PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN BARTOLOMÉ MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA E INFORME ECONÓMICO FINANCIERO APROBACIÓN INICIAL PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN BARTOLOMÉ APROBACIÓN INICIAL MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA E INFORME ECONÓMICO FINANCIERO TOMO VII EQUIPO REDACTOR INGENIERÍA TÉCNICA CANARIA, S.A. INGENIERÍA TÉCNICA CANARIA, S.A. Francisco J. González González Jaraba Ingeniero de Caminos Canales y Puertos José Miguel Díaz Martínez Arquitecto EQUIPO REDACTOR Francisco J. González González Jaraba Ingeniero de Caminos Canales y Puertos José Miguel Díaz Martínez Arquitecto JULIO 2010 JULIO 2010 T O M O VII PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN BARTOLOMÉ APROBACIÓN INICIAL T O M O VII MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA E INFORME ECONÓMICO FINANCIERO EQUIPO REDACTOR INGENIERÍA TÉCNICA CANARIA, S.A. JULIO Francisco J. González González Jaraba Ingeniero de Caminos Canales y Puertos José Miguel Díaz Martínez Arquitecto 2010 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN BARTOLOMÉ DE LANZAROTE MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA E INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO Página 1 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Indice 1.- Introducción......................................................................................................................... 4 2.- Bases de estudio y trabajo................................................................................................... 9 2.1. Información general sobre el municipio de San Bartolomé de Lanzarote .................................... 9 2.1.1. Datos geográficos ......................................................................................................................... 9 2.1.2. Datos demográficos ....................................................................................................................11 2.2. Información sobre el plan general.................................................................................................11 2.2.1. Descripción de los sectores ........................................................................................................13 2.2.2. Evolucion previsible del desarrollo del plan .............................................................................20 3. Implantación de nuevas infraestructuras y servicios......................................................... 23 4. Metodología para el desarrollo de modelos económicamente sostenibles en un plan general……………………………………………………………………………………27 4.1. El balance fiscal municipal............................................................................................................27 4.1.1. Metodología………………………………………………………………………………28 4.1.2. La capacidad de inversión local .................................................................................................29 4.1.3. Estructura de los gastos ..............................................................................................................30 4.1.4. Estructura de los ingresos...........................................................................................................33 4.1.4.1. Definición y clasificación de los ingresos puntuales .............................................................36 4.1.5. El balance fiscal municipal. Hipótesis de trabajo......................................................................37 5. Análisis de los presupuestos municipales.......................................................................... 39 5.1. Los presupuestos municipales de 2005 a 2009. ...........................................................................39 5.2. Los presupuestos municipales de 2009.........................................................................................43 6. Impacto sobre la hacienda local de San Bartolomé de Lanzarote.................................... 46 6.1.- El impuesto sobre construcciones instalaciones y obras (icio) ..................................................46 6.2.- Tasa por licencia de apertura de establecimientos ......................................................................48 6.3.- Tasas por licencias urbanísticas ...................................................................................................50 6.4.- Impuesto sobre incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana (iivtnu) ..................51 6.5.- El impuesto sobre bienes inmuebles............................................................................................52 6.6.- Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica (ivtm)..............................................................58 6.7.- El impuesto sobre actividades económicas. ................................................................................60 6.8.- Tasas por prestación servicios......................................................................................................61 6.9.- Tasas y otros ingresos ..................................................................................................................62 6.10.- Transferencias corrientes ...........................................................................................................63 Página 2 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 6.11.- Ingresos patrimoniales ...............................................................................................................65 6.12.- Proyección de gastos corrientes en el nuevo escenario. ...........................................................66 7. Resultado del presupuesto de ingresos y gastos corrientes: evolución prevista del desarrollo del Plan General...................................................................................................................... 68 8.- Suficiencia y adecuación del suelo destinado a usos productivos .................................. 71 Página 3 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 1.- Introducción Con la entrada en vigor de la Ley 8/2007 de suelo, ratificada por el Real Decreto Legislativo 2/2008, de 20 de junio, por la que se aprueba el texto refundido de la ley del suelo, se produce la necesidad de evaluar y realizar un seguimiento de la sostenibilidad del desarrollo urbano. Este informe sustituye a los anteriores estudios Económico-Financieros de la planificación general, los cuales evaluaban unicamente la suficiencia de los recursos económicos para la ejecución material de todas las infraestructuras y servicios necesarios para la puesta en funcionamiento del plan general; el nuevo documento denominado “Informe o Memoria de Sostenibilidad Económica”, añade a los estudios Económico-Financieros una perspectiva temporal superior, pues plantea un estudio y análisis del coste público de mantenimiento y conservación de los nuevos ámbitos una vez urbanizados y recibidos por la Administración Pública, especialmente la Local. Es por todo ello que a este documento se le ha titulado como “Memoria de Sostenibilidad Económica e Informe Económico-Financiero”. Es el artículo 15 del Real Decreto Legislativo 2/2008 el que contempla la regulación de la evolución y seguimiento de la sostenibilidad del desarrollo urbano, tanto en la vertiente ambiental como en la económica y es concretamente en el cuarto apartado de este artículo donde se concreta el Informe o Memoria de Sostenibilidad Económica, así se establece: Artículo 15. Evaluación y seguimiento de la sostenibilidad del desarrollo urbano. 4. La documentación de los instrumentos de ordenación de las actuaciones de urbanización debe incluir un informe o memoria de sostenibilidad económica, en el que se ponderará en particular el impacto de la actuación en las Haciendas Públicas afectadas por la implantación y el mantenimiento de las infraestructuras necesarias o la puesta en marcha y la prestación de los servicios resultantes, así como la suficiencia y adecuación del suelo destinado a usos productivos. Por lo tanto en atención al artículo antes mencionado, este informe pondera el impacto de la actuación urbanizadora prevista por el Plan General en la Hacienda Local del municipio de San Bartolomé de Lanzarote, considerando principalmente el mantenimiento de las nuevas infraestructuras necesarias y la puesta en marcha y prestación de los nuevos servicios Página 4 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN resultantes surjidos de los incrementos de población y actividad previstos. Igualmente toma en consideración la suficiencia y adecuación del suelo destinado a usos productivos. La Memoria de Sostenibilidad Económica debe evaluar el impacto “económico-financiero” de todas y cada una de las actuaciones urbanizadoras; en este sentido es necesario dictaminar. 1) Sobre las inversiones a a realizar a cargo del Ayuntamiento (infraestructuras y aportación neta al desarrollo de los sectores, si fuese necesario) que sean sufragables con sus capacidades previsibles de inversión y cofinanciarse con el valor inmobiliario de las cesiones normativas del aprovechamiento urbanístico. 2) Sobre las inversiones a cargo del Gobierno de Canarias y del Cabildo que son competencias sectoriales de financiación general a los municipios. 3) Sobre gastos de mantenimiento y conservación de las infraestructuras de urbanización necesarias para la ejecución de la actuación urbanizadora; los gastos de la puesta en marcha y la consiguiente prestación de los servicios públicos y equipamientos necesarios resultantes de la misma, que sean a cargo del Ayuntamiento. Para esta memoria son importantes los apartados 1 y 3, ya que son lo que crearán impactos económicos y financieros de las actuaciones urbanísticas futuras para el Ayuntamiento; dado que las inversiones a cuenta de las administraciones no municipales no son relevantes en los balances fiscales de los municipios. Por lo tanto este informe se centrará en la evaluación del impacto económico y financiero que para las Haciendas Públicas, especialmente la local, tiene la implantación de las nuevas infraestructuras necesarias para el desarrollo urbanístico de los nuevos sectores de los suelos urbanos y urbanizables previstos en el Plan General, analizando los costes de mantenimiento, la puesta en marcha y la prestación de los servicios públicos resultantes; así como, la estimación de la cuantía económica de los ingresos municipales derivados de los tributos locales. La diferencia entre los gastos que el Ayuntamiento deberá asumir y los ingresos que percibirá por la nueva actuación urbanizadora, determinará la sostenibilidad económica de la mencionada actuación urbanística a largo plazo. En definitiva, el objetivo de este informe es evitar desarrollos urbanísticos insostenibles a nivel económico financiero por el Ayuntamiento en un futuro. Página 5 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN La coherencia del planeamiento municipal debe de estar amparada por la programación de los desarrollos urbanísticos, así como por la viabilidad de los mismos, tanto desde el punto de vista técnico como económico. Hay que tener en cuenta que las actuaciones para el desarrollo urbanístico de los suelos urbanos y urbanizables han de prever la cuantificación económica íntegra de las cargas de urbanización a cargo de los propietarios del suelo, que incluyen todos los costes y gastos necesarios para la implantación y puesta en funcionamiento de las infraestructuras y servicios urbanísticos del ámbito a programar; así como todos los necesarios para su conexión e integración con los servicios públicos preexistentes. Consecuentemente la programación sectorial ha de garantizar y avalar la ejecución total de las infraestructuras, directas o indirectas y su completo abono por los propietarios de los terrenos. Por lo tanto, no sería necesario evaluar el impacto económico que para la Hacienda Pública Local de San Bartolomé de Lanzarote supone el coste de la nueva implantación de infraestructuras pues su abono o pago están garantizados en la programación de las actuaciones urbanísticas. Reconociendo la reciente sensibilidad del legislador estatal por la sostenibilidad económica y las garantías de financiación en el planeamiento municipal, entendemos que han de prevalecer los criterios de oportunidad y de necesidad de las actuaciones de nueva vivienda protegida y de las inversiones en infraestructuras y equipamiento. Sin olvidarnos que el Plan General debe estudiar la suficiencia de suelo destinado a usos productivos, como medio para garantizar la oferta de implantación de esos usos productivos en relación al suelo residencial, terciario e industrial, derivados del incremento de empleo y población que aquellos conllevan. Con ello, no tan sólo se asegura la pluralidad de uso, evitando los desarrollos dormitorio, sino que además se asegura unos ingresos más elevados para la Hacienda Publica Municipal y Autonómica que serán los titulares principales del mantenimiento y servicios públicos a prestar. Con el estudio de sostenibilidad ecónomica se pretenden resolver especialmente dos grupos de problemas: 1. La previsión de infraestructuras tanto viarias como las de reservas de equipamientos o dotaciones generales, que cuando sirven para justificar o poner en valor más suelo del necesario en la urbanización futura poseen una justificaión limitada. Página 6 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 2. Cuando el cremiento de actuaciones se sitúa muy por encima de las previsiones de crecimiento poblacional de los municipios y existen dudas razonables de que los nuevos servicios municipales se puedan mantener con las estructuras de ingresos actuales de los municipios. Los anteriores hechos se ponen de manifiestos en municipios que sufragan con los ingresos derivados de licencias de obras los gastos de funcionamiento actuales de la zona, con lo que el mantenimiento de los servicios actuales dependerá del crecimiento exponencial de los ingresos derivados de las licencias de nuevas actuaciones. En relación a las infraestructuras y equipamientos cuya gestión y financiación corren a cargo del Gobierno de Canarias, del Cabildo Insular de Lanzarote y del Estado, es razonable pensar que las anteriores administraciones tendrán capacidad de mantenerlos, si son de su competencia. Atendiendo a lo anterior entendemos que en un planeamiento municipal debe existir una reserva de suelo para infraestructura y equipamiento general, aunque no se vean posibilidades de financiación a corto o medio plazo, siempre que sea razonable en relación al municipio y especialmente en relación con el entorno metropolitano de los municipios vecinos. Para el Gobierno de Canarias, el Cabildo de Lanzarote y el Estado es es de suponer que la infraestructura general (especialmente de carreteras, intercambiadores o infraestructura del transporte público) y los equipamientos de ciudad (especialmente hospitales, enseñanza secundaria o universidad y culturales) estan previstos en sus Planes territoriales o sectoriales, programas y estudios. En el caso de los Ayuntamiento lo realmente imprescindible es demostrar que los ingresos corrientes por aplicación de las Ordenanzas Fiscales municipales excederán a los gastos de funcionamiento, lo que supone presentar un Balance Fiscal Municipal positivo. En relación a las inversiones del Ayuntamiento es necesario destacar: Bien que están internalizadas como cargas de urbanización dentro de la actuación O bien pueden encajar dentro de la capacidad tendencial de inversión Página 7 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN O que se pueden financiar como mínimo con las cesiones de aprovechamiento del suelo de actividad. Página 8 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 2.- Bases de estudio y Trabajo. 2.1. Información General Sobre el Municipio de San Bartolomé de Lanzarote 2.1.1. Datos Geográficos El municipio de San Bartolomé se localiza en la vertiente Sur de la isla de Lanzarote, con una superficie de apenas 41 km2, uno de los más pequeños de la isla. Pese a esto, desde su creación ha sido un municipio muy bien comunicado y dinámico, debido sobre todo a su situación con respecto a la capital insular y a la construcción más recientemente del Aeropuerto de Lanzarote en el municipio. Este municipio presenta por lo general un buen estado de conservación en la mayor parte del territorio como consecuencia del secular aislamiento al que ha estado sometido y que lo ha mantenido al margen de grandes procesos transformadores del territorio, al menos, hasta las últimas décadas con la invasión del turismo. Este municipio cuenta aproximadamente con un tercio de su territorio incluido en el Paisaje Protegido de La Geria, sector del municipio que se caracteriza en buena parte por las vegas agrícolas, la unidad de el Jable, las formas singulares del relieve (conos), una densidad de población baja, así como por manifestar una calidad ambiental muy elevada, casi generalizada, que previsiblemente habrá de sostenerse y mejorar en el futuro como fruto de una adecuada gestión, casi enteramente dependiente de la aplicación de las determinaciones recogidas en el correspondiente Plan Especial. Los mayores valores ambientales se concentran principalmente en este espacio, pero su conservación en el tiempo será independiente del desarrollo de cualquier Plan General de Ordenación, debido a que su evolución medioambiental únicamente podrá ser gestionada por el Plan Especial de La Geria. El resto del municipio no adscrito a este Espacio Protegido se encuentra predominantemente antropizado, en primer término por las numerosas superficies de cultivo que pueblan el paisaje de este municipio y en segundo lugar por las urbanizaciones residenciales, turísticas, infraestructuras, industrias, la cantera, etc. que se distribuyen en el territorio. El hecho de que se encuentre tan humanizado, lleva a que en ella se manifieste un mayor grado de deterioro de sus valores naturales originales, y a que se hayan perdido, en algunos casos de manera irreversible, la mayor parte de los elementos vegetales, Página 9 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN faunísticos, paisajísticos, etc., que la debieron caracterizar en el pasado. Aún así, el espacio concentra cierta calidad ambiental en base a un poblamiento discreto y a un desarrollo urbanístico bastante acertado y armonioso en la mayoría de los casos, así como por la calidad paisajística que deja tras de sí el cultivo agrícola tradicional de estas zonas. Las superficies de cultivos a los que hacemos referencia se pueden diferenciar según el material sobre el que se desarrolle; en caso de que se trate de jable, las plantaciones son de cebollas, batatas y algunas legumbres, mientras que si se trata de enarenados naturales y artificiales son: viñas, higueras, cultivos de cereales, papas, etc. En cualquier caso, esta actividad en la actualidad se encuentran mayoritariamente en estado de abandono, y es que la producción agrícola se encuentra en franco retroceso, debido al cambio de los modelos productivos insulares, cambiando la actividad agrícola por la turística; cambio que se ha producido, como en el resto de las islas, en un corto periodo de tiempo. Esta situación queda reflejada en la distribución de la población ocupada por sectores económicos. En los casos en que no se recupera este uso tradicional, las parcelas se ven condenadas a soportar un progresivo detrimento de sus valores y a sostener un creciente deterioro ambiental; haciéndose en cualquier caso inviable una recuperación espontánea de la calidad ambiental natural potencial. Algo similar a la agricultura sucede con la actividad ganadera, que aunque tuvo una importancia en su tiempo, pero hoy en día apenas aporta más que una impronta paisajística del territorio, reduciéndose su existencia a algunas pequeñas explotaciones ganaderas en Güime, Montaña Blanca y San Bartolomé de forma incontrolada y esporádica. En cuanto a la distribución del poblamiento en el territorio, excepto el crecimiento de la Urbanización Playa Honda, en el resto del territorio se mantienen las condiciones de los antiguos núcleos, de morfología muy variada como consecuencia de su adaptación al relieve, usos tradicionales y los paisajes donde se inserta. En lo que respecta a los crecimientos poblacionales, tanto de carácter residencial como turístico, comercial e incluso industrial, hay que decir que aunque por lo general la pauta de crecimiento resulta un tanto “ordenada”, existen casos como la proliferación de las edificaciones ilegales que se dispersan por todo el territorio, o a la reciente expansión de las actividades industriales, que mantienen una tendencia de crecimiento hacia el Norte ocupando las traseras de las primeras industrias y comercios establecidos, o simplemente los crecimientos poblacionales en los núcleos y asentamientos, que no se contemplan en la ordenación actualmente vigente. En cualquiera de los ejemplos, los crecimientos van a Página 10 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN conllevar una invasión de suelo y esto a su vez una serie de impactos asociados, que en último caso redundarán en una pérdida de los valores del entorno. Tampoco hay que dejar de lado aquellas zonas del territorio que se presentan con cierto grado de naturalidad o seminaturalidad fuera del Paisaje Protegido de La Geria, que aunque son escasas representan una parte del mismo. Los terrenos a los que hacemos referencia son: el cono volcánico de Monte Mina, Montaña Bermeja y las coladas que se extienden desde esta montaña hasta el aeropuerto, salvando las zonas mineras, militares y de acopios. 2.1.2. Datos Demográficos El siguiente cuadro recoge la evolución desde el año 1986 de la población en el municipio de San Bartolomé. AÑO POBLACIÓN VARIACIÓN ABSOLUTA % DE VARIACIÓN 1986 5.270 - - 1987 5.444 174 3,30 % 1988 5.776 332 6,10 % 1989 6.571 795 13,76 % 1990 7.583 1.012 15,40 % 1991 6.217 1.366 -18,01 % 1992 6.818 601 9,67 % 1993 8.297 1.479 21,69 % 1994 9.156 859 10,35 % 1995 9.156 - 0,00 % 1996 9.852 696 7,60 % 1997 - - - 1998 10.127 - - 1999 11.576 1.449 14,31% 2000 13.129 1.553 13,42% 2001 14.835 1.706 12,99% 2002 15.910 1.075 7,25 % 2003 16.481 571 3,59 % 2004 16.884 403 2,45 % 2005 17.452 568 3,36 % 2006 17.610 158 0,91 % 2007 18.050 440 2,50 % 2008 18.300 250 1,39 % 2009* 18.693 393 2,15% - Página 11 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN *El dato del año 2009 ha sido calculado aplicando una tasa de crecimiento igual a la media del crecimiento poblacional en el municipio para el período 2002-2008 al no disponer a la fecha de redacción del dato definitivo del padrón. En el año 1998 la población de San Bartolomé se duplicó con respecto a la población residente en el año 1986. A partir de 1998 la población de San Bartolomé ha aumentado un 83%, siendo el segundo municipio de Lanzarote en el que más ha aumentado la población en este periodo tras Yaiza, municipio más turístico que San Bartolomé. El crecimiento en el periodo 1999-2002 fue muy elevado, llegando a aumentar en algunos años el 14% anual. A partir de 2003 se observa un ajuste en el crecimiento moderándose progresivamente. El municipio de San Bartolomé es el que absorbe mayor población en la isla de Lanzarote tras la capital insular, Arrefice. Además, en San Bartolomé se encuentra el núcleo más poblado de la isla, Playa Honda, el cual contaba en 2008 con 10.517 habitantes. La pirámide poblacional por edades y sexo se presenta en el siguiente gráfico: La mayor parte de la población de San Bartolomé se concentra entre los 25 y 49 años, en el que se concentra más del 41% de la población total, con una mayor población cantidad de Página 12 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN hombres que de mujeres en ese tramo de edad, esta característica es claramente debida al flujo inmigratorio de trabajadores. La base de la pirámide se ha reducido y la cima se está haciendo cada vez mayor, lo que nos indica el progresivo envejecimiento de la población del municipio, en sintonía con lo que ocurre en el resto de España. Para determinar el impacto que tendrá el Plan General de Ordenación de San Bartolomé se hace necesario realizar una proyección sobre la posible evolución de la población en el municipio. El siguiente cuadro recoge una proyección de la población de San Bartolomé desde el año 2009 hasta el 2020. Hemos usado la media del crecimiento poblacional en el municipio para el período 2002-2008, obteniendo una tasa de crecimiento del 2,15% anual, con todo ello el crecimiento estimado para los próximos años es el siguiente: AÑO POBLACIÓN VARIACIÓN ABSOLUTA % VARIACIÓN 2009 18.693 393 2,15 2010 19.095 402 2,15% 2011 19.506 411 2,15% 2012 19.925 419 2,15% 2013 20.354 429 2,15% 2014 20.791 437 2,15% 2015 21.238 447 2,15% 2016 21.695 457 2,15% 2017 22.161 466 2,15% 2018 22.638 477 2,15% 2019 23.125 487 2,15% 2020* 23.622 497 2,15% 2.2. Información sobre el Plan General El municipio de San Bartolomé, dentro del contexto insular de Lanzarote, es sin duda el que menos se ha visto influenciado directamente por el desarrollo extensivo de oferta turística de la isla, por lo que, en este sentido, el desarrollo de una buena parte de su territorio ha mantenido pautas de crecimiento moderado en relación a la ocupación del suelo rústico, respetando los usos agrícolas y ganaderos que tradicionalmente han existido. Por otra parte, la colindancia con el municipio de Arrecife, propició en su momento el desarrollo del uso industrial en la cercanía de la carretera LZ-2, ya reconocido en las Página 13 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Normas Subsidiarias Municipales y que se ha ido consolidando hasta la situación actual. Estos son los dos factores que en cuanto a los usos del suelo constituyen, en una gran medida, la base para la concreción del modelo tanto territorial como socio-económico. Es evidente que en el caso del municipio de San Bartolomé ambos factores llevan tiempo implantados y siguen en fase de consolidación, razón por la que ambos se mantienen en el presente documento del Plan General. El tercer elemento básico para la definición del modelo es el respeto por los espacios de alto valor ambiental ya definidos. Se trata del Paisaje Protegido de la Geria declarado Espacio Natural Protegido, como muestra identificatoria de la isla de Lanzarote y la zona del Jable ya contemplado en el Plan Insular vigente. El respeto y la protección de ambos entornos es otro elemento que ha sido tenido en cuenta para la conformación del modelo territorial, cuya definición se concreta en los siguientes aspectos: a) En el municipio coexisten ámbitos territoriales diferenciados que conforman el modelo actual y que servirán para consolidarse como modelo definitivo a través del Plan General. Se tratan de unidades ambientales homogéneas definidas en el análisis de contenido ambiental, que podríamos resumir en tres grupos: Las primeras son las áreas a proteger por sus valores naturales: La Geria situada en el extremo noroeste del municipio, el Jable que se extiende a lo largo del frente este del Municipio en el sentido diagonal de los vientos Alisios y los Conos Volcánicos Las segundas son las que albergan los usos agrarios y los núcleos de población tradicionales. Y las terceras son las de la zona costera en la que se concentra y se potenciará la actividad económica: Actividad Extractiva, Lomadas y Morros, Litoral, Playa Honda, Zona Industrial y Aeropuerto. b) El modelo propone políticas también diferenciadas para cada una de ellas: Se trata, por una parte de una política para la protección, conservación y mejora de los espacios naturales de mayor valor. Página 14 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Por otra parte, la política de concentración de la edificación de uso residencial en los núcleos de población existentes, tendiendo a favorecer su colmatación y frenando los procesos de extensión que perjudicarían al suelo potencialmente productivo de las vegas. Por último, una política de potenciación y mejora de la zona comercial/industrial costera, en la conciencia de que debe favorecerse la inevitable interconexión de usos y actividades con el núcleo de Playa Honda y con la zona colindante de Arrecife que comparte la misma problemática. c) Consideramos como elemento conformador del modelo que propone el Plan General la resolución de la interconexión vial entre las distintas zonas pobladas del municipio y de éste con el resto de la Isla. El modelo propone la búsqueda de la potenciación del actual sistema de la zona interior, apostando por la implantación de formas que permitan el transporte alternativo al automóvil que permitan el disfrute del entorno territorial y la puesta en escena de los valores paisajísticos de las distintas zonas. Se trata de buscar recorridos adecuados para el tránsito de bicicletas y similares que parcialmente se integren en el sistema viario tradicional, pero que disfruten de una situación preferente que primen las condiciones de seguridad vial e incluso peatonal. Dentro de esta concepción se debe incluir en el tratamiento del viario interior de los núcleos de población la misma filosofía, que por ello conforma una buena parte del modelo que se propone para los suelos urbanos de uso residencial como se expondrá posteriormente. Sin duda el mayor problema que tiene el municipio en cuanto a la vialidad es la actual conformación de la carretera LZ-2 a su paso entre el Aeropuerto y Arrecife, camino del norte de la isla. La consolidación del modelo que en su día se propuso en las Normas Subsidiarias ha desembocado en la actual situación no deseable, ya que ha producido la ruptura del suelo municipal, aislando la zona de Playa Honda. Ha perjudicado el desarrollo armónico de la zona industrial que no dispone de un vial urbano articulador de los flujos y ha creado una zona de alta conflictividad de tráfico con evidentes síntomas de peligrosidad. Este modelo debe ser variado radicalmente en la nueva planificación municipal, aún siendo conscientes de que se trata de una parte de la red viaria insular, sobre la que los Ayuntamientos no tienen suficientes competencias como para asegurar la consecución de la propuesta. El modelo que se incluye en el Plan General apuesta claramente por la ejecución de una variante al actual trazado de la carretera LZ-2, cuya principal misión debe atender a resolver dos aspectos importantes: en primer lugar la conflictividad del tráfico de paso en este tramo Página 15 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN de forma que se mejoren las condiciones de seguridad vial y de flujo circulatorio, en segundo lugar propician la reconversión de la actual carretera en una vía urbana con carácter de rambla, que favorezca la conexión espacial de la zona residencial de Playa Honda con la parte del suelo destinada al uso comercial dentro de la zona industrial. Se pretende conseguir que la actual vía, en vez de separar suelo y constituir una frontera, sea un elemento de conexión entre zonas de diferentes usos del suelo, a la vez que una oportunidad de generar espacios de encuentro urbano a través de un corredor verde peatonal La alternativa elegida es la tradicional variación del actual trazado para pasar por el exterior de la zona actualmente edificada o urbanizada. Si bien es cierto que esta alternativa puede tener un mayor coste ambiental por ocupar suelos que no han sido artificializados hasta ahora, resulta sin embargo notoriamente más económica que una alternativa soterrada. El Plan General acomodará sus determinaciones para propiciar la ejecución de la solución elegida. Para ello, se recogerá de forma indicativa el trazado aportado por los servicios técnicos del Gobierno de Canarias, y se reservará una franja de 100 metros de anchura, categorizada como suelo rústico de protección de infraestructuras cuyo régimen de usos permite la realización de este tipo de obra. d) Por último en la descripción del modelo que se propone conviene hablar del tratamiento que se incluye para paliar el déficit y la escasa representatividad que tienen los equipamientos y dotaciones en el momento actual tanto a nivel general como de ámbito local y que, a nuestro entender, es una de las causas de la falta de entidad de las centralidades en los núcleos de población. Se incluye en el modelo del Plan General la creación de un equipamiento estructurante a nivel insular destinado a parque público, con capacidad para albergar actividades ocio-culturales, cuyo funcionamiento puede tener un interés supramunicipal no solo por el carácter público de su utilización, sino también por que su implantación debe mejorar las condiciones paisajísticas de la zona del aeropuerto como entorno de entrada a la isla, todo ello en la línea marcada por las directrices 115 y 116 de las Directrices de Ordenación General. Es por esta razón por la que se pretende localizar la actuación en la zona de los Morros de Güime que presenta un alto grado de deterioro y que constituye un hito en el paisaje tanto si se considera su visualización desde el exterior, como si se valoran las posibilidades que desde allí existen para la contemplación del paisaje. En un segundo plano, se pretende que el desarrollo “a futuro” de este equipamiento estructurante, contribuya a fomentar una política adecuada de rehabilitación de las canteras existentes, cuyo traslado a corto plazo no parece posible. Página 16 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN En cuanto a la potenciación de pequeñas centralidades urbanas que dignifiquen los núcleos de población existentes, la propuesta supone un reto que debe afrontarse mediante las reservas de suelo a que el Ayuntamiento tiene derecho como contraprestación a las plusvalías derivadas de la ordenación y que debe plantearse desde el Plan General para su posterior gestión. Con lo anteriormente expuesto, partiendo del planeamiento vigente y obviando la valoración de opciones en exceso desarrollistas del municipio, que no responderían a una previsión real de crecimiento a medio plazo, la única alternativa posible es la propuesta. Sólo cabe, a la hora de abordar el análisis de los efectos de las diferentes alternativas de planeamiento y su grado de adecuación a los criterios y objetivos ambientales predefinidos, enfrentar el modelo vigente con el que ahora se tramita, lo que se traduce en definitiva en una valoración de ligeras variantes de un mismo modelo. 2.2.1. DESCRIPCIÓN DE LOS SECTORES El suelo de municipio lo podemos sintetizar en el siguiente cuadro: CUADRO RESUMEN DE SUELOS Clasificación Categorización Superficies (Has) Suelo Urbano Residencial Consolidado 318,9115 Residencial No Consolidado 44,5174 Industrial No Consolidado 74,2611 Total 437,6900 Suelo Urbanizable Sectorizado Ordenado Residencial 16,9817 Sectorizado Ordenado Industrial 17,6352 Sectorizado No Ordenado Residencial 13,4126 Sectorizado No Ordenado Industrial 28,1999 Total 76,2294 Suelo Rustico 3.601,1689 Total suelo municipal 4.115,0883 En el suelo urbano tenemos: SUELOS URBANOS CONSOLIDADOS San Bartolomé SUPERFICIE M 2 1.151.516 Montaña Blanca 246.974 Guime 697.226 Página 17 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN SUELOS URBANOS CONSOLIDADOS SUPERFICIE M Playa Honda 2 1.014.121 Playa Honda Industrial 26.043 Mozaga 53.235 Total 3.189.115 En el urbano no consolidado de uso residencial tenemos las siguientes unidades de actuación: SUELO URBANO NO CONSOLIDADO RECIDENCIAL Nº Núcleo Superficie M 2 Sup. Edificable Aprovechami ento Dotaciones Esp. Libres UA 1 San Bartolomé 19.212 8.946 0,676 758 3.387 UA 2 San Bartolomé 27.157 13.981 0,719 2.710 2.709 UA 3 San Bartolomé 18.693 9.174 0,733 906 3.903 UA 4 San Bartolomé 16.882 8.558 0,732 982 2.950 UA 5 San Bartolomé 11.987 4.858 0,695 UA 6 San Bartolomé 9.521 4.522 0,690 675 1.147 UA 7 San Bartolomé 8.783 3.706 0,650 636 1.306 UA 8 San Bartolomé 8.394 4.257 0,714 822 1.107 UA 9 San Bartolomé 6.946 2.921 0,648 UA 10 San Bartolomé 15.219 7.500 0,651 1.500 1.800 UA 11 San Bartolomé 13.935 6.229 0,666 530 2.185 UA 12 San Bartolomé 4.530 1.832 0,640 UA 13 San Bartolomé 7.658 3.409 0,646 UA 14 San Bartolomé 12.318 5.622 0,663 750 1.365 UA 15 San Bartolomé 29.784 12.591 0,649 2.572 2.560 211.019 97.206 12.841 29.029 Total San Bartolomé 1.729 1.419 1.462 51,93 UA 1 Montaña Blanca 12.764 4.607 0,492 717 1.843 UA 2 Montaña Blanca 19.488 6.598 0,462 5.138 2.878 553 1.004 6.408 7.410 UA 3 Montaña Blanca 11.015 3.239 0,453 UA 4 Montaña Blanca 10.047 3.219 0,465 53.314 17.663 Total Montaña Blanca 1.685 78,23 UA 1 Guime 22.065 6.497 0,428 750 1.732 UA 2 Guime 40.643 11.204 0,412 603 4.050 UA 3 Guime 43.954 14.822 0,460 4.213 8.897 UA 4 Guime 30.509 7.918 0,411 1.800 2.720 UA 5 Guime 6.178 2.327 0,497 1.895 UA 6 Guime 25.557 9.626 0,497 2.114 4.713 137.171 40.441 11.375 22.112 Total Guime 66,98 UA 1 11.935 2.005 0,222 1.851 92,32 Total 445.174 169.268 Página 18 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN En el urbano no consolidado de uso industrial tenemos las siguientes unidades de actuación: UNIDADES DE ACTUACIÓN EN SUELO URBANO NO CONSOLIDADO INDUSTRIAL Nº SITUACIÓN SUPERFICIE RESIDENCIALES UA – 1 Playa Honda 156.255 UA – 2 Playa Honda 35.944 UA – 3 Playa Honda 39.192 UA – 4 Playa Honda 16.759 UA – 5 Playa Honda 41.610 UA – 6 Playa Honda UA – 7 Playa Honda (comercial) 57.272 UA – 8 Playa Honda 81.227 UA – 9 Playa Honda 50.941 UA – 10 Playa Honda 41.859 UA –11 Playa Honda 63.029 UA – 12 Playa Honda 57.350 101.173 TOTAL UNIDADES DE ACTUACIÓN 742.611 En el suelo urbanizable sectorizado ordenado de uso residencial tenemos: nº SUPERFICIE M SECTOR 2 DENSIDAD Nº VIVIENDAS EDIFICABILIDAD 1 SB-1 69.422 40,91 281 0,409 2 SB-2 38.074 44,91 171 0,449 3 SB-3 62.321 6,58 41 0,066 SUMA 169.817 496 En el suelo urbanizable sectorizado ordenado de uso industrial tenemos: nº SUPERFICIE M SECTOR I-1 2 EDIFICABILIDAD PH 176.352 SUMA 176.352 0,40 En el suelo urbanizable sectorizado no ordenado de uso residencial: Nº SECTOR SUPERFICIE M 2 DENSIDAD Nº VIVIENDAS EDIFICAB. 4 SB-1 82.203 47 382 0,47 5 SB-2 26.431 47 124 0,47 6 GU 25.557 24 60 0,24 SUMA 134.126 566 Página 19 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Y de uso industrial: Nº I-2 SECTOR SUPERFICIE M 2 EDIFICABILIDAD PH 281.999 SUMA 281.999 0,40 2.2.2. EVOLUCION PREVISIBLE DEL DESARROLLO DEL PLAN A los efectos de describir la ordenación que propone el Plan General, el sistema urbano está formado tanto por los suelos urbanos de los núcleos de población, como por los suelos urbanizables cuya concepción finalista debe ser la de incorporarse con el tiempo al suelo urbano. En nuestro caso, los suelos urbanos se localizan en: Casco de San Bartolomé, Güime, Montaña Blanca, Playa Honda y Mozaga como núcleos urbanos y los asentamientos rurales de El Islote y la Florida. Es conveniente concretar que de los núcleos urbanos y rurales que se sitúan en el municipio todos ellos tienen el carácter de centros locales, pudiendo considerarse que únicamente el de San Bartolomé tendría un nivel III, ya que oferta servicios a todo el ámbito municipal, mientras que el resto se deben considerar de nivel IV, ya que, sus servicios se limitan a satisfacer las necesidades de su propia población. Si bien las características de los núcleos se han descrito en otro apartado de la memoria, se presenta a continuación un cuadro comparativo de las condiciones de superficie y población de los núcleos en el momento de aprobarse las NN.SS y en la propuesta del Plan General. NUCLEO S.BARTOLOMÉ GÜIME MONTAÑA BLANCA PLAYA HONDA SUPERFICIE DELIMITADA POBLACIÓN PREVISTA (Hectareas) (Habitantes) NN.SS (1.995) 154,43 3.789 PLAN GENERAL 133,27 9.568 NN.SS 88,38 527 PLAN GENERAL 88,95 2.160 NN.SS 26,23 322 PLAN GENERAL 30,02 995 NN.SS 96,00 3.998 PLAN GENERAL 99,54 10.900 La principal conclusión que se extrae del análisis del cuadro, es que se han aplicado criterios de reequilibrio, en el sentido expuesto en la D.O.G. nº 56, ya que se propicia una Página 20 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN transformación territorial encaminada al menor consumo de suelo por habitante, y el uso eficiente del mismo, en cumplimiento de las D.O.G. nº 72 y siguientes. En lo relativo al suelo urbanizable, el Plan General ha utilizado los mismos criterios de contención del crecimiento por extensión del suelo destinado a la edificación, en aplicación de las D.O.G. nº 66 y 67 de la Ley 19/2003 ampliamente mencionada. La justificación de su cuantificación se presenta en otro apartado de esta memoria, por lo que, ahora es conveniente hacer una comparación entre este Plan y las vigentes Normas Subsidiarias. En estas Normas, el suelo apto para urbanizar con destino residencial se concentraba en el núcleo de San Bartolomé con intencionalidad de crecimiento por expansión. Por razones poco conocidas, estos suelos no se han desarrollado, a pesar de constituir las zonas mas apropiadas para ello, y totalizaban 31,70 has distribuidas en tres áreas. El Plan General considera que el previsible crecimiento del municipio evidentemente se producirá en el núcleo de San Bartolomé, ya que, es el que en la actualidad ofrece mayores prestaciones, tanto de equipamiento como de infraestructuras urbanas. En consecuencia se reafirma en el criterio de mantener los suelos urbanizables de uso residencial en los mismos emplazamientos y en una cuantía muy similar, que aparentemente está acorde con el previsible crecimiento poblacional. Los sectores de suelo urbanizable de uso residencial son: Nº SECTOR SUPERFICIE M 2 DENSIDAD Nº VIVIENDAS EDIFICABILIDAD 1 SUSO-SB-1 69.422 40,91 281 0,409 2 SUSO-SB-2 38.074 44,91 171 0,449 3 SUSO-SB-3 62.321 6,58 41 0,066 4 SUSNO-R-SB 1/2 , GU 134.126 24 566 0,426 SUMA 303.943 1.059 Antes de pasar a exponer las conclusiones que pueden deducirse, es conveniente reseñar que el SUSO-SB-3, situado en el Quintero lo va a gestionar directamente el Ayuntamiento y su destino principal es ordenar dotaciones de ámbito municipal, mas allá de lo puramente local, y también preparar suelo para la ejecución de viviendas sometidas a algún régimen de protección. Página 21 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Como conclusión más importante se deduce que el nuevo planeamiento municipal que se propone, no aumenta la cuantía del suelo urbanizable para uso residencial, sino que lo disminuye ligeramente, pasando de 31,70 has a 30,39 has. En segundo lugar, y como ya se ha hecho notar, expresar que se ha mantenido el mismo criterio de crecimiento en cuanto a su distribución espacial. En lo relativo al suelo urbanizable de uso industrial ocurre algo muy similar, tanto en los criterios de localización y cuantificación, como en lo relativo al grado de desarrollo alcanzado. En las NN.SS. se definió una superficie de 52,53 has de suelo distribuidos en dos sectores, y en el Plan General se presentan dos sectores que totalizan 45,83 has y de los que el SUSO-I-PH de 17,63 has se define como ordenado, por tener el Plan Parcial aprobado. Las restantes 28,20 has, constituyen un sector de suelo urbanizable no ordenado, ya que, no se ha tenido conocimiento de ninguna iniciativa para su ordenación. La conclusión del análisis que figura en apartados anteriores es que el tope de población previsible, que se deduce de los cálculos aritméticos alcanza un total de 23.622 habitantes, que se distribuían entre los diferentes núcleos de población, ya que como hemos expresado en otros apartados, la población en diseminado es irrelevante. Este análisis no ha sido cuestionado desde la realización del avance, sin embargo en la etapa de estudio del documento para la aprobación inicial, se han ajustado las previsiones del avance en función de la capacidad de los propios núcleos de población y en el sentido que ya se apuntaba en el propio avance de planeamiento sobre todo para el núcleo de Playa Honda. Fruto de ello es que se llega a la conclusión de que sobre la población estimada para el año 2009 se prevé un crecimiento de 4.929 personas para alcanzar una población de 23.622 habitantes en el año 2020. Por una parte, analizado en suelo urbano no consolidado, tenemos una capacidad vacante de 170.273 m2e, que equivalen a unas 1.548 viviendas. Por otra parte, en el suelo urbanizable tenemos una capacidad de: Urbanizable Ordenado ………496 viv. Página 22 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Urbanizable no Ordenado …. 566 viv. Total …………………………. 1.062 viv. Que nos da una capacidad total de 2.610 viviendas. Como conclusión final, a la vista de los dos análisis realizados y teniendo en cuenta la prescripción de los DOG 67, de la Ley 19/2003, que condiciona la cuantificación del crecimiento del suelo urbanizable al aumento de población previsible, es conveniente considerar que se constata un crecimiento anual poblacional del 2,15% anual en el municipio, por lo que la población prevista en el año 2020 (a diez años vista desde la aprobación definitiva de este PGO) sería de 23.622 habitantes, con un crecimiento de 4.929 habitantes equivalentes a unas 1.643 viviendas. Consideraremos que por la experiencia del desarrollo de otros PGO que por motivos de oportunidad económica, problemas de gestión y financieros, etc, se desarrolla para el capítulo de viviendas para un período de 10 años en torno al 65% de su capacidad, lo que supondría para el caso concreto que nos ocupan que se construirían en torno a 1.696 viviendas, lo cual estaría en consonancia con las necesidades de vivienda que requerirá el municipio como consecuencia del crecimiento poblacional y que hemos estimado en 1.643 viviendas. Además, consideramos por los motivos expuestos anteriormente que en general se llega a desarrollar en un período de diez años como máximo en un 50% de su capacidad para suelo industrial. Por último lado el Programa municipal de vivienda de este PGO, establece que en el suelo urbano no consolidado se construyen viviendas protegidas a razón de un 25% del aprovechamiento, esto es: 0,25 x 169.268,00 = 42.317,00 m2e, equivalente a 385 viviendas. 3. Implantación de nuevas infraestructuras y servicios Para afrontar el desarrollo urbanístico de los suelos urbanos y urbanizables hemos de considerar que las cargas de urbanización serán soportados por los propietarios de los suelos, que afrontarán todos los costes y gastos necesarios para la implantación y puesta en Página 23 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN funcionamiento de las infraestructuras y servicios urbanísticos del ámbito a programar, así como los necesarios para su conexión e integración con los servicios públicos preexistentes. No obstante los redactores del PGO han evaluado una serie de actuaciones públicas que soportará la hacienda municipal como consecuencia del desarrollo del nuevo PGO y que se resume en las siguientes: 1.- Proyectos, Gestión y Ejecución de Plaza y aparcamientos en la UA-9 (M.B.)…………………………………….436.000,00 € 2.-Proyectos, Gestión y Ejecución de Plaza y aparcamientos en la UA-15 (GUIME.)……………………………..…950.000,00 € 3.- Proyectos, Gestión y 25% de costos de urbanización de SUSO- RB3………………………………………….…..600.000,00 € 4.- Informatización y gestión del Plan General…………………………………………………………………………....120.000,00 € 5.- Proyecto de rehabilitación del centro urbano de San Bartolomé (20% Ejecución)………………………………..515.000,00 € 6.- Plan de Viviendas. ………………………………………………………………………………………………………...30.000,00 € 7.- Infraestructura urbana de San Bartolomé (20%). ………………………………………………….……………….1.000.000,00 € 8.- Infraestructura urbana de Guime (20%). ………… …………………………………………………………………..600.000,00 € 9.- Infraestructura urbana de Montaña Blanca (20%)…………………………………………………….………………250.000,00 € 10.-Proyecto y Gestión del parque Público de Guime……………………………………………………………………..80.000,00 € 11.- Proyecto y Ejecución ( 20%) del carril para bicicletas Municipal…………………………………………………..144.000,00 € 12.- Ejecución del parque Público de Guime (20%) ..…………………………………………..………………………..800.000,00 € 13.- Expropiación suelo para dotaciones en Playa Honda ……………………………………………………………. 724.740,00 € 14.- Ejecución dotaciones en Playa Honda (20%) …………………………………………………………………….. 400.000,00 € 15.- Expropiación suelo para zona verde deportiva en Playa Honda ………………………………………………… 943.740,00 € 16.- Ejecución de zona verde deportiva en Playa Honda …………………………………………………………….. 650.000,00 € 17.- Proyecto y ejecución ampliación cementerio ……………………………………………………………………… 300.000,00 € Total………………………………………………………………………………………………………………………… 8.543.480,00 € Veamos a continuación los recursos que le generará a la Hacienda Municipal el nuevo P.G.O. Según la legislación urbanística el excedente de aprovechamiento lucrativo que Página 24 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN corresponde al ayuntamiento es del 10% de la edificabilidad de los ámbitos del suelo urbano no consolidado, así como el 10% de los sectores de suelo urbanizable. Esto significa que al ayuntamiento le corresponde hasta el 2020, de modo gratuito, una edificabilidad de 27.706,70 m2 edificables de uso residencial y 61.280,90 m2 edificables de uso industrial-comercial. Para ello hemos considerado nuestras estimaciones de desarrollo del PGO hasta el año 2020. Para valorar dicho aprovechamiento se va a realizar la hipótesis de que se cederá al Gobierno de Canarias suelo para la realización de 50 viviendas protegidas, lo que equivale a 5.542,00 m2e, que es aproximadamente el 20 por ciento de la edificabilidad que recibirá el Ayuntamiento en el período analizado. A partir del supuesto anterior le restaría al Ayuntamiento de San Bartolomé de Lanzarote una edificabilidad residencial de 22.165,4 m2e que podría enajenar. Para determinar el valor de dicha edificabilidad obtenemos el precio medio de venta de las viviendas protegidas según su calificación sea en el régimen especial, general básico o general medio y que en la actualidad es para San Bartolomé de Lanzarote de 1.306,29 m2e útil. Considerando que el precio del suelo no puede superar el 15 por ciento del valor de la vivienda y que se le asigna a cada vivienda una edificabilidad bruta de 90 m2e, se obtiene, en primer lugar que el suelo municipal permitiría edificar en torno a 202 viviendas, lo que supone que el valor de la edificabilidad residencial que le resta al Ayuntamiento se pudiera valorar en 3.562.252,83 € (1.306,29 x 90 x 0,15 x 202) Para la determinación del valor del aprovechamiento del suelo edificado industrial (61.280,90 m2e), se ha acudido a valores de mercado de las zonas implicadas, obteniéndose un valor para los aprovechamientos del Ayuntamiento de 11.398.247,40 € (como consecuencia de valorar el m2e en 186,00 €) A la vista de los resultados obtenidos, la valoración que realizamos de los aprovechamientos legalmente establecidos que le corresponden al Ayuntamiento de San Bartolomé de Lanzarote como consecuencia del nuevo P.G.O. sería: Por el suelo residencial…………………………………….…… 3.562.252,80 € Por el suelo industrial comercial………………………………..11.398.247,40 € Total………………………………………………….………… 14.960.500,20 € Página 25 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN La cifra expuesta sería suficiente para afrontar los costes asignados a las inversiones que lleva aparejada la implantación del nuevo P.G.O. La Hacienda Local tendrá también podría recurrir a los ingresos tributarios no asociados a los gastos de funcionamiento para afrontar las inversiones en infraestructuras que regirá el nuevo P.G.O. Además de los anteriores ingresos, el municipio recibiría una serie de ingresos puntuales, que son aquellos que se producen en un momento determinado como consecuencia de una determinada acción y terminan con ésta. En la fase de urbanización, construcción y venta son especialmente relevantes los llamados Ingresos Puntuales, como son: El impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras Las Licencias urbanísticas. La licencia de apertura de establecimientos. El Impuesto de Incremento de Valor de los Terrenos en las ventas (Plusvalías) Otras Tasas y Licencias Los ingresos por los anteriores conceptos como más tarde se comprobará se estima que aportarán un total de 13.570.206,95 €, por lo que el total de ingresos puntuales y por aprovechamientos asociados al nuevo P.G.O. serían de: Por Aprovechamientos…………………………………….… .14.960.500,20 € Por Ingresos Puntuales………..………………………………..13.570.206,95 € Total………………………………………………….……………28.530.707,15 € Podemos comprobar que el total de ingresos puntuales y por aprovechamientos son suficientes para sufragar el total de costes de las nuevas infraestructuras asociadas al P.G.O. y que se han estimado en 8.543.480,00 € Página 26 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 4. Metodología para el desarrollo de modelos sostenibles económicamente en un Plan General 4.1. El balance fiscal municipal A continuación pasamos a resumir la metodología del “balance fiscal municipal” que justifica la sostenibilidad económica del nuevo desarrollo urbano: El concepto de sostenibilidad económica a nivel municipal significa que: 1. El ayuntamiento generará los suficientes ingresos para sufragar los gastos en inversiones en infraestructuras y equipamientos a su cargo en el nuevo desarrollo. 2. Los ingresos derivados del nuevo desarrollo serán superiores a los gastos generados, manteniendo la presión fiscal y los estándares de servicios actuales. “Balance Fiscal Municipal” = Ingresos corrientes - Gastos de funcionamiento La estructura General de Ingresos Corrientes del municipio es la siguiente: a) El impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras. b) Tasa de apertura de establecimiento. c) Tasas urbanisticas o licencias urbanisticas. d) El impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos. e) El impuesto de bienes inmuebles. f) Impuesto sobre vehiculos de traccion mecanica. g) Impuesto sobre actividades economicas y el recargo provincial. h) Tasa por prestación de servicios. i) Transferencias corrientes. j) Tasas y otros ingresos. k) Ingresos patrimoniales La estructura general de gastos de funcionamiento es la siguiente: a) Mantenimiento y amortización de las infraestructuras. b) Costes de funcionamiento de los servicios. Página 27 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 4.1.1. Metodología La viabilidad de mantener los servicios de competencia municipal, dependen de los ingresos corrientes del Ayuntamiento (dimensión de las bases tributarias por tipos impositivos o presión fiscal) y de los costos de los servicios (dimensión de los servicios por costo unitario que reflejan la ratio de calidad). La diferencía entre ingresos corrientes y los gastos de funcionamiento del Ayuntamiento constituyen el denominado “Ahorro Bruto” (“Balance Fiscal Municipal” en esta memoria) que, con la deducción de la “carga financiera”, dedicada al pago de créditos contratados en años anteriores para financiar las inversiones genera el “Ahorro Neto” que se puede dedicar, junto al nuevo endeudamiento, a financiar la nueva inversión. El indicador de sostenibilidad económica desde el punto de vista de los impactos en la hacienda municipal que generará el nuevo desarrollo urbanístico, a parte de las necesidades de financiación de las inversiones, a que se ha hecho referencia en los apartados anteriores, es precisamente el Balance Fiscal Municipal positivo entre los nuevos ingresos derivados de las nuevas construcciones, la nueva actividad localizada y los nuevos residentes y los gastos generados para el mantenimiento de las infraestructuras creadas y el funcionamiento de los nuevos equipamientos municipales. La estimación de los ingresos y gastos futuros parte de la situación actual de la hacienda municipal con tal de asegurar, al menos, el mismo estándar de servicios y la misma presión fiscal, si bien el ayuntamiento tiene capacidad para modificarlos en función de las necesidades y de su propia política municipal. La ecuación básica de “Balance Fiscal Municipal”, que es el equivalente al ahorro bruto es: BALANCE FISCAL = AHORRO BRUTO INGRESOS = Base tributaria (dimensiones) * Presión Fiscal (tipos y tarifas) (- menos) GASTOS = Cantidad y Calidad de servicios * Coste unitario Es decir: BALANCE FISCAL = INGRESOS CORRIENTES (- menos) GASTOS FUNCIONAMIENTO DE LOS SERVICIOS Página 28 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN En relación al Balance Fiscal Municipal, si la principal conclusión de la Hacienda Municipal es que los ingresos de carácter permanente son suficientes para compensar los gastos de funcionamiento, de forma que los ingresos de carácter “puntual” de plusvalías, licencias de obras y medio ambientales pueden aplicarse a aumentar la capacidad de inversión, ya sea por la carga financiera o directamente a la inversión y que los ingresos del nuevo crecimiento no son imprescindibles para financiar el gasto corriente, tenemos que el municipio es sostenible económicamente hablando. Por el contrario, si la conclusión obtenida es que los ingresos de carácter permanente son insuficientes para cubrir los gastos de funcionamiento, de forma que los ingresos de carácter puntual son imprescindibles para cubrir una parte de los gastos de funcionamiento y la totalidad de la carga financiera; esto implicaría que para financiar el nivel de gasto actual es necesario el crecimiento urbanístico y edificatorio, o lo que es lo mismo que el municipio es insostenible económicamente hablando si no crece o no aumenta la presión fiscal (IBI, etc.). 4.1.2. La capacidad de inversión local La capacidad de inversión que un ayuntamiento tenga dependerá, en buena medida de la gestión presupuestaria municipal. Analizando ésta podremos determinar si presenta signos de desequilibrio o no. Tengamos en cuenta, de forma sintética, que las ”funciones” del presupuesto municipal las podemos agrupar y por lo tanto clasificar en tres grandes grupos, que son: 1.- Mantenimiento de los Servicios Municipales, que va a cargo de los siguientes capítulos: Capítulo 1 : personal propio Capítulo 2 : compras externas Capitulo 4 :subvenciones a particulares o subvenciones a instituciones municipales autónomas – antes de consolidar 2.- “Carga financiera” de créditos para “adelantar” las inversiones que va a cargo de los siguientes capítulos: Capítulo 3 y capítulo 9: cuotas de amortización de préstamos / intereses más amortización del capital. Página 29 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 3.- Inversión (“capital nuevo”) que va a cargo de los siguientes capítulos: Capítulo 6 : obras y suelo Capítulo 7 : subvenciones de capital - organismos municipales o particulares. Capitulo 8: compra de “acciones” menos “adelantos” a funcionarios. Una de las fases del estudio económico de sostenibilidad será analizar las fuentes principales de recursos y las características fundamentales del presupuesto del ayuntamiento, de tal modo que, sin cuantificar con exactitud la capacidad futura de inversión, pueda afirmarse que el presupuesto del municipio, en el año que se realiza el informe o memoria de sostenibilidad económica, no se encuentra comprometido, en ese momento temporal, en este sentido. En otra de las fases, el objetivo fundamental será determinar si el municipio va a poder generar en los próximos años recursos (en forma de ingresos) para poder hacer frente a todos sus compromisos de pago. En este sentido, es necesario incidir en el análisis y estudio sobre los conceptos fundamentales de la estructura y el funcionamiento de las diferentes partes del presupuesto municipal. 4.1.3. Estructura de los gastos A continuación se definen y describen los nueve capítulos en que se descomponen los gastos municipales de su presupuesto general: Capítulo 1: Gastos de personal. Recoge todos lo gastos de personal (laboral y funcionario), incluyendo los gastos asociados como seguridad social, formación y fondos sociales. Capitulo 2: Gastos corrientes. Recoge los gastos por alquileres suministros (electricidad, gas, carburante etc.), así como los contratos por prestación de servicios como estudios y trabajos técnicos. Capitulo 3: Gastos financieros. Recoge los gastos por los intereses por préstamos y los gastos bancarios Capitulo 4: Transferencias corrientes Se refiere a las subvenciones que el Ayuntamiento otorga a entidades o particulares, así como las ayudas sociales y la cooperación al desarrollo. Capitulo 6: Inversiones reales Son los gastos del ayuntamiento en adquisición de terrenos, edificaciones, equipamiento, maquinaria o mobiliario. Página 30 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Capitulo 7: Trasferencias de Capital Son las aportaciones que el Ayuntamiento realiza a las empresas públicas, entidades o particulares para el desarrollo de inversiones reales Capitulo 8: Activos financieros Constituyen los préstamos que la Hacienda Municipal realiza a entidades públicas, privadas o particulares. Capitulo 9: Pasivos financieros Son las amortizaciones de préstamos o devoluciones de fianza Con carácter general, puede decirse que un ayuntamiento tiene unos gastos que pueden considerarse como fijos, que coinciden con los que el Presupuesto de Gastos define como “Gastos Corrientes”, y otra serie de gastos, definidos como “Gastos de Capital”, que engloba, entre otras, a la capacidad inversora del municipio. Es decir, en principio sólo puede haber inversión cuando hay ingresos suficientes como para cubrir, en primer lugar, los gastos fijos, corrientes u ordinarios (capitulo I a V del presupuesto de Gastos). Tal como queda reflejado en el cuadro siguiente: Gastos Gastos de Funcionamiento Gastos de Personal (Capítulo 1) Compra de Bienes y Servicios (Capítulo 2) Gastos Corrientes Transferencias Corrientes (Capítulo 4) Carga Financiera Intereses (Capítulo 3) Amortización de Créditos (Capítulo 9) Gastos de Inversión Inversiones Reales (Capítulo 6) Gastos de Capital Transferencias de Capital (Capítulo 7) Variación de Activos (Capítulo 8) A los efectos de un Informe o Memoria de Sostenibilidad Económica de un planeamiento, los 9 grupos de servicios municipales correspondientes a la primera desagregación de los gastos corrientes del presupuesto del año en el que se realiza el estudio económico serían: 1. Servicios de carácter general 2. Protección civil y seguridad ciudadana 3. Protección y Promoción social: Servicios Sociales Página 31 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 4. 4.1. Urbanismo, vivienda y medioambiente. Proyectos urbanos y obras municipales 4.2. Sanidad, Educación, Cultura y otros servicios comunitarios 4.3. Limpieza, recogida de residuos y saneamiento 5. Vía pública y Transporte público 6. Gestión y regularización económica 7. Promoción económica 8. Transferencias internas corrientes 9. Transferencias corrientes de las Administraciones públicas El volumen de los gastos dependerá del tamaño del municipio y su población, de la cantidad de servicios, de su la calidad y del coste unitario. Los gastos que generarán los nuevos servicios municipales y el mantenimiento de las nuevas infraestructuras se pueden clasificar en los siguientes grupos: Servicios centrales: Alcaldía, Administración General, gestión y promoción económica (que básicamente dependen del techo edificado total para todos los usos). Servicios de urbanismo y mantenimiento del espacio público: Urbanismo, Vivienda, Medio ambiente, Proyectos urbanos y Obras municipales (que son función tanto del espacio público como del techo edificado). Saneamiento y Recogida de residuos (que son función del espacio público). Servicios de Territorio: Protección Civil y Seguridad ciudadana (que son función tanto del espacio público como del techo edificado). Servicios de tránsito: Vía pública y Transporte público (que son función del espacio público). Servicios personales: Cultura, Educación, Promoción Cívica, Deportes, Servicios Sociales y Salud Pública. (que básicamente dependen del número de residentes) Tanto los servicios de urbanismo y mantenimiento del espacio público como los de Protección civil y Seguridad ciudadana dependen del techo edificado total y del espacio público. Página 32 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN La consideración de los estándares de gastos por techo edificable implicarían la necesidad de aceptar la hipótesis que la nueva actuación urbanística se basa en las características medias del municipio, mientras que el estándar por espacio publico intenta poner de relieve las características diferenciales de “compacidad” y “densidad” de la actuación urbanística en relación a las características medias. Por todo lo anterior se hace necesario obtener y analizar los estándares en ambos casos y aplicar aquellos que se adapaten a las previsiones de la evolución futura de municipio. En este sentido, los costes unitarios más dificilmente estimables son los de los servicio de urbanismo, vivienda, saneamiento y recogida de residuos y los de seguridad ciudadana porque están influidos por el techo total construido y por la superficie del espacio público y el número de residentes. En una primera línea de trabajo se puede adoptar la dimensión del techo total construido como indicador mas significativo en urbanismo, vivienda y medio ambiente, así como en administración general y promoción económica y en seguridad ciudadana y protección civil. Análogamente se puede adoptar el número de residentes para los servicios personales. Y de la misma forma, se puede adoptar la dimensión del espacio público en la vía pública para los transportes públicos, limpieza, recogida y saneamiento, porque permite una mejor aproximación a la realidad del territorio del municipio. Un estándar relevante es la relación de los gastos de todos los servicios, excepto los servicios personales con la totalidad del techo catastral construido. Aplicando bien el techo total construido o el número de residentes a los gastos de funcionamiento, mencionados anteriormente excepto para el transporte público, limpieza, basuras y saneamiento, obtenemos los estándares del coste unitario relevante para cada tipo de servicio y para el conjunto de la ciudad, en estas dos alternativas, teniendo en cuenta las dimensiones físicas asociadas a su demanda. 4.1.4. Estructura de los ingresos A continuación se definen y describen los nueve capítulos en que se descomponen los ingresos municipales del presupuesto general: Página 33 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Capítulo 1: Impuestos directos Son aquellos que gravan al contribuyente y son satisfechos por éstos de forma directa, es decir, personalmente. En esta partida estarían incluidos el impuesto sobre bienes inmuebles rusticos, el impuesto sobre bienes inmuebles urbana, el impuesto sobre vehículos tracción mecánica, el impuesto sobre incremento valor de terrenos, el impuesto sobre actividades económicas, y el recargo provincial Cabildo Insular IAE (20%) Capitulo 2: Impuestos indirectos Son los que se pagan a través de una entidad o persona interpuesta que después lo repercute como coste en el precio del producto final. En esta partida estaría incluido el impuesto sobre construcciones instalaciones y obras. Capitulo 3: Tasa y otros ingresos Incluye tasas, licencias y otros impuestos por sanciones o por la cantidad legal satisfecha por las compañías de servicios (electricidad, agua, etc.) Capitulo 4: Transferencias corrientes Son los ingresos que el municipio recibe de otras Administraciones publicas, bien sea en la participación en tributos del Estado (P.I.E., …); en virtud de convenios con la Comunidad Autónoma por la prestación delegada de determinados servicios así como patrocinios, donaciones o convenios con entidades privadas. Capitulo 5: Ingresos Patrimoniales Son los procedentes de la gestión del patrimonio público municipal como concesiones administrativas, beneficio de empresas públicas, intereses en cuentas, etc. Capitulo 6: Enajenación de inversiones reales Son los ingresos por la venta de bienes patrimoniales Capitulo 7: Transferencia de Capital Equivalente al capítulo 4 pero referido a ingresos de capital que el ayuntamiento recauda de otras administraciones para la construcción de edificios, viario publico, obras de infraestructura, etc. Capitulo 8: Variación de activos financieros. Son los remanentes de ingresos de ejercicios anteriores. Página 34 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Capitulo 9: Variación de pasivos financieros Refleja lo que el ayuntamiento espera ingresar por operaciones de crédito . A efectos de evaluar los impactos del nuevo desarrollo urbanístico del planeamiento en la Hacienda Municipal, el análisis debería tomar como punto de partida el presupuesto del Ayuntamiento, y no el “presupuesto consolidado” porque las aportaciones a los Organismos y Empresas municipales incluyen las necesidades de financiación de éstos con ingresos municipales. Los ingresos pueden ser diferenciados, en ingresos propios e ingresos ajenos, y también, de la misma forma que los gastos, en ingresos corrientes e ingresos de capital. Los ingresos corrientes son aquellos que el Ayuntamiento obtiene mediante tributos municipales directos (Cap. I) (IAE; IBI; IVTM), indirectos (Cap. II) (Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras), tasas y contribuciones (CAP. III) y Transferencias Corrientes (Cap. IV). También los Ingresos Patrimoniales (Cap. V) son considerados ingresos corrientes. Los ingresos de capital son las Transferencias de Capital (Cap. VII) recibidas, que al igual que las corrientes no son recursos propios sino ajenos, y las variaciones de pasivos financieros (Cap. IX) resultado de las operaciones crediticias. Una primera idea básica acerca de la capacidad de inversión, y en general sobre la buena situación financiera de un Ayuntamiento es la relación existente entre los ingresos y los gastos corrientes. En tanto en cuanto los ingresos corrientes sean capaces de financiar los gastos corrientes, suele considerarse que la estructura presupuestaria del municipio es equilibrada, como ya hemos comentado. Es por otra parte, el eventual exceso de ingresos corrientes sobre gastos corrientes, denominado ahorro bruto, el que puede ser dedicado a financiar las inversiones que el Municipio requiera, sin necesidad de recurrir a fuentes de financiación ajenas (a excepción de las Transferencias Corrientes). No obstante, hay que indicar que el ahorro bruto es sólo una fuente mediante la cual el municipio puede financiar sus inversiones reales. En general, las inversiones municipales pueden ser financiadas, de las siguientes formas: Página 35 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE Ahorro Bruto Transferencias de Capital. Deuda Municipal. El Patrimonio Municipal. PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN La construcción de la ciudad la podemos dividir o desagregar en dos grandes grupos, que simplifica posteriormente el análisis de los impactos de la misma en la Hacienda Municipal. El primer grupo estaría formado por la fase de urbanización de la ciudad, construcción y venta de las edificaciones y como veremos posteriormente en esta fase son significativos los denominados Ingresos Puntuales. El segundo grupo estaría formado por la fase en la que todas las edificaciones ya están construidas y ocupadas y como veremos posteriormente en esta fase son significativos los denominados Ingresos Permanentes. Por lo tanto, a efectos de analizar el Balance Municipal Fiscal, la estructura relevante de ingresos corrientes es la diferenciación de ingresos puntuales y permanentes, sin y con transferencias corrientes, que pasamos a detallar a continuación: 4.1.4.1. Definición y clasificación de los Ingresos Puntuales Los ingresos puntuales son los que se producen en un momento determinado como consecuencia de una determinada acción y terminan con ésta. La estimación de los ingresos puntuales que se generan por el desarrollo del plan general se obtienen aplicando las Ordenanzas Fiscales del Ayuntamiento de San Bartolomé de Lanzarote en el momento temporal del estudio económico de sostenibilidad. El importe final depende de las bases fiscales (dimensión del hecho imponible) y de los tipos de gravamen (precio), así como de las particularidades de exenciones y bonificaciones que, en su caso, fije la normativa y las Ordenanzas Fiscales municipales. En la fase de urbanización, construcción y venta son especialmente relevantes los llamados Ingresos Puntuales, como son: El impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras Las Licencías urbanísticas. Página 36 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN La licencia de apertura de establecimientos. El Impuesto de Incremento de Valor de los Terrenos en las ventas (Plusvalías) Otras Tasas y Licencias Como ya hemos dicho, los ingresos puntuales se calculan a partir de las Ordenanzas Fiscales a la fecha de la redacción del correspondiente estudio económico de sostenibilidad. Los ingresos puntuales no deberían de financiar gastos de funcionamiento de los servicios municipales ni el mantenimiento de las infraestructuras y equipamientos públicos, dado que el carácter puntual significa que puede haber importantes oscilaciones en la recaudación de unos años a otros, mientras que los gastos de funcionamiento son muy resistentes a la baja. 4.1.5. El Balance fiscal municipal. Hipótesis de trabajo. Como ya ha quedado explicado, el Balance Fiscal Municipal es la diferencia entre los ingresos y los gastos corrientes. Establece, por tanto, con carácter general, la capacidad de financiación anual (si esta es positiva) que un municipio puede destinar a inversiones reales sin tener que recurrir a fuentes de financiación externa. Por el contrario, un Balance Fiscal Municipal negativo supone que parte de los gastos corrientes deben ser financiados con ingresos de capital, no ordinarios, o con el recurso al crédito (endeudamiento). Es éste el caso de los presupuestos no equilibrados. Las inversiones previstas en estos casos pueden verse claramente comprometidas, y deben ser financiadas, o bien con trasferencias de capital, obtenidas de otras Administraciones, o bien con recurso al crédito externo. Para poder realizar las estimaciones de gastos e ingresos futuros de la Hacienda Local como consecuencia del desarrollo del P.G.O. se hace preciso establecer hipótesis sobre el calendario en el que se producirá la ejecución de las obras que posibilita el nuevo planeamiento. Este informe se basará en la hipótesis de simplificaión máxima, esto es, el calendario de construcción de la ciudad se reduce a una única fase en las que al mismo tiempo se produce la urbanización, construcción, venta y ocupación de los inmuebles, de forma que este crecimiento se realiza de acuerdo con las previsiones de aumento de habitantes que Página 37 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN hemos previsto con anterioridad para la ciudad de San Bartolomé de Lanzarote hasta el año 2020. Página 38 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 5. ANALISIS DE LOS PRESUPUESTOS MUNICIPALES 5.1. Los presupuestos municipales de 2005 a 2009. La evolución de los presupuestos en el periodo 2005 a 2009 se muestra en la siguiente tabla, los cuales no incluye a ninguna entidad mercantil. Evolución del presupuesto del Ayuntamiento de San Bartolomé en el periodo 2005-2009 Año Ingresos (en euros nominales) Ingresos (en euros constantes de 2009)* 2005 16.571.347,00 18.285.478,44 2006 16.386.966,63 17.487.452,48 2007 17.196.000,00 18.026.343,25 2008 16.585.000,00 16.701.095,00 2009 17.550.000,00 *Se ha aplicado el IPC de la provincia de Las Palmas, cuyos valores fueron: 17.550.000,00 2005-2006 3.4% 2006-2007 1,8% 2007-2008 4.1% 2008-2009 0.7% *Aplicaremos este mismo IPC para la actualización de todas las cantidades referidas en este informe. El presupuesto no presenta una tendencia clara en el periodo analizado, así vemos que el total presupuestado disminuye en un ejercicio para volver a aumentar en el siguiente. Página 39 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN A continuación presentamos las cantidades desagregadas por capítulos de gastos e ingresos, en euros constantes. Año Evolución del presupuesto de gastos del Ayuntamiento de San Bartolomé en el periodo 2005-2009 (En euros constantes) Gastos de Gastos en bienes corrientes y Gastos Transferencias Inversiones personal de servicios financieros corrientes reales 2005 5.142.649,19 4.534.623,15 351.509,47 1.113.287,67 5.081.982,09 2006 5.550.533,15 5.771.863,53 360.112,48 1.071.581,80 3.125.700,41 2007 6.282.616,71 5.843.132,87 628.972,20 881.611,46 1.904.909,40 2008 6.297.386,28 6.305.834,00 557.878,00 820.705,00 2.029.105,00 2009 6.143.550,00 5.654.000,00 555.000,00 915.412,00 3.588.000,00 Año Evolución del presupuesto de gastos del Ayuntamiento de San Bartolomé en el periodo 2005-2009 (En euros constantes) Activos Transferencias de capital Pasivos financieros Total Gastos financieros 2005 0,00 66.206,37 566.385,55 16.856.643,49 2006 0,00 64.029,37 818.107,40 16.761.928,13 2007 1.553.561,33 62.897,22 868.642,06 18.026.343,25 2008 0,00 60.420,00 483.398,27 16.554.726,54 2009 0,00 60.000,00 634.038,00 17.550.000,00 Podemos ver que el gasto de personal representa la partida más importante del presupuesto, la cual ha aumentado en el periodo 2005-2009 en 1.000.900,81 euros. En el ejercicio 2005 representaba el 30.51% del total del gasto y en el ejercicio 2009 representa el 35% del total. La partida de gastos en bienes corrientes y de servicios aumentó hasta 2008 en 1.771.210,85 euros, pero en el ejercicio 2009 ha disminuido considerablemente, 651.834 euros. Esta partida representaba en el ejercicio 2008 el 38.09% del total del gasto y en el ejercicio 2009 representa el 32.21%. El capítulo de inversiones reales, ha tenido una evolución errática pasando de representar el 30% en 2005, al 18.64% en 2006, al 10.56% en 2007, al 12.25% en 2008 y finalmente al 20.44% en el ejercicio 2009. El resto de capítulos tienen un peso menos importante en la estructura del presupuesto, aunque sería destacable la disminución progresiva que ha sufrido el capítulo de transferencias corrientes, pasando de representar en el ejercicio 2005 el 6.60% del total del gasto a representar el 5.22% del mismo en el ejercicio 2009. Página 40 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE Año PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Evolución del presupuesto de ingresos del Ayuntamiento de San Bartolomé en el periodo 2005-2009 (En euros constantes) Impuestos Tasas y otros Transferencias Ingresos Impuestos directos indirectos ingresos corrientes patrimoniales 2005 4.567.023 3.824.499 1.640.186 5.122.362 8.828 2006 4.153.372 4.708.430 1.607.137 4.782.822 26.679 2007 5.094.675 4.084.126 1.743.301 5.133.461 20.966 2008 4.927.251 3.957.510 2.189.218 4.901.069 61.427 2009 5.000.000 2.000.000 2.713.000 5.497.000 26.000 Año Evolución del presupuesto de ingresos del Ayuntamiento de San Bartolomé en el periodo 2005-2009 (En euros constantes) Enajenación de Transferencias de Activos Pasivos Total Ingresos inversiones reales capital financieros financieros 2005 0 1.820.522 66.206 1.235.852 18.285.478 2006 0 0 64.029 2.144.984 17.487.452 2007 0 301.907 62.897 1.585.010 18.026.343 2008 0 573.990 60.420 30.210 16.701.095 2009 0 364.000 60.000 1.890.000 17.550.000 Podemos apreciar que la partida más importante del presupuesto de ingresos son las transferencias corrientes, las cuales han aumentado en 374.638 euros en el periodo analizado. En el ejercicio 2005, esta partida representaba el 28% del total de ingresos y en el ejercicio 2009 representa el 31.32% del total de ingresos. La segunda partida más importante en la configuración del presupuesto de ingresos son los impuestos directos, los cuales, al igual que la partida anterior, han aumentado en el periodo 2005-2009 en 432.977 euros. Pasando esta partida de representar el 24.97% de los ingresos a representar el 28.49% en el último año considerado. Tasas y otros ingresos ha sido la partida que más ha aumentado en el periodo 2005-2009. Aumentó en 1.072.814 euros, pasando de representar el 8.97% en el ejercicio 2005, al 15.46% en el ejercicio 2009. Por otra parte los Impuestos indirectos han disminuido en 1.824.499 euros, pasando de representar esta partida en el ejercicio 2005 el 20.91% del total de los ingresos, a representar tan sólo el 11.39 % de los mismos en el ejercicio 2009. Del resto de partidas podemos comentar que tienen un peso considerable los ingresos provenientes de los pasivos financieros, representa el 10.77% del total de ingresos. Las demás partidas presentan un peso menos significativo y además permanecen relativamente constantes en el periodo considerado. Página 41 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN A continuación presentamos la evolución del gasto por habitante en euros constantes. El gasto por habitante se ha calculado como la relación entre ingresos o los gastos totales de cada capítulo y la población del padrón municipal referida a cada año calculado: Año Gastos de personal Gasto por habitante (euros constantes) Gastos en bienes Gastos corrientes y de financieros servicios Transferencias corrientes Inversiones reales 2005 275,11 242,58 18,80 59,56 271,87 2006 296,93 308,77 19,26 57,33 167,21 2007 336,09 312,58 33,65 47,16 101,90 2008 336,88 337,34 29,84 43,90 108,55 2009 328,66 302,47 29,69 48,97 191,94 Año Gasto por habitante (euros constantes) Activos financieros Pasivos financieros Transferencias de capital 2005 - 3,54 Total Gastos 30,30 901,76 2006 - 3,43 43,77 896,70 2007 83,11 3,36 46,47 964,34 2008 - 3,23 25,86 885,61 2009 - 3,21 33,92 938,85 Seguidamente se exponen los datos equivalentes para las partidas de ingresos: Impuestos indirectos Ingresos por habitante (euros constantes) Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Año Impuestos directos 2005 244,32 204,60 87,74 274,03 0,47 2006 222,19 251,88 85,98 255,86 1,43 2007 272,54 218,48 93,26 274,62 1,12 2008 263,59 211,71 117,11 262,19 3,29 2009 267,48 106,99 145,13 294,07 1,39 Año Enajenación de inversiones reales Ingresos por habitante (euros constantes) Transferencias de Activos capital financieros Ingresos patrimoniales Pasivos financieros Total Ingresos 2005 0,00 97,39 3,54 66,11 978,20 2006 0,00 0,00 3,43 114,75 935,51 2007 0,00 16,15 3,36 84,79 964,34 2008 0,00 30,71 3,23 1,62 893,44 2009 0,00 19,47 3,21 101,11 938,85 Página 42 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Podemos observar que el gasto por habitante presenta un comportamiento irregular en el periodo analizado, con un máximo de gasto en 964 euros, y un mínimo de 885 euros. En el cuadro siguiente están reflejados en euros constantes del año 2009 los ingresos y gastos corrientes y el balance fiscal municipal así como el Ahorro Neto, del periodo 2005 a 2009. Evolución del presupuesto del Ayuntamiento de San Bartolomé en el periodo 2005-2009 (en euros constantes) Año Ingresos Corrientes Gastos Corrientes Balance Fiscal Municipal Ahorro Neto 2005 15.162.898 11.142.069,48 4.020.828,62 3.454.443,07 2006 15.278.439 12.754.090,95 2.524.348,26 1.706.240,86 2007 16.076.529 13.636.333,24 2.440.196,19 1.571.554,13 2008 16.036.475 13.981.803,28 2.054.671,72 1.571.273,46 2009 15.236.000 13.267.962,00 1.968.038,00 1.334.000,00 5.2. Los presupuestos municipales de 2009. La descomposición por capítulos de los gastos e ingresos del presupuesto municipal se detalla a continuación, las cifras se presentan en euros. Página 43 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE GASTOS Capítulo Descripción PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Crédito Inicial % 1 Gastos de personal 6.143.550,00 35,01 % 2 Gastos en bienes corrientes y de servicios 5.654.000,00 32,22 % 3 Gastos financieros 555.000,00 3,16 % 4 Transferencias corrientes 915.412,00 5,22 % TOTAL operaciones corrientes 6 Inversiones reales 7 Transferencias de capital 8 9 13.267.962,00 75,60 % 3.588.000,00 20,44 % - - Activos financieros 60.000,00 0,34 % Pasivos financieros 634.038,00 3,61% TOTAL operaciones de capital 4.282.038,00 24,40 % TOTAL GASTOS 17.550.000,00 100 % INGRESOS Capítulo Descripción Crédito Inicial % 1 Impuestos directos 5.000.000 28,49 % 2 Impuestos indirectos 2.000.000 11,40 % 3 Tasas y otros ingresos 2.713.000 15,46 % 4 Transferencias corrientes 5.497.000 31,32 % 5 Ingresos patrimoniales 26.000 0,15 % 15.236.000 86,81 % - - 364.000 2,07 % TOTAL operaciones corrientes 6 Enajenación de inversiones reales 7 Transferencias de capital 8 Activos financieros 60.000 0,34 % 9 Pasivos financieros 1.890.000 10,77 % TOTAL operaciones de capital 2.314.000 13,19 % 17.550.000,00 100 % TOTAL INGRESOS Tanto los gastos corrientes como los ingresos corrientes suponen la mayor parte del crédito presupuestario. En el presupuesto de gastos, los gastos corrientes representan el 75,60% del total, mientras que el total de ingresos corrientes representan el 86.81% del total de ingresos presupuestados. Nuestro análisis se centrará en los gastos e ingresos corrientes. Las siguientes tablas muestran el porcentaje de participación de cada capítulo en el total de las operaciones de gastos e ingresos. Así como el gasto e ingresos de cada capítulo por habitante. Página 44 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE GASTOS: operaciones corrientes Capítulo PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Descripción % €/habitante 1 Gastos de personal 46,30% 328,66 2 Gastos en bienes corrientes y de servicios 42,61% 302,47 3 Gastos financieros 4,18% 29,69 4 Transferencias corrientes 6,90% 48,97 TOTAL operaciones corrientes 100% 709,78 INGRESOS: operaciones corrientes Capítulo 1 Descripción % €/habitante Impuestos directos 32,82% 267,48 2 Impuestos indirectos 13,13% 106,99 3 Tasas y otros ingresos 17,81% 145,13 4 Transferencias corrientes 36,08% 294,07 5 Ingresos patrimoniales 0,17% 1,39 TOTAL operaciones corrientes 100% 815,06 El cálculo del ratio Gasto e Ingreso por habitante se realiza sobre la estimación de población a 1 enero de 2009, el cual estimamos en un total de 18.693 habitantes. El análisis de sostenibilidad económica del Plan General de Ordenación se realiza empleando el ratio gasto corriente por habitante, 709,78 €, como referencia de los costes unitarios que deberá asumir la Hacienda Local por la acogida de la mayor población, así como la mayor actividad económica asociada a los nuevos sectores comerciales e industriales. De esta manera, se obtendrá el impacto económico en los gastos corrientes municipales por el mantenimiento y conservación de los nuevos ámbitos de crecimiento urbano, comercial e industrial además de los nuevos servicios públicos municipales a prestar a la mayor población de San Bartolomé. Página 45 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 6. IMPACTO SOBRE LA HACIENDA LOCAL DE SAN BARTOLOMÉ En este apartado se realiza una estimación de los nuevos ingresos corrientes que el Ayuntamiento de San Bartolomé obtendrá con la ejecución, recepción y utilización de las nuevas unidades urbanas. Clasificaremos estos nuevos ingresos como ingresos puntuales o ingresos permanentes. Entre los ingresos puntuales se encuentran: A) El impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras B) La tasa de apertura de establecimientos C) Las tasas por licencias urbanísticas D) El impuesto sobre incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana. Entre los ingresos permanentes se encuentran: E) El impuesto sobre bienes inmuebles. F) El impuesto sobre vehículos de tracción mecánica. G) El impuesto sobre actividades económicas. H) Tasa por prestación de servicios. I) Tasas y otros ingresos. J) Transferencias corrientes. K) Ingresos patrimoniales. A continuación realizaremos un análisis pormenorizado de cada uno de estos ingresos: 6.1.- El impuesto sobre construcciones instalaciones y obras (ICIO) El hecho imponible de este impuesto está constituido por la realización, dentro del término municipal, de cualquier licencia urbanística, se haya obtenido o no, dicha licencia, siempre que su expedición corresponda al Municipio de San Bartolomé. La base imponible está constituida por el coste real y efectivo de la construcción instalación u obra, y se entiende por tal, el coste de ejecución material. Al no existir proyectos concretos que contemplen las nuevas edificaciones. Se adoptará el método de cálculo de la liquidación provisional de este impuesto regulado por la Ordenanza Fiscal nº 31 del Ayuntamiento de San Bartolomé. Página 46 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN PEM = CO * S * CC Siendo: PEM: Presupuesto de Ejecución Material CO: Coste Unitario orientativo de la construcción S: Superficie Total construida CC: Coeficiente de Complejidad de la obra Donde el Coste Unitario orientativo de la construcción se calculará como: CO = CP * Z * M * Ut * Q * P Siendo: CP: Coste del prototipo medio aplicable a la provincia de Las Palmas Z: Coeficiente Zonal M: Coeficiente Moderador Ut: Coeficiente de Uso y Tipología Q: Coeficiente de Calidad P: Coeficiente de Ponderación La ordenanza fiscal reguladora de este impuesto establece un tipo de gravamen del 4%. Al no disponer de planes concretos, hemos realizado un agregado y una media para el cálculo de los coeficientes del coste unitario de la construcción según el tipo de aprovechamiento objetivo. Hemos considerado coeficientes distintos a uno, el coeficiente zonal, 1.05 y el coeficiente de uso y tipología el cual varía según los distintos tipos de aprovechamiento. El coste del prototipo medio aplicable a la Provincia de Las Palmas en la actualidad establecido por el Colegio Oficial de Arquitectos de Canarias, asciende a 590,09 euros. Aprovechamiento objetivo Residencial Industrial Comercial Plazas de garaje Coste unitario orientativo de la construcción (CO) Metros cuadrados Coeficiente de complejidad de la obra (CC) Presupuesto ejecución material (PEM) 180.730 m 2 590,09 1.05*1.21 1 135.494.969,92 306.404,50 m 2 590,09 1.05*0.62 1.20 141.245.827,97 3.070,74 m 2 590,09 1.05*1.05 1 1.997.744,30 29.574 m 2 590,09 1.05*0.75 0.85 11.681.478,44 Al aplicar el tipo de gravamen del 4% sobre la base imponible obtenemos la cuota del impuesto Página 47 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE Aprovechamiento objetivo PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Base Imponible ICIO Bonificaciones CUOTA Residencial 135.494.969,92 273.135,98 5.146.662,81 Industrial 141.245.827,97 - 5.649.833,12 1.997.744,30 - 79.909,77 11.681.478,44 - Comercial Plazas de garaje Total 467.259,14 11.343.664,84 *Hemos de tener en cuenta que la Ordenanza Fiscal que regula este impuesto establece una bonificación del 25% sobre las viviendas de protección oficial. El suelo residencial edificable dedicado a viviendas de protección oficial es de 36.432,25 m2, por lo tanto, la bonificación resultante será de 273.135,98 euros. Consideramos, así mismo que el impuesto se paga previamente a la ejecución de las construcciones. Por lo tanto, los nuevos ingresos por ICIO proyectándolos hasta el año 2019, serían en euros actuales: (11.343.664,84/9 = 1.260.407,20 €) Año Nuevos ingresos por ICIO 2010 - 2011 1.260.407,20 2012 1.260.407,20 2013 1.260.407,20 2014 1.260.407,20 2015 1.260.407,20 2016 1.260.407,20 2017 1.260.407,20 2018 1.260.407,20 2019 1.260.407,20 2020 1.260.407,20 *Siguiendo nuestras hipótesis consideramos que en 2020 ya se habrá construido la superficie prevista en nuestras hipótesis de ejecución del Plan de San Bartolomé, para ese año hemos considerado oportuno prever la misma cuantía de recaudación en relación a las edificaciones a construir en 2021. 6.2.- Tasa por licencia de apertura de establecimientos Constituye el hecho imponible de esta tasa la prestación de los servicios técnicos y administrativos previos al otorgamiento comercial, industrial y en general aquellos donde se desarrollen actividades abiertas al público tendente a verificar si los citados establecimientos reúnen las condiciones exigibles de seguridad, salubridad, higiene y saneamiento, así como Página 48 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN que las actividades a desarrollar son autorizables y el uso que conllevan, está permitido en el lugar o zona donde se encuentre ubicado el establecimiento, conforme a la normativa aplicable, como presupuesto necesario para el otorgamiento de la preceptiva Licencia de Apertura. La cuota tributaria de esta tasa estará constituida por: ACTIVIDAD EUROS Actividades inocuas 300 € Actividades clasificadas 900 € La cantidad anterior se incrementará en función de los metros de superficie de cada establecimiento. METROS CUADRADOS EUROS/M2 Hasta 50 m2 1.00 €/m2 De más de 50 m2 hasta 100 m2 1.40 €/m2 De más de 100 m2 hasta 200 m2 1.80 €/m2 De más de 200 m2 hasta 500 m2 2.20 €/m2 De más de 500 m2 hasta 1.000 m2 2.60 €/m2 De más de 1.000 m2 hasta 2.000 m2 3.00 €/m2 De más de 2.000 m2 3.50 €/m2 Para el cálculo del posible impacto de esta tasa sobre la hacienda municipal, hemos optado por hacerlo en base al ingreso por habitante de esta tasa. En el año 2007 el ingreso por habitante en euros constantes fue de 8,06 euros, mientras que en el año 2008 dicho ratio fue de 3,11 euros constantes. Adoptando un criterio conservador consideraremos que el ratio se mantendrá en una media de 5,58 euros por habitante los próximos años. Por lo tanto, los nuevos ingresos por la tasa de apertura de establecimientos proyectándolos hasta el año 2020, serían en euros actuales: Nueva recaudación por tasa de apertura de establecimientos (euros constantes) Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2010 402 - 2011 813 4.536,54 2012 1232 6.874,56 2013 1661 9.268,38 Página 49 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Nueva recaudación por tasa de apertura de establecimientos (euros constantes) Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2014 2098 11.706,84 2015 2545 14.201,10 2016 3002 16.751,16 2017 3468 19.351,44 2018 3945 22.013,10 2019 4432 24.730,56 2020 4929 27.503,82 6.3.- Tasas por licencias urbanísticas El hecho imponible de esta tasa lo constituye la prestación de los servicios técnicos y administrativos necesarios para el otorgamiento de las licencias e informes a que se refiere el artículo 167.4 del RD 1/2000, de 8 de mayo, por el que se aprueba el Texto Refundido de las Leyes de Ordenación del Territorio de Canarias y Espacios naturales de Canarias, y verificar si los actos de uso del suelo se ajustan a las normas urbanísticas, de edificación y policía previstas en la legislación urbanística. A falta de planes concretos sobre las actuaciones a realizar en un futuro, hemos optado por calcular esta tasa en base al método de cálculo para las licencias de primera ocupación. La Ordenanza Fiscal Nº 23 del Ayuntamiento de San Bartolomé establece que la base imponible se calculará en función de los metros cuadrados construidos de los edificios, instalaciones u obras, en base a la siguiente tabla: METROS CUADRADOS CUOTA Hasta 150 m2 30,05 € De más de 150 m2 hasta 200 m2 123,99 € De más de 200 m2 hasta 500 m2 246,43 € De más de 500 m2 hasta 1.000 m2 485,61 € De más de 1.000 m2 hasta 1.500 m2 942,82 € De más de 1.500 m2 hasta 2.000 m2 1.617,01 € Para superficies de más de 2.000 m2 se incrementará la tarifa anterior en 160,14 euros por cada 1.000 m2 o fracción, de exceso. Consideraremos que la media de las actuaciones del plan será de hasta 2.000 m2, por lo tanto obtenemos que el ingreso por metro cuadrado será de 0,80 euros por cada metro cuadrado construido. Considerando nuestras hipótesis sobre porcentajes de ejecución del Página 50 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Plan, el total de ingresos por esta tasa 362.853,71 euros actuales, en la siguiente tabla hacemos una proyección de los mismos hasta el año 2020: Año Nuevos ingresos por tasa de licencias urbanísticas 2010 - 2011 36.285,37 € 2012 36.285,37 € 2013 36.285,37 € 2014 36.285,37 € 2015 36.285,37 € 2016 36.285,37 € 2017 36.285,37 € 2018 36.285,37 € 2019 36.285,37 € 2020 *Ver la nota sobre el cálculo del ICIO. *36.285,37 € 6.4.- Impuesto sobre incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana (IIVTNU) El hecho imponible de este impuesto está constituido por el incremento de valor que experimentan los terrenos de naturaleza urbana y se pone de manifiesto como consecuencia de la transmisión de la propiedad. Para su cálculo se aplican las normas establecidas en la Ordenanza Fiscal Nº 4 del Ayuntamiento de San Bartolomé. Para el cálculo de este impuesto al incremento de valor experimentado por los terrenos de naturaleza urbana se le aplican unos porcentajes en función del número de años en los que se ha producido dicho incremento de valor: Para los incrementos de valor generados en un período de tiempo: Porcentaje Entre 1 y 5 años 3,7% Hasta 10 años 3,5% Hasta 15 años 3,2% Hasta 20 años 3% Donde siempre se contarán años completos y nunca menos de uno. La ordenanza establece un tipo de gravamen del 30%. Para determinar el valor de los terrenos se ha de emplear el valor catastral del mismo. Dados que las estimaciones tanto de la evolución del valor del suelo como del número de transacciones de terrenos que se realizarán en los próximos años son de difícil estimación Página 51 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN hemos decidido calcular los ingresos asociados a este tributo basándonos en el ratio de ingreso por habitante. En el año 2007 el ingreso por habitante en euros constantes fue de 15,90 euros, mientras que en el año 2008 dicho ratio fue de 15,83 euros constantes. Adoptando un criterio conservador consideraremos que el ratio se mantendrá en una media de 15,87 euros por habitante los próximos años. Nueva recaudación por IIVTNU (euros constantes) Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2010 402 6.379,74 2011 813 12.902,31 2012 1232 19.551,84 2013 1661 26.360,07 2014 2098 33.295,26 2015 2545 40.389,15 2016 3002 47.641,74 2017 3468 55.037,16 2018 3945 62.607,15 2019 4432 70.335,84 2020 4929 78.223,23 6.5.- El impuesto sobre bienes inmuebles La base imponible del IBI se corresponde con el valor catastral de los bienes inmuebles, que actualmente se corresponde con el 50% del valor de mercado del bien inmobiliario. La expresión que sirve de base para la valoración catastral indicada en las Normas Técnicas (considerando un coeficiente de gastos y beneficios de 1,40) es la siguiente: VV = 1,40 (VR+VC) FL 0,71 x VV = (VR + VC) FL Donde: VV = Valor Catastral del Inmueble VR = Valor del Suelo Página 52 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN VC = FL = Factor de Localización, que evalúa las diferencias de valor de productos Valor de La Construcción inmobiliarios análogos por su ubicación, características constructivas y circunstancias socio – económicas locales que afecten a la producción inmobiliaria. En nuestro caso el factor de localización que se utiliza es la unidad. A los solos efectos de la diversificación del módulo M, en sus componentes suelo y construcción, se considera: 0,71 x VV VR = 0,21 x VV = (VR + VC) FL y VC = 0,50 x VV Identificando el Módulo M con el Valor en venta VV y aplicando un factor diversificador FS al valor del suelo y un FC al valor de la construcción, que están establecidos en la normativa Técnica de valoración catastral, da como resultado los valores de los distintos módulos de repercusión del suelo y de la construcción: VR MBRi = = 0,21 x M 0,21 x M x FS y VC y MBC = i 0,50 x M = 0,50 x M x FC FS: 2,80 – 2,00 – 1,45 – 1,00 – 0,55 – 0,33 –0,18 FC: 1,30 – 1,20 –1,10 –1,00 – 0,95 – 0,90 – 0,80 Una vez realizado el desglose, se procede al siguiente paso de asignación de un módulo MBR y un módulo MBC a los distintos municipios, atendiendo a su dinámica inmobiliaria y valores de mercado. Realizada la identificación de cada Área Económica Homogénea de Suelo con su correspondencia MBR, los valores de repercusión de suelo que se reflejen en las Ponencias de Valores se considerarán, a efectos de su coordinación e informatización de la valoración, como producto del MBR que corresponda al Área Económica Homogénea de Página 53 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN que se trate, por un coeficiente que deberá estar comprendido dentro de los máximos y mínimos que para cada uso se señalen. Por lo tanto, para la valoración del suelo, se aplicará el valor de repercusión de la zona establecido en la Ponencia de valores, definido en euros por metro cuadrado, sobre la superficie construida real o potencial. Según la ponencia de valores catastrales, el municipio de San Bartolomé de Lanzarote se integra en el Área Económica Homogénea definida por los Módulos Básicos MBR-2 y MBC2. Los valores de repercusión del suelo y de las construcciones vigentes aprobados por la circular 01.04/09/p, de 19 de enero, de actualización de la circular 12.04/04, sobre ponencias de valores, para el año 2009 son: MBR-2: 1.200,00 €/m2t y MBC-2: 650,00 €/m2t. Estimación del valor del suelo El valor de suelo de referencia es el Módulo Básico de Repercusión del Área Homogénea 2, corregido para el uso industrial y las plazas de aparcamiento por aplicación de un coeficiente reductor del valor del suelo (Norma 18 de RD 1020/1993), de 0,60. Según la normativa catastral, el valor del suelo destinado a vivienda protegida ha de ser corregido mediante la aplicación de un coeficiente corrector, el coeficiente G, regulado en el anexo del Real Decreto 1020/1993 de Normas Técnicas de Valoración, por el cual el valor de repercusión del suelo será el 70% del Valor Básico de Repercusión de la Zona de Valor en la que está incluido el inmueble. Con todo esto los valores de repercusión del de cada una de las tipologías de inmuebles estudiados serían los siguientes: Aprovechamiento Objetivo Residencial Libre Residencial Protegido Industrial Comercial Garajes 2 Valor de Repercusión del Suelo €/m t 1.200,00 840,00 720,00 1.200,00 720,00 Estimación del valor de la construcción Página 54 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN En relación con el valor de la construcción, el Módulo Básico aplicable en el municipio hace referencia a la tipología recogida en el cuadro de valor de las construcciones, identificada con los dígitos 1.1.2.4., construcción de uso residencial, de calidad media, en viviendas colectivas, en manzana cerrada. En el caso que nos ocupa, el planeamiento urbanístico prevé, mayoritariamente, los usos residencial y comercial en tipología de vivienda colectiva, edificación abierta, de calidades medias y media-alta, con locales comerciales en planta baja. Estas tipologías constructivas en el cuadro de valor de las construcciones regulado en la Norma 20 del RD 1020/1993, con los dígitos siguientes: Viviendas Plurifamiliares: 1.1.1.3 Garajes: 1.1.1.3 Locales Comerciales: 4.1.1.4 USO 1 RESIDENCIAL USO 4 COMERCIAL TIPOLOGIAS CONSTRUCTIVAS CLASE MODALIDAD 1.1 VIENDAS 1.1.1 EDIFICACION ABIERTA COLECTIVAS DE CARACTER URBANO 1.1.2 EN MANZANA CERRADA 1.1.3 GARAGES, TRASTEROS Y LOCALES EN ESTRUCTURA 1.2 VIV. UNIFAMILIARES 1.2.1 EDIFICACION AISLADA O DE CARACTER URBANO PAREADA 1.2.2 EN LINEA O MANZANA CERRADA 1.2.3 GARAGES Y PORCHES EN PLANTA BAJA 1.3.1 USO EXCLUSIVO DE 1.3 EDIFICACION RURAL VIVIENDA 1.3.2 ANEXOS TIPOLOGIAS CONSTRUCTIVAS CLASE MODALIDAD 4.1 COMERCIOS EN 4.1.1 LOCALES COMERCIALES EDIFICIO MIXTO Y TALLERES 4.1.2 GALERIAS COMERCIALES 4.2 COMERCIOS EN 4.2.1 EN UNA PLANTA EDIFICIO EXCLUSIVO 4.2.2 EN VARIAS PLANTAS 4.3 MERCADOS Y 4.3.1 MERCADOS SUPERMERCADOS 4.3.2 HIPERMERCADOS Y SUPERMERCADOS 1 2 3 4 CATEGORIA 5 6 7 8 9 0,95 0,85 0,75 0,65 0,55 1 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 0,53 0,46 0,4 0,3 0,26 0,2 1,25 1,1 1 0,9 0,8 0,7 1,35 1,15 1,05 0,95 0,85 0,75 0,65 1,65 1,4 1,2 1,6 1,35 1,15 0,8 0,7 0,62 2,15 1,8 1,45 2 1,65 1,05 0,9 0,55 0,75 0,65 0,6 0,55 0,45 0,4 0,35 1,35 1,2 1,05 0,9 0,8 0,3 0,6 0,5 0,4 0,7 0,6 0,5 0,45 0,4 0,35 0,3 0,25 0,2 1 2 3 4 CATEGORIA 5 6 7 8 9 1,95 1,6 1,35 1,2 1,05 0,95 0,85 0,75 0,65 1,85 1,65 1,45 1,3 1,15 1 0,9 0,8 0,7 2,5 2,15 1,85 1,6 1,4 1,25 1,1 1 0,85 2,15 2,35 2 1,75 1,5 1,35 1,2 1,05 0,9 2 1,8 1,6 1,45 1,3 1,15 1 0,9 0,8 1,8 1,6 1,45 1,3 1,15 1 0,9 0,8 0,7 En relación con el uso industrial, se aplica el coeficiente de uso y tipología constructiva correspondiente a la categoría identificada como 2.1.1.3 USO 2 INDUSTRIAL TIPOLOGIAS CONSTRUCTIVAS CLASE MODALIDAD 2.1 NAVE DE 2.1.1 FABRICACION EN UNA FABRICACIÓN Y PLANTA ALMACENAMIENTO 2.1.2 FABRICACION EN VARIAS PLANTAS 2.1.3 ALMACENAMIENTO 2.2 GARAGES Y 2.2.1 GARAJES APARCAMIENTOS 1 1,05 2 3 4 CATEGORIA 5 6 0,9 0,75 0,6 7 0,5 0,45 0,4 8 9 0,37 0,35 0,4 1,15 1 0,85 0,7 0,6 0,55 0,52 0,5 0,85 0,7 0,6 0,5 0'45 0,35 0,3 0,25 0,2 1,15 1 0,85 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 Página 55 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE 2.3 SERVICIOS DE TRANSPORTE 2.2.2 APARCAMIENTOS 2.3.1 ESTACIONES DE SERVICIO 2.3.2 ESTACIONES PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 0,6 0,5 0,45 0,4 0,35 0,3 0,2 0,1 0,05 1,8 1,6 1,4 1,25 1,2 1,1 1 0,9 0,8 2,55 2,25 2 1,8 1,6 1,4 1,25 1,1 1 Definido el coste de construcción para cada uno de sus usos y tipologías edificatorias como el producto del Módulo Básico de Construcción aplicable al Área Homogénea en el que se adscribe San Bartolomé de Lanzarote (MBC-2) por el mencionado coeficiente de valor de uso y tipología, los valores de construcción aplicables, a estos efectos, en los nuevos desarrollos urbanísticos previstos por el Plan serán: Aprovechamiento Objetivo 2 Valor de Repercusión de la Construcción €/m t Residencial Libre 780,00 Residencial Protegido 780,00 Industrial 487,50 Comercial 780,00 Garajes 403,00 Cuantificados el valor del suelo y de la construcción, ya estamos en condiciones de aplicar la expresión contenida en la Norma 16 del Real Decreto 1020/1993, sobre Normas Técnicas de Valoración Catastral, por la cual se obtiene el valor de mercado o Valor en Venta (Vv) del producto inmobiliario correspondiente: VV = 1,40 (VR+VC) FL 0,71 x VV = (VR + VC) FL Aplicando la anterior formula a los datos obtenidos conseguimos los valores de venta de las tipologías de inmuebles estudiadas: Aprovechamiento Objetivo 2 Valor de Venta €/m t Residencial Libre 2.772,00 Residencial Protegido 1.306,29 Industrial 1.690,50 Comercial 2.772,00 Garajes 1.572,20 En el anterior calculo, se ha corregido el valor asignado a viviendas protegidas, dado que su valor de mercado viene impuesto por ley, por lo que hemos asignado a las mismas el valor del metro cuadrado establecido para viviendas protegidas en régimen especial. Estimación del valor catastral Página 56 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Como expusimos anteriormente el valor catastral se calculará como el 50% del valor de venta de los inmuebles, estimado según la metodología contenida en las Normas Técnicas de Valoración RD 1020/1993. Con todo lo anterior tenemos que el valor catastral de las tipologías de inmuebles estudiados es la siguiente: 2 Aprovechamiento Objetivo Valor de Catastral €/m t Residencial Libre 1.386,00 Residencial Protegido 653,15 Industrial 845,25 Comercial 1.386,00 Garajes 786,10 Estimación cuota líquida La ordenanza fiscal reguladora del Impuesto sobre Bienes Inmuebles aprobada por el Ayuntamiento de San Bartolomé de Lanzarote, fija el tipo de gravamen de los bienes de naturaleza urbana en 0,80%. Aplicando el tipo de gravamen a la base liquidable, obtendremos la cuota integra del impuesto, teniendo en cuenda que la citada ordenanza fiscal establece una bonificación del 50% para las viviendas protegidas. A partir de los datos anteriores y teniendo en cuenta las edificabilidades, el porcentaje de inmuebles que se esperan llevar a cabo (todo ello explicado en los puntos anteriores de este informe) y suponiendo una media de metros construidos de 110 m2 para cada vivienda y de 18 m2 para los garajes, obtenemos los siguientes ingresos asociados al impuesto estudiado: Aprovechamiento Objetivo Residencial Libre Residencial Protegido Industrial Comercial Garajes Total 2 M Edificables Valor Catastral Unitario Tipo Gravamen 144.297,75 1.386,00 0,800% Cuota Integra Bonificación 1.599.973,45 Cuota Líquida 1.599.973,45 36.432,25 653,15 0,800% 190.364,34 306.404,50 845,25 0,800% 2.071.907,23 2.071.907,23 3.070,74 1.386,00 0,800% 34.048,39 34.048,39 29.574,00 786,10 0,800% 519.779,24 95.182,17 185.984,97 4.082.278,37 95.182,17 185.984,97 95.182,17 3.987.096,20 Los anteriores ingresos sólo se producirán el último año del período analizado, dado que será en ese año cuando estén construidos el total de inmuebles proyectados. Además Página 57 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN supondremos que de la anterior cifra sólo se recaudará el 80% del total, debido al porcentaje de impagos que terminan prescribiendo. Supondremos también que el primer año de vigencia del Plan se recaudará el 20% del total (al que habrá que descontar el porcentaje de impagados) y que la anterior cifra se irá incrementando de manera homogénea a lo largo de los años. A partir de estas premisas las previsiones de ingresos por este impuesto serían: Año IBI 2010 637.935,39 2011 893.109,55 2012 1.148.283,71 2013 1.403.457,86 2014 1.658.632,02 2015 1.913.806,18 2016 2.168.980,34 2017 2.424.154,49 2018 2.679.328,65 2019 2.934.502,81 2020 3.189.676,96 6.6.- Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica (IVTM) El Ayuntamiento de San Bartolomé, conforme a lo establecido en la subsección 4ª, de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por RDL 2/2004, de 5 de marzo, y la Ordenanza Fiscal Nº3, fija los elementos necesarios para la determinación de la cuota tributaria del impuesto sobre vehículos de tracción mecánica. Este impuesto grava la titularidad de vehículos aptos para circular por las vías urbanas, cualquiera que sea su clase y categoría. La Ordenanza Fiscal Nº3 establece las cuotas del impuesto aplicables según la siguiente tabla: POTENCIA Y CLASE DE VEHÍCULO CUOTA (euros) Turismos De menos de 8 caballos fiscales 12,62 De 8 hasta 11.99 caballos fiscales 34,08 Página 58 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN POTENCIA Y CLASE DE VEHÍCULO CUOTA (euros) De 12 hasta 15.99 caballos fiscales 71,94 De 16 hasta 19.99 caballos fiscales 89,61 De 20 caballos fiscales en adelante 112 Autobuses De menos de 21 plazas 83,30 De 21 a 50 plazas 118,64 De más de 50 plazas 148,30 Camiones De menos de 1.000 kilogramos de carga útil 42,28 De 1.000 a 2.999 kg. de carga útil 83,30 De más de 2.999 kg. a 9.999 kg. de carga útil 118,64 De más de 9.999 kg. de carga útil 148,30 Tractores De menos de 16 caballos fiscales 17,67 De 16 hasta 25 caballos fiscales 27,77 De más de 25 caballos fiscales 83,30 Remolques y semirremolques De menos de 1.000 kg. de carga útil 17,67 De 1.000 a 2.999 kg. de carga útil 27,77 De más de 2.999 kg. de carga útil 83,30 Ciclomotores Ciclomotores 4,42 Motocicletas hasta 125 centímetros cúbicos 4,42 Motocicletas de más de 125 hasta 250 c.c. 7,57 Motocicletas de más de 250 hasta 500 c.c. 15,15 Motocicletas de más de 500 hasta 1.000 c.c. 30,29 Motocicletas de más de 1.000 c.c 60,58 Para estimar los ingresos que pudiera tener el Ayuntamiento por este concepto, se considera que el número de vehículos se incrementará por efecto, tanto del mayor número de habitantes, como por la mayor actividad económica previsible en el nuevo suelo urbanizable industrial y terciario. En el año 2007 en el municipio de San Bartolomé existían 1.15 vehículos a motor por cada habitante. A la vista de la evolución de los últimos años de los vehículos a motor por habitante consideramos que en el periodo 2009-2020 este ratio aumentará en 0.005 puntos anualmente. En el año 2007 el ingreso por habitante en euros constantes fue de 63,31 euros, mientras que en el año 2008 dicho ratio fue de 57,38 euros constantes. Adoptando un criterio conservador consideraremos que el ratio se mantendrá en una media de 60,35 euros por habitante los próximos años. Página 59 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN La proyección de los ingresos previstos derivados de las actuaciones del plan son los siguientes: Año Nuevos residentes con respecto al 2009 Incremento del ratio Vehículos por habitante Nuevos ingresos por IVTM (euros constantes) 2010 402 1.005 24.382 2011 813 1.01 49.555,20 2012 1232 1.015 75.466,47 2013 1661 1.02 102.246,18 2014 2098 1.025 129.779,66 2015 2545 1.03 158.198,47 2016 3002 1.035 187.511,67 2017 3468 1.04 217.665,55 2018 3945 1.045 248.794,38 2019 4432 1.05 280.844,76 2020 4929 1.055 313.825,73 6.7.- El impuesto sobre actividades económicas. El impuesto sobre Actividades económicas es un tributo directo de carácter real, cuyo hecho imponible está constituido por el mero ejercicio, en territorio nacional, de actividades empresariales, profesionales o artísticas, se ejerzan o no en local determinado y se hallen o no especificadas en las tarifas del impuesto. Se considera que una actividad se ejerce con carácter empresarial, profesional o artístico, cuando suponga la ordenación por cuenta propia de medios de producción y de recursos humanos o de uno de ambos, con la finalidad de intervenir en la producción o distribución de bienes o servicios. Hemos de tener en cuenta que la recaudación por este impuesto ha disminuido su importancia desde que la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, RDL 2/2004, dejó como exentos del pago de este impuesto a los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, las sociedades civiles y las entidades del artículo 35.4 de la Ley 58/2003, General Tributaria, que tengan un importe de la cifra de negocios inferior a 1.000.000 euros. Debido a la complejidad que entraña el cálculo de este impuesto, como el futuro incierto sobre su posible evolución. Hemos optado por calcularlo como el ingreso actual por habitante por la estimación de la evolución de la población. Página 60 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN En el año 2007 el ingreso por habitante en euros constantes fue de 32,46 euros, mientras que en el año 2008 dicho ratio fue de 36,79 euros constantes. Adoptando un criterio conservador consideraremos que el ratio se mantendrá en una media de 34,63 euros por habitante los próximos años. Teniendo en cuanta nuestra estimación hacemos una proyección de los nuevos ingresos por este impuesto hasta 2020: Nueva recaudación por IAE (euros constantes) Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2010 402 13.921,26 2011 813 28.154,19 2012 1232 42.664,16 2013 1661 57.520,43 2014 2098 72.653,74 2015 2545 88.133,35 2016 3002 103.959,26 2017 3468 120.096,84 2018 3945 136.615,35 2019 4432 153.480,16 2020 4929 170.691,27 6.8.- Tasas por prestación servicios En este apartado incluimos una serie de tasas cobradas por el Ayuntamiento por la prestación de una serie de servicios a los ciudadanos de San Bartolomé, entre los que se encuentran la recogida de basura, el mantenimiento de los vados, la expedición de documentos, las tasas por ocupación de las vías públicas, servicios de guardería, el uso de instalaciones deportivas, servicios educativos, entre otros. Entendemos que la recaudación por este concepto depende en gran medida de la población del municipio, por lo tanto, tendremos en cuenta el aumento de población para calcular el posible impacto que la ejecución del Plan tendrá sobre la Hacienda Local. En el año 2007 el ingreso por habitante en euros constantes fue de 45,58 euros, mientras que en el año 2008 dicho ratio fue de 105,01 euros constantes. Adoptando un criterio conservador consideraremos que el ratio se mantendrá en una media de 75,30 euros. Página 61 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Asumiremos que el ratio no sufrirá cambios importantes en los años venideros, por lo tanto, el ingreso por este concepto proyectado hasta el año 2020, teniendo en cuenta nuestra estimación de cómo aumentará la población es el siguiente: Nueva recaudación por Tasa por prestación de servicios (euros constantes) Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2010 402 30.270,60 2011 813 61.218,90 2012 1232 92.769,60 2013 1661 125.073,30 2014 2098 157.979,40 2015 2545 191.638,50 2016 3002 226.050,60 2017 3468 261.140,40 2018 3945 297.058,50 2019 4432 333.729,60 2020 4929 371.153,70 6.9.- Tasas y otros ingresos En este apartado incluimos otros ingresos recaudados por el Ayuntamiento de San Bartolomé por una serie de conceptos entre los que se incluyen reintegros, multas, recargos y otros ingresos. Al igual que para el apartado anterior, consideramos que la variable población es la más adecuada para prever el impacto que tendrá la ejecución del Plan en la Hacienda Local por este concepto. En el año 2007 el ingreso por habitante en euros constantes fue de 24,47 euros, mientras que en el año 2008 dicho ratio fue de 58 euros constantes. Adoptando un criterio conservador consideraremos que el ratio se mantendrá en una media de 41,24 euros. Asumiremos que el ratio no sufrirá cambios importantes en los años venideros, por lo tanto, el ingreso por este concepto proyectado hasta el año 2020, teniendo en cuenta nuestra estimación de cómo aumentará la población es el siguiente: Nueva recaudación por Tasas y otros ingresos (euros constantes) Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2010 402 16.578,48 2011 813 33.528,12 2012 1232 50.807,68 Página 62 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Nueva recaudación por Tasas y otros ingresos (euros constantes) Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2013 1661 68.499,64 2014 2098 86.521,52 2015 2545 104.955,80 2016 3002 123.802,48 2017 3468 143.020,32 2018 3945 162.691,80 2019 4432 182.775,68 2020 4929 203.271,96 6.10.- Transferencias corrientes Las transferencias corrientes son ingresos de naturaleza no tributaria, percibidos por las entidades locales sin contraprestación directa por parte de las mismas, destinados a financiar operaciones corrientes. Las partidas más importantes entre los ingresos por transferencias corrientes son la participación en los tributos del estado y el “Bloque de Financiación Canario”. Según el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, RDL 2/2004, de 5 de marzo, a los municipios de las islas Canarias se les cederá el porcentaje que les corresponda del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de los Impuestos Especiales sobre Cerveza, sobre Productos Intermedios y sobre Alcohol y Bebidas Derivadas. Para las entidades locales que no cumplan lo dispuesto en el artículo 111 del TRLRHL, como es el caso de San Bartolomé, se aplicaran los criterios de reparto dispuestos en los artículos 123 y 124 de la citada ley. Según el artículo 124 la participación total determinada con arreglo a lo dispuesto en el artículo 123 se distribuirá entre los municipios con arreglo a los siguientes criterios: a) El 75 por ciento en función del número de habitantes de derecho de cada municipio, según las cifras de población aprobadas por el Gobierno, que figuren en el último Padrón municipal vigente, ponderadas por los siguientes coeficientes multiplicadores: Estrato Número de habitantes 1 De más de 50.000 Coeficientes 1,40 2 De 20.001 a 50.000 1,30 3 De 5.001 a 20.000 1,17 4 Hasta 5.000 1,00 Página 63 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN b) El 12,5 por ciento en función del esfuerzo fiscal medio de cada municipio obtenido en el segundo ejercicio anterior al de la Ley de Presupuestos Generales del Estado correspondiente, ponderado por el número de habitantes de derecho. c) El 12,5 por ciento en función del inverso de la capacidad tributaria en los términos que establezcan las Leyes de Presupuestos Generales del Estado. Podemos concluir que el factor población es muy relevante para la obtención de recursos por la participación en los tributos del Estado. Por otra parte, la Ley 9/2003 de 3 de abril, de Medidas Tributarias y de Financiación de las Haciendas Territoriales Canarias, fija las bases de reparto de recursos de las figuras tributarias del Régimen Económico-Fiscal de Canarias que corresponden a la administraciones canarias, el denominado “Bloque de Financiación Canario” conformado por los rendimientos anuales del Impuesto General Indirecto Canario (IGIC), del Arbitrio sobre importaciones y Entrega de Mercancías en las Islas Canarias (AIEM) y el rendimiento anual del Impuesto Especial sobre determinados Medios de Transporte. De la recaudación por los impuestos del Bloque de Financiación Canario, una vez restados los gastos de gestión y recaudación por la Comunidad Autónoma de Canarias, el 42% se lo queda la Comunidad Autónoma de Canarias y el 58% restante se reparte entre los cabildos insulares. Del 58% anterior un 5% se destina al Fondo Insular para Inversiones, de la cantidad restante un 87.5% se distribuye entre los cabildos en función de la población, un 2% en función de la superficie y el 10.5% se reparte a partes iguales entre cada isla (1.5% para cada una). De este último 1.5% correspondiente a cada cabildo insular, participará el cabildo en un 50% y el resto lo repartirá entre los ayuntamientos de la isla. De las cantidades obtenidas en función de la población y la superficie insular el cabildo participará un 60% y el resto lo repartirá entre los Ayuntamientos. El reparto de las cantidades destinadas a los ayuntamientos lo realiza el Cabildo de Lanzarote de la siguiente manera; un 87.5% en función de la población del municipio, un 2% en función de la superficie del municipio y el 10.5% restante a partes iguales entre todos los ayuntamientos de la Isla de Lanzarote. Página 64 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN A la vista de lo expuesto, podemos concluir que el factor más determinante para la obtención de recursos de este “Bloque de Financiación Canario” por parte del ayuntamiento de San Bartolomé, es el factor poblacional, entendido como la cifra anual de la revisión del padrón municipal de habitantes aprobado para el año a que se refieran los ingresos objeto de distribución. Por lo tanto la estimación de la posible recaudación por transferencias corrientes se hará en base al ratio ingresos corrientes por habitantes. En el año 2007 el ratio de lo efectivamente recaudado entre la población fue de 481,85 euros actuales por habitante y en el año 2008 el ratio de lo efectivamente recaudado entre la población fue de 489,99 euros actuales por habitante. Adoptando un criterio conservador consideraremos que el ratio se mantendrá en una media de 485,92 euros actuales por habitante los próximos años. En el siguiente cuadro hacemos una proyección sobre los posibles ingresos por transferencias corrientes al incremento poblacional: Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2010 402 Nueva recaudación por transferencias corrientes (euros constantes) 195.339,84 2011 813 395.052,96 2012 1232 598.653,44 2013 1661 807.113,12 2014 2098 1.019.460,16 2015 2545 1.236.666,40 2016 3002 1.458.731,84 2017 3468 1.685.170,56 2018 3945 1.916.954,40 2019 4432 2.153.597,44 2020 4929 2.395.099,68 6.11.- Ingresos patrimoniales Los ingresos patrimoniales en el Ayuntamiento de San Bartolomé proceden en su mayor parte de la imposición de capitales en entidades financieras. En el año 2007 el ratio de lo efectivamente recaudado entre la población fue de 2,65 euros actuales y en el año 2008 el ratio de lo efectivamente recaudado entre la población fue de 5,79 euros actuales. Adoptando un criterio conservador consideraremos que el ratio se mantendrá en los próximos años en una media de 4,22 euros por habitantes. En el siguiente Página 65 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN cuadro hacemos una proyección sobre los posibles ingresos patrimoniales debido a la nueva población: Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2010 402 Nueva recaudación por ingresos patrimoniales (euros constantes) 1.696,44 2011 813 3.430,86 2012 1232 5.199,04 2013 1661 7.009,42 2014 2098 8.853,56 2015 2545 10.739,90 2016 3002 12.668,44 2017 3468 14.634,96 2018 3945 16.647,90 2019 4432 18.703,04 2020 4929 20.800,38 6.12.- Proyección de gastos corrientes en el nuevo escenario. El mayor coste presupuestario de la expansión urbana prevista en el Plan General se estimará a partir de la ratio de gasto corriente por habitante, extrapolada al incremento de población producto del paulatino desarrollo de las nuevas unidades urbanas recogidas en él. De un lado, debe señalarse que la expansión urbana prevista en el Plan General, en caso de completarse, supone que la relación entre la superficie edificable de uso industrial respecto del residencial aumente. Se podría entender que esta diferencia puede distorsionar el resultado obtenido a partir de la aplicación de la ratio “gasto por habitante”. Sin embargo, debe tenerse en cuenta que la variable “población” incide más en el gasto municipal que la actividad industrial, pues es más consumidora de recursos municipales. Por tanto, a los efectos de este Informe de Sostenibilidad Económica, se considera un buen indicador de coste municipal el gasto corriente presupuestario por habitante. Con todo esto tenemos que la proyección de costes para los ejercicios estudiados sería la siguiente: Gastos Corrientes (euros constantes) Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2010 402 285.331,56 2011 813 577.051,14 Página 66 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Gastos Corrientes (euros constantes) Año Nuevos residentes con respecto al 2009 2012 1232 874.448,96 2013 1661 1.178.944,58 2014 2098 1.489.118,44 2015 2545 1.806.390,10 2016 3002 2.130.759,56 2017 3468 2.461.517,04 2018 3945 2.800.082,10 2019 4432 3.145.744,96 2020 4929 3.498.505,62 Página 67 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 7. Resultado del presupuesto de ingresos y gastos corrientes: evolución prevista del desarrollo del plan general Una vez establecidas las bases de cálculo de cada apartado, se procede a su aplicación en el escenario temporal descrito según la secuencia lógica de desarrollo del Plan General. Conviene recalcar que esta distribución temporal no se corresponde con una previsión vinculante del plan, ni es segura, ni obligada. Los tiempos marcados para la implantación de cada nueva unidad urbana son, en principio, imposibles de fijar desde la misma dinámica del documento, que está elaborado para disponer de una flexibilidad máxima en su ejecución, ofreciendo múltiples variaciones posibles en su implantación. La evolución del mismo descrita y aplicada es una suposición plausible de desarrollo basada en la situación urbanística de San Bartolomé en la actualidad, pero en ningún caso se trata de adivinar el proceso ni su estado final. El Plan General no se elabora para determinar el futuro, sino para favorecer que su desarrollo derive en la dirección que es estima más conveniente para el Municipio. El único fin de esta distribución temporal es mostrar el efecto de ponderar ingresos que no son constantes ni permanentes en el tiempo, en combinación con aquellos que sí mantienen alguna de estas cualidades. De hecho, el objetivo final del informe no es demostrar el valor de un balance final concreto tras el desarrollo del Plan General, sino mostrar la tendencia de su efecto en los presupuestos municipales hacia su posible equilibrio, o no, en ese estado final que, del mismo modo, podrá o no ser alcanzado en su totalidad. Una vez obtenidas las cifras, se procede a calcular el valor de las diferentes partidas consideradas en gastos e ingresos corrientes, según la mecánica expuesta en el cuerpo del informe, aunque conviene aclarar una cuestión previa. Como ya se ha avanzado en alguno de los apartados anteriores, los cálculos realizados se basan exclusivamente en las nuevas unidades urbanas aportadas por el Plan General. Eso significa que, fuera de este ámbito, el resto de la ciudad ya consolidado continuará contribuyendo a los ingresos y gastos del presupuesto, sin considerarse en caso alguno el presumible efecto dinamizador del Plan General sobre otras actividades en el Municipio, que no han sido ponderadas. Así, en este apartado final se estiman los gastos e ingresos corrientes que conllevará la “puesta en carga” de las infraestructuras y servicios de los nuevos sectores o unidades de Página 68 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN ejecución, una vez urbanizados y hayan sido recepcionados por el Ayuntamiento de San Bartolomé. Para ello se estima la cuantía de los ingresos corrientes producidos por el nuevo patrimonio inmobiliario, vehículos, transferencias corrientes y otros ingresos derivados del mayor tamaño poblacional, y se realiza una proyección de los gastos corrientes al nuevo escenario poblacional, todo ello en los periodos de desarrollo propuestos según la tabla que figura a continuación. IBI 2010 VEHICULOS 637.935,39 IAE 24.382,00 SERVICIOS 13.921,26 30.270,60 2011 893.109,55 49.555,20 28.154,19 61.218,90 2012 1.148.283,71 75.466,47 42.664,16 92.769,60 2013 1.403.457,86 102.246,18 57.520,43 125.073,30 2014 1.658.632,02 129.779,66 72.653,74 157.979,40 2015 1.913.806,18 158.198,47 88.133,35 191.638,50 2016 2.168.980,34 187.511,67 103.959,26 226.050,60 2017 2.424.154,49 217.665,55 120.096,84 261.140,40 2018 2.679.328,65 248.794,38 136.615,35 297.058,50 2019 2.934.502,81 280.844,76 153.480,16 333.729,60 2020 3.189.676,96 313.825,73 170.691,27 371.153,70 TASAS Y OTR TRANS CORR INGR PATR 2010 16.578,48 195.339,84 1.696,44 2011 33.528,12 395.052,96 3.430,86 2012 50.807,68 598.653,44 5.199,04 2013 68.499,64 807.113,12 7.009,42 2014 86.521,52 1.019.460,16 8.853,56 2015 104.955,80 1.236.666,40 10.739,90 2016 123.802,48 1.458.731,84 12.668,44 2017 143.020,32 1.685.170,56 14.634,96 2018 162.691,80 1.916.954,40 16.647,90 2019 182.775,68 2.153.597,44 18.703,04 2020 203.271,96 2.395.099,68 20.800,38 INGRESO TOTAL Gastos Diferencia 2010 920.124,01 285.331,56 634.792,45 2011 1.464.049,78 577.051,14 886.998,64 2012 2.013.844,10 874.448,96 1.139.395,14 2013 2.570.919,95 1.178.944,58 1.391.975,37 2014 3.133.880,06 1.489.118,44 1.644.761,62 2015 3.704.138,60 1.806.390,10 1.897.748,50 2016 4.281.704,63 2.130.759,56 2.150.945,07 2017 4.865.883,12 2.461.517,04 2.404.366,08 2018 5.458.090,98 2.800.082,10 2.658.008,88 2019 6.057.633,49 3.145.744,96 2.911.888,53 2020 6.664.519,68 3.498.505,62 3.166.014,06 Página 69 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN Estimados los gastos e ingresos, se puede analizar la Sostenibilidad Económica del Plan General y, en su caso, se propondrían las medidas correctoras o compensatorias. Como puede apreciarse en la fila de tabla donde queda reflejado el concepto diferencia, el saldo entre ingresos y gastos resulta positivo en todos los periodos previstos, lo que además concuerda con la estructura de los presupuestos municipales de San Bartolomé en anteriores ejercicios. La mecánica de cálculo de este informe se basa en el desarrollo del plan y, sobre este factor, se obtienen tanto ingresos como gastos. Un desarrollo en menor grado de sus previsiones supone, obviamente, menores ingresos, pero también menores gastos en medida proporcional. Abundando en el estado final de desarrollo, se puede obtener el saldo resultante de los incrementos de ingresos y gastos corrientes, pero sin considerar los ingresos de carácter periódico y los que se producirán una única vez, o sea no constantes. Como se puede observar, el saldo presupuestario de la expansión urbana prevista en el Plan General resulta positivo, desde la perspectiva de los gastos e ingresos corrientes periódicos del Ayuntamiento de San Bartolomé. El excedente de ingresos corrientes sobre los gastos, junto con los ingresos patrimoniales que pudiera obtener el Ayuntamiento por la enajenación o producción inmobiliaria del aprovechamiento urbanístico municipal (10% del aprovechamiento total), permite abordar solventemente las inversiones en equipamientos que tuviera que realizar el Ayuntamiento para prestar nuevos servicios a la mayor población. Se constata, en definitiva, que el crecimiento del municipio previsto por el Plan General es sostenible económicamente, pues es capaz de generar los recursos necesarios para el mantenimiento y conservación de las nuevas infraestructuras y servicios derivados de la creación del nuevo espacio urbano. Página 70 de 71 INFORME DE SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA. BARTOLOMÉ DE LANZAROTE PLAN GENERAL DE ORDENACIÓN DE SAN 8.- Suficiencia y adecuación del suelo destinado a usos productivos Como se ha citado en los primeros apartados, el informe de Sostenibilidad Económica debe incluir el estudio de la “suficiencia y adecuación del suelo destinado a usos productivos” A falta de mayor detalle, entendemos que la Ley pretende que la propuesta de ordenación urbanística incorpore la previsión de suelo para el desarrollo de actividad económica en el municipio de San Bartolomé de Lanzarote, y que además favorezca una relación de cercanía entre las residencias y los puestos de trabajo tanto en el propio municipio como en otros. El cumplimiento de esta premisa supone la utilización más racional de recursos. En este sentido, el Plan General de San Bartolomé de Lanzarote, acompaña su crecimiento residencial, con una importante oferta de suelo industrial, comercial y terciario. Como ya se ha visto, el suelo urbano no consolidado y urbanizable representa 891.176,00 metros cuadrados edificables, de los cuales el 31,24% han sido calificados como residenciales y el resto como industriales. Este suelo debe asegurar en el futuro el equilibrio entre los sectores productivos con el que cuenta San Bartolomé de Lanzarote en la actualidad, el cual resulta único en la isla. Es necesario destacar la posición estratégica que ocupa San Bartolomé de Lanzarote en relación a los polos de atracción económica de la isla de Lanzarote, una posición central comunicada por el aeropuerto de Lanzarote en su término municipal. Está posición comporta para San Bartolomé de Lanzarote, una necesidad de crear suelo que sea útil y adecuado para la demanda residencial, industrial y comercial a la que se ve sometido su término municipal. Así como intentar asegurar que en el futuro sus ciudadanos puedan disfrutar de una mejor calidad de vida tanto económica como medioambiental. Entendemos que el Plan General de Ordenación de San Bartolomé de Lanzarote, presenta un correcto equilibrio y es adecuado para los requerimientos y necesidades socioeconómicas del municipio de San Bartolomé de Lanzarote. Diciembre 2009 Página 71 de 71