Depósitos Garantizados

INTENDENCIA DE ESTADÍSTICAS, ESTUDIOS Y
NORMAS
DEPÓSITOS GARANTIZADOS
MANUAL DE ESTRUCTURAS DE INFORMACIÓN
(versión 1.0)
Actualizado al: 20 de febrero de 2015
Manual de Depósitos garantizados
ÍNDICE
1.
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 3
2
DEFINICIÓN DE ESTRUCTURAS ........................................................................................ 4
2.1
3
DETALLE DE DEPÓSITOS GARANTIZADOS (D01) ................................................................ 4
TABLAS DE REFERENCIA .................................................................................................. 6
TABLA 1
TABLA 2
4.
CONTROLES DE VALIDACION ........................................................................................... 8
4.1
5.
CÓDIGO DE LA ESTRUCTURA ........................................................................... 6
CÓDIGOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS .................................................. 6
DETALLE DE DEPÓSITOS GARANTIZADOS (D01) ................................................................ 8
PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENTREGA ......................................................................... 9
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Manual de Depósitos garantizados
1. INTRODUCCIÓN
Con la promulgación de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector
Financiero Popular y Solidario, las cooperativas de ahorro y crédito que eran controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros (SBS) pasaron a formar parte del control de la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS).
Mediante Resolución No. JR-STE-2012-004 de 26 de diciembre de 2012, se señala que para el
ejercicio de sus funciones la SEPS, aplicará el marco regulatorio que hasta el 31 de diciembre
de 2012, ha utilizado la SBS. En este sentido las cooperativas de ahorro y crédito del segmento
4 continuarán reportando su información normalmente, ésta vez ingresando al portal de la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria www.seps.gob.ec, opción “Sistema RVC
Web”.
Los códigos asignados a las cooperativas de ahorro y crédito, serán los mismos otorgados por
la SBS; por su parte los trámites relacionados con el proceso de validación de estructuras
deberán ser canalizados a través de la SEPS.
La estructura de depósitos garantizados deberá ser reportada bajo los formatos diseñados en
este manual, cumpliendo los plazos y formatos establecidos para el efecto.
Una vez recibida la información, se procesará las estructuras remitidas, luego de lo cual
enviará el diagnóstico de la validación vía correo electrónico a los funcionarios de las entidades
cuyas direcciones se encuentren registradas en la base de contactos.
En caso que el diagnóstico de la validación registre errores, es obligación de las
organizaciones, realizar la corrección de los mismos y retransmitir las estructuras para que
estas sean nuevamente validadas en el plazo de 24 horas. Las estructuras que mantengan
errores en la validación serán consideradas como información no recibida.
Cualquier inquietud relacionada con el proceso de validación de estructuras deberá ser
canalizado a través de la dirección de correo electrónico: [email protected]
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DEFINICIÓN DE ESTRUCTURAS
2.1
Detalle de Depósitos Garantizados (D01)
Estructura que contiene información relacionada a los depósitos garantizados por la
Corporación de Seguro de Depósitos (COSEDE).
Registro de cabecera
No.
Campo
Tipo de dato
Opción
Tabla
1
código de la estructura
caracter (3)
obligatorio
tabla 1
2
código de entidad
numérico (4)
obligatorio
tabla 2
3
fecha de datos
fecha (dd/mm/aaaa)
obligatorio
4
número total de registros
numérico (6)
obligatorio
1. Código de la estructura.- Codificación dada a la estructura de “Depósitos garantizados”
(D01).
2. Código de entidad.- Codificación asignada por la SEPS a cada institución controlada.
3. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último
día del mes de reporte.
4. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo incluido el registro
de cabecera.
Registros de detalle
No.
Campo
Tipo de dato
Opción
1
código de identificación
caracter (13)
obligatorio
2
valor de capital
numérico (15,2)
obligatorio
3
valor de intereses
numérico (15,2)
obligatorio
4
acreencia garantizada
numérico (15,2)
obligatorio
5
valor partidas a compensar
numérico (15,2)
obligatorio
6
acreencias netas
garantizadas
numérico (15,2)
obligatorio
7
fecha de última transacción
fecha (dd/mm/aaaa)
obligatorio
Tabla
1. Código de identificación.- Corresponde a un identificador por cada depositante, dada por
cada institución financiera, este código debe permitir el reconocimiento exacto de una
persona en la institución financiera.
2. Valor de capital.- Representa al capital depositado en la institución, por los clientes de la
entidad. Deberá reportar todo valor captado, en el caso de los cliente que tienen la
cobertura de la garantía es decir los depósitos enmarcados en el artículo 21 de la Ley de
Reordenamiento en Materia Económica en el Área Tributaria-Financiera, excepto los
depósitos por confirmar (cuentas 210150 y 210330), serán detallados por cliente en cada
registro. En el caso de los clientes que no estén cubiertos como por ejemplo los
vinculados, operaciones de reporto, depósitos en garantía, depósitos restringidos,
depósitos y otras captaciones no cubiertas, es decir la información que se excluye del
artículo 21 de la Ley de Reordenamiento en Materia Económica en el Área TributariaSEPS – Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas
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Financiera, serán reportadas en un solo registro, ya sea en forma general o por cuenta
contable, con el código de la cuenta en donde se han contabilizado esos valores.
3. Valor de intereses.- Este campo representa al valor de los intereses devengados hasta la
fecha de corte del reporte, correspondiente al depósito garantizado por la AGD, o los
intereses calculados hasta la fecha de liquidación de la entidad, sin perjuicio del recálculo
que corresponda a la AGD hasta la fecha de pago.
4. Acreencia garantizada.- Representa a la suma de los valores de los campos valor de
capital y valor de intereses, siempre y cuando no exceda de cuatro veces el PIB per capita.
Caso contrario aplica el monto máximo garantizado. Este dato será referencial, en el caso
de haber partidas a compensar, caso contrario se replicará en el campo acreencias netas
garantizadas.
Esta celda registrará exclusivamente el valor de la acreencia garantizada, para los casos
que corresponde. Cuando el valor del registro no este garantizado en este campo se
pondrá el valor de cero.
5. Valor de partidas a compensar.- Es la sumatoria de los valores de cartera adeudados,
pasivos no patrimoniales, cuentas contingentes asumidas por cuenta del acreedor u otras
obligaciones, que la ley prevé como objeto de compensación.
6. Acreencias netas garantizadas.- Corresponde a la sumatoria de los valores de los
campos: valor de capital más valor de intereses menos valor de partidas de compensar,
siempre y cuando sea menor a cuatro veces el PIB per capita, caso contrario aplica el
monto máximo garantizado. En el caso de que el resultado sea negativo, se debe colocar
cero. Si un depósito pertenece a más de dos personas, su valor deberá ser neto de los
valores a compensar de todos los depositantes involucrados.
El valor de este campo será el resultado de lo garantizado al amparo de la normativa,
menos las obligaciones del cliente en la entidad.
Para los casos o registros que
corresponda, Para aquellos registros de captaciones que no estén garantizados deberá
registrarse cero, esta información efectivamente demostrará el valor que por concepto de
captaciones tiene respaldo de garantía.
7. Fecha de última transacción.- Fecha en la que se realizó la última transacción.
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TABLAS DE REFERENCIA
TABLA 1
CÓDIGO DE LA ESTRUCTURA
CODIGO
D01
TABLA 2
DESCRIPCION
Depósitos garantizados
CÓDIGOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
CÓDIGO
1119
COOP 11 DE JUNIO
COOPERATIVA
1120
COOP 15 DE ABRIL
1121
COOP 23 DE JULIO
1122
COOP 29 DE OCTUBRE
1123
COOP ANDALUCIA
1124
COOP ATUNTAQUI
1125
COOP CACPECO
1127
COOP CHONE
1129
COOP COMERCIO
1130
COOP COTOCOLLAO
1131
COOP EL SAGRARIO
1132
COOP GUARANDA
1133
COOP LA DOLOROSA
1135
COOP OSCUS
1136
COOP PABLO MUÑOZ VEGA
1137
COOP COOPROGRESO
1138
COOP RIOBAMBA
1139
COOP SAN FRANCISCO
1140
COOP SANTA ANA
1141
COOP SANTA ROSA
1143
COOP TULCAN
1182
COOP SAN FRANCISCO DE ASIS
1388
COOP COOPAD
2100
COOP CACPE PASTAZA
2102
COOP FINANCOOP
2129
COOP MEGO
2130
COOP COOPCCP
2137
COOP ALIANZA DEL VALLE
2140
COOP JUVENTUD ECUATORIANA PROGRESISTA
2143
COOP CALCETA
2753
COOP 9 DE OCTUBRE
3304
COOP PADRE JULIAN LORENTE
3352
COOP CACPE BIBLIAN
3364
COOP SAN JOSE
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CÓDIGO
3615
COOP JARDIN AZUAYO
COOPERATIVA
3717
COOP MUSHUC RUNA LTDA.
3741
COOP CACPE LOJA LTDA.
3747
CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO
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4.
CONTROLES DE VALIDACION
4.1
Detalle de Depósitos Garantizados (D01)

Control de nombre del archivo
El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente
formato:
D01Mxxxxddmmaaaa.txt
Donde:
D01:
M:
xxxx:
dd:
mm:
aaaa:
.txt:
Código de estructura de Depósitos garantizados
Código de periodicidad mensual, es fijo
Código asignado a la entidad controlada
día de reporte
mes de reporte
año de reporte
extensión del archivo tipo texto

Control de cabecera
Los campos de la cabecera deben guardar relación con el nombre del archivo.

Control de formato
El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato diseñado

Control de registros duplicados
El archivo no debe contener registros duplicados.
Se considera un registro duplicado cuando se repite el campo:

código de identificación

Control de valor de capital
El valor de este campo debe ser mayor a cero y se controlará con el valor total de la cuenta
21 “Obligaciones con el Público”, reportado en el balance mensual menos los saldos que
estén contabilizados en las 210150 y la 210330.

Control de valor de intereses
El valor de este campo no puede ser negativo.

Acreencia garantizada
El valor de este campo no puede ser negativo.

Valor de partidas a compensar
El valor de este campo no puede ser negativo.

Acreencias netas garantizadas
El valor de este campo no puede ser negativo.

Fecha de última transacción
Esta fecha no puede ser mayor a la fecha de corte de la estructura.
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5. PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENTREGA
Las instituciones financieras deberán cumplir con la siguiente matriz de envío de información
en cuanto a la periodicidad y plazos de entrega:
código
D01
estructura
Depósitos garantizados
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periodicidad
Mensual
plazo de
entrega
10 días
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