instructivo: redimir o liquidar anticipadamente inversiones financieras

MACROPROCESO: GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
INSTRUCTIVO: REDIMIR O LIQUIDAR ANTICIPADAMENTE
INVERSIONES FINANCIERAS
PROCESO: TESORERÍA
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. INFORMACIÓN GENERAL DEL INSTRUCTIVO
OBJETIVO: Redimir o liquidar anticipadamente inversiones financieras, analizando previamente la información
arrojada a partir de la elaboración del flujo de caja proyectado.
ALCANCE: Inicia con la verificación del vencimiento de las inversiones, y finaliza cerrando la operación con la
entidad financiera seleccionada. Aplica para las áreas de Tesorería en el Nivel Nacional, de Sede, de Facultad
y en las Unidades Especiales.
DEFINICIONES:
1. AA+: Calificación de riesgo que indica alta calidad crediticia, fortaleza en los factores de protección, y
riesgo modesto. Puede variar ligeramente en forma ocasional por las condiciones económicas.
2. AAA: Calificación de riesgo que indica la más alta calidad crediticia. Los factores de riesgo son
prácticamente inexistentes.
3. Calificación de valores: Opinión profesional que produce una agencia calificadora de riesgo sobre la
capacidad del emisor para pagar el capital y los intereses de sus obligaciones en forma oportuna.
4. CDT – Certificado de Depósito a Término: Instrumento de captación de ahorro nominal, de libre
negociación. Puede ser emitido por los bancos comerciales, compañías de financiamiento comercial y por
las corporaciones financieras, y su plazo de vencimiento puede ir desde 30 días hasta más de 360 días.
(cfr. Diccionario de Términos de Contabilidad Pública de la CGN).
5. Cheque: Título valor que incorpora el mandato de pago de una cantidad determinada de los fondos que
quien lo expide tiene disponibles en un banco. (cfr. Diccionario de Términos de Contabilidad Pública de la
CGN).
6. Cheques Fiscales: Aquellos que son girados por cualquier concepto a favor de las entidades públicas y
que tienen las características descritas en la ley 1 de 1980.
7. Condiciones faciales: Términos establecido en el título valor, que son fácilmente comprobables porque
están por escrito, entre los que se encuentran: la fecha de emisión del título, fecha de vencimiento,
nombre o razón social del titular, valor del título, periodicidad, tasa de interés a la cual se v|a a pagar el
título, entre otros
8. Constancia de Depósito: Documento no negociable ni representativo de propiedad que se expide a
solicitud de un depositante y en el cual se certifica sobre los títulos que un depositario tiene depositados.
9. Contraparte: Intermediario financiero con quien la Universidad Nacional de Colombia realiza la operación
de Tesorería o inversión.
10. Contribución financiera o Gravamen a los Movimientos Financieros – GMF: Gravamen a las
transacciones financieras, cuyo hecho generador lo constituye la realización de las transacciones
financieras, en las cuales se disponga de recursos depositados en cuentas corrientes o de ahorros, así
como en cuentas de depósito en el Banco de la República, y los giros de cheques de gerencia. No aplica
para transacciones efectuadas con recursos de la Nación.
11. DCV – Depósito Central de Valores del Banco de la República: Sistema diseñado para el depósito,
custodia y administración de valores, en forma de registros electrónicos.
12. DECEVAL – Depósito Centralizado de Valores de Colombia: Sociedad anónima constituida con capital
aportado por los sectores financiero y bursátil del país que mediante sus inversiones en CDTs en un
sistema computarizado de alta tecnología y seguridad, administra y mitiga el riesgo del manejo físico del
CDT.
13. Desmaterialización: Sustitución del documento físico de un valor objeto de negociación, por un registro
en un medio electrónico. La anotación en cuenta es constitutiva del respectivo derecho y, en esta medida,
quien figure en los asientos del registro electrónico es el titular del valor correspondiente al registro y la
persona legitimada para exigirle al emisor el cumplimiento de las obligaciones derivadas del mismo. (cfr.
Diccionario de Términos de Contabilidad Pública de la CGN).
14. DTF – Depósitos a Término Fijo: Tasa de interés calculada como un promedio ponderado semanal por
monto, de las tasas promedios de captación diarias de los CDT a 90 días, pagadas por los bancos,
corporaciones financieras y compañías de financiamiento comercial. La calcula el Banco de la República
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con la información provista por la Superintendencia Financiera hasta el día anterior. La DTF tiene vigencia
de una semana. (cfr. Diccionario de Términos de Contabilidad Pública de la CGN).
Flujo de caja: Herramienta administrativa y financiera de Tesorería que refleja las entradas (Ingresos) y
salidas (Desembolsos) de dinero generadas en una entidad. (cfr. Diccionario de Términos de Contabilidad
Pública de la CGN).
Inversión: Recursos aplicados en la creación y fortalecimiento de empresas públicas y privadas, y en la
adquisición de valores como títulos e instrumentos derivados, en cumplimiento de políticas financieras,
económicas y sociales determinadas y que como consecuencia pueden generar utilidades.
Liquidez: 1. Situación financiera que expresa la capacidad de una entidad o persona de responder en el
corto plazo por sus obligaciones o pasivos corrientes. 2. Mayor o menor facilidad que tiene el tenedor de
un título o de un activo para transformarlo en dinero en cualquier momento. (cfr. Diccionario de Términos
de Contabilidad Pública de la CGN).
Mercado primario: Aquél en el cual se lleva a cabo la colocación de valores de primera emisión,
representados por títulos transferibles.
Mercado secundario: Aquél en el que los instrumentos financieros o títulos valores que han sido
previamente colocados en el mercado primario son objeto de negociación.
Portafolio de inversiones: Conjunto de inversiones en títulos valores que al combinar volúmenes, plazos
y rentabilidades se ajustan a las necesidades de la Universidad.
Precio de mercado: Importe en efectivo, o su equivalente, en que es factible convertir y al cual se transa
cada especie de valores en una fecha determinada. Éste debe ser razonable, verificable y confiable. Está
determinado por las oscilaciones de la oferta y la demanda de dicho valor, así como por el desempeño del
emisor.
Rentabilidad: (1) Beneficio que se obtiene de una inversión o de la gestión de una actividad por parte de
una entidad o empresa. (2) Relación entre la utilidad proporcionada por un título y el capital invertido en su
adquisición. (cfr. Diccionario de Términos de Contabilidad Pública de la CGN).
SEBRA – Sistema Electrónico del Banco de la República: Sistema electrónico mediante el cual los
agentes autorizados del sistema financiero y del mercado público de valores pueden acceder, en línea y
tiempo real, a los servicios electrónicos que ofrece el Banco de la República para efectuar operaciones de
manera ágil, eficiente y segura.
SGF – QUIPU: Sistema integrado de información que permite el registro, seguimiento y control detallado
de las operaciones asociadas.
Solvencia: Capacidad de pago de una persona o una entidad para responder por su pasivo. (cfr.
Diccionario de Términos de Contabilidad Pública de la CGN).
Tasa de interés fija: Índice o tasa de remuneración de las inversiones que no varía durante el plazo de la
inversión.
Tasa de interés Indexada: Índice o tasa de remuneración de la inversión que varía durante el plazo de la
inversión, en función de una tasa de referencia del mercado.
Tasa de interés: (1) Precio del dinero. (2) Precio que se paga por utilizar fondos ajenos. Se expresa
como un porcentaje que se aplica al monto prestado por unidad de tiempo.(cfr. Diccionario de Términos
de Contabilidad Pública de la CGN).
Tasa de Referencia del Mercado – TRM: Tasa indicativa del precio del dinero en el mercado financiero y
de valores.
Tasa efectiva: Tasa que realmente se obtiene (ahorro) o se paga (crédito) al final de un período anual, en
el cual se han reinvertido los intereses causados en cada período.
Tasa nominal: Tasa que se obtiene (ahorro) o se paga (crédito) al final de un periodo anual siempre y
cuando los rendimientos generados periódicamente no se reinviertan. La tasa nominal divida en los
períodos se denomina tasa periódica.
TES: Títulos de deuda pública doméstica, emitidos por el gobierno y administrados por el Banco de la
República.
Título Valor: Documento negociable necesario para legitimar y ejercer los derechos en él incorporados.
(cfr. Diccionario de Términos de Contabilidad Pública de la CGN).
Títulos de renta fija: Activos financieros representativos de una deuda, cuyo tipo de interés es fijo, y que
son emitidos a un plazo predeterminado, vgr. bonos, pagarés, TES, CDTs, etc.
Títulos de renta variable: Activos financieros representativos de una deuda, cuyo rendimiento varía en
relación con el estado financiero y económico de una empresa y con los dividendos decretados por la
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asamblea de accionistas.
36. Trader: Funcionario encargado de negociar las inversiones.
37. Unidades Especiales: Unidades de gestión especializadas de la Universidad Nacional de Colombia, con
organización propia y administración de recursos independiente. Estas unidades son: Editorial UN,
Unimedios, UNISALUD y Fondo Pensional UN.
38. Valoración a precios de mercado – Mark to Market: Procedimiento que busca valorar las inversiones
en títulos a su valor del día en caso de ser negociados en el mercado.
CONDICIONES GENERALES:
1. Las dependencias y/o cargos responsables se refieren a roles generales establecidos para determinar
quién ejecuta determinada actividad, independientemente del cargo que se ocupe o el nombre de la
dependencia dentro de la estructura administrativa de la Universidad Nacional de Colombia.
2. Verificar los rendimientos de acuerdo con las tasas y condiciones pactadas y registrar los ingresos de los
mismos en el SGF – QUIPU.
3. Los funcionarios delegados para efectuar operaciones de tesorería deben tener registrada la firma ante la
entidad financiera donde constituyó la inversión, según las indicaciones o formatos de cada entidad.
4. Valorar diariamente en el SGF – QUIPU los títulos valores, de acuerdo con la metodología adoptada por la
Universidad Nacional de Colombia.
5. El Grupo de Soporte SGF – QUIPU cuenta con un instructivo en donde se identifican los tipos de
movimiento a utilizar en los módulos de Tesorería e Inversiones, así como el efecto que se produce en el
módulo de contabilidad, para las operaciones diarias en el manejo de portafolios en el módulo de
inversiones.
2. INFORMACIÓN ESPECÍFICA DEL INSTRUCTIVO
1. Verificar si hay vencimiento de inversiones financieras
El tesorero debe verificar si existen inversiones financieras próximas a vencerse.
¿Se va a redimir la inversión?
De acuerdo con el análisis efectuado mediante la elaboración del flujo de caja proyectado, el cual
debe estar debidamente firmado por los funcionarios delegados, debe dejarse constancia de la
viabilidad de efectuar una nueva inversión financiera, una reinversión o una redención.
Sí: Elaborar y firmar comunicación escrita solicitando a la entidad financiera el giro de los recursos, ir
al numeral 2.
No: ¿Se va a liquidar anticipadamente una inversión financiera?
Sí: Solicitar autorización a la Gerencia Nacional Financiera y Administrativa, ir al numeral 15.
No: Fin del instructivo.
2. Elaborar y firmar comunicación escrita solicitando a la entidad financiera el giro
de los recursos
El auxiliar de Tesorería debe elaborar comunicación escrita en papel membreteado a la entidad
financiera, en donde se solicite girar a nombre de la Universidad Nacional de Colombia el monto del
capital más los intereses de la inversión que se redime, la cual debe llevar sellos húmedos y
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protectógrafo. Los funcionarios delegados para efectuar operaciones de tesorería deben firmar la
comunicación.
Cuando la entidad financiera gire el cheque a favor de la Universidad Nacional de Colombia, debe
tenerse en cuenta el siguiente procedimiento establecido para manejo de cheques fiscales, en
cumplimiento de la Ley 1 de 1980, que adiciona el Código de Comercio:
a) La entidad financiera debe girar cheque a nombre de la Universidad Nacional de Colombia.
b) El cheque no podrá ser abonado en cuenta bancaria diferente a las de la Universidad.
c) En el reverso del cheque no podrá modificarse la forma de negociación, ni las condiciones del
mismo.
d) Estos cheques no son negociables ni podrán ser pagados en efectivo.
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En el caso de que el tope de concentración de recursos en alguna entidad financiera sea superado, y
sea necesario el cambio de emisor del título valor, se debe evaluar el gasto financiero que implica el
Gravamen a los Movimientos Financieros y, de acuerdo a los requerimientos de liquidez, colocar los
recursos a un plazo más largo, de tal manera que se compense el mencionado gravamen.
¿El giro de los recursos por parte de la entidad financiera es con cheque?
Sí: Verificar el valor del cheque y recibirlo, ir al numeral 3.
No: Verificar que se haya efectuado el traslado de los recursos por parte de la entidad financiera, ir al
numeral 12.
3. Verificar valor del cheque y recibirlo
El auxiliar de Tesorería debe verificar que el valor del cheque corresponda al valor del capital más los
intereses generados por la inversión, de acuerdo con las condiciones faciales inicialmente pactadas.
4. Diligenciar comprobante de consignación bancaria
El cajero debe diligenciar el comprobante de consignación bancaria registrando el valor total del cheque,
que debe ser consignado en las cuentas bancarias destinadas para tales fines.
5. Diligenciar planilla de control de entrega de consignaciones
El cajero debe registrar la consignación y cheque que va a entregar al mensajero en la planilla de
control de entrega de consignaciones en su totalidad, incluyendo valores e información del cheque. Del
mismo modo, debe diligenciar en su totalidad la información requerida en la planilla de control de
entrega de consignaciones.
Ver planilla de control de entrega de consignaciones.
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Por máxima concentración se debe entender, que la sumatoria de inversiones y recursos en cuentas bancarias, en una misma entidad financiera,
sobre el volumen de recursos financieros por sede no puede superar el porcentaje máximo establecido. La máxima concentración por emisor es del
veinte por ciento (20%), salvo para los emisores de riesgo cero como los emitidos por la nación y administrados por el Banco de la República como
es el caso de los títulos TES. Este porcentaje podrá variar de acuerdo con las directrices del Comité Nacional de Inversiones.
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6. Entregar consignación, cheque y formato control de consignaciones al
mensajero
El cajero debe hacerle entrega al mensajero de la consignación diligenciada, la planilla de control de
consignaciones, con el cheque para consignar en la respectiva entidad financiera.
7. Verificar el cheque recibido
El mensajero debe verificar los datos consignados en la planilla de control de entrega de
consignaciones, y que éstos correspondan con el valor del cheque que le ha sido entregado para
consignar.
8. Firmar planilla de control de entrega de consignaciones y entregarla al cajero
El mensajero debe firmar la planilla de control de entrega de consignaciones una vez verificado el
contenido de los documentos, para luego entregarla al cajero.
9. Consignar en la entidad bancaria
El mensajero debe consignar el cheque entregado en la cuenta bancaria señalada por el cajero, con el
formato de consignación bancaria.
10. Entregar el comprobante de consignación timbrada y/o sellada por la entidad
bancaria al cajero
El mensajero debe entregar al cajero de la Tesorería el comprobante de consignación timbrado y/o
sellado por la entidad bancaria, como soporte del cheque consignado.
11. Firmar recibido de documento soporte de consignación y archivar planilla de
control de entrega de consignaciones
El cajero debe firmar la planilla de control de entrega de consignaciones, una vez el mensajero ha
realizado la entrega del documento soporte de la consignación y seguidamente archivar la planilla.
12. Verificar que los recursos estén consignados en la cuenta bancaria de la
Universidad Nacional de Colombia
El tesorero debe verificar, a través de la consulta por el portal bancario de la entidad respectiva, que los
recursos correspondientes a la redención de la inversión estén consignados en la cuenta bancaria de la
Universidad Nacional de Colombia previamente establecida.
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13. Registrar redención en el SGF – QUIPU
El auxiliar de Tesorería debe registrar la redención del título que vence en el SGF – QUIPU, teniendo en
cuenta el valor real redimido frente al valor que calcula el SGF – QUIPU.
Esta es la ruta que se debe seguir en el SGF – QUIPU para registrar la redención del título valor:
SGF – QUIPU:
Inversiones > Operativo > Redenciones > Redención
14. Autorizar redención en el SGF – QUIPU
El tesorero debe proceder a autorizar la redención en el SGF – QUIPU, una vez validada la información.
Esta es la ruta que se debe seguir en el SGF – QUIPU para registrar la autorización de la redención del
título valor:
SGF – QUIPU:
Inversiones > Operativo > Redenciones > Autoriza Redención
Ir al procedimiento Recaudar por bancos (Proceso Tesorería),
Ir al procedimiento, ir al procedimiento Planificar, efectuar y liquidar inversiones financieras
(Proceso Tesorería), Actividad: Valorar inversiones financieras.
Fin del instructivo
15. Solicitar autorización a la Gerencia Nacional Financiera y Administrativa
El Ordenador del gasto y/o tesorero deben solicitar autorización a la Gerencia Nacional Financiera y
Administrativa para liquidar anticipadamente una inversión financiera justificando la venta y adjuntando
el flujo de caja. La solicitud debe ser firmada por el ordenador del gasto y el tesorero de la dependencia
solicitante y debe ser enviada como mínimo con cinco (5) días hábiles de anterioridad a la fecha en que
se requieran los recursos.
¿Se autoriza liquidar la inversión?
Sí: Informar sobre la autorización de la venta anticipada de la inversión, ir al numeral 16.
No: Fin del instructivo.
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16. Informar sobre la autorización de la venta anticipada de la inversión
La Gerencia Nacional Financiera y Administrativa, debe informar sobre la autorización de la venta
anticipada de la inversión.
17. Ofertar el título valor al interior de la Universidad Nacional de Colombia
El Jefe de la División Nacional de Tesorería debe ofertar por escrito a las demás Tesorerías de la
Universidad el título que se requiere liquidar. La venta al interior de la Universidad se efectuará a la
Tasa Interna de Retorno –TIR - de compra calculada en el SGF – QUIPU.
¿Se presentaron ofertas por parte de las áreas de Tesorería al interior de la Universidad
para la compra de la inversión?
Sí: Informar que se está interesado en adquirir la inversión, ir al numeral 18.
No: Cotizar con las entidades financieras autorizadas, ir al numeral 26.
18. Informar que se está interesado en adquirir la inversión
El tesorero del área de Tesorería que cuenta con la disponibilidad de los recursos y está interesada en
adquirir la inversión debe presentar por escrito a la División Nacional de Tesorería la respectiva
solicitud.
19. Informar a las áreas de Tesorería los resultados obtenidos respecto a la venta
anticipada de la inversión
El Jefe de la División Nacional de Tesorería debe informar respecto a la venta anticipada de la
inversión, tanto al área de Tesorería que va a liquidar el título, como a la que lo va a adquirir, para
efectos de que coordinen la operatividad para el giro de los recursos y los soportes de la inversión.
a. Área de Tesorería que liquida el título valor: Registrar venta del título en el SGF – QUIPU.
Ir al numeral 20.
b. Área de Tesorería que compra el título valor: Registrar compra del título en el SGF –
QUIPU, Ir al numeral 21.
20. Registrar la venta del título en el SGF – QUIPU
El tesorero debe registrar la venta del título en el SGF – QUIPU.
Esta es la ruta que se debe seguir en el SGF – QUIPU para registrar la venta del título valor:
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SGF – QUIPU:
1. Inversiones > Operativo > Reclasificación de Títulos y
2. Inversiones > Operativo > Venta Títulos
El Jefe de la División Nacional de Tesorería debe modificar en el SGF – QUIPU la clase de inversión IV
(inversión al vencimiento) a IN (inversión negociable).
Ir al procedimiento Recaudar por bancos (Proceso Tesorería).
Ir al procedimiento Planificar, efectuar y liquidar inversiones financieras (Proceso Tesorería),
Actividad: Valorar inversiones financieras.
Fin del instructivo.
21. Registrar compra del título en el SGF – QUIPU
El auxiliar de Tesorería debe registrar la compra del título en el SGF – QUIPU.
Esta es la ruta que se debe seguir en el SGF – QUIPU para registrar la compra del título:
SGF – QUIPU:
Inversiones > Operativo > Compra Títulos
22. Generar la orden de inversión en el SGF – QUIPU
El auxiliar de Tesorería debe registrar la orden de inversión en el SGF – QUIPU.
Esta es la ruta que se debe seguir en el SGF – QUIPU para generar orden de inversión:
SGF – QUIPU:
Inversiones > Operativo > Orden de Inversión > Genera Orden
23. Autorizar la orden de inversión
El tesorero debe autorizar la orden de inversión en el SGF – QUIPU.
Esta es la ruta que se debe seguir en el SGF – QUIPU para autorizar la orden de inversión:
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SGF – QUIPU:
Inversiones > Operativo > Orden de Inversión > Autoriza Orden
Ir al procedimiento Efectuar giros (Proceso Tesorería), Instructivo Girar y entregar cheques,
numeral 3, Registrar e imprimir el comprobante de egreso.
Ir al Procedimiento efectuar apertura y cierre diario de Tesorería - Instructivo para archivar los
documentos de Tesorería según Tabla de Retención Documental (Proceso Tesorería).
24. Recibir el título materializado o constancia de depósito en valores para títulos
desmaterializados
El tesorero debe recibir el título materializado o la constancia de depósito en valores para títulos
desmaterializados, como constancia de la inversión realizada.
Ir al procedimiento Planificar, efectuar y liquidar inversiones financieras (Proceso Tesorería),
Actividad: Valorar inversiones financieras.
25. Custodiar título materializado o constancia de depósito en valores para títulos
desmaterializados
El tesorero debe custodiar en caja fuerte el título materializado o la constancia de depósito en valores
para títulos desmaterializados. Se deberán custodiar los títulos valores garantizando que las
condiciones de seguridad utilizadas minimicen el riesgo de pérdida o hurto de los mismos. En el caso
de inversiones en Títulos de Tesorería – TES, se deberá contar con el extracto emitido por DCV donde
consten las características faciales del título.
En Colombia opera, por un lado, el Deceval, sociedad anónima, y, por otro, el DCV del Banco de la
República, dependencia adscrita al área de Fiduciaria y de valores del Banco, cuya principal diferencia,
a parte de su naturaleza jurídica, consiste en que Deceval administra cualquiera de las 700 especies de
títulos inscritas actualmente en el Registro Nacional de Valores, de cualquiera de los 400 emisores, en
tanto que el DCV actúa como custodio especializado de los valores emitidos, administrados o
garantizados por el banco central.
Fin del instructivo
26. Cotizar con las entidades financieras autorizadas
El tesorero y/o el auxiliar de Tesorería, para proceder a liquidar la inversión en el mercado secundario,
debe solicitar a las entidades autorizadas, de acuerdo con la circular trimestral vigente que expida la
Gerencia Nacional Financiera y Administrativa, como mínimo tres (3) cotizaciones por escrito a la fecha
de la operación.
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27. Elaborar cuadro comparativo de cotizaciones
El tesorero debe proceder a elaborar el cuadro comparativo a partir de los datos indicados en cada
cotización, teniendo en cuenta las tasas de interés en términos efectivos anuales. Se envían los
cuadros comparativos al correo electrónico de la División Nacional de Tesorería, a más tardar a las
11:00 a.m., del día en que se llevará a cabo la inversión.
Se debe llevar a cabo el análisis correspondiente a fin de establecer si el impacto del Gravamen a los
Movimientos Financieros, cuando se deba invertir en una nueva entidad, es muy alto, y resulta más
conveniente en la misma entidad. Es decir, se debe evaluar la rentabilidad efectiva neta de la inversión.
Ver Formato cuadro comparativo de alternativas de inversión financiera
28. Analizar la información en la respectiva Tesorería
El tesorero debe seleccionar la mejor opción de cotización de acuerdo con los criterios de seguridad y
rentabilidad.
29. Informar a los funcionarios responsables, sobre el resultado del análisis
El tesorero debe informar a los responsables sobre el resultado del análisis, para la toma de la
decisión.
30. Aprobar y firmar cuadro comparativo de alternativas de inversión financiera
Los funcionarios delegados que se relacionan a continuación, deben indicar en el cuadro comparativo
de alternativas de inversión financiera la justificación de la decisión, y en señal de aprobación deben
firmarlo:
a. En el Nivel Nacional:
i. Rector
ii. Gerente Nacional Financiero y Administrativo
iii. Jefe División Nacional de Tesorería
b. En el Nivel Central de la Sede Bogotá:
i. Director de Gestión o Director Administrativo
ii. Jefe División Administrativo y Financiero
iii. Jefe de Sección Tesorería
c. En las Facultades de la sede Bogotá:
i. Decano
ii. Jefe de la Unidad Administrativa de la Facultad
iii. Tesorero
d. En la Dirección Académica de la sede Bogotá:
i. Director
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ii. Jefe de la Unidad Administrativa
iii. Tesorero
e. En el Nivel Central de la Sede Medellín, Manizales y Palmira:
i. Director Administrativo
ii. Jefe Financiero
iii. Tesorero
f.
En las Sedes Amazonía, Orinoquía y Caribe:
i. Director de Sede
ii. Jefe Unidad Administrativa de Sede.
iii. Tesorero
g. En UNISALUD y Fondo Pensional UN de Bogotá, Medellín Manizales y Palmira:
i. Director
ii. Jefe Financiero
iii. Tesorero
h. Unimedios
i. Director
ii. Jefe Financiero o Jefe Administrativo
iii. Tesorero
i.
Editorial de la Universidad:
i. Director
ii. Jefe Financiero o Jefe Administrativo
31. Cerrar operación con la entidad financiera seleccionada
El tesorero o el funcionario responsable en cada tesorería, según corresponda, debe cerrar la
operación telefónicamente con la entidad financiera seleccionada, confirmando las condiciones (tasa de
interés y valor) de la venta indicada en la cotización. Se debe proceder a coordinar la operatividad con
la respectiva entidad financiera para la entrega o traspaso del título y el pago de los recursos.
Ir al numeral 2: Elaborar y firmar comunicación escrita solicitando a la entidad financiera el giro de los
recursos.
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ELABORÓ
Socorro Cardozo Miranda,
Nohora Judith Rojas Rojas,
María Fernanda Forero
CARGO
Jefe División Nacional de
Tesorería,
Asistente
administrativo
División
Nacional
de
Tesorería,
Contratista
FECHA
Marzo 31 de 2010
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REVISÓ
CARGO
FECHA
Áreas de Tesorería o
dependencias
que
hagan sus veces de la
Universidad
Nacional
de Colombia, Liliana
Díaz Poveda, Katty A.
Novoa Cardoso, Aura
María
Cárdenas
Paulsen
Tesorero, auxiliar de
Tesorería o quienes
ejercen
ente
rol,
asesoras y contratista
de la Gerencia Nacional
Financiera
y
Administrativa.
Mayo 06 de 2010
APROBÓ
CARGO
FECHA
Ángel Múnera Pineda
Gerente
Nacional
Financiero
y
Administrativo
Abril 09 de 2012