situación económica y financiera de las oficinas

COOPERATIVA FINANCIERA COTRAFA
INFORME ADICIONAL - CUENTAS CON MODIFICACIONES ESPECIALES (Expresado en pesos)
(Para dar cumplimiento a la circular externa 100 de 1995, capítulo IX, numeral 2.3.2)
Para el año 2014 se presentaron modificaciones especiales en las siguientes cuentas:
DISPONIBLE
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Disminución
$49.957.438.500
$54.442.613.895
$ 4.485.175.395
El saldo del Banco de la República se incrementó en $2.661 millones debido al crecimiento de los
ahorros que originó una mayor encaje. El saldo en caja disminuyó $396 millones porque el saldo de
cheques por consignar fue inferior para el año 2014. También, se presenta una provisión sobre el
disponible de $2 millones por dos partidas conciliatorias pendientes de aclarar, y el saldo en bancos
disminuyó $6.749 millones por la utilización de los saldos en cuentas de ahorros para cubrir los
crecimientos en cartera y operaciones en desarrollo del objeto social de la Cooperativa sin
necesidad de recurrir a obligaciones financieras en entidades bancarias.
INVERSIONES
Cuenta 13
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Disminución
$28.200.725.188
$30.462.975.143
$ 2.262.249.955
Para cubrir el crecimiento de la cartera, que fue superior al crecimiento de los ahorros, hubo
necesidad de reducir las inversiones voluntarias pero conservando el crecimiento de las inversiones
obligatorias en TDA y TRD y saldos en carteras colectivas para atender las necesidades de liquidez
en el corto plazo.
CARTERA DE CRÉDITOS
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$380.000.957.633
$323.975.855.269
$ 56.025.102.364
La cartera neta presenta un crecimiento positivo del 17.29% producto del cumplimiento de los
desembolsos presupuestados en un 104%. El indicador de riesgo fue del 6.96%, inferior al del año
2013 que fue del 8.26%. En aplicación de la Circular Externa 026 de 2012 de la Superintendencia
Financiera de Colombia se contabilizó una provisión adicional por la cartera de consumo la cual
presenta un saldo acumulado de $1.147 millones.
CUENTAS POR COBRAR
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$4.634.085.478
$3.776.552.995
$ 857.532.483
La causación de intereses se incremento en $839 millones que se relaciona con el crecimiento de
la cartera. Los anticipos presentan un incremento de $453 millones por pagos para mejoramiento
de tecnología en informática. A la vez, se presentaron disminuciones en el saldo por cobrar de
comisiones de bienes y servicios por $139 millones y en el saldo por cobrar diversos por $279
millones, representado en el pago realizado por la aseguradora de las reclamaciones por aportes y
seguros de deuda.
PROPIEDADES Y EQUIPO
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$3.374.618.661
$3.141.119.391
$ 233.499.270
Se compraron activos por $1.175 millones, siendo la mayor inversión en equipo de computo. La
depreciación acumulada aumentó $502 millones y las bajas ascendieron a $455 millones.
OTROS ACTIVOS
Cargos Diferidos
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Disminución
$
0
$ 657.044.796
$ 657.044.796
Se determinó amortizar todos los saldos pendientes a diciembre de 2014, siendo el impuesto al
patrimonio con $419 millones (amortizado de enero a diciembre) el valor más representativo de la
variación.
Créditos a Empleados
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$4.812.516.905
$4.569.752.103
$ 242.764.802
Se realizaron créditos a empleados con el cumplimiento de los requisitos en las diferentes líneas:
vivienda, vehículo, estudio, entre otros.
Diversos
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$2.247.983.833
$ 917.101.010
$1.330.882.063
La autorretención de operaciones activas de créditos aumentó significativamente los anticipos de
impuestos para el año 2014.
Valorizaciones
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$12.552.887.534
$10.783.819.471
$ 1.769.068.063
Se realizaron avalúos a los edificios y terrenos de la Cooperativa lo que incidió en un incremento del
activo en la valorización.
DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$368.999.329.599
$332.499.692.091
$ 39.804.841.995
Se incrementó el saldo de las captaciones en un 99.8% de lo presupuestado, sobresaliendo los
ahorros a término con $36.479 millones, seguido de los depósitos a la vista con $2.506 millones y
las cuentas de ahorro especial con $839 millones. Los ahorros crecieron en un 12% frente al saldo
del año anterior.
CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Disminución
$7.992.066.286
$9.589.745.465
$1.597.679.179
Los créditos de BANCOLDEX disminuyeron $1.075 millones y FINDETER $1.079 millones.
Los descubiertos bancarios contables incrementaron $556 millones.
CUENTAS POR PAGAR
Intereses
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$6.075.104.940
$5.119.774.352
$ 955.330.588
El incremento de los depósitos a término origina un aumento en la causación de intereses y del
saldo de intereses liquidados pendientes de reclamar.
Impuestos
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Disminución
$
0
$419.360.000
$419.360.000
Se reduce por el pago de las cuotas del impuesto al patrimonio.
Proveedores
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$754.395.678
$116.896.244
$637.499.434
Sobresale la causación de la factura por compra de servidores en el proceso de mejoramiento de la
tecnología en informática.
Retenciones y Aportes Laborales
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$5.613.312.603
$2.928.872.887
$2.684.439.716
Los saldos de retención en la fuente por pagar a la DIAN aumentaron $ 74 millones y el saldo de la
cuenta Seguros Deudores se incrementó en $2.595 millones. El saldo del pasivo por seguro de
deuda corresponde al valor recaudado para cubrir las mensualidades del seguro de deuda de los
préstamos desembolsados a la fecha lo cual abarca plazos variables que pueden abarcar hasta
cinco años.
Primas de Seguros
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Disminución
$510.413.626
$802.062.795
$291.649.169
El saldo por pagar a FOGACOOP se aumento en $50 millones y la cuenta de seguros por
convenios se disminuyó en $341 millones.
Cuentas Por Pagar - Diversas
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$3.167.396.927
$2.229.047.930
$ 938.348.997
Los cheques girados no cobrados se incrementaron en $152 millones, los saldos a favor de
asociados por reclamar $308 millones y los servicios por pagar $175 millones, principalmente por
renovación de licencias. Las demás variaciones son propias de la cuenta.
PATRIMONIO
Capital Social
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$42.497.658.847
$39.029.612.804
$ 3.468.046.043
El rubro se ve incrementado por la capitalización ordinaria del 1% del ingreso mensual de cada
asociado y la capitalización por aportes sociales readquiridos por $825 millones, los cuales
provinieron del traslado del Fondo Especifico Amortización de Aportes Sociales.
Reservas
Saldo a 31 de diciembre de 2014
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Aumento
$15.850.399.331
$12.014.085.810
$ 3.836.313.521
La Reserva para Protección de Aportes Sociales se incrementó en el 32% de los excedentes del
año 2013.
Fondos de Destinación Específica
Saldo a 31 de diciembre de 2013
Saldo a 31 de diciembre de 2012
Aumento
$310.331.489
$207.742.378
$102.589.111
El saldo de la Cuenta Fondos de Destinación Específica corresponde a los aportes pendientes por
adquirir por parte de la Cooperativa mediante el Fondo para Amortización de Aportes Sociales por
$271 millones y $39 millones por excedentes con terceros.
RESULTADO DEL EJERCICIO
2013
Ingresos
Costos y Gastos
Excedentes
$82.809.417.193
$72.741.172.490
$10.068.244.703
2012
$73.537.095.639
$63.946.311.836
$ 9.590.783.803
Para el año 2014 se cumplió el 133% de lo presupuestado en excedentes, con una ejecución del
98% de los Ingresos y el 94% de los Costos y Gastos. Los intereses por la colocación obtuvo un
nivel de ejecución del 97.28%, mientras que los intereses por la captación de los recursos tuvieron
una ejecución del 94.75% de lo presupuestado.
Respecto al año 2013, los ingresos presentan un crecimiento de un 12.61% y los Costos y Gastos
el 13.75%. Asimismo, los ingresos obtenidos por la colocación de la cartera de créditos aumentó
el 14.54% y los Costos por intereses pagados por los depósitos de ahorro crecieron el 11.57%.
Producto de lo anterior, los excedentes se incrementaron en $477 millones con respecto al año
2013.
LUIS ALFONSO MARULANDA TOBON
Gerente General
BIBIANA MARIA LOAIZA MOLINA
Jefe Unidad Contable T.P. 66127-T
JORGE AUGUSTO NAVARRO ALVAREZ
Revisor fiscal T.P. 25304-T
Designado por Baker Tilly Colombia Ltda.