Cuestionario para evaluar la Capacidad Institucional de

ANEXO 3: GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DE LA CAPACIDAD DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LAS UEP´S Y/O
ENTIDADES ELEGIBLES
Para poder evaluar la capacidad de Administración Financiera, la UEC estableció el siguiente Cuestionario a ser respondido por cada UEP y/o Entidad Elegible a los
efectos de evaluar esa capacidad y cumplir con las condiciones de elegibilidad del Proyecto.
TEMA
1. Marco Legal e Institucional de la Entidad Ejecutora
1.1 ¿Cuál es la norma (ley, decreto, resolución) de creación del
Ente? (*)
1.2 Indique si el Ente esta comprendido dentro del marco de
aplicación, de existir, de la Ley de Administración Financiera
Provincial.
1.3 ¿Ejecuta la entidad otros proyectos financiados por organismos
multilaterales de crédito?
1.4 Adjuntar copia de la estructura orgánica de la entidad.
2. Personal
2.1 Indicar cuantas personas trabajan en la entidad.
2.2 Indicar cuantas de ellas cumplen funciones en el área de finanzas,
contabilidad y desembolsos.
2.3 Especificar cual es el personal a cargo de las tareas de finanzas,
contabilidad y desembolsos.
Adjuntando Curriculum Vitae del personal indicado.(*)
2.4 ¿Cuántas personas cumplen funciones en el área de adquisiciones
(contrataciones, compras)?
2.5 Especificar cual es el personal a cargo de las tareas de
adquisiciones.
Adjuntando el Curriculum Vitae del personal indicado.(*)
2.6 El personal de la entidad, en las áreas de finanzas, contabilidad y
adquisiciones, ¿es permanente o contratado?
2.7 ¿Cuál fue la rotación del personal en los dos últimos años, en las
áreas de finanzas, contabilidad y adquisiciones?
3. Flujo de Fondos
SI
NO N/A
Comentarios/Observaciones
Obtener copia electrónica de la norma.
Obtener copia electrónica de la norma.
Indicar nombre, numero de préstamo y entidad multilateral.
Obtener copia electrónica del organigrama de la entidad.
Si el personal es contratado, indicar extensión y vencimiento de los
respectivos contratos.
Indicar si hubo cambios en el área de finanzas, contabilidad y
adquisiciones.
PROYECTO DE SERVICIOS BASICOS MUNICIPALES – MANUAL OPERATIVO – ANEXO 3
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3.1 En el caso que las Entidades Elegibles y/o UEP´s estuviesen
trabajando o hayan trabajado con Préstamos Internacionales,
incluir un diagrama de flujos de fondos mostrando las cuentas
donde residen los fondos para un proyecto tipo.
3.2 En el caso que la Entidad Elegible y/o UEP´s estén trabajando
con otros préstamos internacionales, o haya trabajado en el
pasado, describa los procesos para realizar los pagos de
contrapartida local.
4. Presupuesto
4.1 Indique como se asigna y refleja la ejecución de un proyecto de
inversión en el presupuesto del Ente.
5. Políticas y procedimientos de contabilidad
5.1 ¿Existen controles sobre la preparación y aprobación de las
transacciones? Explique cuáles.
5.2 ¿Se retiene en forma permanente toda la contabilidad y los
documentos de respaldo en un sistema que permita el acceso
fácil de los usuarios autorizados?
6. Separación de funciones
6.1 Las siguientes responsabilidades, ¿las realizan
diferentes
unidades o personas? : (a) autorización para ejecutar una
transacción, (b) registro de la transacción y (c) custodia de los
activos involucrados en la transacción.
6.2 ¿Se preparan las conciliaciones bancarias por alguien distinto a
quienes efectúan o aprueban los pagos?
7. Auditoría Interna
7.1 ¿Quién ejerce las funciones de auditoria interna? ¿de quién
depende el auditor interno?
7.2 La entidad, ¿se encuentra incluida en los programas de trabajo
del departamento de auditoría interna?
7.3 ¿Cuáles han sido los últimos informes de auditoría interna
emitidos sobre la entidad?
8. Auditoria Externa
8.1 ¿Está sujeta la entidad a alguna clase de auditoría externa además
de la de estados financieros?, ¿quién es el auditor?
8.2 ¿Cuándo se emiten los informes de la auditoria externa?
Indicar el mecanismo de flujo de fondos de contrapartida. Indicar si las
cuentas bancarias se comparten entre proyectos. Incluir diagrama.
Indicar esquema de control de registración contable. Indicar quien
registra y quien supervisa la contabilidad.
Indicar si existe sistema de archivo. Describir.
Contestar.
Contestar.
Contestar.
Contestar.
Contestar.
Contestar. Indicar Norma Legal. Obtener copia de dicha norma.
Indicar periodicidad de los informes si la hubiere y fecha de este último.
(*) No aplica en caso de Municipios.
PROYECTO DE SERVICIOS BASICOS MUNICIPALES – MANUAL OPERATIVO – ANEXO 3
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