DESCRIPCION DE LA NATURALEZA DEL NEGOCIO 1

DESCRIPCION DE LA NATURALEZA DEL NEGOCIO
1. RESUMEN EJECUTIVO
TREVIÑO, CASPER Y ASOCIADOS C. A. C. A., es una Compañía Anónima, la cual fue
constituida el 08 de junio de 1967. Los socios en dicha empresa son Rogelio Mandamás Treviño
Quispe y Leoncio Mandamenos Casper Higot.
El objeto de la compañía es el de prestar servicios profesionales de contaduría y auditoría. La
compañía como persona jurídica legalmente constituida, podrá asimismo realizar en general
cualquier actividad permitida que sea necesaria o conducente al logro de su objeto de prestar
servicios profesionales.
Cabe destacar que Treviño, Casper y Asociados C. A., o sus socios están inscritos en las
siguientes instancias y organismos en Venezuela:
-
Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario
Superintendencia de Cajas de Ahorro
Contraloría General de la República
2. MODELO DEL NEGOCIO
2.1. Sobre los servicios que ofrece la compañía podemos mencionar:
•
Prestar servicios profesionales en el área de auditoría externa, con el propósito de
examinar los estados financieros de las entidades, a fin de dictaminar si los estados
financieros presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de sus
operaciones, los cambios en las cuentas patrimoniales y en el flujo del efectivo del
periodo auditado. En el curso de dicho examen, realizamos los procedimientos de
auditoría, hacemos indagaciones y ofrecemos recomendaciones para mejorar el
sistema de control interno y procedimientos administrativos del cliente.
•
Igualmente, prestamos asesoría para realizar auditorías para propósitos especiales
como por ejemplo: Cumplimiento de acuerdos contractuales, auditorías de
proyectos, actas de entrega, adquisición de negocios, auditorías de segmentos de
negocios, etc.
•
Servicios de tercerización en áreas como:
o
Auditoría interna
o
Administración
o
Nóminas
o
Inventarios físicos
o
Informática
• Consultoría en el área impositiva.
o
Nuestros servicios en esta área están fundamentalmente dirigidos, hacia una
adecuada planeación impositiva equitativa. Determinación del cálculo del
impuesto sobre la renta del ejercicio, conciliación de la ganancia según
libros con la ganancia gravable.
Asesorías en otros tributos, tasas y contribuciones que inciden en las
operaciones de los clientes.
o
Realización de estudios de Precios de Transferencia, para las compañías
venezolanas que tienen operaciones con sus empresas matrices, relacionadas
y/o afiliadas en el exterior.
Consultoría en el área contable
o Asistimos a los clientes, en la preparación de los registros contables y
elaboración de los estados financieros mensuales, como lo estipulan las leyes.
o
•
2.2. Con respecto al mercado que atendemos—y aunque la empresa tiene su sede en la ciudad
de Caracas—atiende a nivel nacional a cualquier cliente que requiera de nuestros
servicios profesionales.
Igualmente, las empresas extranjeras residentes en Venezuela, constituyen un sector del
mercado bien interesante al que estamos apuntando, ya que en algunos casos, la
facturación sería cancelada en moneda extranjera.
Precisamente con respecto a lo recién dicho, y en base a nuestra larga trayectoria de 45
años en el mercado Venezolano y nuestra corresponsalía con Seas, Waters, Rivers and
Co., quinta empresa de auditoría a nivel mundial con sede en Figurative City, Nituania,
recientemente hemos empezado a ser contactados por empresas del exterior que tienen
negocios o sucursales en Venezuela. Una de ellas es Chan Chen Chin, empresa China
activa en el área energética, petróleo y gas, con la que hemos cerrado contrato para darles
servicios profesionales de auditoría por un monto de US$ 265,000.00 que serán abonados
en pagos mensuales de aproximadamente $25,000.00.
2.3. (Ejemplo 1) Con respecto a la calidad de nuestro servicio y refiriéndonos a la seguridad
de su realización y el hacerlo en la debida oportunidad, debemos mencionar que el
ejercicio profesional de Treviño, Casper y Asociados C. A. está regulado en algunos
sectores del mercado profesional en Venezuela, por ejemplo: la auditoría externa de una
institución financiera debe cumplir normas y regulaciones que emite la Superintendencia
de las Instituciones del Sector Bancario. Igualmente ocurre cuando se realiza un trabajo
profesional en el área de Compañías de Seguros, Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorros,
en empresas del Mercado de Valores y las entidades del Gobierno Nacional.
Todas estas regulaciones a las que nos referimos son muy estrictas y su no-cumplimiento
nos habría sacado del mercado ya hace mucho tiempo. Por otro lado, debemos decir que
los socios y el personal profesional de la Compañía Anónima, están inscritos en los
registros respectivos de esas entidades reguladoras, además de tener la suficiente
experticia para realizar el trabajo encomendado.
Como ejemplo adicional de la calidad de servicio que se nos exige podemos mencionar el
caso de La Nueva Visión, S.A., uno de nuestros clientes. Dicha empresa es propiedad
del Gobierno Nacional y para poder realizarle la auditoría externa, los socios deben estar
registrados como profesionales con experiencia ante la Contraloría General de la
República y el trabajo a realizar debe cumplir las normas de ejecución de ese organismo.
Treviño, Casper y Asociados C. A., es Firma Afiliada en Venezuela de la organización
mundial Seas, Waters, Rivers and Co., la quinta empresa mundial de auditoría, con
presencia en 315 países (véase www.SeasWaters RiversandCo.com).
La afiliación con esta organización internacional con sede en Figurative City, Nituania
nos exige cumplir códigos de ética y desarrollo profesional así como asegurar la calidad
de los servicios ofrecidos, todo ello de acuerdo a estándares internacionales. Ellos tienen
la potestad de revisar nuestra actuación profesional y si consideran que la misma no
cumple dichos estándares, podríamos perder esa vinculación, lo cual por supuesto, nos
haría perder el beneficio de captar clientes extranjeros residentes en Venezuela.
Refiriéndonos a los fraudes comerciales y a los procedimientos que seguimos para
contrarrestar el lavado de dinero y otras operaciones ilegales, debemos decir que la
seguridad de nuestras transacciones es muy importante para nosotros, tanto en lo que
ofrecemos como en lo que recibimos a cambio de parte de nuestros clientes. Al respecto:
o Ofrecemos nuestros servicios profesionales casi exclusivamente a empresas
que se conocen desde hace más de 20 años: Columpios & Resbaladeros de
Venezuela, SLG, Hong King Group de Venezuela, OFFINOFF C.A. los
cuales son líderes en su campo y garantizan la seriedad, honestidad y
legalidad de las prácticas comerciales.
o Considerando la falta de ética a nivel mundial, cada día más común y hasta
normal, se pone especial énfasis en seleccionar a nuestros proveedores de
maquinaria y servicios y muy especialmente hacemos un escaneo de nuestro
personal antes de tomarlo en empresa. Así mismo, como lo dijimos
anteriormente, también tenemos especial cuidado en la selección de nuestros
clientes.
o Es ampliamente reconocido que las actuales leyes y tratados internacionales
sobre lavado de dinero, terrorismo, criminalidad, corrupción y relación con
cómplices de dudoso proceder cuestan si no es la cárcel, la muerte definitiva de
la empresa y ser borrados del mundo comercial. Nosotros no podemos
permitirnos tal lujo y por ello el procedimiento de aceptación de un cliente se
realiza de forma tradicional sellando las clausulas del ofrecimiento del servicio
mediante un contrato. Considerando la especificidad del mercado—auditoría y
contabilidad—las negociaciones (pocas pero de monto respetable): se hacen en
un mercado de empresas conocidas u otras que nos llaman referidas por las
primeras. Debemos destacar que daba nuestra larga trayectoria con más de 45
años en el mercado contamos con una base de datos que nos permite determinar
si una empresa es confiable o no. Empresas nuevas a las que no conocemos y
que solicitan nuestros servicios profesionales deben pasar por un proceso de
escaneo y de constatar sus referencias.
2.4. Referente a las estimaciones de ingresos de la Compañía, para el año 2012 se tiene
estimado que nuestros honorarios profesionales serán aproximadamente de Bs 4.000.000
(US$ 930.000), incluyendo el nuevo contrato con la empresa China.
Con respecto a los años futuros nos proyectamos en un crecimiento de entre un diez y un
quince por ciento anual.
Del monto antes mencionado calculamos que una cuarta parte estará entrando por vía de
nuestra cuenta en el Banco “B” en Saint Vincent.
2.5. Finalmente y en lo referente a los gastos, los costos y gastos mayores lo constituyen los
relativos al personal en aproximadamente un treinta y cinco por ciento de los ingresos, los
costos y gastos operativos que representan aproximadamente un veinte y cinco por ciento
de los ingresos y los costos y gastos de la afiliación con Seas, Waters, Rivers and Co. que
equivalen a un diez por ciento aproximadamente. Todo ello nos hace calcular un nivel de
ingresos netos que estarían en el orden del veinte al treinta por ciento de los ingresos.
Respecto a las salidas que podrían hacerse por medio de la cuenta en el Banco “B”, las
mismas corresponderían a los costes de la afiliación, tal, tal otro, y tal otro más.
Sumadas, calculamos que las salidas anuales hechas desde la cuenta serían de alrededor
de US$ XX,XXX.00.
.
3. PLANES A FUTURO
El crecimiento está estimado en un diez a quince por ciento anual, en las condiciones actuales de la
economía en Venezuela. La creación de nuevas empresas y entidades promocionadas por las leyes
económicas y el Gobierno Nacional, podrían tener un efecto en la ampliación de nuestras metas.
Somos optimistas y a pesar de la recesión e inflación de los últimos años, nos hemos mantenido
estables y con la proyección antes mencionada.
4. DECLARACION / COMPROMISO
Treviño, Casper y Asociados C. A. declara, que todo su negocio está libre de blanqueo de dinero
y financiamiento de terrorismo, juegos de azar, entretenimiento para adultos y otras actividades
criminales y cualquier otra clase de negocio prohibido por el reglamento de Banco “B”.
La Compañía acepta que el Banco “B” pueda reportar a las autoridades locales toda actividad o
comportamiento de cuenta que tengan relación a estas actividades.
Caracas, a los 3 días del mes de agosto de 2021
Atentamente,