Responsabilidad de la administración por el control interno

Responsabilidad de la administración por el control interno
Al Consejo de Administración y a los Accionistas
CEMEX, S.A. de C.V.:
Hemos llevado a cabo el estudio y evaluación del sistema de
La administración de CEMEX, S.A. de C.V. es reponsable de la
control interno contable de CEMEX, S.A. DE C.V. y Subsidiarias
preparación e integridad de los estados financieros consolidados
por el año terminado el 31 de diciembre de 2004. El
adjuntos y del diseño, administación y mantenimiento del sistema
establecimiento y mantenimiento del control interno contable es
de control interno, cuya eficiencia vigila constantemente, para
reponsabilidad de la administración de la Compañía. Nuestra
asegurar a los accionistas, a la comunidad financiera y a otras
responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre el mismo
partes interesadas, que las operaciones están debidamente
con base en nuestra revisión, la cual se efectuó de acuerdo con
autorizadas por la administración, que los registros contables son
las normas de auditoría generalmente aceptas en México.
confiables como base para la preparación de los estados
financieros consolidados y que sus activos están protegidos de
Debido a las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control
pérdidas materiales importantes o de mal uso.
interno contable, pueden ocurrir errores o irregularidades, y no ser
detectados. Asimismo, la proyección de cualquier evaluación del
En el cumplimiento de su responsabilidad de mantener la
sistema a períodos posteriores al revisado está sujeta al riesgo de
integridad de la información financiera, la administración mantiene
que los procedimientos puedan llegar a ser inadecuados debido a
y se apoya en el sistema de control interno de la empresa. Este
cambios en las circunstancias o a que el grado de cumplimiento de
sistema se sustenta en una estructura organizacional con una
los procedimientos de control pueda deteriorarse.
clara segregación de responsabilidades y una selección y
entrenamiento de personal calificado. Se han desarrollado políticas
En nuestra opinión, el sistema de control interno contable de
CEMEX, S.A. de C.V. y Subsidiarias, por el año terminado el 31 de
diciembre de 2004, satisface los objetivos de control de la
administración y ofrece una seguridad razonable, en todos los
aspectos importantes, de prevenir o detectar errores o
irregularidades en el curso normal de sus operaciones.
KPMG Cárdenas Dosal, S.C.
y procedimientos a través de manuales y se cuenta con los
canales apropiados de comunicación para el funcionamiento
efectivo de los mismos. El sistema es supervisado por la función
de auditoria interna, que opera a nivel mundial e informa sus
hallazgos a la administración durante el año. La administración
considera que el sistema de control interno de la Compañía, por el
año terminado el 31 de diciembre de 2004, provee una seguridad
razonable en relación con la prevención o detección oportuna de
errores o irregularidades importantes y que su costo es adecuado
en relación con el beneficio recibido.
KPMG Cárdenas Dosal, S.C., auditores externos principales de la
C.P. Leandro Castillo Parada
Compañía, efectuaron una revisión del sistema de control interno y
expresaron una opinión acerca de él, por el año terminado el 31 de
diciembre de 2004. Su revisión fue realizada con base en las
Monterrey, N.L., México
normas de auditoria generalmente aceptadas en México, e incluyó
15 de enero de 2005.
la revisión y evaluación del sistema de control interno contable, con
base en las pruebas de los documentos y registros que
consideraron necesarios para expresar su opinión. Este informe se
presenta por separado.
Lorenzo H. Zambrano
Presidente del Consejo de Administración
y Director General.
33