Análisis detallado de los gastos de funcionamiento
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ANÁLISIS DETALLADO DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Como complemento a las explicaciones generales dadas en el apartado anterior, se analizan a continuación, siguiendo el cuadro que aparece en esta y las siguientes páginas, los conceptos correspondientes a Gastos de funcionamiento, excluidos los de Gastos de personal, tanto por su carácter orientativo como porque las hipótesis en las que se basa su evolución ya constan en el apartado anterior. En esta exposición se mantienen las referencias numéricas del cuadro con el fin de facilitar su seguimiento a partir de éste. PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES PARA 2011 Comparación con las cifras de 2010 CONCEPTOS Presupuesto Presupuesto inicial final Gasto total estimado Créditos propuestos euros Variaciones 2010 2010 2010 2011 % % 1 2 3 4 4/2 4/3 1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 446.029.232 446.029.232 431.925.284 427.847.237 -4,1 -0,9 1.1. GASTOS DE PERSONAL 240.213.266 240.213.266 232.731.315 229.416.262 -4,5 -1,4 1.1.1 Haberes y emolumentos 182.054.508 182.054.508 175.354.078 171.392.185 -5,9 -2,3 1.1.2 Cuotas seguros sociales 33.192.105 33.192.105 32.455.096 32.477.535 -2,2 0,1 1.1.3 Acción social 18.720.180 18.720.180 18.487.806 18.782.979 0,3 1,6 6.246.474 6.246.474 6.434.335 6.763.563 8,3 5,1 134.955.193 134.955.193 133.917.119 134.080.349 -0,6 0,1 1.1.4 Plan de pensiones 1.2. BIENES Y SERVICIOS 1.2.1. Alquileres y mantenimientos 35.314.338 35.105.137 34.923.212 34.818.437 -0,8 -0,3 Alquiler y mantenimiento equipos y programas informático 15.934.656 15.833.248 15.833.248 16.588.564 4,8 4,8 Alquiler y mantenimiento de inmuebles 12.817.174 12.817.174 12.771.362 12.055.508 -5,9 -5,6 199.604 199.604 199.604 213.889 7,2 7,2 Alquiler y mantenimiento elementos de transporte Alquiler y mantenimiento de tratamiento de efectivo 5.594.931 5.461.358 5.350.203 5.216.464 -4,5 -2,5 Alquiler y mantenimiento de otros equipos 290.770 290.770 265.811 266.800 -8,2 0,4 Alquiler y mantenimiento de mobiliario 477.203 502.983 502.983 477.213 -5,1 -5,1 13.082.939 13.099.804 13.053.578 13.576.321 3,6 4,0 4.142.723 4.016.355 3.994.180 4.144.823 3,2 3,8 1.2.2. Materiales y suministros 1.2.2.1 Materiales Material de oficina 2.674.490 2.266.071 2.266.072 2.099.817 -7,3 -7,3 Uniformes y vestuario 116.559 117.658 117.657 90.902 -22,7 -22,7 Adquisición de publicaciones 393.271 393.271 386.837 705.311 79,3 82,3 Material informático no inventariable 585.442 828.316 828.316 931.679 12,5 12,5 Otro material no inventariable 372.961 411.039 395.299 317.113 -22,9 -19,8 PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES PARA 2011 Comparación con las cifras de 2010 CONCEPTOS 1.2.2.2. Comunicaciones Servicio postal Servicio telefónico Servicio de mensajería electrónica Presupuesto Presupuesto inicial final Gasto total estimado Créditos propuestos euros Variaciones 2010 2010 2010 2011 % % 1 2 3 4 4/2 4/3 4.774.888 4.726.841 4.702.789 4.906.903 3,8 4,3 654.941 654.941 647.603 666.746 1,8 3,0 1.812.354 1.812.354 1.795.640 1.831.558 1,1 2,0 401.663 401.663 401.663 409.696 2,0 2,0 1.905.930 1.857.883 1.857.883 1.998.902 7,6 7,6 4.165.329 4.356.609 4.356.609 4.524.595 3,9 3,9 509.356 583.335 583.335 611.638 4,9 4,9 3.349.731 3.458.733 3.458.733 3.590.514 3,8 3,8 306.242 314.541 314.541 322.443 2,5 2,5 1.2.3. Servicios externos 65.561.784 65.690.820 65.519.736 65.752.283 0,1 0,4 Servicios informáticos 39.711.003 39.538.518 39.538.518 38.880.259 -1,7 -1,7 Vigilancia y seguridad 7.793.574 7.798.931 7.798.930 7.877.952 1,0 1,0 Limpieza de inmuebles 4.710.749 4.736.221 4.736.221 4.872.413 2,9 2,9 Transportes y traslados 1.091.457 1.370.979 1.370.979 1.416.129 3,3 3,3 Servicio de transporte de datos 1.2.2.3. Energía y agua Calefacción Energía eléctrica Consumo de agua Sistemas de compensación y pago 5.683.392 5.683.392 5.612.309 5.713.262 0,5 1,8 Servicio de información financiera 2.781.891 2.838.937 2.838.937 2.895.716 2,0 2,0 Servicios profesionales y otros 3.789.718 3.723.842 3.623.843 4.096.553 10,0 13,0 1.2.4. Formación, promoción y selección 5.841.850 5.841.850 5.542.841 5.560.000 -4,8 0,3 1.2.4.1. Desarrollo y selección de RRHH 4.907.100 4.907.100 4.659.841 4.700.000 -4,2 0,9 Formación 4.034.000 3.702.600 3.594.841 3.594.000 -2,9 - Promoción 219.000 219.000 79.500 95.000 -56,6 19,5 Selección 489.100 820.500 820.500 846.000 3,1 3,1 Planes de carrera 165.000 165.000 165.000 165.000 - - 1.2.4.2. Cooperación educativa y técnica 934.750 934.750 883.000 860.000 -8,0 -2,6 Cooperación técnica 703.000 703.000 658.000 635.000 -9,7 -3,5 Formación en prácticas 231.750 231.750 225.000 225.000 -2,9 - 15.154.282 15.217.582 14.877.751 14.373.308 -5,5 -3,4 791.557 791.557 783.215 756.460 -4,4 -3,4 representativo 1.075.569 1.075.569 1.075.569 1.022.120 -5,0 -5,0 Gastos de representación 1.069.000 1.069.000 1.069.000 1.015.550 -5,0 -5,0 Otras atenciones sociales 6.569 6.569 6.569 6.570 - - 1.2.5. Gastos diversos de funcionamiento 1.2.5.1. Consejo de Gobierno y Comisión Ejecutiva 1.2.5.2. Atenciones de carácter social y 1.2.5.3. Anuncios y publicaciones 957.554 957.554 923.454 1.005.337 5,0 8,9 Publicidad 144.514 144.514 143.314 143.213 -0,9 -0,1 Edición de publicaciones 813.041 813.041 780.140 862.124 6,0 10,5 PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES PARA 2011 Comparación con las cifras de 2010 CONCEPTOS Presupuesto Presupuesto inicial final 2010 2010 2011 % % 2 3 4 4/2 4/3 8.459.050 Dietas para comisiones de servicio 2.700.000 Gastos de desplazamiento 5.400.000 1.2.5.5. Tributos euros Variaciones 1 8.616.412 Locomoción Créditos propuestos 2010 1.2.5.4. Gastos comisiones servicio Gastos justificados Gasto total estimado 8.364.666 8.026.076 -5,1 -4,0 2.364.384 2.300.000 2.127.000 -10,0 -7,5 5.576.452 5.576.452 5.408.971 -3,0 -3,0 430.000 430.000 400.000 399.800 -7,0 - 86.412 88.214 88.214 90.305 2,4 2,4 1.116.232 1.273.451 1.273.451 1.268.887 -0,4 -0,4 Impuesto sobre Bienes Inmuebles 914.605 1.064.790 1.064.791 1.068.337 0,3 0,3 Otros tributos 201.626 208.660 208.660 200.550 -3,9 -3,9 2.596.958 2.660.401 2.457.396 2.294.429 -13,8 -6,6 491.978 555.421 555.421 555.421 - - 1.2.5.6. Otros gastos Cuotas y aportaciones a instituciones Compensación por colaboraciones 391.990 391.990 336.263 340.309 -13,2 1,2 Actividades de investigación económica 386.400 386.400 386.400 386.400 - - 1.326.590 1.326.590 1.179.312 1.012.299 -23,7 -14,2 1.3. BILLETES Y MONEDAS 70.860.773 70.860.773 65.276.851 64.350.626 -9,2 -1,4 1.3.1. Fabricación de billetes 67.224.654 67.174.654 62.306.452 61.401.391 -8,6 -1,5 3.636.119 3.686.119 2.970.399 2.949.236 -20,0 -0,7 2.665.639 2.665.639 1.964.465 2.013.371 -24,5 2,5 970.479 1.020.479 1.005.934 935.864 -8,3 -7,0 Varios 1.3.2. Movimiento y envasado de fondos Movimiento de fondos Envasado de billetes y monedas 1.2. GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS 1.2.1. ALQUILERES Y MANTENIMIENTOS Alquiler y mantenimiento de equipos y programas informáticos Recoge los gastos por alquileres de equipos informáticos y por cesión de licencias de uso de aplicaciones, así como los de soporte técnico y mantenimiento de equipos y programas informáticos. La dotación para el año 2011 es de 16.588.564 euros, lo que supone un incremento del 4,8% respecto al presupuesto de 2010. Su desglose se resume en el siguiente cuadro. EQUIPOS PROGRAMAS TOTAL 3.542.554 13.046.010 16.588.564 En lo que respecta a alquiler y mantenimiento de equipos, los principales aumentos corresponden al mantenimiento de las máquinas IBM (ordenadores centrales y servidores) al parque microinformático y de la infraestructura de internet, redes TCP/IP y redes locales. Por el lado de los programas, el incremento esperado tiene su origen fundamentalmente en el acuerdo ELA con IBM y en el nuevo contrato de mantenimiento de licencias Microsoft, así como en la nueva herramienta de valoración de activos complejos. Alquiler y mantenimiento de inmuebles Comprende los alquileres y gastos de comunidad de inmuebles, los gastos de conservación de edificios y zonas anejas, así como los de mantenimiento, reparación y repuestos de instalaciones. Su dotación asciende a 12.055.508 euros, lo que supone un descenso del 5,9% en relación al presupuesto para 2010, al contemplarse una disminución en las obras de conservación previstas en Madrid y Sucursales. Alquiler y mantenimiento de elementos de transporte Engloba los gastos derivados del uso de los elementos de transporte (alquileres, reparaciones, repuestos, seguros, combustible, gastos de matriculación, aparcamientos, etc.) excluidos los correspondientes a los vehículos utilizados en las remesas de fondos. La dotación se ha fijado en 213.889 euros, cantidad superior en un 7,2% al presupuesto para 2010. El aumento es consecuencia del incremento en el coste de los seguros de los vehículos al preverse la contratación de seguros a todo riesgo frente a los actuales que únicamente cubren daños a terceros. Alquiler y mantenimiento de equipos tratamiento de efectivo Recoge los costes relativos a máquinas que tengan como finalidad exclusiva la clasificación, recuento o destrucción de billetes o monedas. La dotación para el año 2011 es de 5.216.464 euros, con una disminución del 4,5% respecto al presupuesto para 2010, al preverse un descenso de los mantenimientos una vez que las máquinas vuelvan a funcionar durante la jornada normal tras concluir el tratamiento extraordinario de billetes dirigido a reducir el stock de billetes pendientes de recuento. Alquiler y mantenimiento de otros equipos Integra los gastos por alquileres, mantenimiento y reparaciones de las máquinas no recogidas en los conceptos anteriores (fotocopiadoras, faxes, atadoras, máquinas de imprenta, de cafetería y autoservicio, instrumental médico, etc.) Su dotación asciende a 266.800 euros, lo que supone un descenso del 8,2% en relación al presupuesto para 2010. Alquiler y mantenimiento de mobiliario Incluye además de los gastos indicados en su propia denominación, los de restauración del tesoro artístico del Banco. Su dotación asciende a 477.213 euros, lo que supone un descenso del 5,1% en relación al presupuesto para 2010. 1.2.2. MATERIALES Y SUMINISTROS 1.2.2.1. MATERIALES Se recogen en este epígrafe todos aquellos elementos que se adquieran cuyo valor unitario sea inferior al mínimo establecido para inventariar bienes, así como aquellos que superando ese importe mínimo, tengan una vida útil reducida por lo cual no proceda su contabilización como inmovilizado. Atendiendo a su naturaleza, estos elementos se clasifican en los siguientes conceptos presupuestarios: Material de oficina Recoge las adquisiciones de papel, consumibles de máquinas, material de escritorio, impresos etc., así como las máquinas de oficina no informáticas ni inventariables. La dotación para el año 2011 asciende a 2.099.817 euros, que supone un descenso del 7,3% sobre el presupuesto para 2010. Uniformes y vestuario Recoge el importe de los uniformes y otro vestuario que el Banco debe facilitar reglamentariamente a sus empleados. Supone la entrega de prendas con periodicidad bienal, aumentando la cuantía de los gastos cuando corresponde entregar las prendas de invierno, de coste más elevado. Por esta razón la comparación de la dotación con el presupuesto del año anterior, resulta poco significativa. Para el año 2011 la dotación asciende a 90.902 euros, inferior en un 22,7% al presupuesto para el 2010. Adquisición de publicaciones Se cargan a este concepto el coste de las publicaciones que se adquieran y el de su posible encuadernación. Se excluyen los libros destinados a la biblioteca del Servicio de Estudios, los cuales se consideran inventariables, contabilizándose como inversiones. La dotación propuesta para el año 2011 asciende a 705.311 euros, cifra superior en un 79,3% al presupuesto de 2010. El origen es puramente contable, debido a que a partir de 2011 las publicaciones electrónicas adquiridas por la Biblioteca del Servicio de Estudios (libros electrónicos, publicaciones on line, etc) se cargarán a este concepto de gasto en lugar de contabilizarse como inversiones. Material informático no inventariable Recoge las adquisiciones de equipos, accesorios y programas informáticos no inventariables. Su dotación asciende a 931.679 euros, cifra que supera en un 12,5% al presupuesto para 2010 debido a la adquisición de los equipos y licencias previstos en la segunda fase del proyecto de voz sobre IP, o de telefonía utilizando las redes de datos del Banco. Otro material no inventariable Recoge otros materiales y enseres adquiridos que no puedan encuadrarse por su naturaleza en los anteriores conceptos de este epígrafe. La dotación para el año 2011 asciende a 317.113 euros, lo que representa un descenso del 22,9% sobre la cifra de presupuesto de 2010. 1.2.2.2. COMUNICACIONES Servicio postal Se asigna a este concepto el coste del envío de cartas y pequeños paquetes. La dotación total asciende a 666.746 euros, lo que representa un aumento del 1,8% sobre el presupuesto para 2010. Servicio telefónico Recoge los costes de los servicios telefónicos de transmisión de voz y fax. La dotación totaliza 1.831.558 euros, lo que supone un aumento del 1,1% respecto al presupuesto de 2010. Servicio de mensajería electrónica Incluye el coste de utilización de los servicios de SWIFT, télex y otros similares. La dotación total asciende a 409.696 euros, lo que supone un incremento del 2,0% sobre la cifra de presupuesto de 2010. Servicio de transporte de datos Recoge el coste de las líneas utilizadas para las transmisiones de datos entre equipos informáticos, ya sea transmisión interna (entre unidades del Banco) o externa (con origen o destino en el exterior), así como los posibles costes añadidos por el acceso a bases de datos. La dotación propuesta asciende a 1.998.902 euros, lo que supone un aumento del 7,6% sobre la cifra de presupuesto de 2010, motivado por la entrada en funcionamiento de las nuevas líneas de alta velocidad para la conexión con las Sucursales. 1.2.2.3. ENERGÍA Y AGUA Calefacción Recoge los costes de los combustibles y demás gastos necesarios para el funcionamiento de los sistemas de calefacción. La dotación para el año 2011 se sitúa en 611.638 euros, cifra que representa un incremento del 4,9% respecto al presupuesto del año 2010, por la variación prevista en los consumos y en el precio de los combustibles. Energía eléctrica Recoge el consumo de electricidad de la red, así como el de gas natural utilizado en la producción propia de electricidad. La dotación totaliza 3.590.514 euros, lo que supone un ascenso del 3,8%. Consumo de agua Incluye el importe satisfecho por el consumo de agua, así como, en su caso, los gastos necesarios para mejorar su calidad. No incluye las tasas relacionadas con dicho consumo, las cuales se integran en el concepto Otros tributos. La dotación asciende a 322.443 euros, lo que representa un aumento del 2,5% sobre la cifra de presupuesto de 2010. 1.2.3. SERVICIOS EXTERNOS Servicios informáticos Recoge los costes derivados de la contratación de empresas para la realización de trabajos informáticos (análisis, diseño, desarrollo y programación de sistemas, soporte de aplicaciones, etc.). Con independencia de lo anterior, las contrataciones a precio cerrado para desarrollo de nuevas aplicaciones de importe superior a 300.000 euros tienen la consideración de inversiones, asignándose al concepto Aplicaciones informáticas. La dotación de este concepto asciende a 38.880.259 euros, cifra inferior en un 1,7% a la de presupuesto de 2010. La tendencia creciente de los servicios de soporte permanente de aplicaciones e infraestructura, ha sido contrarrestada con la reducción de los proyectos a precio cerrado y los servicios de análisis y programación. Vigilancia y seguridad Incluye los costes de los servicios de vigilancia, de seguridad personal y de asesoramiento en materias de seguridad contra incendios y otros riesgos. También se incluyen otros gastos tales como los soportes utilizados por los videograbadores, tarjetas de identificación, etc. La dotación asciende a 7.877.952 euros reflejando un incremento del 1,0% respecto al presupuesto de 2010. Limpieza de inmuebles Recoge los gastos de limpieza de las dependencias, así como los de desinfección y desratización. La dotación para el año 2011 es de 4.872.413 euros, lo que implica un aumento del 2,9% sobre el presupuesto previsto para 2010, motivado fundamentalmente por la actualización de los contratos. Transportes y traslados Recoge los gastos de envío de paquetería, los de traslados de mobiliario, maquinaria, residuos, etc. y el coste del servicio de autobuses entre los edificios Cibeles y Alcalá 522, en Madrid. Para el año 2011 se propone una dotación de 1.416.129 euros, lo que representa un aumento del 3,3% sobre la cifra de presupuesto de 2010. Sistemas de compensación y pago Recoge este concepto los gastos operativos de Target 2 y las cuotas pagadas a los Bancos Centrales que desarrollaron la Plataforma Unica Compartida, así como otras cuotas que se han de satisfacer como participación en los gastos de las sociedades o instituciones que prestan servicios de compensación, liquidación y pagos interbancarios. La dotación prevista para el año 2011 asciende a 5.713.262 euros, lo que representa un aumento del 0,5%. Servicio de información financiera Recoge el coste de las cuotas de conexión y prestación de servicios por agencias de información financiera y rating. Su dotación se ha fijado en 2.895.716 euros, lo que supone un incremento del 2,0% sobre la cifra de presupuesto de 2010. Servicios profesionales y otros Incluye los gastos que se satisfacen por los servicios de profesionales o empresas, relativos a asuntos de carácter jurídico, fiscal, contable, técnico o cualquier otro no recogido en los conceptos anteriores de este epígrafe. Para el año 2011 se propone una dotación de 4.096.553 euros, lo que representa un incremento del 10,0% sobre el presupuesto de 2010. Dicho incremento es consecuencia del inicio de la encuesta financiera de las familias, cuyos costes en 2011 se estiman en 816.000 euros. 1.2.4. FORMACIÓN, PROMOCIÓN Y SELECCIÓN 1.2.4.1. DESARROLLO Y SELECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS Formación Recoge los gastos generados por las actividades de la División de Desarrollo de Recursos Humanos destinadas a la formación de empleados. Incluye: - profesorado (remuneración al personal docente, centros de enseñanza y empresas por cursos impartidos o asesoramiento en materia de formación). - desplazamientos (gastos de locomoción, manutención y estancias que puedan producirse con motivo de cursos, seminarios o conferencias). - material de enseñanza (costo de material docente entregado a los participantes en los distintos cursos, seminarios, etc.). La dotación asciende a 3.594.000 euros reflejando un descenso del 2,9% sobre el presupuesto de 2010, debido a que el Programa formativo-selectivo de Inspectores va a tener impacto en el presupuesto de 2010 pero no en el de 2011 al preverse que no habrá una nueva edición en dicho año. Dentro de la política restrictiva que preside el presupuesto se ha procurado reducir el impacto sobre estos gastos cuya importancia es capital para potenciar la calidad de los servicios que presta el Banco. Promoción Recoge la totalidad de los gastos en medios materiales o personales generados en los procesos de promoción de empleados. La dotación asciende a 95.000 euros reflejando un descenso del 56,6% respecto al presupuesto del presente ejercicio. En 2011 está previsto que se convoque un proceso de promoción de características similares a las últimas convocatorias, primando el autoestudio y las tutorías vía telemática, lo que explica la tendencia a la baja de estos gastos. Selección Incluye la totalidad de gastos en medios materiales o personales generados por la selección o captación de empleados (Concurso, Concurso-Examen, Concurso-Oposición, Procesos de contratación, Selección de Trabajos de Investigación sobre Economía, etc.). La dotación asciende a 846.000 euros reflejando un incremento del 3,1% respecto al presupuesto para las mismas partidas relativas a 2010, derivado de los procesos de selección y de contrataciones previstos para Madrid y Sucursales. Planes de carrera Recoge los gastos generados por las actividades destinadas a la elaboración de planes de desarrollo de carreras profesionales de los empleados. La dotación asciende a 165.000 euros, igualando la cifra de 2010. 1.2.4.2. COOPERACIÓN EDUCATIVA Y TÉCNICA Cooperación Técnica Comprende los gastos derivados de las actividades de cooperación técnica del Banco de España con distintas instituciones, principalmente bancos centrales, organismos supervisores y organismos monetarios. Dichas actividades se refieren fundamentalmente a reuniones o seminarios en los que especialistas del Banco exponen a representantes de las mencionadas instituciones el funcionamiento de áreas tales como operaciones de bancos centrales, contabilidad, gestión de riesgos, sistemas de pago, regulación y supervisión bancaria, política monetaria, o emisión, producción y tratamiento de billetes, entre otras. Para el año 2011 se propone una dotación de 635.000 euros, lo que representa un descenso del 9,7% respecto al presupuesto de 2010. Formación en prácticas Recoge las compensaciones económicas en concepto de bolsa de estudios que, en base a los convenios de cooperación educativa firmados, se satisfacen a los alumnos de los dos últimos cursos de carrera que realizan prácticas en el Banco. La dotación de este concepto se fija en 225.000 euros, lo que representa un descenso del 2,9% con respecto a presupuesto de 2010. 1.2.5. GASTOS DIVERSOS DE FUNCIONAMIENTO 1.2.5.1. CONSEJO DE GOBIERNO Y COMISIÓN EJECUTIVA Se incluye en este concepto los honorarios y dietas pagadas a los miembros de la Comisión Ejecutiva y del Consejo de Gobierno. Su dotación asciende a 756.460 euros, lo que representa una disminución del 4,4% respecto al presupuesto de 2010, al haberse reducido honorarios y dietas en aplicación del Real Decreto Ley 8/2010. 1.2.5.2. ATENCIONES DE CARÁCTER SOCIAL Y REPRESENTATIVO Gastos de representación Este concepto recoge los gastos de los actos organizados por el Banco y los incurridos por la Alta Dirección y los Directores de las sucursales en representación de la entidad, así como los de asistencia de la Alta Dirección a reuniones nacionales e internacionales. En sucursales incluye además otras atenciones sociales, tales como donativos a instituciones, gratificaciones, etc. La dotación que se propone para este concepto, asciende a 1.015.550 euros, importe inferior en un 5,0% al del año anterior. Otras atenciones sociales Se dota este concepto con los importes entregados en concepto de donativos y subvenciones a instituciones y organizaciones de carácter social. La dotación para el año 2011 asciende a 6.570 euros, cifra igual a la de 2010. 1.2.5.3 ANUNCIOS Y PUBLICACIONES Publicidad Se incluyen en este concepto el coste de los anuncios en boletines oficiales y prensa en general, así como el de las campañas publicitarias en medios audiovisuales. No se incluye la publicidad relativa a cursos y convocatorias de nuevas plazas para empleados, que se aplican al concepto Selección integrado en el artículo Gastos de formación, promoción y selección. La dotación fijada para el año 2011 asciende a 143.213 euros, lo que representa un descenso del 0,9%. Edición de publicaciones Se imputan a este concepto los costes de los libros y las publicaciones que se hayan de imprimir por encargo del Banco. La dotación propuesta asciende a 862.124 euros, con un aumento del 6,0% respecto al presupuesto del ejercicio corriente, motivado fundamentalmente por la edición del libro “100 años del sistema financiero español”. 1.2.5.4 GASTOS COMISIONES DE SERVICIO Dietas para comisiones de servicio Se imputan a este concepto los importes no sujetos a retención fiscal de las dietas satisfechas por el desempeño de comisiones de servicio. La dotación que se propone asciende a 2.127.000 euros, con un descenso del 10,0% respecto al presupuesto de 2010 debido al menor número de días en comisión previstos. Gastos de desplazamiento Comprende los importes no sujetos a retención fiscal de los gastos de viaje y otros realizados por el personal por el desempeño de comisiones de servicio. La dotación que se propone asciende a 5.408.971 euros, representando un descenso del 3,0% respecto al presupuesto de 2010, derivado de las medidas adoptadas para abaratar el coste de los viajes. Gastos justificados Incluye los importes de los gastos en comisiones de servicio realizados por el personal en régimen de gastos justificados. El crédito para el año 2011 se eleva a 399.800 euros, lo que supone un descenso del 7,0% respecto al presupuesto del presente ejercicio. Locomoción Se cargan aquí los gastos de desplazamiento necesarios por razones del servicio. La dotación asciende a 90.305 euros, lo que representa un aumento del 2,4% sobre el presupuesto para 2010. 1.2.5.5 TRIBUTOS Impuesto sobre Bienes Inmuebles Recoge las cantidades exigidas al Banco correspondientes al Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana. La dotación propuesta asciende a 1.068.337 euros, con un aumento del 0,3% sobre el presupuesto para 2010, que recoge la previsión sobre la evolución de las valoraciones catastrales y los tipos impositivos que determinan la cuota de este impuesto. Otros tributos Este concepto incluye las cantidades satisfechas en concepto de tasas de alcantarillado, recogida de basuras, reserva de espacios y cualesquiera otros tributos distintos del IBI a que esté sujeto el Banco; así como las diferencias negativas que pudieran resultar en la parte deducible de los impuestos indirectos (IVA o IGIC) soportados, como consecuencia de modificaciones en los coeficientes de prorrata aplicables al ejercicio anterior. La dotación totaliza 200.550 euros, lo que significa una disminución del 3,9%. 1.2.5.6. OTROS GASTOS Cuotas y aportaciones a instituciones Recoge las contribuciones a determinadas instituciones y organizaciones dedicadas en su mayoría a cometidos relacionados con las funciones del Banco (Comité de Supervisores Bancarios Europeos, Centro de Estudios Monetarios Latinoamericanos, Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas, International Accountings Standards Board, Institute of International Finance y otras). La dotación asciende a 555.421 euros, cifra igual al presupuesto para 2010. Compensación por colaboraciones Se imputan a este concepto las compensaciones anuales pactadas en virtud de los convenios de colaboración suscritos con la Secretaría de Estado de Seguridad relativos a los servicios prestados por las unidades policiales adscritas al SEPBLAC y la Brigada de Investigación. Su dotación, basada en las estimaciones sobre el número de funcionarios que prestará servicio durante 2011, se eleva a 340.309 euros, con un descenso del 13,2% respecto al presupuesto de 2010. Actividades de investigación económica Recoge las contrataciones de personas para la realización de trabajos de investigación en el ámbito económico en general. La dotación totaliza 386.400 euros coincidiendo con el presupuesto de 2010. Varios Se utiliza este concepto para recoger aquellos gastos que no sean aplicables a alguno de los anteriores. Entre ellos cabe citar los artículos de higiene, agendas, tasas y certificaciones de registros oficiales, gastos por participación en congresos, etc. La dotación total suma 1.012.299 euros, con un descenso del 23,7% sobre la cifra del presupuesto de 2010. 1.3. BILLETES Y MONEDAS. Este capítulo recoge los gastos de fabricación de billetes propiamente dichos y los de transporte y envasado del efectivo. Su dotación asciende a 64.350.626 euros, cifra inferior en el 9,2% a la del presupuesto de 2010. Se analiza a continuación este capítulo a través de los epígrafes y conceptos que lo componen. 1.3.1. FABRICACIÓN DE BILLETES La dotación de este artículo, integrado únicamente por el concepto de igual denominación, asciende a 61.401.391 euros, lo que representa una disminución del 8,6% respecto al presupuesto del ejercicio anterior. Tal y como se ha señalado en el apartado III de esta memoria, la dotación para Fabricación de billetes se ha calculado en base al sistema de fabricación distribuida establecido por el Sistema Europeo de Bancos Centrales, por el cual cada país soporta los costes del volumen de producción de billetes que se le asigna, así como los gastos de gestión de los aspectos organizativos y logísticos de los envíos de billetes a otros Bancos Centrales, aunque no los de transporte y seguro, los cuales son costeados por el BCE. La cuota de billetes provisionalmente asignada a España sobre el volumen total a fabricar en el SEBC implica una producción máxima (incluyendo un margen de sobreproducción del 3%) de 770,25 millones de billetes, de los que cerca de 41,20 millones corresponden a la denominación de 5 euros de las nuevas series, cuya producción no podrá iniciarse hasta el próximo año debido al retraso en la fase de diseño. Para estos billetes se ha previsto un precio más elevado por las mayores medidas de seguridad que incorpora. De las series actuales se prevé producir billetes de las denominaciones 50 y 5 euros en cantidades de 438,18 y 290,87 millones respectivamente. Respecto a sus precios, se mantienen con carácter indicativo los últimos aplicados, si bien los definitivos a aplicar en 2011 deberán determinarse en negociación con la FNMT. 1.3.2. MOVIMIENTO Y ENVASADO DE FONDOS Movimiento de fondos Este concepto, recoge los gastos derivados del almacenaje externo, así como el traslado y distribución de fondos, tanto en moneda metálica como en billetes. La dotación propuesta, 2.013.371 euros, es inferior en un 24,5% a la cifra de presupuesto de 2010. Este descenso es consecuencia de que se prevé no utilizar el transporte aéreo en las remesas insulares. Envasado de monedas y billetes Se recogen los costes de los materiales y servicios utilizados para envasar monedas y billetes. La dotación para el año 2011 se ha fijado en 935.864 euros, que representan una disminución del 8,3% sobre la cifra de presupuesto de 2010, debido a que se prevé reducir la demanda y hacer un mayor uso de los stocks.
