Tópicos en impuestos

PROGRAMAS DE ESTUDIO
NOMBRE DE LA ASIGNATURA: Tópicos fiscales
CICLO ESCOLAR: Quinto cuatrimestre
CLAVE DE LA ASIGNATURA:
L1CO114
OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA:
Al finalizar el curso el alumno será capaz de:

Reconocer los procedimientos fiscales que rigen la determinación de diversas
contribuciones de carácter federal, mediante el análisis de las leyes fiscales
correspondientes, que permitan el reconocimiento de los derechos y obligaciones
tributarios de los contribuyentes.
TEMAS Y SUBTEMAS
1. Personas morales no contribuyentes al I.S.R.
2. Impuesto al Valor Agregado
2.1 Impuesto acreditable
2.1.1 Requisitos
2.1.2 Actos gravados con derecho al acreditamiento
2.1.3 Actos exentos sin derecho al acreditamiento
2.1.4 Combinación de gravados y exentos y determinación del porcentaje de
acreditamiento
2.1.5 Límite de acreditamiento en partidas parcialmente deducibles para el I.S.R.
2.1.6 Acreditamiento por operaciones con contribuyentes del régimen simplificado
2.2 Declaraciones
2.3 Enajenación de bienes
2.3.1 Actos gravados, tasa 0 y exentos
2.3.2 Actos realizados en territorio nacional
2.3.3 Momento en que se consideran enajenados los bienes
2.3.4 Base del impuesto
2.3.5 Base en arrendamiento financiero
2.4 Prestación de servicios independientes
2.4.1 Actos gravados, tasa 0 y exentos
2.4.2 Actos realizados en territorio nacional
2.4.3 Momento de causación del impuesto
2.4.4 Base del impuesto
2.4.5 Operaciones que causen intereses
2.5 Uso o goce temporal de bienes
2.5.1 Actos gravados, tasa 0 y exentos
2.5.2 Actos realizados en territorio nacional
2.5.3 Momento de causación del impuesto
2.5.4 Base general del impuesto
2.5.5 Base en caso de inmuebles
2.6 Importación de bienes y servicios
2.6.1 Concepto de importación de bienes y servicios
2.6.2 Exenciones
2.6.3 Momento de causación del impuesto
2.6.4 Base para bienes tangibles
2.6.5 Base para otros bienes y servicios
2.7 Exportación
2.7.1 Concepto de exportación de bienes
2.7.2 Concepto de exportación de servicios
2.7.3 Tasa 0 y exentos
2.7.4 Acreditamiento o devolución del IVA
2.7.5 Base del impuesto
2.8 Contribuyentes del régimen simplificado
3. Impuesto Empresarial a Tasa Única
3.1 Disposiciones generales
3.2 Deducciones
3.3 Impuesto del ejercicio, pagos provisionales y del crédito fiscal
3.4 Acreditamiento del impuesto
4. Impuesto a los Depósitos en Efectivo
4.1 Objeto
4.2 Sujeto
4.3 Base
4.4 Tasa
5. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
5.1 Disposiciones generales
5.2 Enajenación de bienes
5.3 Importación de bienes
5.4 Prestación de servicios
5.5 Obligaciones de los contribuyentes
5.6 Participación a las entidades federativas
5.7 Acreditamiento del impuesto
6. Aportaciones de seguridad social
6.1 Ley del Seguro Social
6.2 Disposiciones generales
6.3 Régimen obligatorio del Seguro Social
6.4 Base de cotización y determinación de C.O.P.
6.5 Dictamen para efectos del Seguro Social
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
CON LA CONDUCCIÓN DEL DOCENTE:
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Escucha activa para identificar problemas o recomendaciones del tutor asociadas con
la determinación de contribuciones federales
Preguntas intercaladas acerca de los elementos distintivos de las contribuciones
federales de la asignatura
Sesiones de repaso activo para disipar dudas y aclarar conceptos o procedimientos
asociados con diversos tópicos fiscales
Comparar notas y experiencias de los integrantes del grupo para reafirmar el
aprendizaje
Discusión relativa a las dificultades que se presentan en la práctica para la
determinación de las contribuciones que contempla la asignatura
DE MANERA INDEPENDIENTE:
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Búsqueda de información fiscal en bibliotecas virtuales o metabuscadores
especializados para dar respuesta a cuestionamientos específicos
Ejercicios de autoevaluación para determinar cantidades a cargo o favor de las
contribuciones que se analizan en el curso
Lectura de las leyes fiscales que regulan a cada uno de los tópicos fiscales que
considera la asignatura
Prácticas donde se determine la base y el impuesto a favor o a cargo, de las
contribuciones de la asignatura
Participación permanente para expresar puntos de vista o experiencias relacionadas
con los tópicos fiscales
CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN
Evaluación parcial
Entrega de actividades prescritas por el docente
Evidencias de desempeño
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Reporte de lectura
Cuestionarios
Resolución de ejercicios
Experiencias de aprendizaje colaborativo en línea
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Conversación
Participación
Instrumentos de evaluación
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Autoevaluación
50%
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Criterios de evaluación
Evaluación diagnóstica
Rúbricas
Evaluación final
Entrega del trabajo integrador
Evidencias de desempeño
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Reporte de prácticas
Instrumentos de evaluación

Rúbricas
50%