ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE NAVEGACIÓN Y PUERTOS

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE NAVEGACIÓN Y PUERTOS
EXAMEN ESPECIAL - EJERCICIO FISCAL 2007 Y AL PRIMER CUATRIMESTRE
DE 2008
Res. CGR Nº 477/08
INFORME FINAL
1.
ANTECEDENTES
Por Resolución C.G.R Nº 477/08 de fecha 28 de mayo de 2008, la Controlaría General de la
República dispuso la realización de un examen especial a la Administración Nacional de
Navegación y Puertos (ANNP), al Área del Personal, tanto permanente como contratado,
correspondiente al ejercicio fiscal 2007 y al primer cuatrimestre del 2008, de conformidad a los
artículos 9º y 15º de la Ley Nº 276/94 “Orgánica y Funcional de la Contraloría General de la
República”, considerando las responsabilidades conferidas a la misma por el Artículo 283º de la
Constitución Nacional y en concordancia con el Artículo 69º de la Ley Nº 1535/99 “De
Administración Financiera del Estado”. Por Resolución CGR 716 de fecha 31 de julio de 2008 se
incorpora a una funcionaria a los trabajos dispuestos por Resolución C.G.R. 477/08.
2.
ALCANCE DEL EXAMEN
El Examen comprendió la revisión, análisis y verificación de la correcta utilización de los rubros
que conforman la Ejecución Presupuestaria en el área del Personal, tanto permanente como
contratado, correspondiente al ejercicio fiscal 2007 y al primer cuatrimestre de 2008, y evaluación
del Sistema de Control Interno de la Institución, en las áreas examinadas
El Examen fue realizado de acuerdo a Normas de Auditoría de la INTOSAI (Organización
Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores) aplicables al Sector público paraguayo; las
que requieren que el mismo sea planificado y efectuado para obtener certeza razonable que la
información y documentación auditada no contengan exposiciones erróneas. Igualmente, que las
operaciones a las cuales ellas corresponden hayan sido ejecutadas de conformidad a las
disposiciones legales vigentes y demás normas aplicables.
El resultado del presente Informe surge del análisis de los documentos proveídos a los
Auditores para su estudio y que son de exclusiva responsabilidad de los funcionarios de
Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP), intervinientes en la ejecución y
formalización de las operaciones examinadas.
3.
OBJETIVO DEL EXAMEN
El objetivo del examen consistió en el análisis de la ejecución de los rubros presupuestarios del
área del personal tanto permanente como contratado, correspondiente al ejercicio fiscal 2007 y al
primer cuatrimestre del 2008, a fin de obtener evidencia suficiente y competente que sirva de base
para opinar sobre la legalidad y razonabilidad de la ejecución de dichos rubros.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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4.
AUTORIDADES DE LA ENTIDAD
Autoridades de Administración Nacional de Navegación y Puertos correspondiente al
Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre del 2008.
Ejercicio Fiscal 2007
Cargo
Nombre y Apellido
Fecha de Nombramiento
Presidente
Osmar Alexander Pico Insfran
Decreto Nº 8940 del 30 de Enero de 2007
hasta 18 de Octubre de 2007
Miembro del Directorio
Candido Eliser Maciel Pasotti
Decreto Nº 13653 del 28 de Junio de 2001
hasta 07 de Agosto de 2007
Miembro del Directorio
Luis Alberto Domínguez Jara
Decreto Nº 10706 de 08 de Agosto de
2008
Miembro del Directorio
Javier Catalino Pintos Báez
Decreto Nº 8089, de 28 de Agosto de 2006
Miembro del Directorio
Aníbal Medina
Decreto Nº 8089, de 28 de Agosto de 2006
Miembro del Directorio
Juan Carlos L. Muñoz Menna
Decreto Nº 732, de 23 de octubre de 1998
De Enero a Abril de 2008
Cargo
Nombre y Apellido
Fecha de Nombramiento
Presidente
Vicente Sánchez
Decreto Nº 11074 De 19 De Octubre De
2007
Miembro del Directorio
Luís Alberto Domínguez Jara
Decreto Nº 10706 de 08 de Agosto de
2008
Miembro del Directorio
Javier Catalino Pintos Báez
Decreto Nº 8089, de 28 de Agosto de
2006
Miembro del Directorio
Aníbal Medina
Decreto Nº 8089, de 28 de Agosto de
2006
Miembro del Directorio
Juan Carlos L. Muñoz Menna
Decreto Nº 732, de 23 de octubre de
1998
5.
LIMITACIONES AL TRABAJO
Las limitaciones al alcance de este trabajo son las que surgen de los atrasos e
imperfecciones en la información suministrada por la Entidad Auditada. En consecuencia, el
presente trabajo no incluye una revisión integral de todas las operaciones, por tanto, no puede
ser considerado como una exposición de todas las eventuales deficiencias y enumeración de
todas las medidas que podrían adoptarse para corregirlas.
6.
COMUNICACIÓN DE OBSERVACIONES Y RECEPCIÓN DEL DESCARGO
La comunicación de observaciones fue remitida por Nota CGR Nº 5933 de fecha 14 de
Noviembre de 2008 a la entidad auditada.
La institución ha remitido la Nota A.N.N.P. Nº 279 de fecha 28 de Noviembre de 2008 que
fue ingresado por Expediente CGR Nº 11.177 en fecha 01 de Diciembre de 2008, expone que
“La Administración Nacional de Navegación y Puertos cuenta con una nueva administración,
apartir del 20 de Agosto del año en curso, razón por la cual no podrá efectuar descargo.
El complemento de comunicación de observaciones fue remitida por Nota CGR Nº 6130 de
fecha 25 de Noviembre de 2008 a la entidad auditada.
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La institución ha remitido la Nota A.N.N.P. Nº 298 de fecha 10 de Diciembre de 2008 que fue
ingresado por Expediente CGR Nº 11439 en fecha 10 de Diciembre de 2008, expone que “La
Administración Nacional de Navegación y Puertos cuenta con una nueva administración, a partir
del 20 de Agosto del año en curso, razón por la cual no podrá efectuar descargo.
7.
DISPOSICIONES LEGALES
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
8.
Ley N° 1535/99 “De la Administración Financiera del Estado”
Ley Nº 1066/65 “Carta Orgánica de la ANNP”
Ley Nº 1626/00 “ de la Función Pública”
Ley Nº 125/91, adecuada por la Ley Nº 2421/04 “Ley de Reordenamiento Administrativo y
Adecuación Fiscal
Código Civil
Código Laboral
Ley N° 3148 “Que aprueba el Presupuesto General de la Nación para el Ejercicio Fiscal
2007”
Ley N° 3409 “Que aprueba el Presupuesto General de la Nación para el Ejercicio Fiscal
2008”
Decreto N° 8885 por el cual se reglamenta la Ley Nº 3148/06
Decreto N°11766 por el cual se reglamenta la Ley Nº 3409/08.
Decreto N° 8127/00 “Que reglamenta la implementación de la Ley N° 1535/99 – De
Administración Financiera del Estado”
Resolución Nº 028/2005 de fecha 15 de febrero del 2008 “Por la cual se aprueba el
Manual de Organización y Funciones
DESARROLLO DEL INFORME
El presente informe comprende el análisis de los rubros presupuestarios más significativos,
afectados y/o relacionados a las retribuciones recibidas por los funcionarios y empleados de
todos los niveles, que prestan servicios en la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE NAVEGACIÓN
Y PUERTOS (ANNP), correspondiente a los periodos sujetos a examen, cuya estructura es la
siguiente:
RUBROS
100-Servicios Personales
110 Remuneraciones Básicas
111 Sueldos
112 Dietas
113 Gastos de Representación
114 Aguinaldo
120 Remuneraciones Temporales
122 Gastos de Residencia
Ejercicio 2007
% del objeto del gasto respecto
al Grupo 100-Servicios
Personales
100
66,80
61,02
0,73
0,17
7,67
61,02
4,41
2,92
123 Remuneración Extraordinaria
Al 30 de Abril del 2008
% del objeto del gasto
respecto al Grupo 100Servicios Personales
100
72,12
71,49
0,67
0,21
0
3,8
2,59
1,49
130 Asignaciones Complementarias
133 Bonificaciones y Gratificaciones
134 Aporte Jubilatorio del Empleador
10,82
140 Personal Contratado
144 Jornales
145 Honorarios Profesionales
15,56
1,21
1,5
4,95
5,17
8,51
4,41
8,12
14,80
0,76
7,68
0,44
Asimismo, abarca el análisis de otras asignaciones concedidas al personal descritas en otros
Objeto de Gastos.
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A los efectos de una mejor compresión, el Informe final de la presente auditoria se hallará
dividido en los siguientes capítulos:
CAPÍTULO
I
ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
CAPÍTULO
II
SUELDOS
CAPÍTULO
III
GASTOS DE RESIDENCIA
CAPÍTULO
IV
REMUNERACION EXTRAORDINARIA
CAPÍTULO
V
BONIFICACIONES Y GRATIFICACIONES
CAPÍTULO
VI
JORNALES
CAPITULO
VII
HONORARIOS PROFESIONALES
CAPÍTULO
VIII
VERIFICACION IN SITU
CAPÍTULO
IX
CONTROL INTERNO
CAPÍTULO
X
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
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CAPÍTULO I - ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
BASE LEGAL
La Administración Nacional de Navegación y Puertos es una Entidad Autárquica, de Servicio
Público. Fue creada por Ley 1.066 del 23 de Agosto de 1965.
SUS OBJETIVOS Y FUNCIONES PRINCIPALES SON:
•
•
Administrar y operar todos los puertos de la República;
Mantener la navegabilidad de los ríos, en toda época, para las embarcaciones de tráfico
fluvial y marítimo.
La Carta Orgánica data el año 1965, cuando la doctrina era la del Monopolio Estatal de los
servicios y no ha tenido modificaciones hasta la fecha, aún considerando que la Constitución
Nacional de 1992 prohíbe el monopolio sea estatal o privado. GRAN PARTE DE LAS
DISPOSICIONES CONTENIDAS EN LA MISMA HAN SIDO DEROGADAS por otras leyes.
Por otra parte, la Carta Orgánica de la ANNP tampoco permite el funcionamiento de ésta, como
una empresa prestadora de servicios en libre competencia con el sector privado.
DISPOSICIONES RELACIONADAS AL AREA DE PERSONAL
•
Son atribuciones y deberes del Directorio:
Cumplir y velar por el cumplimiento de la presente Ley y de los reglamentos de la entidad,
•
Determinar la política y orientación general de la entidad
•
Aprobar la memoria anual, el balance general y las cuentas de resultados de cada ejercicio,
•
Dictar la reglamentación interna que sea necesaria para la buena marcha de la entidad.
•
Autorizar la contratación de expertos asesores o de firmas consultoras para la provisión de
servicios profesionales o de asistencia técnica, y la de auditores extraños a la entidad para
que informen sobre la situación económica y financiera de la mismas
•
Aprobar el reglamento del personal administrativo y su régimen de remuneraciones y
gratificaciones.
•
Resolver los asuntos que afecten a los miembros del Directorio referente a
incompatibilidades, permisos, vacaciones y reemplazos, de acuerdo con las disposiciones
de la Ley.
Son funciones ejecutivas del Presidente, además de las que les corresponden como
Miembro del Directorio;
•
Cumplir y hacer cumplir las disposiciones de esta Ley, las de otras leyes pertinentes, los
reglamentos de la Administración de Navegación y Puertos y las resoluciones del
Directorio,
•
Administrar los fondos de la entidad,
•
Nombrar, trasladar y remover al personal de la entidad, con excepción de los gerentes, de
los jefes de departamentos, del asesor legal y del secretario general, de acuerdo con la
reglamentación interna; ordenar la instrucción de sumario administrativo y aplicar las
sanciones disciplinarias;
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de sus servicios y productos.
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•
Realizar todas las gestiones y actos conducentes al cumplimiento de los fines de la
Institución que por esta ley no están específicamente atribuidos al Directorio.
DEL REGIMEN DEL PERSONAL
Art.29. Todo funcionario empleado u obrero nombrado o contratado por la Administración Nacional
de Navegación y Puertos con carácter permanente, formará parte del personal de la entidad.
Art.30. Los servicios prestados por la Administración Nacional de Navegación y Puertos son de
carácter e interés público.
Art.31. El personal administrativo estará sujeto al régimen de Jubilación y Pensiones previsto en la
Ley de Organización Administrativa y sus modificaciones, y al Estatuto del Funcionario Público.
El personal obrero y el personal variable estarán sujetos a las leyes de Trabajo y Previsión Social.
Art.32. Facultase a la Administración Nacional de navegación y Puerto para establecer fondos de
auxilios, de socorro, de bienestar social para su personal. Su presupuesto contemplará la
respectiva provisión de fondo.
Art.33. La Administración Nacional de Navegación y Puertos será responsable de los daños y
perjuicios ocasionados a terceros por actos y omisiones de su personal en el ejercicio de sus
funciones, salvo que estos daños y perjuicios provengan de delitos del Derecho Penal.
DEL REGIMEN CONTABLE Y FINANCIERO
Art. 34. La Administración Nacional de Navegación y Puertos establecerá y mantendrá un sistema
de contabilidad moderna que se adapte a sus funciones de entidad de servicio público, que facilite
el control de su actividad.
.
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de sus servicios y productos.
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CAPÍTULO II - SUELDOS
OBSERVACIÓN Nº 01: PAGOS REALIZADOS A PERSONAS QUE NO CUENTAN CON
RESOLUCIÓN DE NOMBRAMIENTO, REQUISITO INDISPENSABLE PARA EL
INGRESO A LA FUNCIÓN PÚBLICA
De la comparación realizada entre el Listado de Personal Permanente y los documentos
proporcionados por la Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP), correspondiente
al Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre de 2008, sobre un total de 1.635 funcionarios bajo
el Rubro 111 – Sueldo Personal Permanente, que según muestra seleccionada de 547
(quinientos cuarenta y siete) se pudo evidenciar, al cierre del Ejercicio Fiscal 2007 411
(cuatrocientos once) funcionarios no cuentan con resolución de nombramiento y al 30 de abril de
2008, 491 (cuatrocientos noventa y dos) personas se encontraban en la misma situación.
Es importante mencionar que dichas personas, solamente cuentan con Resolución de
Inclusión o Resolución de Actualización de cargos.
La ANNP utiliza la denominación de PLANILLA FISCAL a la planilla de funcionarios
permanentes que aportan a la Caja Fiscal y la denominación de PLANILLA TRANSITORIA, a la
planilla de funcionarios permanentes que aportan al Instituto de Previsión Social.
Para una mejor comprensión se detalla en el siguiente cuadro la mencionada comparación:
EJERCICIO FISCAL 2007
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL GENERAL EJECUTADO
POR TIPO DE PLANILLA
MONTO EJECUTADO S/
PLANILLA FISCAL
G.
MONTO EJECUTADO S/
PLANILLA TRANSITORIA
G.
580.650.900
582.161.580
584.742.280
579.474.180
583.862.880
575.906.580
561.687.380
564.863.480
559.627.480
566.204.780
571.494.880
564.520.180
100.830.700
100.830.700
100.830.700
100.830.700
100.830.700
101.502.700
100.830.700
101.170.260
100.270.700
104.554.700
102.919.400
96.119.600
6.875.196.580
1.211.521.560
MONTO TOTAL EJECUTADO
EN EL MES
G.
681.481.600
682.992.280
685.572.980
680.304.880
684.693.580
677.409.280
662.518.080
666.033.740
659.898.180
670.759.480
674.414.280
660.639.780
8.086.718.140
ENERO A ABRIL 2008
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
TOTAL GENERAL EJECUTADO
POR TIPO DE PLANILLA
MONTO EJECUTADO
S/ PLANILLA FISCAL
G.
MONTO EJECUTADO S/
PLANILLA TRANSITORIA
G.
MONTO TOTAL
EJECUTADO EN EL MES
G.
650.252.106
652.055.572
652.055.572
650.648.405
234.110.482
237.037.990
237.168.735
241.438.018
884.362.588
889.093.562
889.224.307
892.086.423
2.605.011.655
949.755.225
3.554.766.880
Anexo Nº 01
A efectos de verificar la legitimidad de los nombramientos realizados al Personal Permanente,
esta Auditoria por Memorándum EE/ANNP Nº 12/08 de fecha 18 de Agosto de 2008, ha solicitado
lo siguiente:
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de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
“1.Fotocopia autenticada de las Resoluciones por la cual se le designan como Personal
permanentes a los siguientes funcionarios conforme al listado que se adjunta, (datos
extraídos del listado del personal permanente proveído
correspondiente al primer
cuatrimestre del ejercicio 2008). En caso de no contar las mismas se sirva informarnos por
escrito”.
“2.Motivo por el cual los siguientes funcionarios contratados forman parte del listado de
personal permanente, siendo que los mismos utilizan categorías del anexo de personal y
que dichos importes son imputados presupuestariamente en el rubro 111 al 31 de Diciembre
de 2007 y al 30 de Abril de 2008”.
En contestación a lo solicitado, la ANNP por Carta Interna Nº 72/08 GERENCIA DE
RECURSOS HUMANOS de fecha 22 de agosto de 2008, informa cuanto sigue:
“Punto 1: Por desidia de Administraciones anteriores al año 1990, la mayoría de los funcionarios
ingresaban a la ANNP, y eran incluidos en las Planillas del Personal Permanente sin Resolución para
el efecto”. A partir del año 1990, la nueva Administración se propone corregir este problema con
Resoluciones de actualizaciones de cargos y categorías, e inclusión de planillas cuyas copias se adjuntan
a la Carta Interna”. (La negrita y lo subrayado son de la CGR).
Punto 2: Los funcionarios que se mencionan en el cuadro de contratos que son imputados en el Rubro
111, al 30 de Abril de 2008 son funcionarios que ingresaron en la ANNP, en calidad de Personal
contratado, y que de acuerdo a la disponibilidad de vacancias, se les incluia tanto en Planilla Obrero o
directamente en las Planillas permanente fiscal y/o permanente transitorio, cuyas copias de
resoluciones se adjuntan a la siguiente Carta Interna”.
(La negrita y lo subrayado son de la
CGR)
En base a la respuesta brindada por la institución esta auditoria solicitó por Memorándum
EE/ANNP Nº 20 de fecha 10 de Agosto de 2008:
“Punto 1) Informar si la Resolución de Nombramiento es equivalente a la Resolución de
Actualización de Cargos y a la Resolución de Inclusión en Planilla”.
En contestación a lo solicitado, la ANNP por Carta Interna Nº 86/08 GERENCIA DE
ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS HUMANOS en fecha 12 de septiembre de 2008, informa
cuanto sigue:
“Punto 1 La Resolución de nombramiento no es equivalente a la Resolución de Actualización de
Cargos, pues esta ultima se implemento a partir del año 1990 con el fin de ajustar al Anexo del
Presupuesto vigente de dicho año y para tener documentación en la que se conste que dichos
funcionarios cuentan con Resolución como funcionarios de la ANNP. Tampoco es equivalente a la
Resolución de Inclusión en Planillas. Pues en ningún articulo de la Resolución de actualización
se menciona que se incluye en planilla”. (La negrita y lo subrayado son de la CGR).
Con relación a todo lo expuesto precedentemente, es importante señalar cuanto sigue:
•
•
Que las resoluciones de Inclusión y Actualización de Cargos no son equivalentes a la
Resolución de Nombramiento.
Que los funcionarios no cuentan con Resolución de Nombramiento, teniendo en cuenta
que para el pago de haberes a los mismos son utilizadas las categorías del anexo del
Personal de ANNP aprobado por Ley.
Al respecto, la Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP) realizó pagos al
MARGEN DE LAS DISPOSICIONES Y NORMAS REGULATORIAS, al proceder a abonar e
imputar en el Rubro “Sueldos” los pagos realizados en concepto de sueldos, sin que los mismos
estén debidamente autorizados a través de Resolución de Nombramiento.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
En base a lo señalado precedentemente, la ANNP ha incumplido lo establecido en el Capítulo
I, Artículo 4° de la Ley 1.626/00 “De la Función Pública”, que textualmente dice: “Es funcionario
público la persona nombrada mediante acto administrativo para ocupar de manera
permanente un cargo incluido o previsto en el Presupuesto General de la Nación, donde
desarrolle tareas inherentes a la función del organismo o entidad del Estado en el que presta sus
servicios. El trabajo del funcionario público es retribuido y se presta en relación de dependencia con
el Estado” (La negrita y lo subrayado son de la CGR).
De la misma manera se recuerda lo establecido en el Artículo 59° del Decreto N° 8885 “POR
EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N° 3148/2006, QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO
GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”: “Actos Administrativos: Los
actos administrativos de nombramientos, promociones o confirmaciones del personal en un
cargo presupuestado en el anexo de personal del PGN 2007, se realizará de acuerdo a lo
siguiente:
a)
Nombramientos: Los nombramientos de funcionarios y empleados públicos de las entidades,
se realizaran por Decreto del Poder Ejecutivo o acto equivalente de otros poderes del Estado
en las Entidades de la Administración Central; y Por Resolución de la máxima Autoridad
Institucional en los demás organismos y entidades del Estado.
Para los nuevos nombramientos se requerirá contar con la constancia de no ser funcionario
público expedida por SFP”. (La negrita y lo subrayado son de la CGR).
Además el Artículo 43º del Decreto Nº 11766 “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY Nº
3409/2008 textualmente dice: Los actos administrativos de nombramientos, promociones o
confirmaciones del personal en un cargo presupuestado en el anexo de personal del PGN
2008, se realizará de acuerdo a lo siguiente:
b)
Nombramientos: Los nombramientos de funcionarios y empleados públicos de las entidades,
se realizaran por Decreto del Poder Ejecutivo o acto equivalente de otros poderes del estado
en las Entidades de la Administración Central; y Por Resolución de la máxima Autoridad
Institucional en los demás organismos y entidades del Estado.
CONCLUSIÒN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) procedió a realizar pagos a
personas que no cuentan con resolución de nombramiento, requisito indispensable para el ingreso
a la función pública. Estos pagos fueron realizados sin observar lo señalado en las disposiciones
legales de cumplimiento obligatorio para las Entidades del Sector Público, no sólo según en el
artículo 59° del Decreto N° 8885 “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N° 3148/2006, QUE
APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007,
sino también en el artículo 43º del Decreto Nº 11766 “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY Nº
3409/2008, así como también en el Artículo 4° de la Ley 1.626/00 “De la Función Pública”, cuyo
cumplimiento, es obligatorio, para todas las Instituciones públicas.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberá evitar que, situación como
la mencionada en este punto, se vuelva a repetir y ceñirse exclusivamente a lo establecido en las
disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 02: NOMBRAMIENTOS REALIZADOS EN CONTRAVENCIÓN A LA
LEY DE PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL
2008
Verificado el listado de nombramientos del periodo comprendido entre el mes de Enero al mes
de Abril de 2008, se ha constatado que los administradores de la ANNP han incorporado a la
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
nómina de funcionarios permanentes, a través de actos administrativos, a personas que no
figuraban en la nómina del personal contratado (establecido en el Anexo A del Decreto
Reglamentario Nº 11766/08), emitiendo resoluciones de nombramientos para cargos inferiores a
Jefes de departamento, sin contar con dictamen del Equipo Económico Nacional, ni autorización
del Ministerio de Hacienda para dicho efecto.
Para mejor comprensión de lo señalado se expone en el siguiente cuadro:
DE ENERO A ABRIL 2008
Nº
1
2
C.I. Nº
3.586.461 Silvio Gabriel Paniagua Cazo
4.358.138 Jonás Alfonso Acosta
3
2.506.516
4
5
NOMBRE Y APELLIDO
Alberto David Velásquez
Maciel
817.062 Mauricio Sánchez
1.164.437 Hery López Espinosa
FECHA DE
RESOLUCION DE
NOMBRAMIENTO
23/01/2008
23/01/2008
23/01/2008
28/01/2008
28/03/2008
6
7
2.449.216 Ramona Ramírez Florentin
31/03/2008
3.412.779 Felix Guillermo Corbeta Duarte
05/03/2008
8
9
4.353.132 Joel Gabriel Osorio Céspedes
2.507.364 Liza V. Bobadilla Centurión
28/03/2008
05/03/2008
Total
CATEGORÍA
IMPORTE EN
G.
Auxiliar
E01
1.463.754
Auxiliar
E01
1.463.754
Ayudante
operador de
máquinas
E01
1.463.754
Chofer
E15
1.528.436
E01
1.463.754
E01
1.463.754
E01
1.463.754
E01
E01
1.463.754
1.463.754
13.238.468
CARGO
Asistente Área
Exportación
Auxiliar
Oficial de
Vigilancia
Auxiliar
Auxiliar
Del cuadro precedente, se pudo evidenciar que la ANNP, realizó nombramientos a personas
con carácter permanente, sin que éstas hayan figurado como contratados y sin autorización previa
del Ministerio de hacienda.
Esta auditoría ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 23 de fecha 23 de setiembre de
2008, lo siguiente:
“1 Informe si la Administración Nacional de Navegación y Puertos cuenta con Dictamen del
Equipo Económico Nacional autorizado por el Ministerio de Hacienda, que le habilite
realizar nombramientos de funcionarios, en el periodo correspondiente al Ejercicio Fiscal
2007 y al primer cuatrimestre de 2008. Adjuntar copia”.
La institución ha contestado por Carta Interna Gerencia de Recursos Humanos Nº 99/08
fecha 25 de septiembre de 2008 lo siguiente:
“Punto 1 – Este departamento no cuenta con Dictamen alguno del Equipo Económico Nacional
autorizado por el Ministerio de Hacienda, que habilite realizar nombramientos de funcionarios en el
Periodo 2007 y al primer cuatrimestre del 2008, tampoco la superioridad dio algunas directrices para
realizar nombramientos, esto se hacia de acuerdo a la Ley 1066/65. Si es que existiese algún Dictamen
del Equipo Económico Nacional para tal efecto, nunca se remitió a este departamento, para el
procedimiento”.
En base a lo señalado precedentemente, la ANNP ha incumplido lo establecido en el Art. 37 de
la Ley 3409/08 POR EL CUAL SE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL PARA EL
EJERCICIO 2008, QUE TEXTUALMENTE EXPRESA: Durante el Ejercicio Fiscal 2008, no
podrán ocuparse las vacancias producidas en los organismos y entidades del Estado en virtud de
cualquiera de las causales previstas en el Articulo 40 de la Ley Nº 1626/2000. De la función
Publica..... Los cargos provenientes del ejercicio anterior y los nuevos cargos creados en el
Anexo del Personal 2008 de las entidades aprobadas por la presente Ley, podrán ser destinados
a nombramientos y/o promoción de funcionarios nombrados y contratados previo estudio e
informe técnico de las Unidades de Recursos Humanos de los organismos y entidades del Estado,
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
10
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
acerca de las necesidades de cubrir los cargos con relación a un mejor servicio, tecnología de
gestión y/o lograr una adecuada reestructuración, de la dotación del personal de la entidad. (La
negrita y lo subrayado son de la CGR).
Además el Anexo A al Decreto reglamentario Nº 11766, c) Nombramientos y Promociones:
Los cargos disponibles al 31 de diciembre de 2007 y los nuevos cargos creados en el Anexo del
Personal 2008, conforme al 2do. párrafo del Art. 37 de la Ley 3409/08, podrán ser destinados a
nombramientos o promociones de funcionarios nombrados o contratados de los Organismos
y Entidades del Estado. (La negrita y lo subrayado son de la CGR).
Anexo A: Autorización: Todo nombramiento de nuevo personal inferior a Jefe de
Departamento y equivalentes de los Organismos y entidades del estado en cargos vacantes
provenientes del ejercicio anterior y los nuevos cargos creados en el Anexo de personal
2008 conforme a lo establecido en el 2do. Párrafo del Art. 37 de la Ley 3409/08 financiados con
fuente 10 (Recursos del Tesoro) y 30 (Recursos Institucionales) transferidos de la tesorería General
por DGTP, deberán contar con dictamen del Equipo Económico Nacional y autorizado por
disposición del MH a través de la SSEAF. (La negrita y lo subrayado son de la CGR).
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) procedió a realizar
nombramientos por un valor total de G. 13.238.468 (Guaraníes trece millones doscientos treinta y
ocho mil cuatrocientos sesenta y ocho), durante el periodo de enero a abril de 2008, en
contravención a LA LEY Nº 3409/2008, “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008”. Anexo A al Decreto reglamentario Nº 11766.
RECOMENDACIÒN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberán dar
estricto cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales vigentes y subsanar las
trasgresiones legales realizadas por la administración anterior, en lo que respecta a este punto.
OBSERVACIÓN Nº 03: LA ANNP HA UTILIZADO CATEGORIAS PROVENIENTES DE
VACANCIAS
PRODUCIDAS
POR
JUBILACIÓN,
RENUNCIAS,
RETIROS
VOLUNTARIOS Y OTROS, EN VIOLACIÓN DE LA LEY DE PRESUPUESTO GENERAL
DE LA NACIÓN, EJERCICIOS FISCALES 2007 y 2008.
Comparando el listado de vacancias producidas por jubilación, renuncias, retiros voluntarios
con la Planilla del liquidación de Sueldos, correspondiente al ejercicio fiscal 2007 y al primer
cuatrimestre de 2008, se pudo evidenciar que las autoridades de la ANNP hicieron uso de dichas
categorías vacantes, generando movimientos en nombramientos y promociones en contravención
a lo establecido en la Ley de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2007 por G.76.506.300
(Guaraníes Setenta y seis millones quinientos seis mil trescientos) y de Enero a Abril de 2008 por
G. 20.617.848 (Guaraníes veinte millones seiscientos diez y siete mil ochocientos cuarenta y ocho).
PERIODO
2007
DE ENERO A ABRIL
2008
CATEGORIAS
VACANTES POR
JUBILACION,
RENUNCIAS, RETIRO
VOLUNTARIO Y OTROS
SALARIO
EQUIVALENTE A
LAS
CATEGORIAS
VACANTES
G.
CATEGORIAS
VACANTES
CATEGORIAS
UTILIZADAS EN
NOMBRAMIENTOS,
PROMOCIONES.
SALARIO
EQUIVALENTE A
LAS CATEGORIAS
UTILIZADAS
G.
56
98.878.500
15
41
76.506.300
17
30.265.946
7
10
20.617.848
Anexo Nº 02
Esta Auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 3
siguiente:
de fecha 02/06/2008 lo
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
11
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
“10. Vacancias producidas por jubilación, renuncias, retiros voluntarios y otros similares en la
ANNP, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre de 2008”.
La institución ha proveído el listado de vacancias adjunto al punto 10 del Memorando de fecha 13 de
junio del 2008.
De lo remitido por la institución, por Memorándum EE/ANNP Nº 23 de setiembre de 2008, se
ha solicitado lo siguiente:
“2. Informe si la Administración Nacional de Navegación y Puertos cuenta con Dictamen del
Equipo Económico Nacional autorizado por el Ministerio de Hacienda, que le habilite el uso
de vacancias producidas por renuncia, retiro voluntario, destitución, despido correspondientes
al Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre de 2008”.
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 99/08 Gerencia de Recursos Humanos de
fecha 25 de septiembre de 2008 lo siguiente:
Punto 2 - “Este departamento no cuenta con Dictamen alguno del Equipo Económico Nacional
autorizado por el Ministerio de Hacienda, que habilite el uso de vacancias producidas por renuncia,
retiro voluntario, destitución, despido, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre
del 2008. Para el retiro voluntario existe el Decreto 11.766, donde se mencionan los procedimientos
financieros a seguir, pero las autoridades superiores de la A.N.N.P no han tenido en cuenta”.
Cabe mencionar lo que expresa el artículo 37 de la Ley 3148/2006 QUE APRUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO 2007: Durante el Ejercicio
Fiscal 2007, no podrán ocuparse las vacancias producidas por jubilación, renuncias, retiros
voluntarios y otros similares en los organismos y entidades del Estado.
Es importante señalar que para el Ejercicio Fiscal 2007 no se han emitido reglamentaciones en
relación al artículo mencionado precedentemente.
La Ley 3409/08 QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL
EJERCICIO 2008 en su artículo 37 expone: Durante el Ejercicio Fiscal 2008, no podrán
ocuparse las vacancias producidas en los organismos y entidades del Estado en virtud de
cualquiera de las causales previstas en el Articulo 40 de la Ley Nº 1626/2000. De la función
Pública.
Además el Anexo A al Decreto reglamentario Nº 11766, expone: a) Vacancias: De
conformidad a la redacción dada en el Art. 37 (1er Párrafo) de la Ley Nº 3409/08, constituirán
vacancias las producidas a partir del 01 de enero al 31 de diciembre de 2008, como consecuencia
de la terminación de la relación jurídica de los funcionarios o personal publico, los cargos inferiores
a Jefes de Departamento y cargos equivalentes de los organismos y entidades del estado
producidas por renuncia o retiro voluntario, destitución o despido, jubilación y supresión o fusión del
cargo, por modificaciones del anexo de personal autorizadas por Ley y otras causas legales de
desvinculación laboral del personal público con la Entidad durante el Ejercicio Fiscal 2008, los
cuales no podrán ser ocupados para nombramiento de nuevo personal.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.), ha utilizado categorías
provenientes de vacancias producidas por jubilación, renuncias, retiros voluntarios y otros, para el
ejercicio fiscal 2007 por G.76.506.300 (Guaraníes Setenta y seis millones quinientos seis mil
trescientos) y de enero a abril de 2008 por G. 20.617.848 (Guaraníes veinte millones seiscientos
diez y siete mil ochocientos cuarenta y ocho), transgrediendo en forma reiterada lo dispuesto en el
artículo 37 de Ley 3148/2006 QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN
PARA EL EJERCICIO 2007 así como también el artículo 37 de Ley 3409/08 QUE APRUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO 2008 .
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
12
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberán dar
estricto cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 04: FUNCIONARIOS CON CARGOS EN EL ANEXO DEL
PERSONAL, SIN ACTIVIDAD O TAREAS ESPECÍFICAS.
De la verificación realizada al Listado de funcionarios permanentes con cargos en el Anexo de
Personal correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 y de Enero a Abril de 2008, se ha observado
que la ANNP ha realizado erogaciones millonarias en forma mensual, al abonar sueldos a
funcionarios que no cuentan con una actividad o tarea especifica ( Funcionarios sin cargo y
funcionarios a disposición del departamento de recursos humanos), por G. 1.530.497.100
(Guaraníes Mil quinientos treinta millones cuatrocientos noventa y siete mil cien ) en el Ejercicio
Fiscal 2007 y G. 476.310.106 (Guaraníes cuatrocientos setenta y seis millones trescientos diez mil
ciento seis) de Enero a Abril de 2008, evidenciado la mala utilización de los recursos del Estado.
EJERCICIO FISCAL 2007
FUNCIONARIOS A DISPOSICION DE LA
GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
FUNCIONARIOS SIN CARGO
MES
CANTIDAD POR
MES
ENERO
8
SUELDOS
PAGADOS EN G.
CANTIDAD POR
MES
SUELDOS
PAGADOS EN G.
19.376.500
90
140.197.400
TOTALES EN
G.
159.573.900
FEBRERO
20
35935100
94
149.387.500
185.322.600
MARZO
19
34.754.100
88
140335100
175.089.200
1
1.531.300
89
143.102.600
144.633.900
ABRIL
MAYO
1
1.531.300
72
115846900
117.378.200
JUNIO
1
1.531.300
67
108.134.800
109.666.100
JULIO
1
1.531.300
68
113.262.300
114.793.600
AGOSTO
1
1.531.300
67
113.464.800
114.996.100
SEPTIEMBRE
1
1.531.300
66
111.314.200
112.845.500
OCTUBRE
1
1.531.300
57
99.616.100
101.147.400
NOVIEMBRE
1
1.531.300
55
95.263.900
96.795.200
DICIEMBRE
1
1.531.300
55
TOTAL GENERAL
103.847.400
96.724.100
98.255.400
1.426.649.700
1.530.497.100
DE ENERO A ABRIL DE 2008
FUNCIONARIOS A DISPOSICION DE LA
GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
FUNCIONARIOS SIN CARGO
MES
CANTIDAD POR
MES
SUELDOS
PAGADOS EN
G.
CANTIDAD
POR MES
SUELDOS PAGADOS
EN G.
TOTALES EN
G.
ENERO
1
1.699.743
59
121.312.436
FEBRERO
1
1.699.743
61
125.135.346
126.835.089
MARZO
1
1.699.743
56
114.135.650
115.835.393
ABRIL
1
1.699.743
53
108.927.702
110.627.445
469.511.134
476.310.106
TOTAL GENERAL
6.798.972
123.012.179
Anexo Nº 03
Conforme a procedimientos establecidos, a efectos de aplicar pruebas de cumplimiento al
hallazgo determinado, el equipo de auditoría se constituyó en las dependencias de la Gerencia de
Recursos Humanos a efectos de verificar las tareas y/o funciones del personal a disposición de esa
Gerencia. El Acta labrada en dicha oportunidad reza cuanto sigue:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
13
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
“En la ciudad de Asunción capital de la República del Paraguay, a los 08 días del mes de Agosto del
año 2008, siendo las 10:45 horas, los auditores de la Contraloría General de la República, Lic. María
Asunción Cáceres, Lic. María Teresa Fernández, Sr. Víctor Orrego designados por Resolución CGR
Nº 477/08, nos constituimos en la Gerencia de Recursos Humanos, acompañado de la Lic. Gloria
Caballero Gerente de Auditoria Interna, el Abog. Fernando Zarate Gerente de Recursos Humanos,
en “Administración Nacional de Navegación y Puertos” con el fin de realizar procedimientos de
verificación de permanencia, asistencia de los funcionarios que figuran en el listado permanente y
contratado que se encuentran a disposición de esa gerencia”.
Se obtuvieron las siguientes observaciones que se detallan en el cuadro adjunto como
resultado del procedimiento aplicado:
DEPENDENCIA
Adm. Central
Adm. Central
Adm. Central
Adm. Central
C.I.C Nº
SALARIO EN
G.
OBSERVACION
650.475
EN LA VERIFICACION SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL
GERENTE DE RECURSOS HUANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE
2.912.030 HA CONSTATADO QUE EL FUNCIONARIO ESTABA PRESENTE - A
DISPOSICION DE RECURSOS HUMANOS - SIN FUNCIONES
ESPECIFICAS
181.813
EN LA VERIFICACION SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL
GERENTE DE RECURSOS HUANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE
2.714.580 HA CONSTATADO QUE EL FUNCIONARIO ESTABA PRESENTE - A
DISPOSICION DE RECURSOS HUMANOS - SIN FUNCIONES
ESPECIFICAS
1.447.560
EN LA VERIFICACION SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL
GERENTE DE RECURSOS HUANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE
2.203.190 HA CONSTATADO QUE EL FUNCIONARIO ESTABA PRESENTE - A
DISPOSICION DE RECURSOS HUMANOS - SIN FUNCIONES
ESPECIFICAS
637.777
EN LA VERIFICACION SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL
GERENTE DE RECURSOS HUANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE
4.873.440 HA CONSTATADO QUE EL FUNCIONARIO ESTABA PRESENTE - A
DISPOSICION DE RECURSOS HUMANOS - SIN FUNCIONES
ESPECIFICAS
Por Memorándum EE/ANNP Nº 24/08 de fecha 07 de octubre de 2008 está auditoria ha
solicitado lo siguiente:
“5. Explique cuales son las actividades que realizan los funcionarios que no poseen cargos ni
tareas, que se encuentran a disposición de Recursos Humanos, y otras gerencias, según
listado proveídos por la institución correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 y al Primer
cuatrimestre de 2008”.
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 102/08 Gerencia de Recursos Humanos de
fecha 08 de octubre:
“Punto 5 Los funcionarios que se encuentran a disposición de esta Gerencia sin Cargos, no realiza
tarea alguna, excepto aquellos que son requeridos y evaluados para prestar servicios en lugares
específicos. Se les reubica en dependencias conforme a solicitudes ya sea por orden de servicios,
comisiones o en virtud de resoluciones, tanto en la Administración Central, interior u exterior por sus
experiencias”.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) procedió a abonar en concepto de
sueldos, G. 1.530.497.100 (Guaraníes un mil quinientos treinta millones cuatrocientos noventa y
siete mil cien) en el ejercicio fiscal 2007 y G. 476.310.106 (Guaraníes cuatrocientos setenta y seis
millones trescientos diez mil ciento seis) de enero a abril de 2008, a funcionarios que no cuentan
con actividad o tarea especifica (funcionarios sin cargo y funcionarios a disposición del
departamento de recursos humanos).
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
14
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
La ANNP deberá realizar un análisis profundo y exhaustivo sobre la población total del
funcionariado de la institución, a efectos de determinar la cantidad óptima de recursos humanos
que requiere la ANNP para llevar adelante una gestión eficiente y económica.
OBSERVACIÓN Nº 05: NOMBRAMIENTOS REALIZADOS SIN CONTAR CON
CONSTANCIA DE NO SER FUNCIONARIO PÚBLICO
De la revisión realizada a los documentos que respalden los actos administrativos de
“Nombramientos”, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre del 2008, se
pudo observar que la administración no procedió a solicitar las constancias de no ser funcionario
público para el ingreso de nuevos funcionarios a la institución.
Esta auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 21 de fecha 12 de setiembre de
2008 lo siguiente:
“Punto 1. Resolución de Nombramientos y constancias de no ser funcionario publico de los
siguientes funcionarios. Según el siguiente detalle…:”
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 88/08 Gerencia de Recursos Humanos
remitiendo las documentaciones solicitadas conforme al detalle de funcionarios solicitado por esta
auditoria.
“…se adjunta copias autenticadas de la Resolución de nombramientos y constancias originales de la
Secretaria de la Función Pública”.
En base a las documentaciones proveídas por la institución, para una mejor comprensión se
detalla en el cuadro siguiente:
EJERCICIO FISCAL 2007
Nº
C.I. N°
1
Fecha de Resolución de
Nombramiento
Funcionario/a
3.613.556 JUAN JOSE NUÑEZ GONZALEZ
02/01/2007
IMPORTE SUELDO
(G)
1.148.200.-
2
309.128 DIOSNEL MIRANDA QUINTANA
06/02/2007
4.430.400.-
3
1.696.846 JORGE ALEXIS ZARZA TANDE
10/05/2007
1.120.000.-
4
3.677.341 ISRAEL MARIA ACEVEDO INSFRAN
11/05/2007
1.255.300.-
5
423.175 EDGAR EULALIO ESTIGARRIBIA MACIEL
09/05/2007
1.120.000.-
6
613.916 JUAN CARLOS ZARATE OJEDA
17/10/2007
1.120.000.-
2.394.071 ALCIDES FORNERON GARRIGOZA
11/10/2007
1.120.000.-
8
2.838.427 PABLO GUSTAVO GONZALEZ ESPINOLA
17/10/2007
1.148.200.-
9
3.597.796. JOSE ARMANDO MARTINEZ RIOS
17/10/2007
1.120.000.-
10
3.388.862. DIEGO DANIEL SANCHEZ ALVARENGA
17/10/2007
1.120.000.-
11
1.160.519 PATRICIA N. ESTIGARRIBIA DE AYALA
7
17/10/2007
1.120.000.-
12
942.399 ROSSANA ANDREA DELGADO CICORIO
17/10/2007
1.120.000.-
13
797.267 GLADYS ZUNILDA CAÑIZA CASTRO
17/10/2007
1.120.000.-
14
1.548.045 RUBEN DARIO BERNAL JARA
17/10/2007
1.181.000.-
15
1.242.642 CHRISTIAN MANUEL PEÑA BENITEZ
17/10/2007
1.120.000.-
16
1.335.065 PABLO DANIEL ESPINOLA OSORIO
12/10/2007
1.227.100.-
17
1.887.950 EDGAR GILBERTO LOPEZ DELGADO
10/10/2007
1.120.000.-
18
1.254.746 CYNTHIA M. C. LEGUIZAMON DE A.
05/10/2007
1.120.000.-
19
1.553.515 GRACIELA GAONA DE CUBILLAS
17/10/2007
1.148.200.-
20
1.550.368 ADAN ARIAS SOLAECHE
10/10/2007
1.120.000.-
21
2.344.139 MARIA DEL ROCIO MIERS LATERZA
11/12/2007
1.128.300.-
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
15
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Nº
C.I. N°
22
Fecha de Resolución de
Nombramiento
Funcionario/a
3.532.850 VICTOR HUGO PINTOS ROJAS
IMPORTE SUELDO
(G)
11/12/2007
1.120.000.28.346.700.-
ENERO A ABRIL DE 2008
Nº
C.I. N°
1
2
Fecha de Resolución de
Nombramiento
Funcionario/a
3.586.461 SILVIO GABRIEL PANIAGUA CAZO
817.062 MAURICIO SANCHEZ
IMPORTE SUELDO
(G)
23/01/2008
1.463.754.-
28/01/2008
1.528.436.-
3
3.412.779 FELIX GUILLERMO CORBETA DUARTE
05/03/2008
1.463.754.-
4
2.507.364 LIZA V. BOBADILLA CENTURION
05/03/2008
1.463.754.5.919.698.-
Al respecto, el Decreto N° 8885 “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N° 3148/2006,
QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL
2007”, en su Artículo 59° y el Decreto Nº 11766 “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY
N°3409/08 , QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2008”, “ establece: “Actos Administrativos: Los actos administrativos de
nombramientos, promociones o confirmaciones del personal en un cargo presupuestado en el
anexo de personal del PGN 2007, se realizará de acuerdo a lo siguiente:
a) Nombramientos: Los nombramientos de funcionarios y empleados públicos de las entidades,
se realizaran por Decreto del Poder Ejecutivo o acto equivalente de otros poderes del estado
en las Entidades de la Administración Central; y Por Resolución de la máxima Autoridad
Institucional en los demás organismos y entidades del Estado.
Para los nuevos nombramientos se requerirá contar con la constancia de no ser
funcionario público expedida por SFP”. (La negrita y lo subrayado son de la CGR).
De conformidad a las respuestas expuestas precedentemente se señala que las Autoridades
Administrativas de ANNP realizaron nombramientos sin tener en cuenta los requisitos establecidos
en las disposiciones legales.
CONCLUSIÓN
La
Administración
Nacional
de
Navegación
y
Puertos
(A.N.N.P.)
procedió
a
realizar
nombramientos sin contar con constancia de no ser funcionario público, correspondiente al
Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre del 2008, incumpliendo Decreto N° 8885 en su Art.
59, “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N° 3148/2006, QUE APRUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007” y el Decreto Nº
11766 “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N° 3409/08, “QUE APRUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008”
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberá evitar que, situación como
la mencionada en este punto, se vuelva a repetir y ceñirse exclusivamente a lo establecido en las
disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 06: FALTA DE PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES JURADAS
DE BIENES Y RENTAS A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
De la revisión realizada a los legajos del personal no se pudo observar las constancias de
presentación a la Contraloría General de la República, de las declaraciones juradas de bienes y
rentas por parte de los funcionarios de la institución.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
16
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Esta auditoria solicito por Memorándum Nº EE/ANNP Nº 4 de fecha 09 de junio de 2008 lo
siguiente:
“1. Constancia de presentación de Declaraciones juradas de bienes realizadas ante la
Contraloría General de la República, de los funcionarios que ingresaron a la entidad durante el
ejercicio 2007 y al primer cuatrimestre del 2008”.
Por Carta Interna Nº 43/08 GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS de fecha 18 de junio de
2008 la ANNP contesta lo siguiente:
“Punto 6: En fecha 19 de noviembre de 2007, se remitió a la Contraloría General de la República,
Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas, de los funcionarios que habían presentados, pero los mismos
fueron rechazados por esa Entidad, ya que los formularios se habían cambiado; de acuerdo a una
Resolución de la Contraloría. Actualmente se están recibiendo las declaraciones juradas con el nuevo
formulario, que a su vez serán remitidas a la Contraloría.(...)”.
En base a la respuesta brindada y la documentación remitida por la institución, esta auditoría
pudo observar que a la fecha de dicho requerimiento, la ANNP no había realizado las
presentaciones de declaraciones juradas a la Contraloría General de la República.
Al respecto la Constitución Nacional expone en el Art. 104, De la declaración obligatoria de
bienes y rentas. Los funcionarios y los empleados públicos, incluyendo a los de elección
popular, a los de entidades estatales, binacionales, autárquicas, descentralizadas y, en
general. A quienes perciban remuneraciones permanentes del Estado, estarán obligados a
prestar declaración jurada de bienes y rentas dentro de los quince días de haber tomado
posesión de su cargo y en igual término al cesar el mismo.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.), a la fecha de la remisión del
presente informe no ha ordenado a sus funcionarios el acatamiento del artículo 104 de la
Constitución Nacional, relativo a la presentación de las declaraciones juradas de bienes y rentas
por parte de los funcionarios de la institución,.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberá, en la brevedad, hacer
cumplir lo establecido en la Carta Magna.
OBSERVACIÓN Nº 07: PAGOS EN EFECTIVO, EN CONCEPTO DE SUELDOS AL
PERSONAL, INCUMPLIENDO DISPOSICIONES LEGALES.
Verificados los legajos de pagos en concepto de Sueldos al Personal Permanente y Contratado
de la Institución, durante el ejercicio fiscal 2007 y de enero a abril de 2008, se ha constatado que
las autoridades de la ANNP realizaron pagos al Personal Permanente y al Personal Contratado, en
efectivo en algunos casos.
En ese contexto, esta auditoria por Memorándum E.E/ANNP Nº 14 de fecha 18 de Agosto
de 2008, solicitó a las autoridades de la Institución entre otras cosas lo siguiente:
“Punto 4) Modalidad de pago de haberes al Personal Permanente y Contratado”.
En contestación a lo solicitado, ANNP por Carta Interna Nº 77/08 Gerencia de Recursos
Humanos de fecha 22 de agosto de 2008, informa lo siguiente:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
17
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
“Punto 4 La Modalidad de pago de haberes al personal permanente (Rubro 111) y personal contratado
(Rubro 145) – solo casos de Personal obrero – se realiza vía Red Bancaria Electrónica, de conformidad
a lo establecido en los Decretos Nº 6281/99, Nº 8127/00, Nº 11766/08 y concordantes, en consonancia
con los Artículos 52 in fine y 53 de la Ley 3406/08”.
Con lo expuesto precedentemente se pudo evidenciar que la Institución realiza pagos de
haberes a sus funcionarios, en efectivo y no así a través del Sistema de Pago por Red Bancaria,
no dando cumplimiento a lo establecido en el ART. 50 DE LA LEY Nº 3148/2006, “QUE
APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL
2007”,y el ART. 52 DE LA LEY Nº 3409/2008, “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL
DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008”, que textualmente establecen: Los pagos
que se efectúen en concepto de servicios personales, deberán realizarse a través del
Sistema de Pago por Red Bancaria, para cuyo efecto, los organismos y entidades del Estado
deberán estar debidamente incorporados dentro del Sistema Nacional de Administración de
Recursos Humanos (SINARH). Los servicios de personales contratados a través de las agencias
especializadas u organismos internacionales tales como, PNUD, JIICA, IICA, OEA, FAO, OPS,
GTZ y entidades similares, que administren programas, proyectos o gastos de los organismos y
entidades del Estado, deberán ser incorporados al SINARH. (La negrita y el subrayado son de la
CGR).
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), no han dado
cumplimiento al Art. 50 de la ley Nº 3148/2006, al proceder a realizar pagos de haberes al personal,
en efectivo, y no a través del Sistema de Pago por Red Bancaria.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán arbitrar
las medidas administrativas necesarias, para regularizar la situación mencionada en este punto,
dando cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 08: ADMINISTRADORES DE PUERTOS DESIGNADOS CON
FRONDOSOS ANTECEDENTES JUDICIALES; DE MALA REPUTACIÓN Y
DESEMPEÑO CUESTIONABLE, CONDICIONES EXIGIDAS COMO BÁSICAS POR LAS
DISPOSICIONES LEGALES.
De la verificación realizada al Listado de Administradores de Puertos se ha detectado que
varios de ellos poseen numerosos antecedentes judiciales, antecedentes académicos que no
demuestran la idoneidad y capacidad necesarias par el ejercicio del cargo como exigen las
disposiciones legales.
Las situaciones detectadas conforme a la muestra seleccionada se consignan en el siguiente
cuadro, en donde se observan diversas irregularidades en el desempeño, contenidas en informes
obrantes en los legajos, como ser:
- No realizan los trabajos a su cargo en las condiciones de tiempo, forma, lugar y modalidad
que determinan las normas dictadas por la autoridad competente;
- No asisten puntualmente al trabajo;
- No observan una conducta acorde con la dignidad del cargo;
- No observan estrictamente el principio de probidad administrativa, que implica una conducta
honesta y leal en el desempeño de su cargo, con preeminencia del interés público sobre el
privado;
- No se capacitan en el servicio.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
18
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
C.I..
Nº
NOMBRES
APELLIDOS
DEPENDENCIA
SUELDO
984609
CARLOS ALBERTO
SOSA JARA
ADM. PORT. DE VILLETA
3.754.740
519406
ROBERTO
SANTACRUZ
LEZCANO
ADM. PORT. DE VILLETA
3.267.220
821500
BELARMINO EGIDIO
DUARTE GIMENEZ
ADM. TERMINAL
PORTUARIA ASUNCION
4.873.440
398673
CARLOS
VILLAMAYOR
ADM.PORTUARIA PEDRO
JUAN CABALLERO
2.714.580
600395
VICTOR HUGO
MENA DAHER
ADM PORTUARIA KM. 10
2.714.580
819175
JOSE RAMON
MARTINEZ
MOLINAS
TERMINAL DE
CONTENEDORES KM.10
CDE.
2.912.030
1405126
JULIO ALBERTO
SILVA
FERNANDEZ
ADM.PORTUARIA DE ITA
ENRAMADA
2.265.890
976546
ARSENIO ERICO
GIMENEZ
BOGADO
ADMINISTRACION DE
CARGAS KM. 12
1.760.330
659862
BLAS RAMON
PEREIRA RODI
ADM. PORT. JOSE A.
FALCON
3.267.220
755592
MIGUEL ANGEL DE
LA CRUZ
ROBLES IBARRA
ADM.CON.Y
CAR.GRLES.J.A.F.(CHACO-I)
4.873.440
636689
CELSO CRISTOBAL
CABRERA
VELAZQUEZ
ADM. PORT. DE
ENCARNACION
2.415.820
OBSERVACIONES
EN EL EJERCICIO 2006 FUE COMISIONADO A LA MUNICIPALIDAD
DE FERNANDO DE LA MORA, EL 02/01/2007 A CARGO DE
RECURSOS HUMANOS CON UN SALARIO DE G. 3,413,400 - EL
02/01/2008 A CARGO DE LA GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
RECATEGORIZO A G. 3,754,740, EL DE 20/02/2008 FUE
NOMBRADO COMO JEFE DE OPERACIONES DE LA TERMINAL
PORTUARIA DE CIUDAD DEL ESTE, EL 04/03/2008 QUEDO A
DISPOSICION DE RECURSOS HUMANOS, EL 17 DE MARZO DE 2008
FUE NOMBRADO COMO SUB DELEGADO ADMINISTRADOR DEL
DEPOSITO FRANCO PARAGUAYO DE MONTEVIDEO, EL 05/05/2008
FUE NOMBRADO COMO ASESOR DE LA UNIDAD DE
TRANSPARENCIA PARAGUAY EN LA ADM. CENTRAL DONDE SE
CONSTATO QUE EL MISMO NUNCA PRESTO SERVICIO EN LA
DEPENDENCIA.
MENCIONA HABER CULMINADO LOS ESTUDIOS SECUNDARIOS NO
SE OBSERVAN CERTIFICADOS QUE LO ACREDITE.
EN EL EJERCICIO 2003 ESTUVO INVESTIGADO POR
ENRIQUECIMIENTO ILICITO, NO OBSERVANDOSE EN EL LEGAJO
EL SOBRESEIMIENTO DEFINITIVO, EN EL EJERCICIO 2003 FUE
GERENTE DE LA TERMINAL DE VILLETA, EL 19/08/2003 QUEDA A
DISPOSICION DE LA PRESIDENCIA DE LA ANNP, EL 01/09/2003
ASESOR DE PRESIDENCIA, CON UN SALARIO DE G. 4,430,400,
EL14/11/2007ES NOMBRADO ADMINISTRADOR DE LA TERMINAL
PORTUARIA DE ASUNCION, EL 16/06/2008 ASESOR DE
PRESIDENCIA CON UN SALARIO DE G. 4.873.440
ADMINISTRADOR DE PEDRO JUAN CABALLERO DESDE EL AÑO
2005, BACHILLER HUMANISTICO.
DELEGADO ADMINISTRADOR 02/1/2007 DEL DEP. FCO. PYO.
SANTOS, 02/03/2007 DEP. Y ZONA FRANCO ANTOFAGASTA CHILE
09/07/2007 SANTOS BRASIL, OCTUBRE 2007 A DISPOSICION DE
RECURSOS HUMANOS, 19/10/2007 ADMINISTRADOR TERMINAL DE
CONTENEDORES KM 10 12 DE FEBRERO DE 2008 DEP FRANCO
PYO SANTOS COMO DELEGADO ADMINISTRADOR NO SE
OBSERVA CERTIFICADO DE BACHILLER COMO TAMPOCO
CERTIFICADOS DE ESTUDIOS UNIVERSITARIOS.
EL 01/01/2007 SUB ENCARGADO DE PUERTO BOTANICO, CON UN
SUELDO DE 2.172.200, EL 31/05/2007 ASESOR DE LA PRESIDENCIA
DE ANNP 2.172.200, 31/05/27 ASESOR DE LA UNIDAD DE
TRANSPARENCIA Y PART. 11 DE MARZO 2008 ADMINISTRADOR DE
TERM CONTENEDORES KM 10 28/03/2008 SUELDO 2,389,420 Y
COMO ADMINISTRADOR DE CONTENEDORES KM 100 SUELDO
2.912.030 NO POSEE TITULOS UNIVERSITARIOS, CULMINADO
ESTUDIOS DE BACHILLER.
02 DE ENERO DE 2007 ADMINISTRADOR CON UN SUELDO DE G.
1.354.300 ADM. ITA ENRAMADA MENCIONAR HABER CONCLUIDO
EL BACHILLER HUMANISTICO NO OBSERVÁNDOSE DOCUMENTO
QUE LO ACREDITE
17/10/2007 ADM DE VILLETA SALARIO 1.600.300, 02/01/2008
ESTUDIOS SECUNDARIOS PERO NO SE ADJUNTA AL LEGAJO
CERTIFICADO Q LO ACREDITE
EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES SE OBSERVA EN EL PUNTO
DE CONOCIMIENTOS ESPECIALES "BACHILLER
HUMANISTICO",ADMINISTIRADOR DE PUERTO FALCON AL 28 DE
MARZO 2008 CON UN SALARIO DE 3.267.220 SE OBSERVA
SUMARIOS Y SANCIONES EN FECHA 05/10/1989 SOBRE
SUPUESTAS IRREGULARDADES DETECTADAS EN LA
PERCEPCION DE TASAS PORTUARIAS, 15/06/1994 DESVINCULADO
DEL SUMARIO INVESTIGACIÓN Y COMPROB DE SUPUESTOS
HECHOS DE COIMAS EN CIUDAD DEL ESTE , TIENE
INVESTIGACION EN EL 2002 POR ENRIQUECIMIENTO ILICITO SE
OBSERVA DESESTIMACION DE LA DENUNCIA QUE EN SU
MOMENTO FUE PRESENTADA POR CANAL 2 RED GUARANI .
13 DE FEBRERO DE 2007 CORDINADOR DE LA UNIDAD DE
CORDINACION,02/01/2008 ADMINISTRADOR DE CONT. Y CARGS
CHACOI, 01/04/2008 ADMINISTRADOR CONT CARG GENERALES
CHACOI , 01/04/2008 .INGRESO A LA INSTITUCIÓN EN EL AÑO
04/05/84 SIN RESOLUCION DE NOMBRAMIENTO, SE OBSERVAN
DENUNCIAS CONTRA SU PERSONA POR QUE EL FUNCIONARIO
HA ASISTIDO CON IRREGULARIDAD A ESA OFICINA Y QUE NO HA
APARECIDO EN LA OFICNA ABANDONANDO POR COMPLETO SU
TRABAJO, NOTA DEL JEFE DE LA DIRECCION DEL PERSONAL.
MENCIONA QUE ULMINO ESTUDIOS SECUNDARIOS PERO NO SE
VISUALIZA DOCUMENTOS QUE LO ACREDITAN. ADMINISTRADOR
DE ENCARNACION 01/02/2007, DESDE EL 22/08/07 A DISPOSICION
EN ENCARNACION, 13 DE FEBRERO DE 2008 SUB
ADMINISTRADOR Y 01/04/08 ADMINISTRADOR DE LA TERMINAL
PORTURIA ENCARNACION 2.415.820.
563702
WLADIMIR
ANTONIO
GONZALEZ
YEGROS
ADM.PORTUARIA DE
SAJONIA
2.203.190
02/01/2007 A CARGO DE GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS, 26/
03/2007 SUB DELEGADO PUERTO FRANCO PARAGUAYO ROSARIO,
20/11/2007 ADMINISTRADOR CON UN SUELDO DE G. 2.203.190, A
DISPOSICION Y 11/03/2008 FUE NOMBRADO ADMINISTRADOR DE
SAJONIA 2.203.190 NIVEL SECUNDARIO PERO NO SE ADJUNTA
DOCUMENTO QUE LO ACREDITE
1211774
ENRIQUE JULIO
IBARROLA
AGUILAR
ADM.PORTUARIA DE SALTO
DEL GUAIRA
1.935.230
MENCIONA QUE HA CULMINADO EL NIVEL SECUNDARIO, SIN
EMBARGO NO SE VISUALIZA DOCUMENTO QUE LA ACREDITE
ADMINISTRADOR INTERINO DE SALTO DEL GUAIRA.
Al respecto la Ley Nº 1626 del 27 de diciembre de 2000, Artículo 14 establece varias
condiciones para el ingreso a la función pública entre las que se resaltan: “inciso d) poseer
idoneidad y capacidad, necesarias para el ejercicio del cargo, comprobadas…”, “inciso f)
presentar certificado de antecedentes judiciales y policiales…”, “inciso g) no registrar
antecedentes de mal desempeño de la función pública”. Además la mencionada disposición
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
19
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
legal en el Capítulo IX, DE LAS OBLIGACIONES DE LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS. DE LAS
PROHIBICIONES, Artículo 57 dispone: “Son obligaciones del funcionario público, sin perjuicio
de lo que se establezca en los reglamentos internos de los respectivos organismos o
entidades del Estado, las siguientes:
a) realizar personalmente el trabajo a su cargo en las condiciones de tiempo, forma, lugar y
modalidad que determinen las normas dictadas por la autoridad competente;
b) cumplir la jornada de trabajo que establece esta ley;
c) asistir puntualmente al trabajo y prestar sus servicios con eficiencia, diligencia, urbanidad,
corrección y disciplina, y portar identificación visible para la atención al público dentro del
horario establecido y, cuando fuere necesario, en horas extraordinarias;
d) acatar las instrucciones de los superiores jerárquicos relativas al trabajo que realiza cuando
ellas no sean manifiestamente contrarias a las leyes y reglamentos;
e) observar una conducta acorde con la dignidad del cargo;
f) guardar el secreto profesional en los asuntos que revistan carácter reservado en virtud de la
ley, del reglamento, de su propia naturaleza o por instrucciones especiales;
g) observar estrictamente el principio de probidad administrativa, que implica una conducta
honesta y leal en el desempeño de su cargo, con preeminencia del interés público sobre el
privado;
h) denunciar con la debida prontitud a la justicia ordinaria o a la autoridad competente los hechos
punibles o irregularidades que lleguen a su conocimiento en el ejercicio del cargo;
i) presentar declaración jurada de bienes y rentas, en el tiempo y en la forma que determinan la
Constitución Nacional y la ley;
j) concurrir a la citación por la instrucción de un sumario administrativo o prestar declaración en
calidad de testigo;
k) someterse periódicamente a los exámenes psicofísicos que determine la reglamentación
pertinente;
l) permanecer en el cargo en caso de renuncia, por el plazo máximo de treinta días, si antes no
fuese reemplazado;
m) cumplir las disposiciones constitucionales, legales y reglamentarias sobre incompatibilidad y
acumulación de cargos públicos;
n) capacitarse en el servicio;
o) velar por la economía y conservación del patrimonio público a su cargo; y,
p) abstenerse de realizar actividades contrarias al orden público y al sistema democrático,
consagrado por la Constitución Nacional”.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han designado
como administradores de terminales portuarias, a funcionarios con frondosos antecedentes
judiciales; de mala reputación y desempeño cuestionable, ignorando los requisitos básicos
establecidos en el artículo 14 de la Ley Nº 1626/00 “De la Función Pública”.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán arbitrar
las medidas administrativas necesarias, a efectos de dar cumplimiento a las disposiciones legales
vigentes así como a sus propias normativas y subsanar las trasgresiones legales realizadas por la
administración anterior, en lo que respecta a este punto.
.
OBSERVACIÓN Nº 09: AUMENTO DE LA CANTIDAD DE FUNCIONARIOS
PERMANENTES DESIGNADOS COMO ASESORES DE LA INSTITUCIÓN, SIN QUE SE
EVIDENCIE EN ALGUNOS CASOS, EL DESARROLLO DE TAREAS ESPECÍFICAS.
De la verificación realizada al Listado de funcionarios permanentes con cargos del Anexo de
Personal correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007, se ha observado que de 28 funcionarios con
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
20
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
cargos de Asesores con que contaba inicialmente la institución ha culminado el ejercicio sujeto de
control con 46 funcionarios permanentes en carácter de Asesores con cargo al Rubro 111 –
Sueldos totalizando en dicho periodo el pago por G. 1.193.358.200 (Guaraníes Un mil ciento
noventa y tres millones trescientos cincuenta y ocho mil doscientos).
TOTAL DE ASESORES ACUMULADOS POR MES
RUBRO 111
MES
MONTO PAGADO A ASESORES
POR MES (111 Sueldos) G.
ENERO
28
74.422.000
FEBRERO
29
77.069.300
MARZO
30
83.710.200
ABRIL
36
97.806.500
MAYO
38
101.511.600
JUNIO
38
101.511.600
JULIO
39
104.481.800
AGOSTO
41
107.876.300
SEPTIEMBRE
42
109.036.700
OCTUBRE
45
115.505.200
NOVIEMBRE
46
110.213.500
DICIEMBRE
46
110.213.500
TOTAL GENERAL
1.193.358.200
En fecha 01 de Julio de 2008, el equipo de auditoría se constituyó en las dependencias
consignadas en planilla a fin de verificar las labores desarrolladas por los mencionados Asesores,
constatando que varios de ellos no desarrollan tareas específicas en la institución, conforme al
ACTA DE VERIFICACIÓN IN SITU Nº 05 realizada con la Gerencia de Recursos Humanos de
acuerdo a la muestra seleccionada y que se visualiza a continuación:
DEPENDENCIA
PRESIDENCIA
NOMBRE Y APELLIDO
GARAY IRALA, PEDRO
ENRIQUE
CARGO
OBSERVACIONES
ASESOR DE LA
PRESIDENCIA
AUSENTE. EN EL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL FUNCIONARIO
DE LA INSTITUCION NO SE ENCUENTRA EN LA DEPENDENCIA. EL
JEFE DE GABINETE LIC. BIENVENIDO CUELLAR, CON RESOL. N NO
CONOCE SOBRE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZA ESTE
FUNCIONARIO. EL JEFE DE PERSONAL NO TIENE CONOCIMIENTO DE
LAS TAREAS ESPECIFICAS QUE REALIZA. EL JEFE DE GABINETE
INFORMA QUE HABIA OCUPADO ALTO CARGO ANTERIORMENTE.
VERIFICADO EN LA TARJETA DE MARCACION INGRESO A LAS 06
HORAS Y 40 MINUTOS. POSTERIORMENTE SE HACEN PRESENTE EL
MISMO INFORMA QUE NO TIENEN LAS TAREAS REALIZADAS POR
ESCRITO.
PRESIDENCIA
JACQUET RIVEROS JOSE
ANTONIO
ASESOR DE LA
PRESIDENCIA
PRESIDENCIA
TULIO AGUILERA JULIO
ALBERTO
ASESOR DE LA
PRESIDENCIA
AUSENTE. EN EL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL FUNCIONARIO
DE LA INSTITUCION NO SE ENCUENTRA EN LA DEPENDENCIA. EL
JEFE DE GABINETE NO CONOCE SOBRE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZA ESTE FUNCIONARIO. EL JEFE DE PERSONAL NO TIENE
CONOCIMIENTO DE LAS TAREAS ESPECIFICAS QUE REALIZA. EL
JEFE DE GABINETE INFORMA QUE HABIA OCUPADO ALTO CARGO
ANTERIORMENTE. VACACIONES SEGUN LA TARJETA DE
MARCACION.
AUSENTE, EN EL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL FUNCIONARIO
DE LA INSTITUCION NO SE ENCUENTRA EN LA DEPENDENCIA.
Asimismo conforme al ACTA DE VERIFICACION IN SITU Nº 04 de fecha 23 de julio de 2008,
se ha constatado la existencia de un funcionario que ha cobrado su salario sin haber prestado
servicios en la dependencia asignada, Unidad de Transparencia:
DEPENDENCIA
Unidad de
Transparencia
FUNCIONARIO
Carlos Sosa
C.I. Nº
984.609
IMPORTE DE
SUELDO
OBSERVACIONES
3.754.740
Se presento a esta unidad solo para comunicar a
través de la Notificación, que se encontraba
trasladado a esta dependencia en fecha 13 de Mayo
del 2008, El jefe de Área manifiesta que nunca
presto servicios de asesoria a esta dependencia.
La Auditora Interna manifiesta que se encuentra
trasladado a partir del 18 de Julio del 2008 como
Administrador al Puerto de Villeta.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
21
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han
aumentado la cantidad de funcionarios permanentes designados como asesores de la
institución abonando en concepto de Sueldos en el ejercicio fiscal 2007, G. 1.193.358.200
(Guaraníes un mil ciento noventa y tres millones trescientos cincuenta y ocho mil doscientos), sin
que se haya podido constatar, en algunos casos, evidencias del desarrollo de tareas específicas
por parte de los mismos.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
situaciones señaladas en el presente punto, efectuando reinserciones en otras áreas que permitan
el logro de los objetivos de la institución.
OBSERVACIÓN Nº 10: MONTO VARIAS VECES MILLONARIO PAGADO A
FUNCIONARIOS CONTRATADOS COMO ASESORES, CON CARGO AL RUBRO 145
HONORARIOS PROFESIONALES, SIN QUE SE ESPECIFIQUE EN SUS CONTRATOS,
LA MODALIDAD DE CONTRATACIÓN Y LAS TAREAS ESPECÍFICAS A REALIZAR.
Esta auditoria ha examinado el Rubro 145 (Honorarios Profesionales) y ha constatado el pago
de G. 298.500.000 (Guaraníes Doscientos noventa y ocho millones quinientos mil) en
concepto de contrataciones de funcionarios en distintas dependencias en carácter de Asesores,
sin contar con tareas específicas asignadas a los mismos al momento de procesar dichos
contratos. Además, son contratados a pesar de que la institución posee varios asesores nombrados
en carácter permanente sin tareas específicas. El total de Asesores contratados por cada mes se
detalla en el siguiente cuadro:
EJERCICIO FISCAL 2007
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
CANTIDAD DE ASESORES
CONTRATADOS POR MES
RUBRO 145
6
6
9
15
17
18
16
17
15
12
6
7
TOTAL GENERAL
MONTO PAGADO A ASESORES
CONTRATADOS POR MES
(145 Honorarios Profesionales)
G.
11.500.000
11.500.000
20.500.000
32.000.000
36.500.000
37.000.000
32.000.000
33.500.000
28.500.000
25.000.000
16.000.000
14.500.000
298.500.000
Por Memorandun EE/ANNP Nº 7 de fecha de 09 de julio de 2008 esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
“2. Informe razón por la cual en los contratos de Servicios del Objeto de Gastos 145
“Honorarios Profesionales” no especifica la modalidad de contratación, (Unidad de Tiempo, Por
resultado o por producto), “correspondiente al ejercicio fiscal 2007 y al primer cuatrimestre de
2008”.
En contestación a lo solicitado, la institución ha proveído la Carta Interna Nº 57/08 Gerencia
de Recursos Humanos de fecha 22 de julio de 2008, informando lo siguiente:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
22
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
“Punto 2) La razón por la cual en los contratos de servicios no se especifica la modalidad de
contratación es debido a que este departamento no cuenta con tareas especificas que se les
encomendaba a los mismos al momento de procesar dichos contratos, tanto por unidad de tiempo, por
resultado o por producto, dentro del ejercicio fiscal 2007 y primer cuatrimestre del 2008, siendo suplida
esta omisión con la marcación de sus tarjetas en forma diaria”.
Al respecto la Artículo 26 de la Ley 3148/06 QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO
GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007 expone Los contratos
celebrados entre el personal y los organismos y entidades del Estado, deberán ajustarse a la Ley
N° 1626/2000 y a las siguientes disposiciones: Inciso d) en los contratos, deberá tenerse en
cuenta la modalidad de la contratación que podrá ser por unidad de tiempo, por resultado o
producto indistintamente; las disposiciones vigentes sobre prohibición de doble remuneración y sus
excepciones; y las normas legales vigentes que rigen para los jubilados beneficiados con el
régimen de la Caja Fiscal de Jubilaciones y Pensiones del Estado administrado por el Ministerio de
Hacienda, considerándose para ese efecto a cada contrato de servicios personales vigente como
una remuneración;
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han pagado G.
298.500.000 (Guaraníes Doscientos noventa y ocho millones quinientos mil) a funcionarios
contratados como asesores, con cargo al rubro 145 honorarios profesionales, sin que se
especifique en sus contratos, la modalidad de contratación y las tareas específicas a realizar,
transgrediendo lo establecido en el artículo 26 inc.d, de la Ley 3148/06 QUE APRUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007.
Esta situación se ve agravada al considerar que la administración de la ANNP, al momento de
dichas contrataciones mantenía sin tareas específicas a un plantel de 46 asesores, representando
dicha situación, en términos financieros, erogaciones por valor superior a G. 1.000 millones.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán realizar
una evaluación global del plantel de funcionarios de la institución, a efectos de una toma de
decisión acertada en la hora de realizar las contrataciones con cargo en el rubro 145 “Honorarios
Profesionales”, y tener en cuenta las disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 11: REGISTRO PRESUPUESTARIO DE PAGOS EN CONCEPTO DE
SUELDOS, SIN DOCUMENTOS DE RESPALDO.
De la verificación realizada a los legajos de gastos proveídos por la ANNP, de Enero a
Diciembre de 2007 imputados al rubro 111 - “Sueldos”, se observa que la Institución ha imputado
presupuestariamente en el Objeto 111 “Sueldos” por importe total de G. 34.105.989 (Guaraníes
treinta y cuatro millones ciento cinco mil novecientos ochenta y nueve), sin contar con la
documentación respaldatoria correspondiente a los siguientes meses:
EJERCICIO FISCAL 2007
MES
(A)
MONTO OBLIGADO S/
EJECUCION
PRESUPUESTARIA
G. (B)
MONTO SEGUN PLANILLA DE
LIQUIDACION DE SUELDO
PERSONAL
TRANSITORIO O IPS
G. (C)
PERSONAL
FISCAL
G. (D)
TOTAL EN G.
C +D = E
DIFERENCIA
G.
F = (B-E)
ENERO
2.152.008.300
578.271.400
1.574.885.100
2.153.156.500
-1.148.200
FEBRERO
2.166.814.480
579.430.600
1.587.680.280
2.167.110.880
-296.400
MARZO
2.161.475.376
574.912.000
1.586.277.280
2.161.189.280
286.096
ABRIL
2.154.090.748
575.248.000
1.577.424.280
2.152.672.280
1.418.468
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
23
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
MES
(A)
MONTO OBLIGADO S/
EJECUCION
PRESUPUESTARIA
G. (B)
MONTO SEGUN PLANILLA DE
LIQUIDACION DE SUELDO
PERSONAL
TRANSITORIO O IPS
G. (C)
PERSONAL
FISCAL
G. (D)
TOTAL EN G.
C +D = E
DIFERENCIA
G.
F = (B-E)
MAYO
2.154.525.925
582.930.200
1.571.115.180
2.154.045.380
480.545
JUNIO
2.141.765.814
583.116.867
1.561.779.080
2.144.895.947
-3.130.133
JULIO
2.138.507.047
586.493.200
1.544.988.680
2.131.481.880
7.025.167
AGOSTO
2.133.166.310
585.134.960
1.543.868.680
2.129.003.640
4.162.670
SEPTIEMBRE
2.119.575.014
581.808.733
1.540.534.180
2.122.342.913
-2.767.899
OCTUBRE
2.166.428.098
589.595.092
1.573.722.680
2.163.317.772
3.110.326
NOVIEMBRE
2.171.375.892
592.716.266
1.572.594.380
2.165.310.646
6.065.246
DICIEMBRE
2.166.608.983
587.036.400
1.560.672.480
2.147.708.880
18.900.103
TOTAL
25.826.341.987
6.996.693.718
18.795.542.280
25.792.235.998
34.105.989
Al respecto, esta Auditoria por Memorándum EE/ANNP Nº 24/08 del 07 de Octubre de 2008:
“1. Explique por qué existen diferencias entre la Ejecución presupuestaria y las planillas de
Liquidación de Sueldos…”
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 148/08 GERENCIA ADMINISTRATIVA de
fecha 14 de octubre de 2008 lo siguiente:
• “Las registraciones presupuestarias del monto obligado se realizan por los importes, que
efectivamente se van a pagar y no del sueldo bruto, que figura en la Planilla de Liquidación de
sueldos. Esta situación hace que haya diferencias al no considerarse en las registraciones
presupuestarias algunas retenciones practicadas a los funcionarios por diferentes motivos.
• Existen planillas de pagos complementarias que no son incluidas en la planilla general de sueldos,
sin embargo se obligan presupuestariamente por el importe abonado”.
Con relación a lo señalado en este punto, cabe recordar lo establecido en la Ley Nº 1535/1999
“DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO”, que dice en su Art. 92º. Soportes
Documentarios para el Examen de Cuentas: La rendición de cuentas estará constituida por los
documentos originales que respaldan las operaciones realizadas y que servirán de base
para el registro contable y la ejecución presupuestaria.”
“Los documentos considerados para las rendiciones de cuentas son los siguientes: … b) Los
comprobantes que justifiquen los ingresos devengados y percibidos en el periodo y los de egresos
que justifiquen la obligación y el pago;” (la negrita y el subrayado es de la CGR).
CONCLUSIÓN
La ANNP procedió a imputar en su Ejecución Presupuestaria de Gastos la suma de G. 34.105.989
(Guaraníes treinta y cuatro millones ciento cinco mil novecientos ochenta y nueve), sin que exista
documentos que respalden dichas imputaciones y sin observar lo señalado en las disposiciones
legales de cumplimiento obligatorio para las Entidades del Sector Público.
La Ley 1535/1999 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” en su TÍTULO IX, DE LAS
RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, Artículo 82º.- Responsabilidad de las autoridades y
funcionarios: textualmente señala: “Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio
de los organismos y entidades del Estado a que se refiere el Artículo 3o. de esta ley que ocasionen
menoscabo a los fondos públicos a consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus
obligaciones legales, responderán con su patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios
causados, con independencia de la responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder
por las leyes que rigen dichas materias”
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
24
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) no rendir las cuentas reglamentarias exigidas, rendirlas con notable retraso o presentarlas con
graves defectos;
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la institución deberán arbitrar medidas necesarias para la instrucción de
sumarios, tendientes al esclarecimiento de las erogaciones realizadas sin respaldo documental, de
manera a deslindar responsabilidades.
Asimismo, deberá establecer mecanismos de verificación y controles oportunos, que permitan
realizar los ajustes y correcciones en tiempo y forma.
Una vez finiquitados los sumarios e implementadas las acciones correctivas, la Institución deberá
remitir con respaldo documental, el resultado de los mismos, a este Organismo Superior de Control.
OBSERVACIÓN Nº 12: SISTEMA OBSOLETO Y VULNERABLE DE REGISTRO DE
ASISTENCIA (TARJETEROS) EN LAS PRINCIPALES DEPENDENCIAS DE LA ANNP,
CONSTITUYE LA BASE PARA EL PAGO DE HABERES DE 1096 FUNCIONARIOS.
En la evaluación del sistema de registro de asistencia, se ha constatado la utilización de fichas
de marcación para 1096 (un mil noventa y seis) funcionarios, utilizadas por, la Administración
Central, la Terminal Portuaria de Ciudad del Este, la Terminal Portuaria de Sajonia, la Terminal
Portuaria de Itá Enramada y por la Terminal Portuaria de Villeta.
Los relojes marcadores y tarjeteros utilizados por la ANNP para la comprobación de la
asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo no constituyen elementos
de un sistema seguro y fiable, debido a que se ha constatado la falta de registración de las
ENTRADAS Y SALIDAS por parte de los funcionarios, ya que en repetidas ocasiones el reloj
marcador se encontraba averiado.
Por Memorándum EE/ANNP Nº 49 de fecha 22 de Noviembre de 2008, esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
1) Informe con cuantos relojes marcadores contaba la institución en el Ejercicio Fiscal 2007 y
de Enero a Abril de 2008, ubicación de las mismas, sistema de control implementado por la
Gerencia de Recursos Humanos.
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 137/08 de fecha 12 de noviembre de 2008
lo siguiente:
“Punto 1) La Administración Central cuenta con cuatro relojes marcadores, tres de ellas están
ubicados en el edificio central en el área de marcación de tarjetas y la otra en el Área de
Capatacia General.
Un reloj en la Administración Portuaria de Sajonia
Un reloj en la Gerencia de Navegación e Hidrografía (Ita Enramada)
Un reloj en la Administración Portuaria de Villeta
Un reloj en la Administración Portuaria de Ciudad del Este
Totalizando 8 relojes marcadores que cuenta la Administración Nacional de Navegación y
Puertos, durante el ejercicio fiscal 2007 y primer cuatrimestre del 2008”
Además esta auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 30 de Fecha 11 de
octubre de 2008 lo siguiente:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
25
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
1. Justifique con documentos, reglamentaciones o disposiciones internas, en forma puntual,
las observaciones que se detallan en los listados de funcionarios adjuntos que tuvieron
irregularidades en su registro de marcación en los meses de septiembre, octubre y
noviembre del Ejercicio Fiscal 2007 de la Terminal Portuaria de Villeta, tanto del personal
permanente y personal obrero. (Mes de septiembre Personal permanente 14 fojas, Mes de
Octubre 19 fojas, Noviembre 18 hojas, Personal Obrero, Septiembre 6 fojas, Octubre 3
fojas, Noviembre 3 fojas.
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 136/08 Gerencia de Recursos Humanos
de fecha 12 de Noviembre de 2008 de fecha lo siguiente:
“Se transcribe Nota APV Nº de fecha 11 de noviembre de 2008 enviada por el Administrador de
Villeta Francisco Vera, en donde dice lo siguiente: Nos dirigimos a UD, a raíz de la Carta
Interna Nº 30/08, referente a solicitud de documentos e informe solicitados por la Contraloría
General de la Republica. Cabe destacar que durante ese periodo esta administración contaba con
un reloj marcador con averías y/o desperfectos, el cual impedía registrar correctamente la
asistencia, entrada y salida de los funcionarios, motivo por el cual en muchas oportunidades
fueron marcadas en forma manual, o en otras no se visualiza debido al mal estado del reloj
marcador. El inconveniente del artefacto fue comunicado e incluso remitido A la Central de la
A.N.N.P para su reparación, pero devuelto sin ningún resultado favorable y con los mismos
desperfectos…..”
CONCLUSIÓN
La ANNP basamenta el control de asistencia de sus funcionarios en un sistema obsoleto y
vulnerable (tarjeteros), esta afirmación se halla fundamentada en razón de que las fichas de
marcación no constituyen un elemento seguro y fiable, ya que pueden ser completadas en
cualquier momento, y por cualquier persona. Esta situación se debe a que no existe un adecuado
procedimiento de control de la entrada, de la permanencia y de la salida del personal; esta
auditoría ha observado que en repetidas ocasiones el reloj marcador se encontraba averiado. La
situación mencionada abre un amplio margen de discrecionalidad que debe ser subsanado.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá arbitrar las medidas
administrativas necesarias tendientes a mejorar el control de la asistencia de sus funcionarios, e
informar de ello a esta Contraloría General de la República.
OBSERVACIÓN Nº 13: REGISTRO DE FIRMAS EN CUADERNOS COMUNES, SIN LA
DESIGNACIÓN DE RESPONSABLES DE DICHOS REGISTROS, CONSTITUYEN EL
AVAL DE LA ASISTENCIA DE LOS FUNCIONARIOS DE LA ANNP.
Se ha observado el uso de cuadernos comunes de anotación o registro manual de supuestas
asistencias de funcionarios, los cuales no se encuentran refrendados o visados por los
responsables del área pertinente para certificar la veracidad de la información registrada sobre la
asistencia en los puestos de trabajo.
Por Memorándum EE/ANNP Nº 49 de fecha 22 de Noviembre de 2008, esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
2. Informe por qué motivo los cuadernos que remiten las administraciones portuarias no tienen
firma de responsables de la dirección de Recursos Humanos e informe con que frecuencia
se presentaban a esta gerencia.
3. Informe modalidad de registro de asistencia de cada una de las Adm. Portuarias.....
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 137/08 de fecha12 de noviembre de 2008
lo siguiente:
“Punto 2) Los cuadernos que se remitieron a ese equipo auditor de las Administraciones Portuarias y/o
puestos a controles no registraban la firma del Gerente de RRHH, ya que las mismas se enviaron
directamente a este departamento por el factor tiempo ya que las mismas debían remitirse a ese equipo
auditor , en los plazos establecidos en los pedidos.
Los informes de las Administraciones Portuarias y/o puestos a controles por lo general se remiten vía
Gerencia de Recursos Humanos y como no existe una reglamentación al respecto estos remiten semanal,
quincenal, mensual y en otras oportunidades si no se les reclama no remiten”.
“Punto 4) La modalidad de registro de asistencia es como sigue:
Administración Portuaria de Concepción (viejo) : Registro de firmas en cuadernos.
Administración Portuaria de Ciudad del este: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de Encarnación: Registro de firma.
Administración Portuaria de Villeta: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de José A. Falcón: Registro de Firmas
Administración la Terminal Portuaria de Asunción: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración de Contenedores y cargas Generales de José A. Falcón (Chaco-i): Registro de
firma
Administración Portuaria de Alberdi: Registro de firma
Administración Portuaria de Ita Enramada Registro de firma
Administración Portuaria de Pilar: Registro de firma
Administración Portuaria de Sajonia: con tarjetas de marcación y reloj marcador
Administración Portuaria de salto del Guaira: Registro de firma.
Administración Portuaria de Pedro Juan Caballero: Registro de firma.
Administración Central: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de Cargas Km. 12 – Ciudad del este: Registro de firmas.
Depósitos y Zonas franca Paraguaya Antofagasta – Chile: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo Buenos Aires R.A.: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Montevideo R.O.U: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Nueva Palmira R.O.U: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Paranagua –Brasil: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Rio Grande Do Sul: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Santos – Brasil: No cuenta
Embarcadero de Bella Vista: No cuenta
Embarcadero Campinchuelo: No cuenta
Embarcadero Capitán Meza.
Embarcadero Ita Cora
Embarcadero Ita Piru: No cuenta
Embarcadero la Paz: No cuenta
Embarcadero Mayor Otaño: No cuenta
Embarcadero Tres Fronteras: No cuenta
Embarcadero Triunfo No cuenta
Embarcadero Villa Oliva: No cuenta
Puesto de Control Carmelo Peralta: No cuenta
Puerto Antequera : No cuenta
Puerto Ayolas: No cuenta
Puerto Privado Calera Cue: No cuenta
Puerto Rosario :No cuenta
Puerto de San Lazaro : No cuenta
Puerto de Bella Vista Norte
Puerto Presidente Franco: No cuenta
Puerto Privado Toro Cua: No cuenta
Puesto de Control Capitán bado: No cuenta
Puesto de Control Pindoty Pora: No cuenta
Puesto de Control Ype Jhu : No cuenta
Puesto de Control Santa Lucia: No cuenta
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Puesto de Control 29 de setiembre: No cuenta
Puesto de Control Botánico: Registro de firma
Puesto de Control de Puerto: Registro de firma
Puesto de Control General Bruguez: No cuenta
Puesto de Control Indio: No cuenta
Terminal de Contenedores Km. 10 C.D.E: Registro de Firma
Zona Franca Paraguaya de Rosario R.A.: No cuenta
Al respecto la Resolución del Directorio de la ANNP Nº 026 de fecha 22 de enero de 2004
establece en su Art. 1 inc. d) lo siguiente: Las terminales Portuarias y Puertos Menores que no
cuenten con reloj marcador deberán habilitar un libro de Registro de Asistencia que deberá ser
presentado semanalmente a la Gerencia de Administración de Recursos Humanos.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), permite la utilización de simples
anotadores para el registro de las firmas de los funcionarios como prueba de su asistencia, sin
embargo los mismos no se encuentran refrendados o visados por los responsables del área
pertinente para certificar la veracidad de la información registrada sobre la asistencia de los
funcionarios en los puestos de trabajo, no dando cumplimiento a la Resolución del Directorio de la
ANNP N° 026 del 22 de Enero de 2004, Art. 1 inc. d)
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias a efectos de adoptar un mecanismo más seguro y confiable sobre el
registro de asistencia de sus funcionarios.
OBSERVACIÓN Nº 14: PERSONAL DE BLANCO NOMBRADO (ODONTOLOGOS y
MEDICOS) PERCIBE SALARIO MENSUAL ASISTIENDO UNA VEZ POR SEMANA A
SU PUESTO DE TRABAJO.
Del control realizado a las fichas de asistencia, se ha constatado
que el Personal de Blanco
nombrado, que se desempeñan como Odontólogos y médico de la entidad, asisten a sus puestos
de trabajos solamente una vez por semana, percibiendo salarios mensuales. Dicha erogación ha
totalizado G. 134.472.000 (Guaraníes Ciento treinta y cuatro millones cuatrocientos setenta y
dos mil) durante el Ejercicio Fiscal 2007 y G. 59.802.972 (Guaraníes cincuenta y nueve
millones ochocientos dos mil novecientos setenta y dos) en el periodo comprendido entre los
meses de enero a abril de 2008.
RESUMEN GENERAL - MEDICOS Y ODONTOLOGOS – EJERCICIO FISCAL 2007
MES
CANTIDAD DE FUNCIONARIOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
9
9
9
9
9
9
9
9
9
10
10
10
TOTAL DE SUELDO PRESUPUESTADO
10.905.000
10.905.000
10.905.000
10.905.000
10.905.000
10.905.000
10.905.000
10.905.000
10.905.000
12.109.000
12.109.000
12.109.000
134.472.000
TOTAL GENERAL
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RESUMEN GENERAL - MEDICOS Y ODONTOLOGOS – ENERO A ABRIL DE 2008
MES
CANTIDAD DE FUNCIONARIOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
TOTAL DE SUELDO PRESUPUESTADO
10
10
10
10
14.950.743
14.950.743
14.950.743
14.950.743
59.802.972
TOTAL GENERAL
Al respecto se recuerda lo que establece la Ley Nº 1626/2000, “DE LA FUNCIÓN PÚBLICA”
en su Capítulo IX, de las obligaciones de los funcionarios públicos, textualmente señala:
“Artículo 57º.- Son obligaciones del funcionario público, sin perjuicio de lo que se establezca en los
reglamentos internos de los respectivos organismos o entidades del Estado, las siguientes:
b) Asistir puntualmente al trabajo y prestar sus servicios con eficiencia, diligencia, urbanidad,
corrección y disciplina, y portar identificación visible para la atención al público dentro del horario
establecido y, cuando fuere necesario, en horas extraordinarias
Artículo 59º.-La jornada ordinaria de trabajo efectivo, salvo casos especiales previstos en la
reglamentación de la presente ley, será de cuarenta horas semanales. Las ampliaciones de la
jornada ordinaria de trabajo diario que se hiciesen para extender el descanso semanal no constituirán
trabajo extraordinario...”
Asimismo, con relación a la aplicación de medidas disciplinarias, la citada Ley señala:
“Artículo 64º.- Los funcionarios públicos incurrirán en responsabilidad administrativa por
incumplimiento de sus deberes u obligaciones o por infringir las prohibiciones establecidas en esta
ley y las leyes análogas, haciéndose pasibles de las sanciones disciplinarias determinadas en este
capítulo.
Artículo 65º.- Las medidas disciplinarias se aplicarán tomando en cuenta la gravedad de la falta
cometida y las circunstancias atenuantes y agravantes que rodeen al hecho.
Artículo 66º.- Serán consideradas faltas leves las siguientes:
a) Asistencia tardía o irregular al trabajo;
b) Ausencia injustificada.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han abonado la
totalidad del sueldo al personal de blanco (odontólogos y médicos), que sólo asisten una vez por
semana a su puesto de trabajo Dicha erogación ha totalizado G. 134.472.000 (Guaraníes Ciento
treinta y cuatro millones cuatrocientos setenta y dos mil) durante el Ejercicio Fiscal 2007 y G.
59.802.972 (Guaraníes cincuenta y nueve millones ochocientos dos mil novecientos setenta y dos)
en el periodo comprendido entre los meses de enero a abril de 2008, no dando cumplimiento a la
Ley Nº 1626/2000 de la Función Pública.
RECOMENDACIÓN
La Institución, deberá en delante abstenerse de abonar la totalidad de los sueldos a aquellos
funcionarios que no cumplen con la Ley. Además, deberá arbitrar las medidas administrativas
tendientes a hacer cumplir la jornada de trabajo que establece esta ley, e individualizar el motivo
por el cual no fueron realizados los descuentos correspondientes.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 15: LA ADMINISTRACIÓN PORTUARIA DE VILLETA PROCEDIÓ
AL PAGO DE SALARIOS EN FORMA REGULAR A FUNCIONARIOS QUE NO ASISTEN
A SUS PUESTOS DE TRABAJO.
Verificados los registros de marcación de asistencia (fichas) correspondientes a los meses de
Setiembre, Octubre y Noviembre de 2007 conforme a muestra seleccionada, de los funcionarios de
la Administración Portuaria de Villeta, se constató que varios funcionarios no registraban su entrada
ni salida; sin embargo han cobrado regularmente la totalidad de su salarios según planilla.
Tampoco han justificado las ausencias ya que no se ha constatado la existencia de formularios de
permisos o reposos médicos.
La ANNP ha erogado en este concepto un total de G. 125.496.424 (Guaraníes ciento veinte y
cinco millones cuatrocientos noventa y seis mil cuatrocientos veinticuatro) en los meses
seleccionados, conforme se detalla a continuación:
LISTADO DE FUNCIONARIOS NOMBRADOS EN CARÁCTER PERMANENTE SIN REGISTRO
DE ASISTENCIA - MES DE SETIEMBRE SEGÚN DETALLE:
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
ESTELA
1480784 MIRANDA DE
LAGUARDIA
PEDRO
FULGENCIO
554847
CASTRO
ALVAREZ
812325
JUAN RAMON
BENITEZ JARA
CARGO
SUBADMINISTRADOR
ENCARGADO DE
PORTON
GUARDA ALMACEN
LUGAR
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
FECHA
03/09/2007
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
07/09/2007
10/09/2007
17/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
20/09/2007
21/09/2007
24/09/2007
28/09/2007
N/M/E
N/M/S
NO
REGISTRA
MARCACION
DE
ENTRADA Y
SALIDA
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
MONTO EN
G.
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
10/09/2007
X
58.382
11/09/2007
X
58.382
12/09/2007
X
58.382
13/09/2007
X
58.382
14/09/2007
X
58.382
24/09/2007
X
58.382
25/09/2007
X
58.382
26/09/2007
X
58.382
27/09/2007
X
58.382
28/09/2007
X
58.382
10/09/2007
X
21/09/2007
X
50.909
50.909
03/09/2007
X
50.909
04/09/2007
X
50.909
05/09/2007
X
50.909
06/09/2007
X
50.909
07/09/2007
X
50.909
17/09/2007
X
50.909
18/09/2007
X
50.909
19/09/2007
X
50.909
20/09/2007
X
50.909
21/09/2007
X
50.909
07/09/2007
18/09/2007
X
54.564
X
54.564
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
30
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/E
24/09/2007
MARIA SELVA
563563
BAEZ FLEITAS
ELENA DAMIANA
3640073 GONZALEZ
BOGADO
RODOLFO
646750 ESCOBAR
NUÑEZ
NANCY
TEODORA
1100406
ENCISO DE
MOREL
JEBER DAVID
929041 VARGAS
STARELLI
AYUDANTE DE CAJA
ASISTENTE
GUARDA ALMACEN
SUB-ENCARGADA DE
PERSONAL
ASISTENTE DE
OPERACIONES
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
N/M/S
NO
REGISTRA
MARCACION
DE
ENTRADA Y
SALIDA
X
25/09/2007
X
26/09/2007
X
MONTO EN
G.
54.564
54.564
54.564
28/09/2007
X
54.564
10/09/2007
X
61.559
11/09/2007
X
61.559
12/09/2007
X
61.559
13/09/2007
X
61.559
14/09/2007
X
61.559
24/09/2007
X
61.559
25/09/2007
X
61.559
26/09/2007
X
61.559
27/09/2007
X
61.559
28/09/2007
X
07/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
12/09/2007
13/09/2007
14/09/2007
17/09/2007
18/09/2007
24/09/2007
25/09/2007
26/09/2007
27/09/2007
28/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
12/09/2007
13/09/2007
14/09/2007
24/09/2007
25/09/2007
26/09/2007
27/09/2007
28/09/2007
61.559
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
03/09/2007
X
61.559
04/09/2007
X
61.559
05/09/2007
X
61.559
06/09/2007
X
61.559
07/09/2007
X
61.559
17/09/2007
X
61.559
18/09/2007
X
61.559
19/09/2007
X
61.559
20/09/2007
X
61.559
21/09/2007
X
61.559
03/09/2007
X
61.559
04/09/2007
X
61.559
05/09/2007
X
61.559
06/09/2007
X
61.559
07/09/2007
X
61.559
10/09/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
61.559
17/09/2007
X
61.559
18/09/2007
X
61.559
19/09/2007
X
61.559
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
31
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
DARIO
2410472 CANDIA
RIQUELME
678827
EMILIO ELIAS
BENITEZ
HUGO JUAN
4305306 CARLOS
OLMEDO TIJERA
CIRILO
493654 CENTURION
JARA
GABRIEL
1036724 ANTONIO
CASCO ORTIZ
CARGO
GUARDA ALMACEN
LUGAR
ADM. PORT.
DE VILLETA
JEFE-AREA
MECANIZADA
ADM. PORT.
DE VILLETA
AYUDANTE-AREA DE
OPERACIONES
ADM. PORT.
DE VILLETA
GUINCHERO
ADM. PORT.
DE VILLETA
OPERADOR DE
MAQUINAS
ADM. PORT.
DE VILLETA
FECHA
N/M/E
N/M/S
NO
REGISTRA
MARCACION
DE
ENTRADA Y
SALIDA
MONTO EN
G.
20/09/2007
X
61.559
21/09/2007
X
61.559
24/09/2007
X
61.559
28/09/2007
X
61.559
03/09/2007
X
52.191
04/09/2007
X
52.191
05/09/2007
X
52.191
06/09/2007
X
52.191
07/09/2007
X
52.191
17/09/2007
X
52.191
18/09/2007
X
52.191
19/09/2007
X
52.191
20/09/2007
X
52.191
21/09/2007
X
52.191
04/09/2007
06/09/2007
10/09/2007
12/09/2007
14/09/2007
18/09/2007
20/09/2007
24/09/2007
26/09/2007
28/09/2007
04/09/2007
06/09/2007
10/09/2007
12/09/2007
14/09/2007
18/09/2007
20/09/2007
24/09/2007
26/09/2007
28/09/2007
04/09/2007
06/09/2007
10/09/2007
12/09/2007
14/09/2007
18/09/2007
20/09/2007
24/09/2007
26/09/2007
28/09/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
85.373
85.373
85.373
85.373
85.373
85.373
85.373
85.373
85.373
85.373
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
03/09/2007
X
63.773
05/09/2007
X
63.773
07/09/2007
X
63.773
10/09/2007
X
63.773
11/09/2007
X
63.773
12/09/2007
X
63.773
13/09/2007
X
63.773
17/09/2007
X
63.773
18/09/2007
X
63.773
19/09/2007
X
63.773
21/09/2007
X
63.773
25/09/2007
X
63.773
27/09/2007
X
63.773
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
32
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
4191899
NOMBRES Y
APELLIDOS
JUAN IGNACIO
AGUERO
RESTITUTO
890616 MAXIMO
ACHAR ORTEGA
749002
WALTER
ADOLFO
CENTURION
ACHON
OSVALDO
992678 PASCUAL
SALINAS PEÑA
SEVERIANO
574532 CACERES
ARAUJO
CARGO
OPERADOR DE GRUA
LUGAR
ADM. PORT.
DE VILLETA
ENCARGADO-AREA
OPER.MAQUINARIAS
ADM. PORT.
DE VILLETA
SUBADMINISTRADOR
ADM. PORT.
DE VILLETA
SUBADMINISTRADOR
ADM. PORT.
DE VILLETA
SUB-JEFE DE SEG. Y
VIGILANCIA
ADM. PORT.
DE VILLETA
FECHA
N/M/E
N/M/S
NO
REGISTRA
MARCACION
DE
ENTRADA Y
SALIDA
MONTO EN
G.
03/09/2007
X
63.773
05/09/2007
X
63.773
07/09/2007
X
63.773
10/09/2007
X
63.773
11/09/2007
X
63.773
13/09/2007
X
63.773
17/09/2007
X
63.773
19/09/2007
X
63.773
21/09/2007
X
63.773
25/09/2007
X
63.773
27/09/2007
X
63.773
03/09/2007
05/09/2007
07/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
12/09/2007
13/09/2007
19/09/2007
21/09/2007
25/09/2007
27/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
12/09/2007
13/09/2007
14/09/2007
24/09/2007
25/09/2007
26/09/2007
27/09/2007
28/09/2007
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
07/09/2007
03/09/2007
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
07/09/2007
11/09/2007
17/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
20/09/2007
21/09/2007
24/09/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
51.005
51.005
51.005
51.005
51.005
51.005
51.005
51.005
51.005
51.005
50.909
50.909
50.909
50.909
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
10/09/2007
X
50.909
11/09/2007
X
50.909
12/09/2007
X
50.909
13/09/2007
X
50.909
14/09/2007
X
50.909
21/09/2007
X
X
50.909
24/09/2007
X
50.909
25/09/2007
X
50.909
26/09/2007
X
50.909
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
33
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
NOMBRES Y
APELLIDOS
CI
CARGO
LUGAR
27/09/2007
NO
REGISTRA
MARCACION
DE
ENTRADA Y
SALIDA
X
28/09/2007
X
50.909
03/09/2007
X
50.909
FECHA
N/M/E
N/M/S
04/09/2007
X
05/09/2007
FRANCISCO
MORALES
OPERADOR DE
MAQUINAS
ADM. PORT.
DE VILLETA
50.909
10/09/2007
X
50.909
11/09/2007
X
50.909
12/09/2007
X
50.909
13/09/2007
X
14/09/2007
50.909
17/09/2007
X
50.909
18/09/2007
X
50.909
19/09/2007
X
50.909
21/09/2007
X
ENCARGADO DE
PORTON SALIDA
ADM. PORT.
DE VILLETA
50.909
X
50.909
X
50.909
X
27/09/2007
ALEJANDRO
1859289 FLEITAS
RIVEROS
50.909
X
26/09/2007
ADM. PORT.
DE VILLETA
50.909
X
25/09/2007
ASISTENTE DE
DEPOSITO
50.909
X
07/09/2007
24/09/2007
NARCISO
1650270 LAFUENTE
MACIEL
50.909
50.909
X
06/09/2007
1000852
MONTO EN
G.
50.909
X
50.909
28/09/2007
X
50.909
03/09/2007
07/09/2007
13/09/2007
14/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
24/09/2007
28/09/2007
03/09/2007
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
07/09/2007
17/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
20/09/2007
21/09/2007
X
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
MES DE OCTUBRE
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
ESTELA
1480784 MIRANDA DE
LAGUARDIA
CARGO
SUBADMINISTRADOR
LUGAR
ADM. PORT. DE
VILLETA
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
MONTO
EN G.
01/10/2007
X
135.009
02/10/2007
X
135.009
03/10/2007
X
135.009
04/10/2007
X
135.009
05/10/2007
X
135.009
08/10/2007
X
135.009
09/10/2007
X
135.009
10/10/2007
X
135.009
11/10/2007
X
135.009
12/10/2007
X
135.009
15/10/2007
X
135.009
FECHA
N/M/E
N/M/S
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
34
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
PEDRO
FULGENCIO
554847
CASTRO
ALVAREZ
812325
JUAN RAMON
BENITEZ JARA
CARGO
LUGAR
ENCARGADO DE
PORTON
ADM. PORT. DE
VILLETA
GUARDA ALMACEN
ADM. PORT. DE
VILLETA
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
MONTO
EN G.
16/10/2007
X
135.009
17/10/2007
X
135.009
18/10/2007
X
135.009
19/10/2007
X
135.009
FECHA
N/M/E
N/M/S
23/10/2007
X
135.009
25/10/2007
X
135.009
26/10/2007
X
X
135.009
30/10/2007
X
135.009
31/10/2007
X
135.009
08/10/2007
09/10/2007
10/10/2007
11/10/2007
12/10/2007
22/10/2007
23/10/2007
24/10/2007
25/10/2007
26/10/2007
01/10/2007
02/10/2007
03/10/2007
04/10/2007
05/10/2007
15/10/2007
16/10/2007
17/10/2007
18/10/2007
19/10/2007
22/10/2007
29/10/2007
30/10/2007
31/10/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
X
X
X
X
01/10/2007
X
63.773
03/10/2007
X
63.773
04/10/2007
X
63.773
05/10/2007
X
63.773
08/10/2007
ELENA DAMIANA
3640073 GONZALEZ
BOGADO
ASISTENTE
ADM. PORT. DE
VILLETA
X
09/10/2007
X
16/10/2007
X
19/10/2007
63.773
X
GUARDA ALMACEN
ADM. PORT. DE
VILLETA
63.773
22/10/2007
X
63.773
23/10/2007
X
63.773
24/10/2007
X
63.773
25/10/2007
X
63.773
X
63.773
29/10/2007
X
30/10/2007
X
31/10/2007
RODOLFO
ESCOBAR NUÑEZ
63.773
63.773
26/10/2007
646750
135.009
29/10/2007
05/10/2007
18/10/2007
19/10/2007
22/10/2007
23/10/2007
24/10/2007
25/10/2007
63.773
63.773
X
63.773
X
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
X
X
X
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
35
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
NANCY TEODORA
1100406 ENCISO DE
MOREL
JEBER DAVID
929041 VARGAS
STARELLI
DARIO
2410472 CANDIA
RIQUELME
EMILIO ELIAS
678827
BENITEZ
CARGO
LUGAR
SUB-ENCARGADA DE
PERSONAL
ADM. PORT. DE
VILLETA
ASISTENTE DE
OPERACIONES
ADM. PORT. DE
VILLETA
GUARDA ALMACEN
JEFE-AREA
MECANIZADA
ADM. PORT. DE
VILLETA
ADM. PORT. DE
VILLETA
FECHA
26/10/2007
29/10/2007
01/10/2007
02/10/2007
03/10/2007
04/10/2007
05/10/2007
15/10/2007
16/10/2007
17/10/2007
18/10/2007
19/10/2007
29/10/2007
30/10/2007
31/10/2007
01/10/2007
02/10/2007
03/10/2007
04/10/2007
05/10/2007
08/10/2007
09/10/2007
10/10/2007
11/10/2007
12/10/2007
15/10/2007
16/10/2007
17/10/2007
18/10/2007
19/10/2007
22/10/2007
23/10/2007
24/10/2007
25/10/2007
26/10/2007
29/10/2007
30/10/2007
31/10/2007
N/M/E
N/M/S
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
X
X
50.909
50.909
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
01/10/2007
X
52.191
02/10/2007
X
52.191
03/10/2007
X
52.191
04/10/2007
X
52.191
05/10/2007
X
52.191
15/10/2007
X
52.191
16/10/2007
X
52.191
17/10/2007
X
52.191
18/10/2007
X
52.191
19/10/2007
X
52.191
29/10/2007
X
52.191
30/10/2007
X
52.191
31/10/2007
X
52.191
02/10/2007
X
85.373
04/10/2007
X
85.373
08/10/2007
X
85.373
10/10/2007
X
MONTO
EN G.
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
85.373
12/10/2007
X
85.373
16/10/2007
X
85.373
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
36
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
HUGO JUAN
4305306 CARLOS
OLMEDO TIJERA
RESTITUTO
890616 MAXIMO
ACHAR ORTEGA
CARGO
AYUDANTE-AREA DE
OPERACIONES
ENCARGADO-AREA
OPER.MAQUINARIAS
LUGAR
ADM. PORT. DE
VILLETA
ADM. PORT. DE
VILLETA
FECHA
OPERADOR DE
MAQUINAS
ADM. PORT. DE
VILLETA
N/M/S
MONTO
EN G.
18/10/2007
X
85.373
22/10/2007
X
85.373
24/10/2007
X
85.373
26/10/2007
X
85.373
30/10/2007
X
85.373
02/10/2007
04/10/2007
08/10/2007
10/10/2007
12/10/2007
16/10/2007
18/10/2007
22/10/2007
24/10/2007
26/10/2007
30/10/2007
01/10/2007
02/10/2007
03/10/2007
04/10/2007
05/10/2007
08/10/2007
09/10/2007
10/10/2007
11/10/2007
12/10/2007
15/10/2007
16/10/2007
17/10/2007
18/10/2007
19/10/2007
22/10/2007
23/10/2007
24/10/2007
25/10/2007
26/10/2007
29/10/2007
30/10/2007
31/10/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
68.609
01/10/2007
X
63.773
02/10/2007
X
63.773
03/10/2007
X
04/10/2007
GABRIEL
1036724 ANTONIO
CASCO ORTIZ
N/M/E
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
X
X
X
63.773
63.773
05/10/2007
X
63.773
08/10/2007
X
63.773
09/10/2007
X
63.773
10/10/2007
X
63.773
11/10/2007
X
63.773
12/10/2007
X
63.773
15/10/2007
X
63.773
16/10/2007
X
63.773
17/10/2007
X
63.773
18/10/2007
X
63.773
19/10/2007
X
63.773
22/10/2007
X
63.773
23/10/2007
X
63.773
24/10/2007
X
63.773
25/10/2007
X
63.773
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
37
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
4191899
1530596
NOMBRES Y
APELLIDOS
JUAN IGNACIO
AGUERO
CARGO
OPERADOR DE GRUA
ISIDRO
OPERADOR DE
BOBADILLA RIVAS MAQUINAS
LUGAR
ADM. PORT. DE
VILLETA
ADM. PORT. DE
VILLETA
FECHA
N/M/E
N/M/S
X
63.773
29/10/2007
X
63.773
30/10/2007
X
63.773
31/10/2007
X
63.773
01/10/2007
02/10/2007
03/10/2007
04/10/2007
05/10/2007
08/10/2007
09/10/2007
10/10/2007
11/10/2007
12/10/2007
15/10/2007
16/10/2007
17/10/2007
18/10/2007
19/10/2007
22/10/2007
23/10/2007
24/10/2007
25/10/2007
26/10/2007
29/10/2007
30/10/2007
31/10/2007
02/10/2007
04/10/2007
08/10/2007
10/10/2007
12/10/2007
16/10/2007
18/10/2007
22/10/2007
24/10/2007
26/10/2007
30/10/2007
31/10/2007
X
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
63.773
0
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
03/10/2007
X
51.005
04/10/2007
X
51.005
05/10/2007
X
15/10/2007
ADM. PORT. DE
VILLETA
51.005
X
X
51.005
51.005
16/10/2007
X
51.005
17/10/2007
X
51.005
18/10/2007
SUBADMINISTRADOR
MONTO
EN G.
26/10/2007
08/10/2007
WALTER ADOLFO
749002 CENTURION
ACHON
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
51.005
19/10/2007
X
51.005
22/10/2007
X
51.005
23/10/2007
X
51.005
24/10/2007
X
51.005
25/10/2007
X
51.005
26/10/2007
X
51.005
29/10/2007
X
51.005
30/10/2007
31/10/2007
X
51.005
X
51.005
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
38
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
OSVALDO
992678 PASCUAL
SALINAS PEÑA
SEVERIANO
574532 CACERES
ARAUJO
1000852
FRANCISCO
MORALES
ANDRES BEYBY
944187 VILCEN
SOTO SANCHEZ
CARGO
SUBADMINISTRADOR
SUB-JEFE DE SEG. Y
VIGILANCIA
OPERADOR DE
MAQUINAS
ADMINISTRADOR
LUGAR
ADM. PORT. DE
VILLETA
ADM. PORT. DE
VILLETA
ADM. PORT. DE
VILLETA
ADM. PORT. DE
CIUDAD DEL
ESTE
FECHA
N/M/E
N/M/S
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
MONTO
EN G.
01/10/2007
X
98.736
02/10/2007
X
98.736
03/10/2007
X
98.736
04/10/2007
X
98.736
05/10/2007
X
98.736
08/10/2007
X
98.736
09/10/2007
X
98.736
10/10/2007
X
98.736
11/10/2007
X
98.736
12/10/2007
X
98.736
15/10/2007
X
98.736
16/10/2007
X
98.736
17/10/2007
X
98.736
18/10/2007
X
98.736
19/10/2007
X
98.736
29/10/2007
X
98.736
30/10/2007
X
98.736
31/10/2007
X
98.736
08/10/2007
09/10/2007
10/10/2007
11/10/2007
12/10/2007
19/10/2007
22/10/2007
23/10/2007
24/10/2007
25/10/2007
26/10/2007
01/10/2007
02/10/2007
03/10/2007
04/10/2007
05/10/2007
08/10/2007
09/10/2007
10/10/2007
11/10/2007
12/10/2007
15/10/2007
16/10/2007
17/10/2007
18/10/2007
19/10/2007
22/10/2007
23/10/2007
24/10/2007
25/10/2007
26/10/2007
29/10/2007
30/10/2007
31/10/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
01/10/2007
X
50.909
02/10/2007
X
50.909
03/10/2007
X
50.909
04/10/2007
X
50.909
05/10/2007
X
50.909
08/10/2007
X
50.909
X
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
39
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/E
N/M/S
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
09/10/2007
X
50.909
10/10/2007
X
50.909
11/10/2007
X
50.909
12/10/2007
X
50.909
15/10/2007
X
50.909
16/10/2007
X
50.909
17/10/2007
X
50.909
18/10/2007
X
50.909
19/10/2007
X
50.909
22/10/2007
X
50.909
23/10/2007
X
50.909
24/10/2007
X
50.909
25/10/2007
X
50.909
26/10/2007
X
50.909
29/10/2007
X
30/10/2007
1859289
ALEJANDRO
ENCARGADO DE
FLEITAS RIVEROS PORTON SALIDA
ADM. PORT. DE
VILLETA
MONTO
EN G.
X
50.909
50.909
31/10/2007
X
50.909
01/10/2007
02/10/2007
03/10/2007
04/10/2007
05/10/2007
15/10/2007
16/10/2007
17/10/2007
18/10/2007
19/10/2007
29/10/2007
30/10/2007
31/10/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
MES DE NOVIEMBRE
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
02/11/2007
N/M/E
N/M/S
X
OPERADOR DE
GRUA
ADM. PORT.
DE VILLETA
74.191
14/11/2007
X
74.191
X
74.191
16/11/2007
X
19/11/2007
ADM. PORT.
DE VILLETA
74.191
X
74.191
20/11/2007
X
74.191
23/11/2007
X
74.191
28/11/2007
X
74.191
30/11/2007
X
02/11/2007
SUBADMINISTRADOR
74.191
X
01/11/2007
ESTELA
1.480.784 MIRANDA DE
LAGUARDIA
MONTO
EN G.
09/11/2007
15/11/2007
FELIX GUSTAVO
877.542 ZARATE
LEZCANO
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
74.191
X
135.009
X
135.009
06/11/2007
X
135.009
07/11/2008
X
135.009
08/11/2007
X
135.009
09/11/2007
X
135.009
12/11/2007
X
135.009
13/11/2007
X
135.009
14/11/2007
X
135.009
15/11/2007
X
135.009
16/11/2007
X
135.009
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
40
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/E
N/M/S
19/11/2007
554.847
PEDRO
FULGENCIO
CASTRO
ALVAREZ
ENCARGADO DE
PORTON
ADM. PORT.
DE VILLETA
JUAN RAMON
BENITEZ JARA
GUARDA ALMACEN
ADM. PORT.
DE VILLETA
X
20/11/2007
X
21/11/2007
X
ARSENIO ERICO
976.546 GIMENEZ
BOGADO
ADMINISTRADOR
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
135.009
135.009
135.009
27/11/2007
X
135.009
28/11/2007
X
135.009
29/11/2007
X
135.009
30/11/2007
X
135.009
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
21/11/2007
22/11/2007
23/11/2007
28/11/2007
30/11/2007
X
X
X
X
X
X
X
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
X
X
X
X
X
X
X
X
01/11/2007
X
50.909
02/11/2007
X
50.909
X
50.909
09/11/2007
X
50.909
12/11/2007
X
50.909
13/11/2007
X
50.909
14/11/2007
X
50.909
15/11/2007
X
50.909
16/11/2007
X
50.909
X
50.909
20/11/2007
JEFE DE
OPERACIONES
135.009
X
19/11/2007
NELSON RAMON
985.454 CABRERA
NARVAEZ
MONTO
EN G.
26/11/2007
05/11/2007
812.325
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
50.909
26/11/2007
X
50.909
27/11/2007
X
50.909
28/11/2007
X
50.909
29/11/2007
X
50.909
30/11/2007
X
05/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
23/11/2007
28/11/2007
30/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
23/11/2007
28/11/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
41
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
DEISY ADRIANA
4.214.457
GINES GONZALEZ
CARLOS
ALFREDO
814.543
ZARATE
MALDONADO
ARNALDO
1.701.324 FERMIN
BAEZ ACOSTA
JUAN ANGEL
3.517.026 GAMARRA
RUMICH
ELENA DAMIANA
3.640.073 GONZALEZ
BOGADO
CARGO
ASISTENTE
ENCARGADO DE
LIQUIDACIONES
ENCARGADO/A DE
CAJA
SUB-JEFE DE
OPERACIONES
ASISTENTE
LUGAR
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
FECHA
N/M/E
N/M/S
MARIA SELVA
BAEZ FLEITAS
AYUDANTE DE
CAJA
ADM. PORT.
DE VILLETA
MONTO
EN G.
30/11/2007
X
72.741
05/11/2007
X
54.564
07/11/2007
X
54.564
08/11/2007
X
54.564
09/11/2007
X
54.564
14/11/2007
X
54.564
15/11/2007
X
54.564
19/11/2007
X
54.564
20/11/2007
X
54.564
28/11/2007
X
54.564
30/11/2007
X
54.564
01/11/2007
05/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
30/11/2007
02/11/2007
05/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
30/11/2007
X
X
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
09/11/2007
X
50.909
14/11/2007
X
50.909
15/11/2007
X
50.909
16/11/2007
X
19/11/2007
50.909
X
50.909
20/11/2007
X
50.909
23/11/2007
X
50.909
29/11/2007
X
50.909
30/11/2007
X
50.909
01/11/2007
X
63.773
02/11/2007
X
63.773
09/11/2007
X
63.773
12/11/2007
X
63.773
13/11/2007
X
63.773
14/11/2007
X
63.773
15/11/2007
X
63.773
16/11/2007
X
63.773
19/11/2007
X
63.773
20/11/2007
X
23/11/2007
X
63.773
63.773
26/11/2007
X
63.773
27/11/2007
X
63.773
28/11/2007
X
63.773
29/11/2007
X
63.773
30/11/2007
563.563
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
01/11/2007
X
02/11/2007
X
63.773
63.773
63.773
05/11/2007
X
63.773
06/11/2007
X
63.773
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
42
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/E
N/M/S
X
63.773
08/11/2007
X
63.773
09/11/2007
X
63.773
12/11/2007
X
13/11/2007
X
16/11/2007
GUARDA ALMACEN
ADM. PORT.
DE VILLETA
ROBERT DAVID
1.601.767 MONTIEL
YEGROS
NANCY TEODORA
1.100.406 ENCISO DE
MOREL
JEFE DE DEPOSITO
ASISTENTE-AREA
DE LIQUIDACIONES
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
X
X
ADM. PORT.
DE VILLETA
63.773
63.773
X
63.773
20/11/2007
X
63.773
21/11/2007
X
63.773
22/11/2007
X
63.773
23/11/2007
X
63.773
29/11/2007
X
63.773
30/11/2007
X
63.773
05/11/2007
06/11/2007
X
X
50.909
50.909
07/11/2007
08/11/2007
X
X
50.909
50.909
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
21/11/2007
22/11/2007
23/11/2007
28/11/2007
30/11/2007
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
X
X
X
X
X
X
X
X
X
55.777
09/11/2007
X
55.777
14/11/2007
X
55.777
15/11/2007
X
16/11/2007
X
19/11/2007
55.777
55.777
X
55.777
20/11/2007
X
55.777
23/11/2007
X
55.777
28/11/2007
X
55.777
30/11/2007
X
55.777
05/11/2007
X
50.909
08/11/2007
X
50.909
09/11/2007
X
50.909
14/11/2007
X
50.909
15/11/2007
X
16/11/2007
X
19/11/2007
SUB-ENCARGADA
DE PERSONAL
63.773
63.773
19/11/2007
05/11/2007
GUSTAVO
858.689 EUSTACIO
GALEANO GAONA
63.773
X
15/11/2007
RODOLFO
ESCOBAR NUÑEZ
MONTO
EN G.
07/11/2007
14/11/2007
646.750
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
50.909
50.909
X
50.909
20/11/2007
X
50.909
23/11/2007
X
50.909
28/11/2007
X
50.909
30/11/2007
X
50.909
01/11/2007
X
02/11/2007
X
05/11/2007
X
61.559
61.559
61.559
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
43
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
07/11/2007
JEBER DAVID
929.041 VARGAS
STARELLI
3.932.973
IRMA
DIAZ OVELAR
ASISTENTE DE
OPERACIONES
ASISTENTE DE LA
ADMINISTRACION
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
GUARDA ALMACEN
ADM. PORT.
DE VILLETA
N/M/S
X
MONTO
EN G.
61.559
09/11/2007
X
61.559
12/11/2007
X
61.559
13/11/2007
X
61.559
14/11/2007
X
61.559
15/11/2007
X
61.559
16/11/2007
X
61.559
19/11/2007
X
20/11/2007
X
23/11/2007
X
61.559
61.559
61.559
26/11/2007
X
61.559
27/11/2007
X
61.559
28/11/2007
X
61.559
29/11/2007
X
61.559
30/11/2007
X
61.559
01/11/2007
02/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
23/11/2007
26/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
27/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
61.559
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
01/11/2007
X
02/11/2007
X
05/11/2007
DARIO
2.410.472 CANDIA
RIQUELME
N/M/E
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
52.191
52.191
52.191
09/11/2007
X
52.191
12/11/2007
X
52.191
13/11/2007
X
52.191
14/11/2007
X
52.191
15/11/2007
X
52.191
16/11/2007
X
52.191
19/11/2007
X
20/11/2007
X
23/11/2007
X
52.191
52.191
52.191
26/11/2007
X
52.191
27/11/2007
X
52.191
28/11/2007
X
52.191
29/11/2007
X
52.191
30/11/2007
X
52.191
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
44
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/E
N/M/S
02/11/2007
2.111.534
JUAN DE LA CRUZ OPERADOR DE
MARTINEZ
GRUA
ADM. PORT.
DE VILLETA
X
678.827
EMILIO ELIAS
BENITEZ
JEFE AREA DE
CONTENEDORES
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
87.759
09/11/2007
X
87.759
14/11/2007
X
87.759
15/11/2007
X
16/11/2007
X
X
87.759
20/11/2007
X
87.759
21/11/2007
X
87.759
22/11/2007
X
87.759
23/11/2007
X
X
30/11/2007
X
87.759
X
63.773
11/11/2007
X
63.773
14/11/2007
X
63.773
15/11/2007
X
16/11/2007
X
X
63.773
28/11/2007
X
63.773
30/11/2007
X
X
85.373
05/11/2007
X
85.373
07/11/2007
X
85.373
09/11/2007
X
85.373
13/11/2007
X
85.373
14/11/2007
X
85.373
15/11/2007
X
16/11/2007
X
19/11/2007
X
X
85.373
85.373
X
85.373
23/11/2007
X
85.373
27/11/2007
X
X
85.373
85.373
X
X
85.373
85.373
01/11/2007
X
68.609
05/11/2007
X
68.609
07/11/2007
X
68.609
09/11/2007
X
68.609
13/11/2007
X
68.609
14/11/2007
X
68.609
15/11/2007
X
16/11/2007
X
19/11/2007
68.609
68.609
X
X
68.609
68.609
21/11/2007
X
68.609
23/11/2007
X
68.609
27/11/2007
X
X
29/11/2007
30/11/2007
ADM. PORT.
DE VILLETA
85.373
85.373
21/11/2007
28/11/2007
JEFE DE
OPERACIONES
63.773
01/11/2007
20/11/2007
JOEL VICENTE
ROLON OVIEDO
63.773
X
30/11/2007
607.480
63.773
63.773
23/11/2007
29/11/2007
ADM. PORT.
DE VILLETA
87.759
87.759
05/11/2007
28/11/2007
AYUDANTE-AREA
DE OPERACIONES
87.759
87.759
19/11/2007
20/11/2007
HUGO JUAN
4.305.306 CARLOS
OLMEDO TIJERA
87.759
X
19/11/2007
JEFE-AREA
MECANIZADA
MONTO
EN G.
05/11/2007
28/11/2007
ROQUE
1.128.760 RIQUELME
MEDINA
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
68.609
68.609
X
X
68.609
68.609
01/11/2007
X
59.355
02/11/2007
X
59.355
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
45
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/E
N/M/S
X
59.355
06/11/2007
X
59.355
07/11/2007
X
59.355
08/11/2007
X
59.355
09/11/2007
X
59.355
12/11/2007
X
59.355
13/11/2007
X
59.355
14/11/2007
X
59.355
15/11/2007
X
20/11/2007
59.355
X
59.355
X
59.355
28/11/2007
X
30/11/2007
X
59.355
01/11/2007
X
68.609
05/11/2007
OPERADOR DE
MAQUINAS
ADM. PORT.
DE VILLETA
X
X
X
68.609
X
68.609
09/11/2007
X
68.609
12/11/2007
X
68.609
14/11/2007
X
68.609
15/11/2007
X
68.609
16/11/2007
X
68.609
19/11/2007
X
68.609
20/11/2007
X
68.609
22/11/2007
X
X
X
68.609
28/11/2007
X
68.609
30/11/2007
X
68.609
01/11/2007
X
63.773
02/11/2007
X
63.773
05/11/2007
X
63.773
06/11/2007
X
63.773
07/11/2007
X
63.773
08/11/2007
X
63.773
09/11/2007
X
63.773
12/11/2007
X
63.773
13/11/2007
X
63.773
14/11/2007
X
63.773
15/11/2007
X
63.773
16/11/2007
X
63.773
19/11/2007
X
63.773
20/11/2007
X
63.773
21/11/2007
X
63.773
22/11/2007
X
27/11/2007
ASISTENTE
ADM. PORT.
DE VILLETA
68.609
68.609
26/11/2007
X
26/11/2007
ERDULFO RAMON
PALACIO LUGO
68.609
68.609
08/11/2007
23/11/2007
1.015.556
59.355
06/11/2007
23/11/2007
GABRIEL
1.036.724 ANTONIO
CASCO ORTIZ
59.355
X
02/11/2007
ADM. PORT.
DE VILLETA
59.355
X
22/11/2007
23/11/2007
59.355
X
19/11/2007
ENCARGADO-AREA
OPER.MAQUINARIA
S
MONTO
EN G.
05/11/2007
16/11/2007
RESTITUTO
890.616 MAXIMO
ACHAR ORTEGA
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
63.773
63.773
X
X
63.773
63.773
28/11/2007
X
30/11/2007
X
63.773
63.773
05/11/2007
X
63.773
06/11/2007
X
63.773
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
46
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/E
X
63.773
08/11/2007
X
63.773
09/11/2007
X
12/11/2007
X
13/11/2007
X
OPERADOR DE
GRUA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ISIDRO
OPERADOR DE
BOBADILLA RIVAS MAQUINAS
ADM. PORT.
DE VILLETA
15/11/2007
X
X
X
63.773
X
63.773
21/11/2007
X
63.773
22/11/2007
X
63.773
23/11/2007
X
63.773
27/11/2007
X
63.773
28/11/2007
X
63.773
29/11/2007
X
63.773
30/11/2007
X
63.773
01/11/2007
X
02/11/2007
X
X
63.773
63.773
63.773
06/11/2007
X
63.773
08/11/2007
X
63.773
09/11/2007
X
63.773
12/11/2007
X
63.773
14/11/2007
X
63.773
15/11/2007
X
63.773
16/11/2007
X
63.773
19/11/2007
X
63.773
20/11/2007
X
63.773
22/11/2007
X
X
63.773
63.773
26/11/2007
X
63.773
28/11/2007
X
63.773
30/11/2007
X
63.773
05/11/2007
X
63.773
07/11/2007
X
63.773
09/11/2007
X
63.773
13/11/2007
X
63.773
14/11/2007
X
63.773
15/11/2007
X
16/11/2007
X
19/11/2007
63.773
63.773
X
X
63.773
63.773
21/11/2007
X
63.773
23/11/2007
X
63.773
27/11/2007
X
X
29/11/2007
05/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
63.773
63.773
X
30/11/2007
ADM. PORT.
DE VILLETA
63.773
63.773
20/11/2007
28/11/2007
ENCARGADO DE
BASCULA
63.773
19/11/2007
20/11/2007
ANDRES
947.915 ROBERTO
IBARS IDOYAGA
63.773
X
23/11/2007
1.530.596
63.773
63.773
14/11/2007
05/11/2007
JUAN IGNACIO
AGUERO
MONTO
EN G.
07/11/2007
16/11/2007
4.191.899
N/M/S
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
63.773
X
63.773
X
54.564
54.564
54.564
54.564
54.564
54.564
54.564
X
X
X
X
X
X
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
47
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
3.011.702
NOMBRES Y
APELLIDOS
ALMA ELENA
BAREIRO
OSVALDO
992.678 PASCUAL
SALINAS PEÑA
MARCELINA
691.514 RUIZ DIAZ
PAREDES
CARGO
SECRETARIA
SUBADMINISTRADOR
ASISTENTE
LUGAR
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
FECHA
20/11/2007
23/11/2007
28/11/2007
30/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
21/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
SEVERIANO
574.532 CACERES
ARAUJO
OFICIAL DE
VIGILANCIA
SUB-JEFE DE SEG.
Y VIGILANCIA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
N/M/S
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
01/11/2007
X
02/11/2007
X
MONTO
EN G.
54.564
54.564
54.564
54.564
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
98.736
98.736
05/11/2007
X
98.736
07/11/2007
X
98.736
08/11/2007
X
98.736
09/11/2007
X
98.736
12/11/2007
X
98.736
13/11/2007
X
98.736
14/11/2007
X
98.736
15/11/2007
X
98.736
16/11/2007
X
98.736
19/11/2007
X
98.736
20/11/2007
X
98.736
22/11/2007
X
98.736
23/11/2007
X
98.736
26/11/2007
X
98.736
27/11/2007
X
98.736
28/11/2007
X
98.736
29/11/2007
X
98.736
30/11/2007
X
98.736
09/11/2007
X
50.909
14/11/2007
X
50.909
15/11/2007
X
50.909
16/11/2007
X
50.909
19/11/2007
X
50.909
20/11/2007
21/11/2007
SILVIO
606.618 SAMUDIO
BENITEZ
N/M/E
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
X
50.909
50.909
28/11/2007
X
50.909
29/11/2007
X
50.909
30/11/2007
X
50.909
04-05/11/2007
X
50.909
10-11/11/2007
X
50.909
25-26/11/2007
X
50.909
28-29/11/2007
X
50.909
X
X
X
X
X
X
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
48
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
MIGUEL ANGEL
OFICIAL DE
1.084.312
AVALOS REINOSO VIGILANCIA
FRANCISCO
1.000.852
MORALES
OPERADOR DE
MAQUINAS
LUGAR
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
FECHA
N/M/E
21/11/2007
22/11/2007
23/11/2007
28/11/2007
30/11/2007
10/11/2007
13/11/2007
15-16/11/2007
18-19/11/2007
21-22/11/2007
25/11/2007
27-28/11/2007
31/11/2007
N/M/S
X
X
X
X
X
01/11/2007
X
50.909
02/11/2007
X
50.909
05/11/2007
X
50.909
06/11/2007
X
50.909
07/11/2007
X
50.909
08/11/2007
X
50.909
09/11/2007
X
50.909
12/11/2007
X
50.909
13/11/2007
X
50.909
14/11/2007
X
50.909
15/11/2007
X
50.909
16/11/2007
X
50.909
19/11/2007
X
50.909
20/11/2007
X
50.909
21/11/2007
X
50.909
22/11/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
26/11/2007
X
28/11/2007
29/11/2007
X
X
JEFE SEGURIDAD Y
VIGILANCIA
ADM. PORT.
DE VILLETA
X
X
12/11/2007
X
X
X
15/11/2007
X
X
19/11/2007
ASISTENTE DE
DEPOSITO
ADM. PORT.
DE VILLETA
50.909
X
23/11/2007
X
50.909
50.909
50.909
X
20/11/2007
26/11/2007
NARCISO
1.650.270 LAFUENTE
MACIEL
50.909
50.909
14/11/2007
50.909
50.909
50.909
X
27/11/2007
50.909
50.909
09/11/2007
16/11/2007
50.909
50.909
30/11/2007
13/11/2007
50.909
50.909
X
05/11/2007
50.909
50.909
X
27/11/2007
ANDRES
ROMERO SOSA
MONTO
EN G.
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
23/11/2007
1.551.970
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
50.909
50.909
28/11/2007
X
50.909
29/11/2007
X
50.909
30/11/2007
X
50.909
01/11/2007
02/11/2007
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
X
X
X
X
X
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
49
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
1.859.289
2.205.627
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
ALEJANDRO
ENCARGADO DE
FLEITAS RIVEROS PORTON SALIDA
PATRICIA
BEATRIZ
GONZALEZ
NUÑEZ
ENCARGADA DE
PERSONAL
LUGAR
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
FECHA
N/M/E
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
21/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
01/11/2007
01/11/2007
05/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
23/11/2007
26/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
01/11/2007
05/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
30/11/2007
N/M/S
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
MONTO
EN G.
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
REGISTRO DE ASISTENCIA PERSONAL OBRERO - MES DE SETIEMBRE SEGÚN DETALLE:
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/S
03/09/2007
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
07/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
AGUSTIN
519228 CHAMORRO
GUTIERREZ
958660 CATALINO
DELEGADO
DE GRUPO
P.O.
PERSONAL
ADMINISTRACION
CENTRAL
ADMINISTRACION
12/09/2007
13/09/2007
14/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
20/09/2007
21/09/2007
24/09/2007
26/09/2007
28/09/2007
03/09/2007
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
MONTO EN
G.
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
50
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
ESCOBAR
BENITEZ
CARGO
OBRERO
LUGAR
FECHA
CENTRAL
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
07/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
12/09/2007
13/09/2007
14/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
20/09/2007
21/09/2007
N/M/S
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
55.445
55.445
55.445
03/09/2007
X
55.445
04/09/2007
X
55.445
07/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
PERSONAL
OBRERO
ADMINISTRACION
CENTRAL
X
13/09/2007
X
ROSARIO
735821 ARCE
DAVALOS
PERSONAL
OBRERO
ADMINISTRACION
CENTRAL
ADMINISTRACION
CENTRAL
55.445
55.445
55.445
X
55.445
X
55.445
14/09/2007
X
55.445
18/09/2007
X
55.445
21/09/2007
PERSONAL
OBRERO
55.445
X
X
X
20/09/2007
ANDRES
BOGADO
55.445
X
12/09/2007
19/09/2007
512649
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
X
X
X
06/09/2007
ABERCIO
CESAR
SANCHEZ
BARRIENTOS
MONTO EN
G.
24/09/2007
26/09/2007
28/09/2007
05/09/2007
1228954
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
55.445
X
X
55.445
55.445
24/09/2007
X
55.445
26/09/2007
X
55.445
28/09/2007
X
55.445
03/09/2007
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
07/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
12/09/2007
13/09/2007
14/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
20/09/2007
21/09/2007
24/09/2007
26/09/2007
28/09/2007
03/09/2007
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
07/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
X
X
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
51
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/S
13/09/2007
14/09/2007
17/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
X
20/09/2007
21/09/2007
24/09/2007
25/09/2007
27/09/2007
28/09/2007
X
X
X
X
X
55.445
04/09/2007
X
55.445
05/09/2007
06/09/2007
X
55.445
55.445
X
55.445
X
55.445
55.445
X
55.445
14/09/2007
X
X
X
X
X
X
55.445
18/09/2007
X
55.445
19/09/2007
X
55.445
X
21/09/2007
24/09/2007
CARLOS
ALBERTO
MENDOZA
LOPEZ
BLAS
1841556 MAZACOTE
IBARRA
DELEGADO
DE GRUPO
P.O.
PERSONAL
OBRERO
ADMINISTRACION
CENTRAL
ADMINISTRACION
CENTRAL
55.445
17/09/2007
20/09/2007
1648735
55.445
55.445
55.445
55.445
X
X
13/09/2007
ADMINISTRACION
CENTRAL
55.445
03/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
PERSONAL
OBRERO
MONTO EN
G.
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
X
07/09/2007
JOSE IGNACIO
1028961 ESTIGARRIBIA
ARCE
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
55.445
X
X
55.445
55.445
25/09/2007
X
55.445
27/09/2007
X
55.445
X
X
28/09/2007
X
55.445
03/09/2007
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
X
55.445
55.445
55.445
55.445
07/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
12/09/2007
13/09/2007
14/09/2007
17/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
20/09/2007
21/09/2007
24/09/2007
25/09/2007
26/09/2007
27/09/2007
28/09/2007
03/09/2007
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
07/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
52
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/S
12/09/2007
13/09/2007
14/09/2007
17/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
20/09/2007
21/09/2007
EUGENIO
1466281 IRALA
CARDOZO
PERSONAL
OBRERO
ADMINISTRACION
CENTRAL
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
X
X
X
X
X
X
X
24/09/2007
25/09/2007
26/09/2007
27/09/2007
28/09/2007
03/09/2007
04/09/2007
05/09/2007
06/09/2007
07/09/2007
10/09/2007
11/09/2007
13/09/2007
14/09/2007
17/09/2007
18/09/2007
19/09/2007
20/09/2007
21/09/2007
24/09/2007
25/09/2007
27/09/2007
28/09/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
MONTO EN
G.
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
MES DE OCTUBRE
CI
2999895
NOMBRES Y
APELLIDOS
EVER ANTONIO
PINEDA ROMAN
OSVALDO
1349435
ARRUA MORALES
CARGO
ASISTENTE
OPERADOR
DE
MONTACARGA
MIGUEL HERENIO
GUARDA
904372
GALLARDO BENITEZ ALMACEN
LUGAR
FECHA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
01/10/2007
08/10/2007
09/10/2007
16/10/2007
19/10/2007
26/10/2007
29/10/2007
02/10/2007
08/10/2007
10/10/2007
12/10/2007
18/10/2007
26/10/2007
05/10/2007
08/10/2007
09/10/2007
11/10/2007
22/10/2007
23/10/2007
24/10/2007
25/10/2007
N/M/E
N/M/S
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
MONTO EN
G.
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
53
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/E
N/M/S
26/10/2007
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
X
MONTO EN
G.
55.445
MES DE NOVIEMBRE
CI
1684621
1876195
NOMBRES Y
APELLIDOS
RAMON ANDRES
OLMEDO VILLALBA
JUAN
MORA FLEITAS
ANTONIO
384393 GONZALEZ
FRETES
WILFRIDO
481472 GONZALEZ
GALEANO
CARGO
PERSONAL
OBRERO
LUGAR
ADM. PORT.
DE VILLETA
PERSONAL
OBRERO
ADM. PORT.
DE VILLETA
PERSONAL
OBRERO
ADM. PORT.
DE VILLETA
OFICIAL DE
VIGILANCIA
ADM. PORT.
DE VILLETA
FECHA
05/11/2007
09/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
23/11/2007
14/11/2007
16/11/2007
20/11/2007
28/11/2007
30/11/2007
05/11/2007
09/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
23/11/2007
10/11/2007
13/11/2007
1516/11/2007
19/11/2007
21/11/2007
25/11/2007
2728/11/2007
3030/11/2007
02/11/2007
MANUEL
4370251 HERMINIO
NOGUERA
ASISTENTE AREA
ADMINISTRATIVA
ADM. PORT.
DE VILLETA
N/M/E
N/M/S
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
2999895
EVER ANTONIO
PINEDA ROMAN
AUXILIAR DE
OPERACIONES
ASISTENTE
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
X
55.445
55.445
55.445
55.445
X
55.445
X
X
X
X
X
55.445
55.445
X
55.445
06/11/2007
X
55.445
07/11/2007
X
55.445
08/11/2007
X
09/11/2007
X
55.445
55.445
14/11/2007
X
15/11/2007
X
X
19/11/2007
ROSA ANTONIA
PEREIRA JARA
MONTO EN
G.
05/11/2007
16/11/2007
1502917
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
55.445
55.445
55.445
X
55.445
20/11/2007
X
55.445
29/11/2007
X
55.445
30/11/2007
X
55.445
05/11/2007
09/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
23/11/2007
28/11/2007
30/11/2007
X
05/11/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
09/11/2007
X
55.445
14/11/2007
X
55.445
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
54
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
LUGAR
FECHA
N/M/E
N/M/S
15/11/2007
16/11/2007
MIGUEL HERENIO
904372 GALLARDO
BENITEZ
OPERADOR DE
MONTACARGA
GUARDA
ALMACEN
ADM. PORT.
DE VILLETA
ADM. PORT.
DE VILLETA
MONTO EN
G.
X
X
19/11/2007
OSVALDO
1349435
ARRUA MORALES
NO
REGISTRA
MARCACION
DE ENTRADA
Y SALIDA
55.445
55.445
X
55.445
20/11/2007
X
55.445
23/11/2007
X
55.445
28/11/2007
X
55.445
30/11/2007
X
09/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
23/11/2007
5-9/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
23/11/2007
2630/11/2007
55.445
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
55.445
Anexo Nº 04
Esta auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 30 de Fecha 11 de octubre de
2008 lo siguiente:
2. Justifique con documentos, reglamentaciones o disposiciones internas, en forma puntual,
las observaciones que se detallan en los listados de funcionarios adjuntos que tuvieron
irregularidades en su registro de marcación en los meses de setiembre, octubre y noviembre
del Ejercicio Fiscal 2007 de la Terminal Portuaria de Villeta, tanto del personal permanente y
personal obrero. (Mes de setiembre Personal permanente 14 fojas, Mes de Octubre 19
fojas, Noviembre 18 hojas, Personal Obrero, Setiembre 6 fojas, Octubre 3 fojas, Noviembre
3 fojas.
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 136/08 Gerencia de Recursos Humanos de
fecha 12 de Noviembre de 2008 de fecha lo siguiente:
“Punto 1) Dicha administración no cuenta con reglamentación o disposiciones internas para el
control del personal. Se adjunta informe del Administrador de la Administración Portuaria de
Villeta de fecha 11 de noviembre de 2008 en relación a lo solicitado en dicho Memorandun, las
mismas fueron remitidas a ese equipo auditor en las mismas condiciones que han llegado de la
Administración portuaria de Villeta, no realizándose ninguna modificación o alteración en el
Departamento de Registro y Movimiento de Personal de la Administración Central”.
En base a la contestación señalada se transcribe:” Nota APV Nº de fecha 11 de noviembre
de 2008 enviada por el Administrador de Villeta Francisco Vera, en donde dice lo siguiente: Nos
dirigimos a UD, a raíz de la Carta Interna Nº 30/08, referente a solicitud de documentos e informe
solicitados por la Contraloría General de la Republica. Cabe destacar que durante ese periodo
esta administración contaba con un reloj marcador con averías y/o desperfectos, el cual impedía
registrar correctamente la asistencia, entrada y salida de los funcionarios, motivo por el cual en
muchas oportunidades fueron marcadas en forma manual, o en otras no se visualiza debido al mal
estado del reloj marcador. El inconveniente del artefacto fue comunicado e incluso remitido A la
Central de la A.N.N.P para su reparación, pero devuelto sin ningún resultado favorable y con los
mismos desperfectos.
Por otra parte es importante aclarar que en forma semanal y mensual se remitía al Departamento
de Personal y a la Gerencia de Recursos humanos de la A.N.N.P, una planilla de funcionarios,
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
55
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
especificando las llegadas tardías, faltas, permisos, reposos, etc. Y cualquier otra observación
referente al personal de Puerto Villeta. En dichos informes se pueden constatar que los
funcionarios mencionados en la planilla expedida por la Contraloría y que registran
observaciones, no concuerdan con los informes presentados a las dependencias mencionadas.”
Al respecto se recuerda lo que establece la Ley Nº 1626/2000, “DE LA FUNCIÓN PÚBLICA”
en su Capítulo IX, de las obligaciones de los funcionarios públicos, textualmente señala:
“Artículo 57º.- Son obligaciones del funcionario público, sin perjuicio de lo que se establezca en los
reglamentos internos de los respectivos organismos o entidades del Estado, las siguientes:
c)
Asistir puntualmente al trabajo y prestar sus servicios con eficiencia, diligencia, urbanidad,
corrección y disciplina, y portar identificación visible para la atención al público dentro del horario
establecido y, cuando fuere necesario, en horas extraordinarias
Asimismo, con relación a la aplicación de medidas disciplinarias, la citada Ley señala:
“Artículo 64º.- Los funcionarios públicos incurrirán en responsabilidad administrativa por
incumplimiento de sus deberes u obligaciones o por infringir las prohibiciones establecidas en esta
ley y las leyes análogas, haciéndose pasibles de las sanciones disciplinarias determinadas en este
capítulo”.
Artículo 65º.- Las medidas disciplinarias se aplicarán tomando en cuenta la gravedad de la falta
cometida y las circunstancias atenuantes y agravantes que rodeen al hecho.
Artículo 66º.- Serán consideradas faltas leves las siguientes:
c) asistencia tardía o irregular al trabajo;
d) ausencia injustificada.
Artículo 67º.- Serán aplicadas a las faltas leves las siguientes sanciones disciplinarias:
a) amonestación verbal;
b) apercibimiento por escrito; y
c) multa equivalente al importe de uno a cinco días de salario”.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha procedido al pago de salarios
por G. 125.496.424 (Guaraníes ciento veinte y cinco millones cuatrocientos noventa y seis mil
cuatrocientos veinticuatro), en forma regular a funcionarios de la Administración Portuaria de Villeta
que no registraban su entrada ni salida y que tampoco han justificado las ausencias ya que no se
ha constatado la existencia de formularios de permisos o reposos médicos, incumpliendo la Ley N°
1.626/2000, “De la Función Pública” artículos 57,64, 65, 66 inciso b) y artículo 67 inciso a), b) y
c).
Esta situación trasluce además, que no existe un severo control en los mecanismos de descuentos
implementados, por la no marcación de entradas y salidas del funcionario en sus lugares de
trabajo.
RECOMENDACIÓN
La Institución, deberá en delante abstenerse de abonar la totalidad de sus sueldos a funcionarios
que no cumplen con la Ley. Además, deberá arbitrar las medidas administrativas tendientes a
individualizar el motivo por el cual no fueron realizados los descuentos correspondientes.
Asimismo, deberá implementar medidas tendientes de deslindar responsabilidades por medio de la
instrucción de sumarios administrativos a los responsables de la Administración Portuaria.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
56
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 16: INEXISTENCIA DE REGISTROS U OTROS MECANISMOS DE
CONTROL QUE CERTIFIQUEN LA ASISTENCIA DE FUNCIONARIOS QUE PRESTAN
SERVICIOS EN DEPOSITOS FRANCOS DE LA ANNP EN EL EXTERIOR DEL PAÍS,
NO SON REQUISITOS EXCLUYENTES PARA EL PAGO MENSUAL DE HABERES.
Verificados los registros de asistencia de los funcionarios que se encuentran en los Depósitos
Francos del Exterior, se ha constatado la inexistencia de registros que acrediten las entradas y
salidas en los puestos de trabajo, pues la ANNP no realiza control alguno a los funcionarios que
prestan servicios en dichos lugares. Con el fin de cuantificar el pago de haberes a dichos
funcionarios se ha tomado como muestra los meses de Setiembre y Octubre de 2007 por G.
164.534.800 (Guaraníes ciento sesenta y cuatro millones quinientos treinta y cuatro mil
ochocientos) para el Ejercicio Fiscal 2007 y en los meses de Enero y Marzo que asciende a G.
197.305.171 (Guaraníes Ciento noventa y siete millones trescientos cinco mil ciento setenta
y uno) para el Ejercicio 2008.
EJERCICIO FISCAL 2007
Setiembre 2007
Octubre 2007
TOTAL
IMPORTE
83.872.900
80.661.900
164.534.800
EJERCICIO FISCAL 2008
Enero 2008
Marzo 2008
TOTAL
IMPORTE
103.015.460
94.289.711
197.305.171
Para una mejor comprensión, se expone continuación el siguiente cuadro:
SETIEMBRE DE 2007
CI
NOMBRE
APELLIDO
744723
HECTOR RUBEN
ELIZECHE CENTURION
563702
WLADIMIR ANTONIO
GONZALEZ YEGROS
649805
PEDRO PABLO
947672
CARGO
SUELDO
2.970.200
CORONEL ROLON
DELEGADO ADMINISTRADOR
SUB-DELEGADO
ADMINISTRADOR
SUB-DELEGADO
ADMINISTRADOR
ADRIANO
ECHEVERRIA INSFRAN
JEFE DE OPERACIONES
1.703.600
1903362
LISA SUSANA
ROJAS BENITEZ
ASISTENTE
2.059.900
600395
VICTOR HUGO
MENA DAHER
2.467.800
423175
EDGAR EULALIO
ESTIGARRIBIA MACIEL
DELEGADO ADMINISTRADOR
DELEGADO ADMINISTRADOR
ALTERNO
482288
ESPERANZA CATALINO
CORONEL ALFONSO
2.467.800
GUALBERTO FELIPE
SILVA BARRIOS
ESTEBAN
SANTANDER VERA
DELEGADO ADMINISTRADOR
SUB-DELEGADO
ADMINISTRADOR
DELEGADO ADMINISTRADOR
ALTERNO
ALBERTO FABIAN
SALINAS VERA
LUIS ALBERTO
NUÑEZ GONZALEZ
RODRIGO RAMON
NUÑEZ SALINAS
1090523
866086
2156898
912409
3386867
697276
JEFE DE OPERACIONES
SUB-DELEGADO
ADMINISTRADOR
ENCARGADO DE
INFORMATICA
2.002.900
2.123.000
1.120.000
1.227.100
1.120.000
1.148.200
1.120.000
1.122.100
CARLOS ALBERTO
IRALA FERNANDEZ
DARIO
QUINTANA
JEFE DE OPERACIONES
ENCARGADO MESA DE
ENTRADAS
1.120.000
JUAN PABLO
ESTECHE ALFONSO
DELEGADO ADMINISTRADOR
4.430.400
2054612
AMADO ANTONIO
MONGES CARTES
SUB-JEFE DE OPERACIONES
1.200.400
3032019
MANUEL EMILIANO
MARTI ROLON
ASISTENTE
1.120.000
2702168
JULIO CESAR
ENCINA DUARTE
1.930.700
784050
RUBEN
ZELAYA QUIÑONEZ
ASISTENTE
SUB-DELEGADO
ADMINISTRADOR
1.731.500
450574
LUIS RAFAEL
RABERY MARTINEZ
CONTADOR
1.930.700
1072753
913959
2.970.200
LUGAR
ZONA FRANCA DE ROSARIO,
ARGENTINA
ZONA FRANCA DE ROSARIO,
ARGENTINA
DEP.FRANCO PYO.SANTOS,
BRASIL
DEP.FRANCO PYO.SANTOS,
BRASIL
DEP.FRANCO PYO.SANTOS,
BRASIL
DEP.FRANCO PYO.SANTOS,
BRASIL
DEP.FRANCO PYO.SANTOS,
BRASIL
DEP.FRANCO PYO.RIO
GRANDE, BRASIL
DEP.FRANCO PYO.RIO
GRANDE, BRASIL
DEP.FRANCO PYO.RIO
GRANDE, BRASIL
DEP.FRANCO PYO.RIO
GRANDE, BRASIL
DEP.FRANCO PYO.RIO
GRANDE, BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
57
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRE
1288332
393919
1210494
APELLIDO
CARGO
SUELDO
MARCOS DANIEL
BARRIOS MONGES
SUB-CONTADOR
1.600.300
JULIAN
LARROZA OLMEDO
AUXILIAR
1.529.200
SILVIO JAVIER
DELGADO
CHOFER
1.120.000
804482
IRENEO VICTORINO
AGUILERA LEITES
DELEGADO ADMINISTRADOR
2.970.200
568445
EMMA GOSBY
GOMEZ ZARZA
1.632.200
887416
ROBERTO
SOTO ESTIGARRIBIA
AUXILIAR
SUB-DELEGADO
ADMINISTRADOR
906698
ANDRES
ROCHE ESPINOLA
811006
JUAN MARTIN
697992
1430124
1.632.200
RIVERA DOMINGUEZ
JEFE DE OPERACIONES
SUB-DELEGADO
ADMINISTRADOR
1.509.400
EDGAR OSVALDO
BALBUENA
ASISTENTE
1.120.000
SANTIAGO RENE
MARTINEZ MEDINA
JEFE DE OPERACIONES
1.227.100
AMANCIO ANDRES
ALVAREZ ALVARENGA
2.467.800
ROBBY ELISER
MACIEL MENDEZ
DELEGADO ADMINISTRADOR
SUB-DELEGADO
ADMINISTRADOR
1.661.700
755038
OSVALDO RAMON
CHIRIFE DUARTE
JEFE DE OPERACIONES
2.970.200
1281217
EDGAR GERARDO
BOBADILLA CABAÑAS
JEFE DE OPERACIONES
1.120.000
4011029
CINTHIA NOELIA
CARDOZO INSFRAN
1.120.000
952020
ANIBAL
MEDINA IBARRA
SECRETARIA
SUB-DELEGADO
ADMINISTRADOR
409938
PAUL ANTONIO
FERNANDEZ RECALDE
CONTADOR
1.703.600
383861
VICTOR HILARION
NORMA MARIA
JACQUELINE
AGÜERO MEDINA
DELEGADO ADMINISTRADOR
1.305.800
REJALA PARRA
AUXILIAR
1.120.000
693143
ALBERTO
ACUÑA AMARILLA
JEFE DE DEPOSITO
1.120.000
666251
JOSE DE LOS SANTOS
BENITEZ DE LAS GRACIAS
JEFE DE OPERACIONES
1.160.400
1450212
JUAN
PRIETO MEDINA
JEFE DE DEPOSITO
1.120.000
1430822
ANTONIA PERFECTA
LEZCANO PAEZ
1.120.000
OLEGARIO
RUIZ GALEANO
LIMPIADOR/A
SUB-DELEGADO
ADMINISTRADOR
NELSON GUSTAVO
ORTIZ ZARACHO
ASISTENTE
2.647.300
415608
RAMON DARIO
ROMERO
DELEGADO ADMINISTRADOR
4.430.400
619481
OSCAR MODESTO
SEGOVIA LOREIRO
JEFE DE OPERACIONES
612310
1354069
1044027
645995
1117470
TOTALES
1.403.000
1.120.000
1.600.300
1.255.300
LUGAR
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FRANCO
PYO.PARANAGUA,BRASIL
DEP.FCO.PYO.NUEVA PALMIRA(R.O.U.)
DEP.FCO.PYO.NUEVA PALMIRA(R.O.U.)
DEP.FCO.PYO.NUEVA PALMIRA(R.O.U.)
DEP.FCO.PYO.NUEVA PALMIRA(R.O.U.)
DEP.FCO.PYO.NUEVA PALMIRA(R.O.U.)
DEP.FCO.PYO.NUEVA PALMIRA(R.O.U.)
DEP.FCO.PYO.MONTEVIDEO,
URUGUAY
DEP.FCO.PYO.MONTEVIDEO,
URUGUAY
DEP.FCO.PYO.MONTEVIDEO,
URUGUAY
DEP.FCO.PYO.MONTEVIDEO,
URUGUAY
DEP.FCO.PYO.BUENOS AIRES,
ARGENTINA
DEP.FCO.PYO.BUENOS AIRES,
ARGENTINA
DEP.FCO.PYO.BUENOS AIRES,
ARGENTINA
DEP.FCO.PYO.BUENOS AIRES,
ARGENTINA
DEP.FCO.PYO.BUENOS AIRES,
ARGENTINA
DEP.FCO.PYO.BUENOS AIRES,
ARGENTINA
DEP.FCO.PYO.BUENOS AIRES,
ARGENTINA
DEP.FCO.PYO.BUENOS AIRES,
ARGENTINA
DEP.FCO.PYO.BUENOS AIRES,
ARGENTINA
DEP.FCO.PYO.BUENOS AIRES,
ARGENTINA
DEP. ZONA
FCA.PYA.ANTOFAGASTA-CHILE
DEP. ZONA
FCA.PYA.ANTOFAGASTA-CHILE
DEP. ZONA
FCA.PYA.ANTOFAGASTA-CHILE
DEP. ZONA
FCA.PYA.ANTOFAGASTA-CHILE
83.872.900
Esta auditoria por Memorándum EE/ANNP Nº 49 de fecha 22 de Noviembre de 2008, esta
auditoria ha solicitado lo siguiente:
4) Informe modalidad de registro de asistencia de cada una de las Adm. Portuarias.....
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 137/08 de fecha12 de noviembre de 2008 lo
siguiente:
“Punto 4) La modalidad de registro de asistencia es como sigue:
Administración Portuaria de Concepción (viejo) : Registro de firmas en cuadernos.
Administración Portuaria de Ciudad del este: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de Encarnación: Registro de firma.
Administración Portuaria de Villeta: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de José A. Falcón: Registro de Firmas
Administración la Terminal Portuaria de Asunción: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración de Contenedores y cargas Generales de José A. Falcón (Chaco-i): Registro de
firma
Administración Portuaria de Alberdi: Registro de firma
Administración Portuaria de Ita Enramada Registro de firma
Administración Portuaria de Pilar: Registro de firma
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
58
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Administración Portuaria de Sajonia: con tarjetas de marcación y reloj marcador
Administración Portuaria de salto del Guaira: Registro de firma.
Administración Portuaria de Pedro Juan Caballero: Registro de firma.
Administración Central: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de Cargas Km. 12 – Ciudad del este: Registro de firmas.
Depósitos y Zonas franca Paraguaya Antofagasta – Chile: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo Buenos Aires R.A.: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Montevideo R.O.U: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Nueva Palmira R.O.U: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Paranagua –Brasil: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Rio Grande Do Sul: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Santos – Brasil: No cuenta
Embarcadero de Bella Vista: No cuenta
Embarcadero Campinchuelo: No cuenta
Embarcadero Capitán Meza.
Embarcadero Ita Cora
Embarcadero Ita Piru: No cuenta
Embarcadero la Paz: No cuenta
Embarcadero Mayor Otaño: No cuenta
Embarcadero Tres Fronteras: No cuenta
Embarcadero Triunfo No cuenta
Embarcadero Villa Oliva: No cuenta
Puesto de Control Carmelo Peralta: No cuenta
Puerto Antequera : No cuenta
Puerto Ayolas: No cuenta
Puerto Privado Calera Cue: No cuenta
Puerto Rosario :No cuenta
Puerto de San Lazaro : No cuenta
Puerto de Bella Vista Norte
Puerto Presidente Franco: No cuenta
Puerto Privado Toro Cua: No cuenta
Puesto de Control Capitán bado: No cuenta
Puesto de Control Pindoty Pora: No cuenta
Puesto de Control Ype Jhu : No cuenta
Puesto de Control Santa Lucia: No cuenta
Puesto de Control 29 de setiembre: No cuenta
Puesto de Control Botanico: Registro de firma
Puesto de Control de Puerto: Registro de firma
Puesto de Control General Bruguez: No cuenta
Puesto de Control Indio: No cuenta
Terminal de Contenedores Km. 10 C.D. E: Registro de Firma
Zona Franca Paraguaya de Rosario R.A.: No cuenta”
Al respecto la Resolución del Directorio Nº 026 de fecha 22 de Enero de 2004 expone: en
su Art. 1 Inciso c) Es obligatoria la marcación de tarjetas de entrada y salida sin excepciones...”, y
en su Inciso. c) “Las terminales Portuarias y Puertos menores que no cuenten con reloj marcador
deberán habilitar un libro o planilla de asistencia diaria, que deberá ser presentado semanalmente
a la Gerencia de Recursos Humanos”.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha abonado a funcionarios la
totalidad de sus sueldos, sin que exista registros u otros mecanismos de control que certifiquen la
asistencia de funcionarios que prestan servicios en depósitos francos en el exterior del país en los
meses de Setiembre y Octubre de 2007 por G. 164.534.800 (Guaraníes ciento sesenta y cuatro
millones quinientos treinta y cuatro mil ochocientos) para el Ejercicio Fiscal 2007 y en los meses de
Enero y Marzo que asciende a G. 197.305.171 (Guaraníes Ciento noventa y siete millones
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
59
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
trescientos cinco mil ciento setenta y uno) para el Ejercicio 2008 incumpliendo la Resolución del
Directorio Nº 026 de fecha 22 de Enero de 2004.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias, para regularizar la situación mencionada en este punto, estableciendo
mecanismos de control para la marcación de entradas y salidas del personal que prestan servicios
en el exterior del país. Además deberá instruir sumarios administrativos tendientes al
esclarecimiento de las causales por el incumplimiento de la Resolución del Directorio N° 026, de
manera a deslindar responsabilidades.
OBSERVACIÓN Nº 17: INEXISTENCIA DE REGISTROS U OTROS MECANISMOS DE
CONTROL QUE CERTIFIQUEN LA ASISTENCIA DE FUNCIONARIOS QUE PRESTAN
SERVICIOS EN DISTINTAS DEPENDENCIAS DE LA ANNP
Verificados los registros de asistencia de los funcionarios que se encuentran en los
embarcaderos, puestos, y puertos de control: se ha constatado la inexistencia de registros que
acrediten las entradas y salidas en los puestos de trabajo, debido a que la ANNP no realiza control
alguno a los funcionarios que prestan servicios en dichos lugares, los que se detallan a
continuación:
Embarcadero de Bella Vista
Embarcadero Campinchuelo
Embarcadero Ita Piru
Embarcadero la Paz
Embarcadero Mayor Otoño
Embarcadero Tres Fronteras
Embarcadero Triunfo
Embarcadero Villa Oliva
Puesto de Control Carmelo Peralta
Puerto Antequera
Puerto Ayolas
Puerto Privado Calera Cue
Puerto Rosario
Puerto de San Lázaro
Puerto de Bella Vista Norte
Puerto Presidente Franco
Puerto Privado Toro Cua:
Puesto de Control Capitán Bado
Puesto de Control Pindoty Pora
Puesto de Control Ype Jhu
Puesto de Control Santa Lucia
Puesto de Control 29 de setiembre
Puesto de Control General Bruguez
Puesto de Control Indio
Por Memorándum EE/ANNP Nº 49 de fecha 22 de Noviembre de 2008, esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
4)
Informe modalidad de registro de asistencia de cada una de las Adm. Portuarias.....
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 137/08 de fecha12 de noviembre de 2008,
lo siguiente:
“Punto 4) La modalidad de registro de asistencia es como sigue:
Administración Portuaria de Concepción (viejo) : Registro de firmas en cuadernos.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
60
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Administración Portuaria de Ciudad del este: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de Encarnación: Registro de firma.
Administración Portuaria de Villeta: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de José A. Falcón: Registro de Firmas
Administración la Terminal Portuaria de Asunción: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración de Contenedores y cargas Generales de José A. Falcón (Chaco-i): Registro de
firma
Administración Portuaria de Alberdi: Registro de firma
Administración Portuaria de Ita Enramada Registro de firma
Administración Portuaria de Pilar: Registro de firma
Administración Portuaria de Sajonia: con tarjetas de marcación y reloj marcador
Administración Portuaria de salto del Guaira: Registro de firma.
Administración Portuaria de Pedro Juan Caballero: Registro de firma.
Administración Central: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de Cargas Km. 12 – Ciudad del este: Registro de firmas.
Depósitos y Zonas franca Paraguaya Antofagasta – Chile: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo Buenos Aires R.A.: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Montevideo R.O.U: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Nueva Palmira R.O.U: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Paranagua –Brasil: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Rio Grande Do Sul: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Santos – Brasil: No cuenta
Embarcadero de Bella Vista: No cuenta
Embarcadero Campinchuelo: No cuenta
Embarcadero Capitán Meza.
Embarcadero Ita Cora
Embarcadero Ita Piru: No cuenta
Embarcadero la Paz: No cuenta
Embarcadero Mayor Otaño: No cuenta
Embarcadero Tres Fronteras: No cuenta
Embarcadero Triunfo No cuenta
Embarcadero Villa Oliva: No cuenta
Puesto de Control Carmelo Peralta: No cuenta
Puerto Antequera : No cuenta
Puerto Ayolas: No cuenta
Puerto Privado Calera Cue: No cuenta
Puerto Rosario :No cuenta
Puerto de San Lazaro : No cuenta
Puerto de Bella Vista Norte
Puerto Presidente Franco: No cuenta
Puerto Privado Toro Cua: No cuenta
Puesto de Control Capitán Bado: No cuenta
Puesto de Control Pindoty Pora: No cuenta
Puesto de Control Ype Jhu : No cuenta
Puesto de Control Santa Lucia: No cuenta
Puesto de Control 29 de setiembre: No cuenta
Puesto de Control Botanico: Registro de firma
Puesto de Control de Puerto: Registro de firma
Puesto de Control General Bruguez: No cuenta
Puesto de Control Indio: No cuenta
Terminal de Contenedores Km. 10 C.D. E: Registro de Firma
Zona Franca Paraguaya de Rosario R.A.: No cuenta”
Al respecto la Resolución del Directorio Nº 026 de fecha 22 de Enero de 2004 expone: en
su Art. 1 Inciso c) Es obligatoria la marcación de tarjetas de entrada y salida sin excepciones...”, y
en su Inciso. c) “Las terminales Portuarias y Puertos menores que no cuenten con reloj marcador
deberán habilitar un libro o planilla de asistencia diaria, que deberá ser presentado semanalmente
a la Gerencia de Recursos Humanos”.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
61
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han abonado a
funcionarios la totalidad de su sueldo, sin que existan registros u otros mecanismos de control que
certifiquen la asistencia de funcionarios que prestan servicios en las distintas dependencias de la
A.N.N.P. incumpliendo la Resolución del Directorio Nº 026 de fecha 22 de Enero de 2004.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias, para regularizar la situación mencionada en este punto, estableciendo
mecanismos de control para el registro de entradas y salidas del personal que prestan servicios en
el exterior del país. Además deberá instruir sumarios administrativos tendientes al esclarecimiento
de las causales por el incumplimiento de la Resolución del Directorio N° 026, de manera a
deslindar responsabilidades y sancionar por la inacción.
OBSERVACIÓN Nº 18: DIFERENCIAS VARIAS VECES MILLONARIAS ENTRE LAS
PLANILLAS DE PAGOS DE SALARIOS EFECTUADOS A TRAVÉS DEL BANCO
NACIONAL DE FOMENTO Y LAS PLANILLAS DE ACREDITACIONES DE SALARIOS
EMITIDAS POR EL DEPARTAMENTO DE INFORMÁTICA DE LA ANNP.
Según resumen general de pagos de salarios, los importes debitados de la cuenta corriente Nº
00-00-015040/3 cargo Banco Nacional de Fomento (BNF) de la ANNP, en concepto de salarios
totales mensuales correspondientes al Ejercicio Fiscal 2007 por G. 97.082.566 (Guaraníes
Noventa y siete millones ochenta y dos mil quinientos sesenta y seis) y al periodo
comprendido entre Enero y Abril de 2008 por G. 15.571.338 (Guaraníes quince millones
quinientos setenta y un mil trescientos treinta y ocho) , son mayores a los especificados en la
Planilla de acreditaciones emitida por el departamento de informática de la ANNP, conforme al
siguiente cuadro:
EJERCICIO FISCAL 2007
SEGÚN RESUMEN GENERAL DE PAGO DE SALARIOS ELABORADO POR EL DEPARTAMENTO DE
INFORMATICA DE LA ANNP
MES DE
SALARIO
ACREDITADO
AL BANCO BNF
ENERO
PLANILLA FISCAL
(A)
773.893.255
PLANILLA
TRANSITORIO
(B)
347.665.277
PLANILLA P.O.
2DA. QUINC.
(C)
145.004.724
TOTAL DE
SALARIOS
PAGADO POR
BNF
(D)
1.266.563.256
TOTAL DEBITO
DE LA CUENTA Nº
00-00-015040/3 CTA. CTE. BNF
(E)
S/ INFORME DE
INFORMATICA SOBRE
ACREDITACIONES DE
SALARIOS ENVIADAS AL
BNF - DETALLE DE CUENTA
BANCARIA POR
FUNCIONARIO
(F)
DIFERENCIAS
COLUMNA
(D - F)
1.266.563.256
1.256.775.856
9.787.400
5.965.409
FEBRERO
782.327.627
347.725.489
161.184.659
1.291.237.775
1.291.237.775
1.285.272.366
MARZO
785.953.858
343.860.869
170.264.708
1.300.079.435
1.300.079.435
1.290.666.011
9.413.424
ABRIL
769.020.388
338.269.544
169.938.032
1.277.227.964
1.277.227.964
1.265.453.754
11.774.210
MAYO
741.907.320
331.270.766
158.212.308
1.231.390.394
1.231.390.394
1.220.244.590
11.145.804
8.427.765
JUNIO
724.287.986
324.754.297
153.721.953
1.202.764.236
1.202.764.236
1.194.336.471
JULIO
716.920.514
324.544.592
162.762.183
1.204.227.289
1.204.227.289
1.193.983.042
10.244.247
AGOSTO
705.979.001
324.990.818
164.545.341
1.195.515.160
1.195.515.160
1.184.735.144
10.780.016
10.769.349
SEPTIEMBRE
700.872.202
317.320.236
163.827.035
1.182.019.473
1.182.019.473
1.171.250.124
OCTUBRE
696.478.517
324.498.347
163.136.260
1.184.113.124
1.184.113.124
1.198.456.152
-14.343.028
NOVIEMBRE
709.460.687
320.181.391
161.345.268
1.190.987.346
1.190.987.346
1.177.697.432
13.289.914
9.828.056
97.082.566
DICIEMBRE
TOTALES
697.601.954
313.405.407
144.717.839
1.155.725.200
1.155.725.200
1.145.897.144
8.804.703.309
3.958.487.033
1.918.660.310
14.681.850.652
14.681.850.652
14.584.768.086
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
62
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
SEGÚN RESUMEN GENERAL DE PAGO DE SALARIOS ELABORADO POR EL DEPARTAMENTO DE
INFORMATICA DE LA ANNP
MES DE
SALARIO
ACREDITADO
AL BANCO BNF
PLANILLA FISCAL
(A)
PLANILLA
TRANSITORIO
(B)
PLANILLA P.O.
2DA. QUINC.
(C)
TOTAL DE
SALARIOS
PAGADO POR
BNF
(D)
TOTAL DEBITO
DE LA CUENTA Nº
00-00-015040/3 CTA. CTE. BNF
(E)
S/ INFORME DE
INFORMATICA SOBRE
ACREDITACIONES DE
SALARIOS ENVIADAS AL
BNF - DETALLE DE CUENTA
BANCARIA POR
FUNCIONARIO
(F)
DIFERENCIAS
COLUMNA
(D - F)
TOTAL DEBITO
DE LA CUENTA Nº
00-00-015040/3 CTA. CTE. BNF
(E)
S/ INFORME DE
INFORMATICA SOBRE
ACREDITACIONES DE
SALARIOS ENVIADAS AL
BNF - DETALLE DE CUENTA
BANCARIA POR
FUNCIONARIO
(F)
DIFERENCIAS
COLUMNA
(D - F)
ENERO A ABRIL DE 2008
RESUMEN GENERAL DE PAGO DE SALARIOS ELABORADO POR EL
DEPARTAMENTO DE INFORMATICA
MES DE
SALARIO
ACREDITADO
AL BANCO BNF
PLANILLA FISCAL
(A)
PLANILLA
TRANSITORIO
(B)
PLANILLA P.O.
2DA. QUINC.
(C)
TOTAL DE
SALARIOS
PAGADO POR
BNF
(D)
ENERO
696.378.901
510.366.389
133.381.988
1.340.127.278
1.340.127.278
1.337.273.513
2.853.765
FEBRERO
885.515.153
513.954.644
128.008.585
1.527.478.382
1.527.478.382
1.512.477.607
15.000.775
MARZO
859.434.400
494.572.763
130.714.520
1.484.721.683
1.484.721.683
1.475.780.795
8.940.888
ABRIL
856.944.252
497.769.381
142.363.219
1.497.076.852
1.497.076.852
1.508.300.942
-11.224.090
3.298.272.706
2.016.663.177
534.468.312
5.849.404.195
5.849.404.195
TOTALES
5.833.832.857
15.571.338
Por Memorándum EE/ANNP Nº 32 de fecha 24 de Octubre de 2008, esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
1. Informe motivo por el cual existen diferencias entre el total pagado en concepto de salarios
(Según extracto bancario) y el informe del departamento de informática del listado de
acreditaciones de salarios enviadas al Banco Nacional de Fomento.
La institución ha contestado por Carta Interna Gerencia Administrativa Nº 52/08 fecha 12
de Noviembre de 2008 de fecha lo siguiente:
“..... En virtud a lo solicitado por e Equipo de Auditores, vía Auditoria Interna; del detalle original o
copia autenticada de las acreditaciones bancarias al Banco Nacional de Fomento informo;
Que contamos con los backups de los procesos mensuales del periodo solicitado; pero al realizar el
proceso de la misma para cumplir con el informe solicitado, nos encontramos con que los fondos finales de
las acreditaciones de SALARIOS coinciden con lo acreditado; pero que los detalles de las acreditaciones
bancarias no coinciden; pues una ves actualizadas las cuentas bancarias no quedan copias de las mismas,
en ese mes.
A eso también se suma que en los meses posteriores, hubo cambio de funcionarios de manera interna; de
la Planilla Fiscal a la Transitoria o viceversa, lo que modifica los reportes procesados a la fecha, mas no así
los montos finales.
Cabe recalcar que a pesar de que los montos brutos entregados en dicho informe no reflejan la carátula
entregada por el Dpto. de Tesorería, ni los documentos bancarios, los montos finales de sueldos se ajustan en
forma personal e individual a lo percibido por el funcionariado, modificandosé simplemente la entidad
pagadora del mismo”.
CONCLUSIÓN
Las diferencias observadas entre las planillas de pagos de salarios efectuados a través del Banco
Nacional de Fomento y las planillas de acreditaciones emitidas por el Departamento de Informática
de la ANNP, hemos constatado una diferencia de G. 97.082.566 (Guaraníes Noventa y siete
millones ochenta y dos mil quinientos sesenta y seis) correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 y G.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
63
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
15.571.338 (Guaraníes quince millones quinientos setenta y un mil trescientos treinta y ocho) en el
periodo comprendido de enero hasta abril de 2008.
Esta situación demuestra que en el proceso respectivo no se realizaron los controles rutinarios, lo
cual originó la diferencia en las informaciones en los registros de la Entidad y consecuentemente
dificultó el control correspondiente.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá realizar un seguimiento al
proceso de transferencias de salarios a través de red bancaria, a fin de evitar discrepancias que
puedan perjudicar el patrimonio de la institución. Además deberá instruir sumarios administrativos
tendientes al esclarecimiento de las causales mencionadas de manera a deslindar
responsabilidades.
OBSERVACIÓN Nº 19: SUMARIO ADMINISTRATIVO INICIADO HACE 7 MESES, A
FUNCIONARIA QUE NO SE PRESENTÓ A SU LUGAR DE TRABAJO, NO CUENTA
CON FINIQUITO HASTA LA FECHA
De la verificación realizada al legajo de la funcionaria MARIA JOSE GARCÍA FERNANDEZ, se
pudo constatar que la misma no ha asistido a su puesto de trabajo en los meses de setiembre,
octubre y noviembre de 2007. Se han observado en las fichas de marcación las ausencias, no
constatándose en los legajos documentos que justifiquen las ausencias de la funcionaria. Se pudo
comprobar que se hicieron los descuentos por faltas en los meses mencionados. El 24 de
Setiembre de 2007 por Resolución Nº 0972/07 se ordena la instrucción de un sumario
administrativo a la funcionaria MARÍA JOSE GARCIA FERNADEZ POR INASISTENCIA EN EL
LUGAR DE TRABAJO. A la fecha del alcance de esta auditoria 7 meses después no se observa
finiquito del sumario administrativo.
Por Memorándum EE/ANNP Nº 37/08 de fecha 11 de Noviembre de 2008 esta auditoria
ha solicitado lo siguiente:
“6. Informe el motivo por la cual se ha aceptado la renuncia de la funcionaria de la ANNP,
María José García Fernández, según consta en la Resolución Nº 0452/08 de fecha 23 de
octubre de 2008, sin constar en su legajo la Instrucción del Sumario Administrativo, previo”.
La institución ha contestado a través de Carta Interna Nº 129/08 Gerencia de la
Administración de Recursos Humanos, de fecha 10 de Noviembre de 2008 lo siguiente:
“Punto 5) La determinación fue la de instrucción de un sumario administrativo cuya copia de
resolución se adjunta, no obrando en este departamento el finiquito correspondiente.”
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), ha realizado sumario
administrativo hace 7 meses, a la funcionaria María José García Fernández, por no presentarse a
su lugar de trabajo y a la fecha no cuenta con finiquito dicho sumario administrativo.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá arbitrar las medidas
administrativas tendientes a identificar a los responsables que no han dado finiquito al sumario
administrativo.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
64
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 20: LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE NAVEGACIÓN Y
PUERTOS NO HA TENIDO EN CUENTA LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS
POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA EN SU EXAMEN FINANCIERO
Y PRESUPUESTAL RESOLUCION CGR Nº 1889/06.
Esta auditoria ha constatado la falta de cumplimiento de las recomendaciones realizadas por la
Contraloría General de la República como resultado de las observaciones de la Auditoria
Financiera y Presupuestal correspondiente al ejercicio fiscal 2006 llevadas a cabo conforme
Resolución CGR Nº 1889/06, en lo que respecta al Área de Personal.
A continuación se detallan las observaciones de Auditoria Financiera y Presupuestal
correspondiente al ejercicio fiscal 2006 que a la fecha de la presente auditoria la ANNP no ha
remitido evidencias de que las mismas fueron subsanadas:
Examen Presupuestal
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.3.2
3.3.3
3.4.2
3.4.3
3.4.4
Falta de actualización de Legajos de funcionarios permanentes y contratados.
Desorden en el archivo del Rubro 111- Sueldos
Falta de presentación de Declaración Jurada de Bienes en la Contraloría General de la
República.
Imputación presupuestaria en el rubro Remuneración Extraordinaria de Ordenes de
Pago que carecen de firmas de algunos de los responsables de la Institución.
Pagos de Remuneración Extraordinaria a funcionarios pertenecientes al Personal
Contratado, basados en una Resolución de la Presidencia sin estar contemplados en
cláusulas contractuales.
Contratación de profesionales Abogados en carácter de Asesores, sin que consten en
los legajos copias de los títulos que los habiliten para el ejercicio del cargo.
Imputación Presupuestaria en el Rubro Honorarios Profesionales de gastos sustentados
con facturas que carecen de Número de Orden de Impresión.
No consta en la carpeta de gastos copia del Contrato por el cual se autoriza la
contratación de los servicios por Honorarios Profesionales.
Auditoria Financiera
4.2.2.2.1. La institución otorga Anticipos de Fondos a funcionarios del ente, sin contar con la
Reglamentación Interna.
4.2.2.3.
Elevado saldo de la cuenta Préstamos a Funcionarios cuya modalidad de Adelanto no
está contemplada en Reglamento Interno.
4.2.2.4.
Falta de Firma de los Responsables en documentos contables que sustentan los Gastos
de Residencia
Cabe mencionar que las observaciones expuestas precedentemente, son idénticas a las
desarrolladas en los diferentes capítulos componentes de la Comunicación de Observaciones y del
Complemento de Comunicación de Observaciones de la presente auditoría, denotándose la falta
de medidas correctivas a las deficiencias detectadas.
CONCLUSION
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.), no ha dado cumplimiento a las
recomendaciones realizadas por la Contraloría General de la República como resultado de las
observaciones de la Auditoría Financiera y Presupuestal correspondiente al ejercicio fiscal 2006,
llevadas a cabo conforme Resolución CGR Nº 1889/06, en lo que respecta al Área de Personal, así
como tampoco a las acciones insertas en el Plan de mejoramiento elaborado por administraciones
anteriores de la ANNP.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
65
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá dar cumplimiento a las
recomendaciones realizadas por esta CGR así como también a las acciones comprometidas en el
Plan de mejoramiento elaborado por la institución y remitida a la Contraloría General de la
República por Expediente CGR N° 8007/07.
OBSERVACIÓN Nº 21: FALTA DE CONTROL POR PARTE DEL DEPARTAMENTO DE
REGISTRO Y MOVIMIENTO DEL PERSONAL DE LA ANNP DE LA ASISTENCIA Y
PERMANENCIA DE LOS FUNCIONARIOS.
Esta auditoria ha observado la falta de control por parte del departamento de registro y
movimiento del personal de la asistencia y permanencia del personal de la ANNP, observándose la
falta de descuentos a funcionarios que no han asistido a su lugar de trabajo en los meses de
Setiembre, Octubre, Noviembre de 2007. Además solo se han observado Actas de verificación de
asistencia y permanencia que datan del año 1992.
Esta auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 27 de Fecha 16 de octubre de
2008 lo siguiente:
7. Cual fue el mecanismo adoptado por el Departamento de Registro y Movimientos del
Personal, dependiente de la Gerencia de Recursos Humanos para verificar la asistencia y
permanencia de los funcionarios de la A.N.N.P en sus lugares de trabajo.
La institución ha contestado a través de Carta Interna Nº 120/08 Gerencia de la
Administración de Recursos Humanos, de fecha 24 de Octubre de 2008 lo siguiente:
“Punto 7 – Como también hemos informado que no existe una reglamentación y/o manual de funciones
para la verificación de asistencia y permanencia en los lugares de trabajo. Si se realizan Actas de acuerdo a
los Pedidos. Actualmente se esta procediendo a un control mas estricto sobre los funcionarios, realizándose
informes sobre aquellos funcionarios, realizándose informes sobre aquellos funcionarios que no se
encuentran en sus respectivos lugares de trabajo.”
Al respecto la Resolución del Directorio Nº 026/04 de fecha 22 de Enero de 2004 en su Art. 2
expone: El Departamento de Registro y Movimiento del Personal, dependiente de la Gerencia de
Administración de Recursos Humanos verificará la asistencia y permanencia del personal de la
ANNP en sus lugares de trabajo.
CONCLUSIÓN
El Departamento de Registro y Movimiento del Personal de la ANNP no ha efectuado los controles
estrictos de la asistencia y permanencia de los funcionarios de la ANNP, observándose la falta de
descuentos a funcionarios que no han asistido a su lugar de trabajo en los meses de setiembre,
octubre, noviembre de 2007 no dando cumplimiento a la Resolución del Directorio de la ANNP Nº
026/04 de fecha 22 de Enero de 2004 en su artículo 2.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá adoptar las medidas
administrativas tendientes a individualizar el motivo por el cual no fue cumplida la Resolución N°
026 de fecha del 22 de Enero de 2004 en su Art. 2 y a los responsables de ese incumplimiento,
aplicar las medidas disciplinarias correspondientes y solicitar la devolución de los importes pagados
de más.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
66
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 22: LA ANNP PROCEDIÓ AL PAGO DE SALARIOS EN FORMA
REGULAR A FUNCIONARIOS DEPENDIENTES DE LA GERENCIA DE HIDROGRAFÍA
QUE NO ASISTEN A SUS PUESTOS DE TRABAJO.
Verificados los registros de marcación de asistencia (fichas) correspondientes al mes de
noviembre de 2007 conforme a muestra seleccionada, de los funcionarios de la Gerencia de
Hidrografía, se constató que varios funcionarios no registraban su entrada ni salida; sin embargo
han cobrado regularmente la totalidad de sus salarios según planilla. Tampoco han justificado las
ausencias ya que no se ha constatado la existencia de formularios de permisos o reposos médicos.
La ANNP ha erogado en este concepto un total de G. 35.005.886 (Guaraníes treinta y cinco
millones cinco mil ochocientos ochenta y seis) en el mes seleccionado, conforme se detalla a
continuación:
CI
NOMBRE
APELLIDO
CARGO
SUELDO
4.109.717
PABLO HABIB
LESTON
LIMPIADOR/A
1.120.000
757.176
ANDRES
FLORENTIN
ACUÑA
GIMENEZ
ASISTENTE
1.759.300
488.156
RAMONA
LUCIA
PRINCIGALLI DE
PALACIOS
ENCARGADA DE
BIENESTAR SOCIAL
2.970.200
FECHA
NO
REGISTRA
JORNAL POR
MARCACION
N/M/E N/M/S
DIA NO
DE
DESCONTADO
ENTRADA Y
SALIDA
01/11/2007
02/11/2007
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
11/11/2008
12/11/2007
13/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
21/11/2007
22/11/2007
26/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
02/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
21/11/2007
22/11/2007
23/11/2007
26/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
15/11/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
79.968
135.009
135.009
135.009
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
67
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
1.140.821
603.700
620.100
664.757
1.123.296
NOMBRE
ANA MARIA
MAXIMO
HUGO
RUBEN
ABILIO
FISCHER
OLGA
VERONICA
APELLIDO
DELVALLE
FERREIRA
MARTINEZ
BENITEZ
CATALDI
BENITEZ
DOMINGUEZ
VAZQUEZ
ROMERO DE
CHAPARRO
CARGO
SECRETARIA
JEFE DE SECCION
JEFE DE SECCION
ASESOR/A
RECEPCIONISTA
SUELDO
1.120.000
2.278.600
2.172.200
2.970.200
1.148.200
FECHA
19/11/2007
22/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
01/11/2007
02/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
14/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
21/11/2007
23/11/2007
28/11/2007
30/11/2007
09/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
02/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
22/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
22/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
22/11/2007
27/11/2007
NO
REGISTRA
JORNAL POR
MARCACION
N/M/E N/M/S
DIA NO
DE
DESCONTADO
ENTRADA Y
SALIDA
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
103.573
103.573
103.573
103.573
103.573
103.573
103.573
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
98.736
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
135.009
52.191
52.191
52.191
52.191
52.191
52.191
52.191
52.191
52.191
52.191
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
68
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
403.439
375.172
380.963
1.102.946
525.132
522.772
NOMBRE
ANDRES
LEONARDO
MARIO
LILIANA
CATALINA
ELIZABETH
LUIS MARIA
EMILIO
VEROCHA
APELLIDO
SANCHEZ
FRETES
RIVEROS
FLORES
LEZCANO
FRUTOS
JARA VARGAS
CASSANELLO
VILLA
CESPEDES DE
GOMEZ
CARGO
A CARGO DE LA
GERENCIA
HIDROGRAFO
SECRETARIA
JEFE DE SECCION
GERENTE
ENCARGADA DE
PERSONAL
SUELDO
1.703.600
1.600.300
1.200.400
1.284.400
4.430.400
1.943.600
FECHA
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
30/11/2007
01/11/2007
02/11/2007
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
26/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
02/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
22/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
30/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
30/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
22/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
NO
REGISTRA
JORNAL POR
MARCACION
N/M/E N/M/S
DIA NO
DE
DESCONTADO
ENTRADA Y
SALIDA
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
52.191
52.191
52.191
77.436
77.436
77.436
77.436
77.436
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
72.741
54.564
54.564
54.564
54.564
54.564
54.564
54.564
54.564
54.564
54.564
54.564
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
58.382
201.382
201.382
201.382
201.382
201.382
201.382
201.382
201.382
201.382
88.345
88.345
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
69
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
776.475
NOMBRE
MARIA
VERONICA
APELLIDO
SANCHEZ
OLMEDO
CARGO
DIBUJANTE
SUELDO
1.558.100
FECHA
13/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
22/11/2007
23/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
02/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
22/11/2007
23/11/2007
26/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
01/11/2007
02/11/2007
NO
REGISTRA
JORNAL POR
MARCACION
N/M/E N/M/S
DIA NO
DE
DESCONTADO
ENTRADA Y
SALIDA
X
X
281.395
DOMINGUEZ
CAREAGA
1.086.182
JUAN
MORAY
MARTINEZ
724.832
CECILIO
GODOY
ARAUJO
296.575
DIEGO
ANIBAL
NUÑEZ GOMEZ
JEFE DE
DEPARTAMENTO
2.467.800
X
112.173
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
05/11/2007
LORENZO
BALBINO
X
X
X
X
X
88.345
88.345
88.345
88.345
88.345
88.345
88.345
88.345
88.345
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
70.823
112.173
112.173
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
23/11/2007
26/11/2007
30/11/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
112.173
112.173
112.173
112.173
112.173
112.173
112.173
112.173
112.173
112.173
112.173
COCINERO – DRAGA
D4
1.120.000
Todo el mes
X
1.120.000
PATRON MAQUINISTA
1.600.300
Todo el mes
X
1.600.300
JEFE DE DIVISION
1.787.200
01/11/2007
02/11/2007
05/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
22/11/2007
27/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
81.236
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
70
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
NO
REGISTRA
JORNAL POR
MARCACION
N/M/E N/M/S
DIA NO
DE
DESCONTADO
ENTRADA Y
SALIDA
CI
NOMBRE
APELLIDO
CARGO
SUELDO
FECHA
794.593
JULIO CESAR
ARAUJO
VALENZUELA
MAQUINISTA
1.128.300
Todo el mes
X
1.128.300
2.607.472
GABRIEL
GODOY
ARAUJO
MAQUINISTA
1.354.300
Todo el mes
X
1.354.300
640.839
RUFINO
SAMANIEGO
MARINERO
1.120.000
Todo el mes
X
1.120.000
809.843
RICARDO
JAVIER
LEGUIZAMON
ZARATE
MARINERO
1.120.000
Todo el mes
X
1.120.000
1.057.422
JOSE DE
JESUS
GIMENEZ
DUARTE
MULITERO
1.148.200
Todo el mes
X
1.148.200
657.798
VICTOR
IGNACIO
PLAZ SUAREZ
MARINERO
1.354.300
Todo el mes
X
1.354.300
1.236.347
FRANCISCO
MERELES
MARINERO
1.120.000
Todo el mes
X
1.120.000
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
55.777
55.777
55.777
55.777
55.777
55.777
55.777
55.777
55.777
55.777
55.777
55.777
55.777
55.777
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
801.298
1.921.724
3.200.051
1.040.334
CESAR
MANUEL
CARLOS
MARIO ADAN
DEL
ROSARIO
VERA LEIVA
GONZALEZ
RIVEROS
MEDINA
MORALES
MACIEL
AUXILIAR
BUZO
OPERADOR DE
COMPUTADORAS
MARINERO
1.120.000
1.227.100
1.120.000
1.120.000
01/11/2007
02/11/2007
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
19/11/2007
20/11/2007
21/11/2007
22/11/2007
26/11/2007
27/11/2007
27/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
01/11/2007
02/11/2007
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
13/11/2007
19/11/2007
22/11/2007
23/11/2007
26/11/2007
30/11/2007
08/11/2007
12/11/2007
23/11/2007
26/11/2007
28/11/2007
29/11/2007
30/11/2007
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
71
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CI
NOMBRE
APELLIDO
CARGO
SUELDO
FECHA
NO
REGISTRA
JORNAL POR
MARCACION
N/M/E N/M/S
DIA NO
DE
DESCONTADO
ENTRADA Y
SALIDA
13/11/2007
14/11/2007
15/11/2007
30/11/2007
1.179.775
ANTONIO
MEDINA BRITEZ
MARINERO
1.200.400
1.034.945
ABUNDIO
BENITEZ
ORREGO
MARINERO
1.120.000
665.753
DAMIAN
OZUNA RIVAS
MARINERO
1.120.000
4.202.523
SANTIAGO
BALBINO
DOMINGUEZ
RUIZ
ASISTENTE
1.120.000
TOTAL GENERAL
Todo el mes
01/11/2007
02/11/2007
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
15/11/2007
19/11/2007
23/11/2007
27/11/2007
30/11/2007
Todo el mes
01/11/2007
02/11/2007
05/11/2007
06/11/2007
07/11/2007
08/11/2007
09/11/2007
12/11/2007
16/11/2007
19/11/2007
23/11/2007
30/11/2007
X
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
X
1.200.400
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
1.120.000
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
50.909
35.005.886
Esta auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 28 de Fecha 16 de octubre de
2008 Y reiterado por Memorándum EE/ANNP Nº 41, punto Nº 4 de fecha 04 de noviembre de
2008.
3. “Justifique con documentos, reglamentaciones o disposiciones internas, las observaciones
que se detallan en el siguiente cuadro, en forma puntual, informe sobre cada caso”.
Hasta la fecha de la presentación del informe, la Entidad no ha respondido a lo solicitado.
Al respecto se recuerda lo que establece la Ley Nº 1626/2000, “DE LA FUNCIÓN PÚBLICA”
en su Capítulo IX, de las obligaciones de los funcionarios públicos, textualmente señala:
“Artículo 57º.- Son obligaciones del funcionario público, sin perjuicio de lo que se establezca en los
reglamentos internos de los respectivos organismos o entidades del Estado, las siguientes:
c)
Asistir puntualmente al trabajo y prestar sus servicios con eficiencia, diligencia, urbanidad,
corrección y disciplina, y portar identificación visible para la atención al público dentro del horario
establecido y, cuando fuere necesario, en horas extraordinarias...”
Asimismo, con relación a la aplicación de medidas disciplinarias, la citada Ley señala:
“Artículo 64º.- Los funcionarios públicos incurrirán en responsabilidad administrativa por
incumplimiento de sus deberes u obligaciones o por infringir las prohibiciones establecidas en esta
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
72
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
ley y las leyes análogas, haciéndose pasibles de las sanciones disciplinarias determinadas en este
capítulo.
Artículo 65º.- Las medidas disciplinarias se aplicarán tomando en cuenta la gravedad de la falta
cometida y las circunstancias atenuantes y agravantes que rodeen al hecho.
Artículo 66º.- Serán consideradas faltas leves las siguientes:
e) asistencia tardía o irregular al trabajo;
f) ausencia injustificada.
Artículo 67º.- Serán aplicadas a las faltas leves las siguientes sanciones disciplinarias:
d) amonestación verbal;
e) apercibimiento por escrito; y
f) Multa equivalente al importe de uno a cinco días de salario”.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha procedido al pago regular de la
totalidad de salarios por el mes de noviembre de 2007 por G. 35.005.886 (Guaraníes treinta y
cinco millones cinco mil ochocientos ochenta y seis), a los funcionarios de la Gerencia de
Hidrografía sin que registraran su entrada ni su salida; constándose además la falta de formularios
de permisos o reposos médicos que pudieran justificar las ausencias, incumpliendo la Ley N°
1.626/2000, “De la Función Pública” artículos 57, 64, 65, 66 inciso b) y artículo 67 inciso a), b)
y c).
Esta situación trasluce, la falta de un severo control en los mecanismos de descuentos
implementados, por la no marcación de entradas y salidas del funcionario en sus lugares de
trabajo.
RECOMENDACIÓN
La Institución, deberá arbitrar las medidas administrativas tendientes al esclarecimiento del motivo
por el cual no fueron realizados los descuentos correspondientes, además, individualizar a los
responsables de esta situación y sancionarlo, si ese fuere el caso. Asimismo, proceder al
descuento y/o la devolución de los importes pagados de más.
OBSERVACIÓN Nº 23: COMPROBANTES DE PAGO NO REGISTRADOS EN EL
OBJETO DE GASTOS 111 “SUELDOS” , DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA.
De la verificación realizada a los legajos de Rendición de Cuentas remitidos a esta auditoría
como respaldo de las imputaciones al Rubro 111 - “Sueldos”, se han detectado comprobantes de
pagos que no se encuentran registrados en la Ejecución Presupuestaria, los cuales totalizan,
conforme a muestra seleccionada, el importe de G. 4.555.834 (Guaraníes cuatro millones
quinientos cincuenta y cinco mil ochocientos treinta y cuatro).
DE ENERO A ABRIL DE 2008
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
TOTAL
SEG/ EJECUCION
PRESUPUESTARIA
MONTO OBLIGADO
EN G. (A)
2.802.348.054
2.803.614.272
2.794.416.153
2.805.843.065
11.206.221.544
MONTO PRESUPUESTADO EN CONCEPTO DE SUELDO SEGÚN PLANILLA DE
DIFERENCIA
LIQUIDACION DE SUELDO
EN G.
PERSONAL
COLUM. (APERSONAL FISCAL EN G.
TRANSITORIO O IPS
TOTAL EN G. COLUM. (B+C)
(B-C))
(C)
EN G. (B)
952.016.158
1.850.331.896
2.802.348.054
0.956.407.420
1.850.331.896
2.806.739.316
-3.125.044.958.341.631
1.839.199.566
2.797.541.197
-3.125.044.965.542.357
1.838.606.454
2.804.148.811
1.694.254.3.832.307.566
7.378.469.812
11.210.777.378
-4.555.834.-
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
73
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Esta auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 24 de Fecha 07 de octubre de
2008 lo siguiente:
“1 Explique porque existen diferencias entre la Ejecución Presupuestaria y las Planillas de
Liquidación de Sueldos en los siguientes ejercicios:…”
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 148/08 GERENCIA ADMINISTRATIVA de
fecha 14 de octubre de 2008 lo siguiente:
•
“Las registraciones presupuestarias del monto obligado se realizan por los importes, que
efectivamente se van a pagar y no del sueldo bruto, que figura en la Planilla de Liquidación de
sueldos. Esta situación hace que haya diferencias al no considerarse en las registraciones
presupuestarias algunas retenciones practicadas a los funcionarios por diferentes motivos.
•
Existen planillas de pagos complementarias que no son incluidas en la planilla general de sueldos,
sin embargo se obligan presupuestariamente por el importe abonado”.
Con relación a lo señalado en este punto, cabe recordar lo establecido en la Ley Nº 1535/1999
“DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO”, que dice en su Art. 92º. Soportes
Documentarios para el Examen de Cuentas: La rendición de cuentas estará constituida por los
documentos originales que respaldan las operaciones realizadas y que servirán de base
para el registro contable y la ejecución presupuestaria.”
“Los documentos considerados para las rendiciones de cuentas son los siguientes: … b) Los
comprobantes que justifiquen los ingresos devengados y percibidos en el periodo y los de egresos
que justifiquen la obligación y el pago;” (la negrita y el subrayado es de la CGR).
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) omitieron
imputar pagos por G. 4.555.834 (Guaraníes cuatro millones quinientos cincuenta y cinco mil
ochocientos treinta y cuatro), en concepto de sueldos. Incumpliendo la Ley 1535/99 “DE
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” en su Art. 92.
Estas operaciones demuestran la falta de rigurosidad en los controles internos de la Institución.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos, deberán arbitrar medidas
urgentes tendientes a evitar que situación como la mencionada en este punto se vuelva a repetir, y
deberán también establecer mecanismos de verificación y controles oportunos.
OBSERVACIÓN Nº 24: LA ANNP HA CONCEDIDO EN FORMA DISCRECIONAL
“ANTICIPOS DE SUELDOS” Y “DE CONTRIBUCIÓN”.
Los responsables de la ANNP han procedido a la concesión sistemática de Anticipos de
Sueldos a funcionarios sin reglamentación alguna, muchas veces obviando sugerencias del
Departamento del Registro de Personal y/o Tesorería, en cuanto al otorgamiento del mismo debido
a que dichos funcionarios no contaban con disponibilidad en su salario.
A modo de ejemplo se citan algunos casos extraídos de la muestra seleccionada:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
74
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
FECHA
SUELDO
CONSIGNATARIO
ANTICIPO
MONTO
OBSERVACIÓN
ENERO DE 2007
24/01/2007
1.120.000 JUAN PRIETO MEDINA
600.000
16/01/2007
1.412.700 MARCIAL AMARILLA
500.000
17/01/2007
1.513.300 Miguel Edwars Arteta
500.000
18/01/2007
2.970.000 Luís A Feitas
24/01/2007
30/01/2007
1.463.754
1.200.000
En fecha 17/01/2007 el funcionario. Juan Prieto Medina solicita al Gerente
Derlis Miguel Paredes, autorización para concesión de anticipos, por
valor de G. 600.000, debido a que el BNF restringe el anticipo de sueldos
hasta un 50% del salario neto percibido y dicho porcentaje resulta ínfimo
para realizar lo solicitado mas arriba y al mismo tiempo me resulta de
carácter urgente. El Informe del departamento del Registro y Movimiento
del Personal, informa: Juan Prieto Medina con el cargo de jefe de
deposito Franco paraguayo, Buenos Aires Argentina con una asignación
de G. 1,120,000, queda a criterio de la superioridad conceder lo
solicitado por lo recurrente. En el informe de descuentos no se consideran
los compromisos que el solicitante pudiera tener en la asociación de
Empleados y Obreros. Se Sugiere reducir el monto a conceder
teniendo en cuenta e descuento con esta organización al cierre de
dic. 2006
Por nota de fecha 16 de 01 de 2007 el funcionario. Marcial Amarilla
solicita anticipo por importe de 500.000 a ser descontado de sus haberes
del mes de enero de 2007, el informe del Dpto. de Personal informa
que el cargo que ocupa es A Cargo – Gerencia Técnica, Asignación
1.412.700 antigüedad 29 años y 9 meses Queda a criterio de la
superioridad conceder lo solicitado por el recurrente. El Informe de
tesorería manifiesta que en dic. 2006 tuvo los siguientes descuentos G.
763,032
Solicita adelanto de sueldo el departamento de registro y movimiento del
personal informa lo siguiente cargo: A cargo – Unidad Operativa de
contrataciones Asignación 1.513.300 antigüedad 12 años 11 meses.
Informe de tesorería informa que su descuento a dic. 2006 asciende a Gs.
390,008
Por nota de 16 e enero solicita anticipo de G. 1,200,000, debido a una
urgencia personal y a que el BNF restringe anticipo de sueldos hasta un
50 % del salario neto percibido y dicho % resulta ínfimo para realizar lo
solicitado. Cargo a disposición de la Gcia de Recursos Humanos,
Sueldo G. 2,970,200 antigüedad 30 años, Según informe de tesorería
el funcionario tenia descuentos por 1,488,632 al mes de enero.
Por nota de fecha 24 de enero de 2007 solicita anticipo de sueldos (G.
1.000.000) para solventar gastos de tratamiento médico a causa de un
accidente sufrido por su madre. (No adjunta nada de lo expuesto) No se
solicitó informes al Departamento de movimientos del personal.
Juan Carlos Briítos
1.000.000
Juan M. Lezcano
1.000.000 Otorgamiento por importe superior al 50% de su sueldo. No tiene informe
del departamento de personal.
ABRIL DE 2008
01/04/2008
01/04/2008
1.463.754
Eulogio Riberos Torres
1.557.445
Juan Bautista Chamorro Nuñez
En el informe remitido por la Gerencia Administrativa del departamento
de tesorería informa que el funcionario no tenía saldo disponible en el
mes de Marzo, debido a la cantidad de descuentos realizados a su
sueldo.
En el informe remitido por la Gerencia Administrativa del departamento
de tesorería informa que el funcionario no tenía saldo disponible en el
1.000.000
mes de Marzo/2008, debido a la cantidad de descuentos realizados a su
sueldo
800.000
Además se observa la misma situación con los anticipos por contribuciones varias
consistentes en aportes especiales a ser descontados del salario, por importe de G. 10.546.000
(Guaraníes diez millones quinientos cuarenta y seis mil) en base a planillas manuales tachadas y/o
borroneadas. Algunos ejemplos de los anticipos por contribuciones se exponen a continuación:
ANTICIPO DE CONSTIBUCIÓN
ENERO/2007
MONTO
FECHA
EN G.
12/01/2007
18/01/2007
18/01/2007
18/01/2007
18/01/2007
18/01/2007
OBSERVACIÓN
Se solicita descuentos a funcionarios Por nota de fecha 03 de enero de 2007 la Sra. Aurelina Juliana Ortiz solicita
2.790.000 descuentos a los funcionarios detallados por venta de prenda de vestir (Uniformes con logo ANNP) correspondiente
al mes de enero
650.000 Se solicita contribución voluntaria de parte del Sr. Ricardo Rodríguez por nota de fecha 26 de diciembre solicita
autorización, firmada por los compañeros de la institución.
El funcionario Ramón Gaona Ruiz Díaz envía nota al Presidente del directorio en fecha 28 de 12 2006 a fin de
solicitar su autorización par la realización de un descuentos voluntarios autorizada y firmada previamente por los
compañeros de las institución. El departamento de registro y movimiento del personal informa que el funcionario
Ramón Gaona Ruiz con una Asignación G. 1,219,795 Cargo Personal Obrero - Adm. Portuaria de Pilar con una
antigüedad 27 años 11 meses. Observación.; Que las firmas de los que supuestamente firmaron planilla de
560.000
contribución voluntaria, no coinciden con las que están registradas en sus respectivos legajos y copia de
cedula de identidad que obran en este departamento y es como sigue: Nº de orden P..O. 126 Cirilo González, P.O
108 Antonio Castro Estigarribia, P.O 77 Eulogio Riveros torres PO37 Fabio Gamarra PO69 Pedro Ramón González
Ruiz Díaz, P.O 134 Ramón Darío Ribera González, PO 116 Fermín Santos Parra, P.O 04 Juan Crisologo Acosta
Bogado, PO 117 Odilon Fernández Sosa, PO21 Martín Bareiro.
820.000 No cuenta con Resolución de Autorización de Pagos
En la nota la Sra. Benita Paredes solicita autorización de concesión de una contribución voluntaria par ayudar al
610.000
compañero Sr. Víctor Fleitas. (No se adjunta documento que compruebe el fin del descuento)
Por Nota 28 de Diciembre de 2006 la Esc. Maria Teresa Ayala Secretario General de Sigraport solicita descuentos de
1.080.000 sueldos de funcionarios de la ANNP de las sumas que los mismos han autorizado en concepto de compras de
boletos de una rifa organizada por este gremio.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
75
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
23/01/2007
23/01/2007
24/01/2007
30/01/2007
Por nota de fecha 22 de enero de2007 solicita contribución voluntaria pero no se específica en el pedido cual es el
destino.
Por nota de fecha 18 de enero de 2007 el administrador Víctor Fleitas solicita descuentos, para afrontar gastos de
850.000
su tratamiento medico.
Por Nota de fecha 22 de enero de 2007 se dirige Somap al Gerente administrativo solicitando autorización para la
ejecución de nuestra ayuda social del sindicato Somap . EL motivo del pedido es a los efectos de saldar gastos del
compañero y socio del sindicato Sr. Mario Agüero. El informe del departamento de registro y Movimiento del
1.420.000
personal solo informa que todas las personas presentadas pertenecen al plantel de la ANNP. Cabe resaltar que las
planillas se encuentran enmendadas con corrector, y en algunos casos se encuentran borroneadas, las
planillas no se encuentran firmadas por el responsable de procesarlos.
Por Nota de fecha 26 de enero de 2007 solicita su autorización de una contribución voluntaria autorizada y firmada
420.000 por los compañeros de la institución, firmada por DINA JACOBO, no tiene informe del departamento de
movimiento del personal sobre la situación de lo descuentos de los funcionarios que van a contribuir.
996.000
30/01/2007
TOTAL EN G.
350.000
10.546.000
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha concedido en forma discrecional
“Anticipos de Sueldos” y Anticipos por contribuciones varias consistentes en aportes especiales a
ser descontados del salario, por importe de G. 10.546.000 (Guaraníes diez millones quinientos
cuarenta y seis mil) en base a planillas manuales tachadas y/o borroneadas. Dichos anticipos
continúan siendo entregados por la institución sin contar con una reglamentación interna para el
efecto, lo cual representa un alto riesgo.
Sobre el punto, el Art. 82 de la Ley Nº 1535/99 “De Administración Financiera del Estado”
establece: “Responsabilidad de las autoridades y funcionarios. Las autoridades, funcionarios y, en
general, el personal al servicio de los organismos y entidades del Estado a que se refiere el Artículo
3o. de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a consecuencia de acciones u
omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su patrimonio por la
indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la responsabilidad
disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dichas materias”.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá realizar un estudio de los
anticipos otorgados considerando que dicha modalidad no corresponde a los rubros asignados en
el Grupo 100 “Sueldos del Personal Permanente”, asimismo, deberán arbitrar medidas urgentes
tendientes a evitar que situación como la mencionada en este punto se vuelva a repetir, y deberán
también establecer mecanismos de verificación y controles oportunos.
OBSERVACIÓN Nº 25: ANTICIPOS POR CONTRIBUCIÓN, NO DESCONTADOS EN SU
TOTALIDAD DE LOS SALARIOS.
De la verificación realizada a los documentos que respaldan los legajos de Gastos se pudo
evidenciar que no fueron descontados de los sueldos de los funcionarios importes otorgados en
concepto de “Anticipo de Contribución”, por importe de G. 345.000 (Trescientos cuarenta y cinco
mil) en el periodo correspondiente al mes de enero a abril de 2008, conforme detalle del siguiente
cuadro:
MES
MARZO DE 2008
ABRIL DE 2008
ABRIL DE 2008
TOTAL EN G.
IMPORTE EN G. Nº CHEQUE QUE FUE OTORGADO
90.000
6413984
105.000
6485692
150.000
6485694
345.000
FECHA
28/03/2008
28/04/2008
28/04/2008
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
76
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) no ha descontado a funcionarios la
totalidad de “Anticipo de Contribución” de sus salarios, por importe de G. 345.000 (Guaraníes
Trescientos cuarenta y cinco mil) en el periodo correspondiente al mes de enero a abril de 2008.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá realizar un estudio de los
anticipos otorgados sin reglamentación alguna sobre todo considerando que dicha modalidad no
es práctica de los rubros asignados en el Grupo 100 “Sueldos del Personal Permanente,
adecuando sus acciones a lo estrictamente establecido en las disposiciones legales vigente, con el
objeto de salvaguardar los intereses patrimoniales de la institución.
OBSERVACIÓN Nº 26: PAGOS REALIZADOS A FUNCIONARIOS QUE NO CUENTAN
CON REGISTROS DE ASISTENCIA.
Verificados los registros de asistencia de las diferentes Administraciones Portuarias
Embarcadero de Bella Vista, Embarcadero Campinchuelo, Embarcadero Itá Pirú, Embarcadero la
Paz, Embarcadero Mayor Otoño, Embarcadero Tres Fronteras, Embarcadero Triunfo, Embarcadero
Villa Oliva, Puesto de Control Carmelo Peralta, Puerto Antequera, Puerto Ayolas, Puerto Privado
Calera Cué, Puerto Rosario, Puerto de San Lázaro, Puerto de Bella Vista Norte, Puerto Presidente
Franco, Puerto Privado Toro Cua, Puesto de Control Capitán Bado, Puesto de Control Pindoty
Pora, Puesto de Control Ype Jhu, Puesto de Control Santa Lucia, Puesto de Control 29 de
setiembre, Puesto de Control General Bruguez, Puesto de Control Indio, correspondiente al
Ejercicio Fiscal 2007 y primer cuatrimestre del 2008. La Institución ha procedido a abonar en
concepto de sueldo por G. 2.126.668.800 (Guaraníes dos mil ciento veinte y seis millones
seiscientos sesenta y ocho mil ochocientos) en el año 2007 y G. 869.712.122 (Guaraníes
ochocientos sesenta y nueve millones setecientos doce mil ciento veinte y dos) de enero a
abril de 2008, según el siguiente detalle:
Ejercicio Fiscal 2007
MES
MONTO EN G.
161.044.000
160.331.900
155.817.200
175.753.500
177.012.300
178.493.800
174.696.700
181.556.100
182.676.100
189.798.100
195.932.200
193.556.900
2.126.668.800
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL EN G.
De Enero a abril de 2008
MES
MONTO EN G.
231.018.134
197.395.510
221.472.515
219.825.963
869.712.122
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
TOTAL EN G.
ANEXO Nº 05
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
77
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Por Memorándum EE/ANNP Nº 49 de fecha 22 de Noviembre de 2008, esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
“4.
Informe modalidad de registro de asistencia de cada una de las Adm. Portuarias.....”
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 137/08 de fecha 12 de noviembre de 2008
lo siguiente:
“Punto 4) La modalidad de registro de asistencia es como sigue:
Administración Portuaria de Concepción (viejo) : Registro de firmas en cuadernos.
Administración Portuaria de Ciudad del este: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de Encarnación: Registro de firma.
Administración Portuaria de Villeta: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de José A. Falcón: Registro de Firmas
Administración la Terminal Portuaria de Asunción: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración de Contenedores y cargas Generales de José A. Falcón (Chaco-i): Registro de
firma
Administración Portuaria de Alberdi: Registro de firma
Administración Portuaria de Ita Enramada Registro de firma
Administración Portuaria de Pilar: Registro de firma
Administración Portuaria de Sajonia: con tarjetas de marcación y reloj marcador
Administración Portuaria de salto del Guaira: Registro de firma.
Administración Portuaria de Pedro Juan Caballero: Registro de firma.
Administración Central: con tarjetas de marcación y reloj marcador.
Administración Portuaria de Cargas Km. 12 – Ciudad del este: Registro de firmas.
Depósitos y Zonas franca Paraguaya Antofagasta – Chile: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo Buenos Aires R.A.: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Montevideo R.O.U: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Nueva Palmira R.O.U: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Paranagua –Brasil: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Rio Grande Do Sul: No cuenta
Depósitos Franco Paraguayo en Santos – Brasil: No cuenta
Embarcadero de Bella Vista: No cuenta
Embarcadero Campinchuelo: No cuenta
Embarcadero Capitán Meza.
Embarcadero Ita Cora
Embarcadero Ita Piru: No cuenta
Embarcadero la Paz: No cuenta
Embarcadero Mayor Otaño: No cuenta
Embarcadero Tres Fronteras: No cuenta
Embarcadero Triunfo No cuenta
Embarcadero Villa Oliva: No cuenta
Puesto de Control Carmelo Peralta: No cuenta
Puerto Antequera : No cuenta
Puerto Ayolas: No cuenta
Puerto Privado Calera Cue: No cuenta
Puerto Rosario :No cuenta
Puerto de San Lazaro : No cuenta
Puerto de Bella Vista Norte
Puerto Presidente Franco: No cuenta
Puerto Privado Toro Cua: No cuenta
Puesto de Control Capitán bado: No cuenta
Puesto de Control Pindoty Pora: No cuenta
Puesto de Control Ype Jhu : No cuenta
Puesto de Control Santa Lucia: No cuenta
Puesto de Control 29 de setiembre: No cuenta
Puesto de Control Botánico: Registro de firma
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
78
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Puesto de Control de Puerto: Registro de firma
Puesto de Control General Bruguez: No cuenta
Puesto de Control Indio: No cuenta
Terminal de Contenedores Km. 10 C.D. E: Registro de Firma
Zona Franca Paraguaya de Rosario R.A.: No cuenta
Al respecto la Resolución del Directorio Nº 026/04 de fecha 22 de enero de 2004, en su Art.
1 inc. D) expone: Las terminales Portuarias y Puertos Menores que no cuenten con reloj marcador
deberán habilitar un libro o planilla de asistencia diaria, que deberá ser presentado semanalmente
a la Gerencia de Administración de Recursos Humanos.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha abonado a funcionarios la
totalidad de su sueldo, sin que exista registros u otros mecanismos de control que certifiquen la
asistencia de funcionarios en las diferentes Administraciones Portuarias, por G. 2.126.668.800
(Guaraníes dos mil ciento veinte y seis millones seiscientos sesenta y ocho mil ochocientos) en el
año 2007 y G. 869.712.122 (Guaraníes ochocientos sesenta y nueve millones setecientos doce mil
ciento veinte y dos) de enero a abril de 2008, transgrediendo lo establecido en su normativa
interna, la Resolución del Directorio Nº 026 de fecha 22 de Enero de 2004 inc. d.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias, para regularizar la situación mencionada en este punto, estableciendo
mecanismos de control para la marcación de entradas y salidas del personal que prestan servicios
en las diferentes terminales portuarias. Además deberá instruir sumarios administrativos a efectos
de individualizar y esclarecer los motivos del incumplimiento de la Resolución de Directorio N°026
de fecha 22 de Enero de 2004 inc. d. y los responsables de ese incumplimiento.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
79
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CAPITULO III – GASTOS DE RESIDENCIA
OBSERVACIÓN Nº 27: PAGOS EN CONCEPTO DE GASTOS DE RESIDENCIA A
FUNCIONARIOS CONTRATADOS NO DESARRAIGADOS Y CUYO BENEFICIO NO SE
ENCUENTRA ESTABLECIDO EN LAS CLAUSULAS DEL CONTRATO.
Verificados los documentos que respaldan los gastos en concepto de Gastos de Residencia
correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007
se ha constatado pagos a FUNCIONARIOS
CONTRATADOS como OFICIALES DE VIGILANCIA, que no se encuentran desarraigados, es
decir viven en el mismo lugar donde prestan servicios y además que dicho beneficio no se
encuentra establecido en los correspondientes Contratos de Servicios, por un total de G.
28.855.000 (Guaraníes veinte y ocho millones ochocientos cincuenta y cinco mil).
C.I. Nº
1
2.009.745 GUSTAVO A. COLETTI.
Lambaré
Villeta
5.810.000
2
2.179.557 IGNACIO J. BURGOS M.
Ciudad de San Antonio
Villeta
550.000
3
797.601 MARTIN GALEANO T.
Zeballos Cue
Puerto José A. Falcón
5.270.000
José a Falcón
Term. Contened. de Chaco I
5.270.000
4
NOMBRE Y APELLIDO
1.987.642 IGNACIO MENDEZ
5
992.536 JULIO CESAR BENITEZ
6
LUIS NARCISO ACOSTA
1.476.472
FLORES
7
699.860 JOSE M. GONZALEZ F.
DOMICILIO S/ CONTRATO
PUERTO DONDE PRESTA
SERVICIO
Nº
Asunción
MONTO G.
Term. Contened. de Chaco I
520.000
Pilar
Puerto Pilar
Villa Elisa
8
GUSTAVO ADRIAN
2.617.280
FLORES QUINTANA
Asunción
9
3.815.085 JUAN JOSE MORINIGO M.
Encarnación
1.600.000
Ciudad del Este
Ciudad del Este
Encarnación
TOTAL
885.000
4.750.000
4.200.000
28.855.000
Por Memorándum EE/ANNP Nº 23 de fecha 23 de setiembre de 2008 esta auditoría solicitó lo
siguiente:
“2. Criterio legal que autorice el pago de Gastos de Residencia, al Personal Contratado”.
La institución ha contestado por Carta Interna Gerencia de Administración de Recursos
Humanos Nº/08 de fecha 25 de septiembre de 2008 lo siguiente:
“Punto 3 Por Resolución del Directorio Nº 11, de fecha 17 de Enero de 2007, se aprueba la planilla de
Gastos de Residencia, de funcionarios de la institución, destinados a cumplir funciones en los depósitos y
Zonas Francas en el Exterior y en las Terminales del País, así como para Oficiales de Vigilancia y los
Fiscales de Obras, cuyas copias se adjuntan al presente informe.(...)”.
Cabe resaltar lo dispuesto en la Resolución 11 del Directorio de la ANNP de fecha 17 de
Enero de 2007, por la cual se aprueba la Planilla de Gastos de Residencia para funcionarios de la
institución destinados a cumplir funciones en los depósitos y zonas Francas Paraguayas en exterior
y en las terminales Portuarias en el interior del país, así como para los oficiales de vigilancia y
los fiscales de obras, de conformidad con lo resuelto, según consta en acta Nº 3 de fecha 17 de
Enero de 2007 que se trato en el Punto 7 sobre “GASTOS DE RESIDENCIA PARA
FUNCIOANRIOS DE LOS DEPOSITOS Y ZONAS FRANCAS PARAGUAYAS EN EL EXTERIOR
D ELAS TERMINALES PORTUARIAS EN EL INTERIOR DEL PAIS OFICIALES DE SEGURIDAD
Y VIGILANCIA Y FISCALES DE OBRAS.
De conformidad a las respuestas señaladas precedentemente, así como los documentos
proporcionados a esta auditoria, se evidencia que los pagos en concepto de Gastos de Residencia
realizadas por las Autoridades de la ANNP fueron autorizados a través de Resolución del directorio,
incumpliendo disposiciones legales.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
80
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Al respecto se recuerda lo establecido el artículo 32 del Decreto Nº 8885, POR EL CUAL SE
REGLAMENTA LA LEY Nº 3148/06, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”, establece: “Las asignaciones temporales o
complementarias del personal contratado tales como remuneraciones extraordinaria,
remuneración adicional Subsidio Familiar, bonificaciones y gratificaciones, y otras serán
asignadas al que presta servicios en relación de dependencia con la institución, que deben
ser imputados en los respectivos objetos del Gasto 141,142, 143, 144 y 145. A tal efecto, el
pago de las asignaciones temporales o complementarias deben estar previsto en sus
respectivos contratos o modificaciones del contrato, que no deberán sobrepasar el 50% de
la remuneración mensual y total anual asignado al personal durante el Ejercicio Fiscal… (la
negrita y el subrayado es de la CGR).
Al respecto, la LEY N° 3148/6 ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”, conceptualiza de la siguiente forma: Gastos de
Residencia, remuneración especial por desarraigo al funcionario o empleado, trasladado o
comisionado y/o personal que prestan servicios en carácter permanente dentro del ejercicio fiscal
fuera de su lugar habitual de trabajo, que será asignado de acuerdo a las disponibilidades de créditos
presupuestarios y la reglamentación interna institucional.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han realizado
pagos a funcionarios contratados en concepto de gastos de residencia, no desarraigados y cuyo
beneficio no se encuentra establecido en las cláusulas del contrato, en el Ejercicio Fiscal 2007,
por un total de G. 28.855.000 (Guaraníes veinte y ocho millones ochocientos cincuenta y cinco mil),
a través de la Resolución del Directorio Nº 11 de la ANNP de fecha 17 de Enero de 2007,
incumpliendo el artículo 32 del Decreto Nº 8885, POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY Nº
3148/6, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO
FISCAL 2007”, de cumplimiento obligatorio para las Entidades del Sector Público que administran
el dinero del Pueblo Paraguayo
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
que, situación como la mencionada en este punto, se vuelva a repetir y ceñirse exclusivamente a
las disposiciones legales vigentes. Asimismo, implementar medidas tendientes a deslindar
responsabilidades de tal incumplimiento.
En adelante la Institución deberá realizar consultas a los Organismos pertinentes, en caso de
confusión en la interpretación de las disposiciones legales.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
81
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 28: PERSONAL PERMANENTE QUE COBRA BONIFICACIÓN POR
GASTOS DE RESIDENCIA SIN EL DEBIDO DESARRAIGO DE SU LUGAR DE
RESIDENCIA.
Al confrontar la LISTA DE FUNCIONARIOS beneficiados con BONIFICACIÓN POR GASTOS
DE RESIDENCIA, con las CONSTANCIAS DE VIDA Y RESIDENCIA, se ha detectado el pago
indebido en dicho concepto a funcionarios sin estar desarraigados de su lugar de residencia,
siendo erogado en el ejercicio fiscal 2007 por G. 83.685.000 (Guaraníes ochenta y tres millones
seiscientos ochenta y cinco mil ) y durante el periodo de enero a abril de 2008 por importe de G.
29.350.000 (Guaraníes veintinueve millones trescientos cincuenta mil),conforme al siguiente
detalle:
EJERCICIO FISCAL 2007
Nº
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Nombre y
Apellido
BENITO
BARRIOS
NELSON
DUARTE
FERNANDO
BARRIOS
EUSTACIO
ZARACHO P.
MOISES
CANTERO L.
GERONIMO
OCAMPOS
VICTORIO V.
VEGA R.
VICENTE
BOGARIN
OSCAR F.
GAYOSO
CARLOS A.
REINOZO
DEMETRIO
11
VILLALBA
FULGENCIO
12
BRIZUELA
10
13
RAMON
ALLENDE
14
DEMETRIO
CAÑETE
15
MARIO R.
BIEBER
FULGENCIO
CHILAVERT
SANTIAGO
17
CARRERAS
16
Domicilio
San Lorenzo km.4 y ½ . El certificado fue expedido
en la Ciudad de Pte. Franco, km.5 Monday Dpto.
del Alto Paraná.
Calle Gral. Caballero y 5ta. Proyectada, del Barrio San
Miguel - Ciudad de Pilar – Dpto de Ñeembucú.
Km12 ½ Lado Monday, Villa CONAVI, Manzana 04
lote 65. Dpto. Alto Paraná
Calle Rogelio Bernal, de Ciudad del Este. Dpto. Alto
Paraná.
Barrio San José – Ciudad del Este - Dpto. Alto Paraná
Calle Rgto. Itá Ybaté – Barrio Juan E. OLeary- Ciudad
del Este- Dpto. Alto Paraná
Barrio San Alfredo- Ciudad del Este- Dpto. Alto
Paraná.
Barrio Santo Domingo – Ciudad Encarnación – Dpto.
Itapúa.
Calle Antequera y Cerro Corá de Encarnación- Barrio
San Miguel Curuzu, Distrito de Cambyretá- Dpto. de
Itapúa.
Barrio Buena Vista Vivienda Yacyretá Casa Manzana
XVII, de la ciudad de Encarnación. Dpto. de Itapúa
Barrio Fátima de la Ciudad de Encarnación- Dpto. de
Itapúa.
Barrio El Mirador de Hohenau. Dpto. de Itapúa.
Capellan Molas Nº 560 c/Carlos Antonio López, entre
San Blás y San José de la Zona Baja de la Ciudad de
Encarnación- Dpto. Itapúa.
Calle 3ª. Proyectada, entre Perpetúo Socorro y Niño
Héroe Alder Richard Niño Valdez, Barrio Pacú Cuá,
ciudad de Encarnación – Dpto. Itapúa.
Juan Pablo Segundo del Barrio Jhon F. Kennedy,
Distrito de Encarnación, Ciudad de EncarnaciónDpto. Itapúa
Avda. Segundo Ibarra y Concepción- Ciudad de Bella
Vista – Dpto. de Itapúa.
Barrio Santa Rita Distrito de San Juan del Paraná –
Dpto. de Itapúa.
TOTAL
Administración
Portuaria
Cargo
Ciudad del Este
Oficial de
Vigilancia
Pilar
Ciudad del Este
Ciudad del Este
Ciudad del Este
Ciudad del Este
Ciudad del Este
Encarnación
Encarnación
Encarnación
Encarnación
Encarnación
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Sub-Jefe de
Seguridad
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Jefe de
Grupo
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Jefe de
Grupo
Oficial de
Vigilancia
Monto
G.
Año de
expedición de la
Constancia de
Vida y
Residencia
5.885.000
2005
3.600.000
2005
5.960.000
2005
4.885.000
2005
7.285.000
2005
5.885.000
2005
5.885.000
2005
4.200.000
2005
5.200.000
2005
4.200.000
2005
5.400.000
2005
4.300.000
2005
Encarnación
Jefe de
Grupo
4.200.000
2005
Encarnación
Oficial de
Vigilancia
4.200.000
2005
Encarnación
Oficial de
Vigilancia
4.200.000
2005
4.200.000
2005
4.200.000
2005
Encarnación
Encarnación
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
83.685.000
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
82
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
DE ENERO A ABRIL DE 2008
Nº
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Nombre y
Apellido
BENITO
BARRIOS
NELSON
DUARTE
FERNANDO
BARRIOS
EUSTACIO
ZARACHO P.
MOISES
CANTERO L.
GERONIMO
OCAMPOS
VICTORIO V.
VEGA R.
VICENTE
BOGARIN
OSCAR F.
GAYOSO
CARLOS A.
REINOZO
DEMETRIO
11
VILLALBA
FULGENCIO
12
BRIZUELA
10
13
RAMON
ALLENDE
14
DEMETRIO
CAÑETE
15
MARIO R.
BIEBER
FULGENCIO
CHILAVERT
SANTIAGO
17
CARRERAS
16
Administración
Portuaria
Domicilio
San Lorenzo km.4 y ½ . El certificado fue expedido
en la Ciudad de Pte. Franco, km.5 Monday Dpto.
del Alto Paraná.
Calle Gral. Caballero y 5ta. Proyectada, del Barrio
San Miguel - Ciudad de Pilar – Dpto de Ñeembucú.
Km12 ½ Lado Monday, Villa CONAVI, Manzana 04
lote 65. Dpto. Alto Paraná
Calle Rogelio Bernal, de Ciudad del Este. Dpto. Alto
Paraná.
Barrio San José – Ciudad del Este – Dpto. Alto
Paraná
Calle Rgto. Itá Ybaté – Barrio Juan E. OLearyCiudad del Este- Dpto. Alto Paraná
Barrio San Alfredo- Ciudad del Este- Dpto. Alto
Paraná.
Barrio Santo Domingo – Ciudad Encarnación – Dpto.
Itapúa.
Calle Antequera y Cerro Corá de Encarnación- Barrio
San Miguel Curuzu, Distrito de Cambyretá- Dpto. de
Itapúa.
Barrio Buena Vista Vivienda Yacyretá Casa Manzana
XVII, de la ciudad de Encarnación. Dpto. de Itapúa
Barrio Fátima de la Ciudad de Encarnación- Dpto. de
Itapúa.
Barrio El Mirador de Hohenau. Dpto. de Itapúa.
Capellan Molas Nº 560 c/Carlos Antonio López, entre
San Blás y San José de la Zona Baja de la Ciudad de
Encarnación- Dpto. Itapúa.
Calle 3ª. Proyectada, entre Perpetúo Socorro y Niño
Héroe Alder Richard Niño Valdez, Barrio Pacú Cuá,
ciudad de Encarnación – Dpto. Itapúa.
Juan Pablo Segundo del Barrio Jhon F. Kennedy,
Distrito de Encarnación, Ciudad de EncarnaciónDpto. Itapúa
Avda. Segundo Ibarra y Concepción- Ciudad de Bella
Vista – Dpto. de Itapúa.
Barrio Santa Rita Distrito de San Juan del Paraná –
Dpto. de Itapúa.
TOTAL
Ciudad del Este
Pilar
Ciudad del Este
Ciudad del Este
Ciudad del Este
Ciudad del Este
Ciudad del Este
Encarnación
Encarnación
Cargo
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Monto
G.
Año de
expedición de
la Constancia
de Vida y
Residencia
2.000.000
2005
1.400.000
2005
2.000.000
2005
2.000.000
2005
2.200.000
2005
2.000.000
2005
2.000.000
2005
1.550.000
2005
1.850.000
2005
1.550.000
2005
1.850.000
2005
1.550.000
2005
Encarnación
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
1.550.000
2005
Encarnación
Oficial de
Vigilancia
1.550.000
2005
Encarnación
Oficial de
Vigilancia
1.550.000
2005
1.550.000
2005
1.200.000
2005
Encarnación
Encarnación
Encarnación
Encarnación
Encarnación
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
29.350.000
Esta auditoria ha solicitado a través de Memorándum EE/ANNP Nº 27/08 de fecha 16 de
octubre de 2008 lo siguiente:
“10. Se solicita constancia de vida y residencia”.
La Institución ha contestado a través de Carta Interna Nº 115/08 de fecha 20 de octubre de
2008 lo siguiente:
“Punto10- Se adjuntan copia de certificado de vida y residencia de funcionarios y ex-funcionarios
solicitados, exceptuando algunos que no cuentan en sus respectivos legajos cuya nómina se detalla mas
abajo, acotando además que el certificado de vida y residencia no esta entre los requisitos para ingresar
a la Función Pública”.
Al respecto, la Ley Nº3148/06 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”, y la Ley Nº 3409/08 “QUE APRUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008”, en sus
Anexos clasificador presupuestario disponen: 122 Gastos de residencia: Remuneración especial
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
83
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
por desarraigo al funcionario o empleado, trasladado o comisionado y/o personal que
prestan servicios en carácter permanente dentro del ejercicio fiscal fuera de su lugar habitual de
trabajo, que será asignado de acuerdo a las disponibilidades de créditos presupuestarios y la
reglamentación interna institucional.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han realizado
pagos al personal permanente en concepto de gastos de residencia sin el debido desarraigo de su
lugar de residencia, siendo erogado en el ejercicio fiscal 2007 por G. 83.685.000 (Guaraníes
ochenta y tres millones seiscientos ochenta y cinco mil) y durante el periodo de enero a abril de
2008 por importe de G. 29.350.000 (Guaraníes veintinueve millones trescientos cincuenta mil),
incumpliendo la Ley Nº3148/06 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN
PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”, y la Ley Nº 3409/08 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO
GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008, de cumplimiento obligatorio para
las Entidades del Sector Público que administran el dinero del Pueblo Paraguayo.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP) deberá arbitrar las medidas
administrativas tendientes a individualizar a los responsables de esta situación y sancionarlo, si ese
fuere el caso.
.
OBSERVACIÓN Nº 29: ASIGNACIONES Y PAGOS REALIZADOS EN CONCEPTO DE
GASTOS DE RESIDENCIA SIN RENDICION DE CUENTAS Y SIN RESOLUCION DE
AUTORIZACION MENSUAL.
Verificada la Ejecución Presupuestaria de Gastos, (Objeto del Gasto122) de Enero a Abril de
2008, se ha constatado que la ANNP ha asignado y pagado en concepto de gastos de residencia
un monto total de G. 406.080.001 (Guaraníes Cuatrocientos seis millones ochenta mil uno),
sin exigir a los beneficiarios la rendición de cuentas correspondiente, en forma mensual, así como
tampoco se visualiza la emisión mensual de la Resolución de Autorización en donde se detalle la
nómina del personal, lugar de destino, tiempo de duración de la comisión, asignación diaria
conceptos de gastos personales y gastos administrativos.
Para una mejor comprensión se presenta el detalle a continuación:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
84
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Nº
Orden de
Pago Nº
Beneficiario
Cargo
Banco
Cheque Nº
Fecha de
Pago
Importe G.
1
018208
ANNP – TESORERIA
Amambay
6297914-6297917
31/01/2008
26.950.000
2
018135
ANNP DANIEL GARCIA CABALLERO
Amambay
6297987
18/02/2008
2.000.000
3
018283
ANNP – TESORERIA
Amambay
6298028
22/02/2008
58.856.667
4
018184
ANNP – TESORERIA
Amambay
6298022
22/02/2008
59.600.000
5
018188
ANNP ESPERANZA CORONEL A.
Amambay
6298024
25/02/2008
2.000.000
6
018136
ANNP NILDA LLUGO LOPEZ
Amambay
6297986
18/02/2008
2.000.000
7
018204
ANNP ESPERANZA CORONEL A.
Amambay
6298054
28/02/2008
733.333
8
018466
ANNP – TESORERIA
Amambay
6413788
11/03/2008
64.786.667
9
018303
ANNP TESORERIA
Amambay
6298115
05/03/2008
9.110.000
10
018302
ANNP – TESORERIA
Amambay
6298146
05/03/2008
17.890.000
11
018390
ANNP- NILDA LUGO LOPEZ
Amambay
6413737
06/03/2008
2.000.000
12
018394
ANNP- DANIEL GARCIA CABALLERO
Amambay
6413742
06/03/2008
2.000.000
13
018467
ANNP - LUIS A. NUÑEZ GONZALEZ
Amambay
6413796
12/03/2008
2.000.000
14
018509
ANNP – GUALBERTO F. SILVA
Amambay
6413840
13/03/2008
800.000
15
018596
ANNP- JUAN PRIETO MEDINA
Amambay
6413909
18/03/2008
800.000
16
018755
ANNP TESORERIA
Amambay
6414007
01/04/2008
18.210.000
17
019120
ANNP TESORERIA
Amambay
6485729
30/04/2008
17.810.000
18
018754
ANNP TESORERIA
Amambay
6414006
01/04/2008
8.790.000
19
019028
ANNP – DANIEL GARCIA CABALLERO
Amambay
6414265
22/04/2008
2.000.000
20
019119
ANNP TESORERIA
Amambay
6485731
30/04/2008
9.190.000
21
019000
ANNP TESORERIA
Amambay
6414229
15/04/2008
2.426.667
22
018709
ANNP TESORERIA
Amambay
6414106
08/04/2008
1.626.667
23
018854
ANNP TESORERIA
Amambay
6414055
03/04/2008
3.400.000
24
018853
ANNP TESORERIA
Amambay
6414054
03/04/2008
71.800.000
25
018655
ANNP TESORERIA
Amambay
6413969
27/03/2008
6.700.000
26
018656
ANNP TESORERIA
Amambay
6413966
27/03/2008
7.800.000
27
018657
ANNP TESORERIA
Amambay
6413970
27/03/2008
4.800.000
TOTAL
406.080.001
Por Memorandun EE/ANNP Nº 26/08 de fecha 14 de Octubre de 2008 esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
“1. Reglamentación Interna, referente a los Gastos de Residencia par el Ejercicio Fiscal 2008”.
Por Carta Interna Nº 109/08 de fecha 14 de octubre de 2008, la Institución ha contestado lo
siguiente:
“Referente al punto 1: no existe una reglamentación interna, referente al pago de Gasto de Residencia,
tanto en el interior como en el exterior, si la Resolución del Directorio de la A.N.N.P. N° 052, de fecha
12 de febrero de 2008, donde se aprueba el plan de pago de Gasto de Residencia a funcionarios de la
Institución, destinados a cumplir funciones en los Depósitos y Zonas Francas Paraguayas en el exterior
y en las Terminales Portuarias en el interior del país.
Según consta en el Acta Nº 06/08 de fecha 12 de febrero de 2008, en sesión ordinaria el Directorio de la
ANNP, trató en el PUNTO 8 “PROPUESTA DE LA GERENCIA DE ADMINISTRACION DE
RECURSOS HUMANOS PARA EL PAGO DE LOS GASTOS DE RESIDENCIA EN EL INTERIOR Y
EXTERIOR DEL PAIS, DURANTE EL EJERCICIO FISCAL 2008” en donde SE RESUELVE: 1º
Aprobar el plan de pago de los gastos de residencia para funcionarios de la Institución destinados a
cumplir funciones en los Depósitos y Zonas Francas Paraguayas en el exterior y en las Terminales
Portuarias en el interior del país, así como para los oficiales de seguridad y vigilancia, conforme con la
propuesta presentada por la Gerencia de Administración de Recursos Humanos, …2º Autorizar el pago
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
85
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
mensual a funcionarios de la Institución en concepto de gastos de residencia para los meses de enero a
diciembre del ejercicio fiscal 2008, conforme al plan aprobado en el artículo precedente”.
Conforme a lo resuelto en el Acta Nº 06 de fecha 12 de febrero del año, se emite la Resol. Nº
052/08, de fecha 12 de febrero de 2008 “Por la cual se aprueba el Plan de Pago de los Gastos
de Residencia para Funcionarios de la Institución destinados a cumplir Funciones en los
Depósitos y Zonas Francas, Paraguaya en el Exterior y en las Terminales Portuarias en el
Interior del País, así como para los oficiales de seguridad y vigilancia, Constatándose que los
miembros del directorio de la ANNP no tuvieron en cuenta las disposiciones legales que reglamenta
la rendición de cuentas de los gastos de residencia. Así como tampoco se observa la falta de
resolución en forma mensual y nominativa, limitándose la administración en emitir una sola
resolución de contenido general para todo un Ejercicio Fiscal.
Al respecto la Ley Nº 1066/65 “QUE CREA LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE
NAVEGACION Y PUERTOS (A.N.N.P.) COMO ENTE AUTARQUICO Y ESTABLECE SU CARTA
ORGANICA” en su Art. 21º Son atribuciones y deberes del Directorio, inc. g) Dictar la
reglamentación interna que sea necesaria para la buena marcha de la entidad
Además, el ANEXO “A” del DECRETO Nº 11766/08 - Texto Clasificador Presupuestario:
“122 Gastos de Residencia, Remuneración especial por desarraigo al funcionario o empleado,
trasladado o comisionado y/o personal con cargo presupuestado en el anexo del personal que
prestan servicios en carácter permanente dentro del ejercicio fiscal fuera de su lugar habitual de
trabajo, que será asignado de acuerdo a las disponibilidades de créditos presupuestarios y la
reglamentación de la Ley anual de Presupuesto”.
Reglamentación: A los efectos de la asignación y pago en concepto de gastos de residencia
(Objeto del Gasto 122), la Entidad deberá autorizar mensualmente por Resolución fundada la
nómina del personal afectado quienes ocupen cargo presupuestado en el anexo del
personal y perciben sueldos (111, sueldos). El acto administrativo deberá detallar, nombre y
apellido del funcionario, cédula de identidad policial, lugar de destina, tiempo de duración de
la comisión, asignación diaria conceptos de gastos personales y gastos administrativos. El
beneficiario deberá presentar rendición de cuentas mensual de los gastos erogados en
carácter de declaración jurada, según formato que será aprobado por disposición interna de
la Entidad.
Incompatibilidades: La asignación en concepto del 122, Gastos de Residencia a los funcionarios
que prestan servicios en el exterior del país, será incompatible con los conceptos de gastos ya
previstos en el Objeto del Gasto 232, Viáticos y Movilidad (descrito en la escala de valores de
viáticos interior o exterior) dispuesto por el presente Decreto.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha asignado y pagado en
concepto de gastos de residencia un monto total de G. 406.080.001 (Guaraníes Cuatrocientos
seis millones ochenta mil uno), sin exigir a los beneficiarios la rendición de cuentas y sin que el
Directorio haya emitido resoluciones de autorización de pagos en forma mensual, incumpliendo la
Ley Nº 3409/08 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2008, ANEXO “A” del DECRETO Nº 11766/08 y Ley Nº 1066/65 “QUE
CREA LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE NAVEGACION Y PUERTOS (A.N.N.P.) COMO
ENTE AUTARQUICO Y ESTABLECE SU CARTA ORGANICA” en su Art. 21º.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP), deberán arbitrar
medidas urgentes para regularizar la situación mencionada en este punto, e investigar y sancionar,
si el caso así lo amerite, a los responsables y exigir la rendición correspondiente.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
86
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 30: PAGO DE VIÁTICOS EN FORMA INDEBIDA A DELEGADOS
ADMINISTRADORES QUE PRESTAN SERVICIOS EN EL EXTERIOR Y QUE ADEMÁS
COBRAN GASTOS DE RESIDENCIA.
Al confrontar las Planillas de Pagos de Gastos de Residencia del Exterior con Listado de
Viáticos remitidos por la ANNP, se pudo constatar PAGO DE VIATICOS de Enero a Abril de 2008
por G. 5.776.230 (Guaraníes Cinco millones setecientos setenta y seis mil doscientos treinta)
en forma indebida a Delegados Administradores que prestan servicios en el exterior del país, y que
cobraron Gastos de Residencia, que se detalla en el siguiente cuadro:
PRIMER CUATRIMESTRE DEL AÑO 2008
Nº
C.I. Nº
1
600.395
612.310
Nombre y
Apellido
Víctor H.
MENA Daher
Amancio A.
Alvarenga
Cargo
Noviembre
Delegado
Administrador
Delegado
Administrador
Fecha
Monto ME
Dólares
Tipo ce
Cambio
MONTO DE
Viático
Cobrado en
G.
4.500.000
15/02/08
453
4.710
2.133.630
4.500.000
12/02/08
780
4.670
3.642.600
TOTAL
Observación
Si cobró Gastos
de Residencia
Si cobró Gastos
de Residencia
5.776.230
Por Memorandun EE/ANNP Nº 31/08 de fecha 23 de Octubre de 2008 y reiterado por
Memorandun EE/ANNP Nº 41/08 de fecha 04 de noviembre de 2008, esta auditoria ha solicitado lo
siguiente:
“7) Informe si los delegados administradores de las Terminales Portuarias del Exterior y
Interior, además los funcionarios que prestan servicios en dichas administraciones perciben
viáticos, remitir listado de los mismos en forma detallada, correspondientes al Ejercicio
Fiscal 2007 y de Enero a Abril del 2008”.
La institución ha contestado por Carta Interna Gerencia de Administración de Recursos
Humanos Nº 133/08 de fecha 12 de Noviembre de 2008 lo siguiente:
“Punto 7) Se adjunta copias viáticos de los delegados y administradores del exterior del país, que han
solicitados viáticos con sus respectivos antecedentes, los administradores del interior no cuentan con
viáticos.”
Al respecto el Anexo A al Decreto 11766 inc. e 122, GASTOS DE RESIDENCIA expone:
“....Incompatibilidades: La asignación en concepto del 122, Gastos de residencia a los
funcionarios que prestan servicios en el exterior del país, será incompatible con los conceptos de
gastos ya previstos en el Objeto 232 Viáticos y movilidad (descrito en la escala de valores de
viáticos interior o exterior) dispuesto por el presente decreto”.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha pagado viáticos en forma
indebida a delegados administradores que prestan servicios en el exterior, que cobran
gastos de residencia, de Enero a Abril de 2008 por G. 5.776.230 (Guaraníes Cinco millones
setecientos setenta y seis mil doscientos treinta) incumpliendo el Anexo A al Decreto 11766 inc.
e. de la Ley Nº 3409/08.
La Ley 1535/1999 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” en su TÍTULO IX, DE LAS
RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, Artículo 82º.- Responsabilidad de las autoridades y
funcionarios: textualmente señala: “Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio
de los organismos y entidades del Estado a que se refiere el Artículo 3°. de esta ley, que ocasionen
menoscabo a los fondos públicos a consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus
obligaciones legales, responderán con su patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
87
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
causados, con independencia de la responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder
por las leyes que rigen dicha materia”
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán dar
estricto cumplimiento a las disposiciones legales y reglamentarias, evitar que se repitan
situaciones como las descriptas en este punto y adoptar medidas administrativas tendientes a
individualizar y sancionar a los responsables del incumplimiento legal, así como también exigir la
devolución de los importes mal pagados.
OBSERVACIÓN Nº 31: PAGOS EN EFECTIVO A BENEFICIARIOS EN CONCEPTO DE
GASTOS DE RESIDENCIA, PREVIO COBRO EN VENTANILLA POR PARTE DE
TERCEROS, DE CHEQUES POR MONTOS GLOBALES (TESORERIA).
Verificados los documentos de respaldo del Objeto del Gasto 122 se pudo constatar que
emitieron cheques por montos globales y los mismos fueron cobrados en efectivo para realizar los
pagos a los beneficiarios, en el Ejercicio Fiscal 2007 por G. 1.216.829.999 (Guaraníes mil
doscientos diez y seis millones ochocientos veinte y nueve mil novecientos noventa y
nueve) y de Enero a Abril de 2008 G. 389.746.668 (Trescientos ochenta y nueve millones
setecientos cuarenta y seis mil seiscientos sesenta y ocho).
EJERCICIO FISCAL 2007
Orden de Pago Nº
Beneficiario
Cargo Banco
Cheque Nº
Importe en G.
013563
ANNP - TESORERIA
Amambay
5690255
2.000.000
013500
ANNP - TESORERIA
Amambay
5690169
3.600.000
013562
ANNP - TESORERIA
Amambay
5690251
2.000.000
013499
ANNP - TESORERIA
Amambay
5690168
67.200.000
013751
ANNP - TESORERIA
Amambay
5690362
2.000.000
013723
ANNP - TESORERIA
Amambay
5690329
67.200.000
013714
ANNP - TESORERIA
Amambay
5690330
7.305.000
013715
ANNP - TESORERIA
Amambay
5690327
19.390.000
013799
ANNP - TESORERIA
Amambay
5819197
2.800.000
013974
ANNP - TESORERIA
Amambay
5819325
6.525.000
013972
ANNP - TESORERIA
Amambay
5819324
19.955.000
014151
ANNP - TESORERIA
Amambay
5819434
6.800.000
014152
ANNP - TESORERIA
Amambay
5819435
63.200.000
014342
ANNP - TESORERIA
Amambay
5819604
66.100.000
014341
ANNP - TESORERIA
Amambay
5819602
6.800.000
014710
ANNP - TESORERIA
Amambay
5917748
7.600.000
015052
ANNP - TESORERIA
Amambay
5918010
7.600.000
014711
ANNP - TESORERIA
Amambay
5917749
71.200.000
015049
ANNP - TESORERIA
Amambay
5918009
71.200.000
015325
ANNP - TESORERIA
Amambay
5918201
19.990.000
015324
ANNP - TESORERIA
Amambay
5918198
6.900.000
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
88
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Orden de Pago Nº
Beneficiario
Cargo Banco
Cheque Nº
Importe en G.
015440
ANNP - TESORERIA
Amambay
6021814
7.600.000
015749
ANNP - TESORERIA
Amambay
6022011
19.990.000
015747
ANNP - TESORERIA
Amambay
6022010
6.850.000
015447
ANNP - TESORERIA
Amambay
6021810
70.900.000
014604
ANNP - TESORERIA
Amambay
5819761
7.850.000
014909
ANNP - TESORERIA
Amambay
5917903
7.400.000
014292
ANNP - TESORERIA
B.N.F.
2477372
7.300.000
014603
ANNP - TESORERIA
Amambay
5819762
18.225.000
014910
ANNP - TESORERIA
Amambay
5917904
19.765.000
014291
ANNP - TESORERIA
CONTINENTAL
318770
19.050.000
015913
ANNP - TESORERIA
Amambay
6022126
7.600.000
015914
ANNP - TESORERIA
Amambay
6022130
65.800.000
015159
ANNP - TESORERIA
Amambay
6022334
19.590.000
016506
ANNP - TESORERIA
Amambay
6126306
7.300.000
016507
ANNP - TESORERIA
Amambay
6126309
19.755.000
016336
ANNP - TESORERIA
Amambay
6126163
8.600.000
016337
ANNP - TESORERIA
Amambay
6126162
65.800.000
016665
ANNP - TESORERIA
Amambay
6126431
10.200.000
016662
ANNP - TESORERIA
Amambay
6126430
64.700.000
016908
ANNP - TESORERIA
Amambay
6126627
7.750.000
016909
ANNP - TESORERIA
Amambay
61266028
19.400.000
017162
ANNP - TESORERIA
Amambay
6226454
30.600.000
017050
ANNP - TESORERIA
Amambay
6226409
10.200.000
017427
ANNP - TESORERIA
Amambay
6226683
36.000.000
017254
ANNP - TESORERIA
Amambay
6226539
19.400.000
017253
ANNP - TESORERIA
Amambay
6226551
7.750.000
017334
ANNP - TESORERIA
Amambay
6226580
35.719.999
017648
ANNP - TESORERIA
Amambay
6297687
7.750.000
017649
ANNP - TESORERIA
Amambay
6297685
19.400.000
017574
ANNP - TESORERIA
Amambay
6297615
33.820.000
017525
ANNP - TESORERIA
Amambay
6297589
7.400.000
Total
1.216.829.999
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
89
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
DE ENERO A ABRIL DE 2008
Orden de Pago
Nº
Beneficiario
Cargo Banco
Cheque Nº
Fecha de Pago
Importe G.
18208
ANNP – TESORERIA
Amambay
6297914-6297917
31/01/2008
26.950.000
18283
ANNP – TESORERIA
Amambay
6298028
22/02/2008
58.856.667
18184
ANNP – TESORERIA
Amambay
6298022
22/02/2008
59.600.000
18466
ANNP – TESORERIA
Amambay
6413788
11/03/2008
64.786.667
18303
ANNP TESORERIA
Amambay
6298115
05/03/2008
9.110.000
18302
ANNP – TESORERIA
Am ambay
6298146
05/03/2008
17.890.000
18755
ANNP TESORERIA
Amambay
6414007
01/04/2008
18.210.000
19120
ANNP TESORERIA
Amambay
6485729
30/04/2008
17.810.000
18754
ANNP TESORERIA
Amambay
6414006
01/04/2008
8.790.000
19119
ANNP TESORERIA
Amambay
6485731
30/04/2008
9.190.000
19000
ANNP TESORERIA
Amambay
6414229
15/04/2008
2.426.667
18709
ANNP TESORERIA
Amambay
6414106
08/04/2008
1.626.667
18854
ANNP TESORERIA
Amambay
6414055
03/04/2008
3.400.000
18853
ANNP TESORERIA
Amambay
6414054
03/04/2008
71.800.000
18655
ANNP TESORERIA
Amambay
6413969
27/03/2008
6.700.000
18656
ANNP TESORERIA
Amambay
6413966
27/03/2008
7.800.000
18657
ANNP TESORERIA
Amambay
6413970
27/03/2008
Total
4.800.000
389.746.668
Por Memorandun EE/ANNP Nº 23 de fecha 23 de setiembre de 2008, esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
“6. Informe por qué motivo no se realiza por transferencia bancaria el pago en concepto de
Gastos de Residencia, en las cuentas Bancarias habilitadas en los Bancos para cada
funcionario.
7. Informe por qué en la Orden de Pago figura como Beneficiario ANNP. TESORERIA, y no
firma ni se identifica el funcionario que cobra el cheque, en el cuadro Recibí conforme el
importe Nombre, Firma, C.I.P Nº.. Explique cual es el procedimiento utilizado por la tesorería
en estos casos”.
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 99/08 de fecha 25 de setiembre de 2008
Gerencia de Administración de Recursos Humanos lo siguiente:
“Punto 6: Por la ausencia de un Manual de procedimientos, a la fecha la Administración, realiza el
pago por Red Bancaria de los haberes correspondientes a salarios y bonificaciones anuales. Los demás
pagos en concepto de remuneraciones extraordinarias, bonificaciones por labores riesgosas e
insalubres, por cargos de responsabilidad y gastos de residencia, son abonados por ventanilla en la
Tesorería…….
Punto 7: Par los casos de pagos de remuneraciones a funcionarios a través de ventanilla de la tesorería,
se emite un cheque a la orden de la ANNP, conforme a la orden de pago. Este cheque es endosado por
los firmantes, luego se efectiviza en el banco por funcionarios de la Tesorería para su posterior pago a
los beneficiarios, conforme a las planillas respectivas, las que a su ves se constituyen en los documentos
de respaldos de las Ordenes de Pagos. No se registra firma en el cuadro de recibí conforme en la
Orden de Pago, considerando que no existe un beneficiario directo sino varias personas que
conforman las planillas”.
Al respecto la Resolución CGR Nº 882/2005 “POR LA CUAL SE APRUEBAN Y ADOPTAN
LAS NORMAS, MANUAL DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL, MANUAL DE NORMAS
BÁSICAS Y TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO PARA EL SECTOR PÚBLICO, ELABORADO
EN EL MARCO DEL CONVENIO DE COOPERACIÓN TÉCNICA BID ATN/SF 7710-PR.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
90
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
ASIMISMO, SE ADOPTAN LAS NORMAS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL EMITIDAS POR
LA INTOSAI, LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA (NIA) EFECTUADAS POR EL
COMITÉ DE PRÁCTICA DE AUDITORIA DE LA FEDERACIÓN INTERNACIONAL DE
CONTADORES (IFAC)…”; enumera entre otras las:
NTCI- N° 06-03
DESEMBOLSO CON CHEQUES
Todos los desembolsos serán efectuados por medio de cheques o transferencias, a excepción de
los egresos del fondo de caja chica. La propiedad, legalidad, veracidad y conformidad de las
erogaciones deben quedar perfectamente establecidas en cada documento que soporte un
desembolso con cheque, o en su caso por transferencias electrónicas de dinero, a fin de facilitar su
identificación y revisión posterior. Los pagos por concepto de sueldos o salarios, en lo posible, se
ajustarán a esta norma, salvo los casos de depósitos o transferencias directas a las cuentas de los
trabajadores.
NTCI- N° 06-04
PORTADOR
PROHIBICION DE SUSCRIPCIÓN DE CHEQUES EN BLANCO Y/O AL
Por ningún concepto se girarán cheques en blanco o al portador. Las entidades públicas cautelarán
y adoptarán las medidas de seguridad correspondientes a fin que el giro y suscripción de cheques
se efectúe a nombre de las personas naturales y jurídicas perfectamente identificadas.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha emitido cheques por montos
globales, que fueron cobrados en efectivo para realizar los pagos a los beneficiarios con gastos de
residencia, en el Ejercicio Fiscal 2007 por G. 1.216.829.999 (Guaraníes mil doscientos diez y
seis millones ochocientos veinte y nueve mil novecientos noventa y nueve) y de Enero a Abril
de 2008 G. 389.746.668 (Trescientos ochenta y nueve millones setecientos cuarenta y seis
mil seiscientos sesenta y ocho).
Esta situación observada puede generar un riesgo de control muy alto puesto que no se
demuestra la propiedad, legalidad, veracidad de las erogaciones en cada documento que soporta
un desembolso con cheque, dejando en evidencia debilidades profundas en el sistema de control
interno operativo y contable.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán
adoptar las medidas administrativas necesarias con el fin de garantizar las erogaciones con que
soporten el desembolso con cheque y deberán fortalecer sus controles internos de manera a evitar
que situación como la señalada en este punto se vuelva a repetir.
OBSERVACIÓN Nº 32: PAGOS EN CONCEPTO DE GASTOS DE RESIDENCIA A
FUNCIONARIOS QUE FIGURAN CON SERVICIO EN EL EXTERIOR SIN REGISTRO DE
MOVIMIENTOS MIGRATORIOS DE ENTRADA NI SALIDA DEL PAÍS.
De la comparación del listado de funcionarios beneficiados con bonificación por gastos de
residencia con los informes proveídos por la Dirección General de Migraciones, se ha detectado
que se han realizado pagos adicionales al salario en concepto de gastos de residencia a
funcionarios que figuran con servicio en el exterior, sin embargo no registran entradas ni salidas del
país según los informes de movimientos migratorios. Los responsables de la Administración
Nacional de Navegación y Puertos han erogado en dicho concepto G. 239.500.000 (Guaraníes
doscientos treinta y nueve millones quinientos mil), conforme al listado de funcionarios
beneficiados consignados en el siguiente cuadro:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
91
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Nº
C.I. Nº
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
820.011
947.672
1.072.753
3.386.867
3.032.019
906.480
449.951
2.905.722
912.409
866.086
1.090.523
1.354.069
835.594
755.038
811.006
448.549
906.698
697.992
2.156.898
383.861
1.450.212
1.281.217
23
655.995
24
25
26
27
28
29
30
452.300
2.432.581
887.416
707.372
952.020
449.079
1.026.209
Nombre y Apellido
Héctor Luís Vera Gracia
Adriano Echeverría Insfran
Darío Quintana
Rodrigo Ramón Núñez Salinas
Manuel Emiliano Martí Rolón
Silvano Raúl Florentin Roda
Rubén Alfredo Zapatini Vega
Raúl Arturo Mendoza Elizache
Luis Alberto Núñez González
Esteban Santander Vera
Gualberto Felipe Silva Barrios
Robby Eliser Maciel Mencden
José Antonio Frutos Jiménez
Osvaldo Ramón Chirife Duarte
Juan Martín Rivera Domínguez
Carlos Cesar Cáceres Aguilera
Andrés Roche Espínola
Edgar Osvaldo Balbuena
Alberto Fabián Salinas Vera.
Víctor Hilaríon Agüero Medina
Juan Prieto Medina
Edgar G. Bobadilla Cabañas
Olegario Ruiz Galeano
Leonardo M.A. Lacerna Irala
Nery Arsenio Correa Quintana
Roberto Soto Estigarribia
Andrés Desiderio Sánchez Cañete
Aníbal Medina Ibarra
Carlos M.I. Céspedes López
Pedro Antonio González Méndez
Cargo
Sub-Delegado Administrador
Jefe de Operaciones
Jefe de Operaciones
Encargado de Informática
Asistente
Encargado de Báscula
Asistente
Sub-Delegado Administrador
Asistente - Sub-Delegado
Delegado Administrador Alterno
Sub-Delegado Administrador
Sub-Delegado Administrador
Jefe de Depósito
Jefe de Operaciones
Sub-Delegado Administrador
Sub-Delegado Administrador
Jefe de Operaciones
Asistente
Jefe de Operaciones
Delegado Administrador
Jefe de Depósito
Jefe de Operaciones
Delegado Administrador Adjunto Sub-Delegado Administrador
Sub-Delegado Administrador
Sub-Delegado Administrador
Sub- Delegdo Administrador
Sub-Delegado Administrador
Sub-Delegado Administrador
Sub-Delegado Administrador
Sub-Delegado Administrador
TOTAL EN G
TOTAL EN G.
7.000.000
4.800.000
4.000.000
4.800.000
4.800.000
4.800.000
1.800.000
7.000.000
14.400.000
17.166.667
12.086.667
16.800.000
3.000.000
600.000
12.600.000
4.200.000
4.200.000
4.200.000
8.000.000
50.500.000
7.200.000
4.200.000
11.200.000
5.600.000
5.600.000
7.000.000
4.200.000
3.873.333
1.073.333
2.800.000
239.500.000
Esta auditoria ha solicitado por NOTA CGR Nº 5863/2008 de fecha 10 de noviembre de 2008 a la DIRECCION GENERAL DE MIGRACIONES dependiente del MINISTERIO DEL INTERIOR lo
siguiente:
“…la secuencia de entradas y salidas del país durante el periodo de enero a diciembre de 2007, y
de enero a abril de 2008, de funcionarios de la ANNP, que prestan servicios en el exterior,
conforme al listado que se adjunta…”
La DIRECCION GENERAL DE MIGRACIONES – MINISTERIO DEL INTERIOR ha contestado por Nota
D.G.R. Nº 1265 de fecha 14 de noviembre de 2008, lo siguiente.
“ Al respecto remitimos adjunto informe de nuestro Sistema informático de Servicios (SIS), en la
que se mencionan las personas que no tienen movimiento migratorio, y en forma discriminada las
personas que cuentan con movimiento migratorio…”, INFORMO QUE: en los registros de la Base
de Datos del Sistema Informático de Entrada –Salida denominado “SICESPAR-DGM”, en donde se
encuentran movimientos migratorios oficiales desde el 01 de abril de 2007, implementado en:
Aeropuerto Internacional “Silvio Pettirossi”, Aeropuerto Internacional “Guaraní”, Puente
Internacional “San Roque González de Santacruz”, Puente Internacional “De la Amistad”, Puerto
José Falcón”, Puerto Nanawa, Puerto Ita Enramada, Pedro Juan Caballero y Salto del Guaira, y
desde el 29 de junio de 2007 en el Puerto de Pilar, no se encuentra/n movimiento/s migratorio/s
perteneciente/s a:(el subrayado y la negrita es de la CGR)
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
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HECTOR LUIS VERA GRACIA, con C.I.Nº 820.011;
ADRIANO ECHEVERRIA INSFRAN, con C.I.Nº 947.672;
DARIO QUINTANA, con C.I.Nº 1.072.753;
GUALBERTO FELIPE SILVA BARRIOS, con C.I.Nº 3.386.867;
MANUEL EMILIANO MARTI ROLON, con C.I. Nº 3.032.019;
SILVANO RAUL FLORENTIN RODA, con C.I.Nº 906.480;
RUBEN ALFREDO ZAPATTINI VEGA, con C.I.Nº 449.951;
RAUL ARTURO MENDOZA ELIZACHE, con C.I.Nº 2.905.722;
LUIS ALBERTO NUÑEZ GONZALEZ, con C.I.Nº 2.905.722;
ESTEBAN SANTANDER VERA, con C.I.Nº 866.086;
GUABERTO FELIPE SILVA BARRIOS, con C.I.Nº 1.090.523;
ROBBY ELISER MACIEL MENCDEN, con C.I.Nº 1.354.049;
JOSE ANTONIO FRUTOS GIMENEZ, con C.I.Nº 835.594;
OSVALDO RAMON CHIRIFE DUARTE, con C.I.Nº 755.038;
JUAN MARTIN RIVERA DOMINGUEZ, con C.I. Nº 811.006;
CARLOS CESAR AGUILERA, con C.I.Nº 448.549;
ANDRES ROCHE ESPINOLA, con C.I. Nº 906.698;
EDGAR OSVALDO BALBUENA, con C.I. Nº 697.992;
ALBERTO FABIAN SALINAS, con C.I.Nº 2.156.898;
VICTOR HILARION AGÜERO MEDINA, con C.I.Nº 383.861;
JUAN PRIETO MEDINA, con C.I.Nº 1.450.212;
EDGAR G. BOBADILLA CABAÑAS, con C.I.Nº 1.281.217;
LEONARDO M.A. LACENA IRALA, con C.I.Nº 4.152.300;
NERY ARSENIO CORREA QUINTANA, con C.I.Nº 2.432.581;
ROBERTO SOTO ESTIGARRIBIA, con C.I.Nº 887.416;
ANDRES DESIDERIO SANCHEZ CAÑETE, con C.I.Nº 707.372;
ANIBAL MEDINA IBARRA, con C.I.Nº 952.020;
PEDRO ANTONIO GONZALEZ MENDEZ, con C.I. N.º 1.026.209.
OLEGARIO RUIZ GALEANO, con C.I.Nº 655.955;
CARLOS M.I. CESPEDES LOPEZ, con C.I.Nº 4.490.079;”
Al respecto se recuerda lo que establece la Ley Nº 1626/2000, “DE LA FUNCIÓN PÚBLICA”
en su Capítulo IX, de las obligaciones de los funcionarios públicos, textualmente señala:
“Artículo 57º.- Son obligaciones del funcionario público, sin perjuicio de lo que se establezca en los
reglamentos internos de los respectivos organismos o entidades del Estado, las siguientes:
c)
Asistir puntualmente al trabajo y prestar sus servicios con eficiencia, diligencia, urbanidad,
corrección y disciplina, y portar identificación visible para la atención al público dentro del horario
establecido y, cuando fuere necesario, en horas extraordinarias
Asimismo, con relación a la aplicación de medidas disciplinarias, la citada Ley señala:
“Artículo 64º.- Los funcionarios públicos incurrirán en responsabilidad administrativa por
incumplimiento de sus deberes u obligaciones o por infringir las prohibiciones establecidas en esta
ley y las leyes análogas, haciéndose pasibles de las sanciones disciplinarias determinadas en este
capítulo.
Artículo 65º.- Las medidas disciplinarias se aplicarán tomando en cuenta la gravedad de la falta
cometida y las circunstancias atenuantes y agravantes que rodeen al hecho.
Artículo 66º.- Serán consideradas faltas leves las siguientes:
g) asistencia tardía o irregular al trabajo;
h) ausencia injustificada.
Artículo 67º.- Serán aplicadas a las faltas leves las siguientes sanciones disciplinarias:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
g) amonestación verbal;
h) apercibimiento por escrito; y
i) multa equivalente al importe de uno a cinco días de salario”.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han realizado
pagos adicionales al salario en concepto de gastos de residencia a funcionarios que figuran con
servicio en el exterior, sin embargo no registran entradas ni salidas del país según los informes
de movimientos migratorios, por G. 239.500.000 (Guaraníes doscientos treinta y nueve
millones quinientos mil, incumplimiento la Ley N° 1.626/2000, “De la Función Pública”
artículos 57,64, 65, 66 inciso b) y artículo 67 inciso a), b) y c).
Esta situación trasluce también, que no existe un severo control en los mecanismos de asistencia
de los funcionarios en sus lugares de trabajo.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá abstenerse de abonar la
totalidad de los sueldos, además del beneficio de Gastos de Residencia, a funcionarios que no
cumplen con la Ley, además, adoptar las medidas administrativas tendientes a individualizar el
motivo y los responsables de ese incumplimiento. Además deberá implementar los procedimientos
a fin de que los mencionados funcionarios, devuelvan las sumas indebidamente percibidas en
colaboración de los que permitieron y toleraron esta irregularidad.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CAPITULO IV – REMUNERACION EXTRAORDINARIA
OBSERVACIÓN
Nº
33:
PAGO
EN
CONCEPTO
DE
REMUNERACIÓN
EXTRAORDINARIA CON MONTO FIJO, SEGÚN RESPONSABILIDAD DEL
FUNCIONARIO VIOLANDO DISPOCISIONES LEGALES
Conforme a la verificación realizada a los documentos de gastos, se pudo determinar que la
administración de la ANNP, ha efectuado pagos de montos fijos, SEGUN RESPONSABILIDAD
DEL FUNCIONARIO, aprobada , en reunión de de la sesión ordinaria del Directorio Acta Nº 03/07
de fecha 27 de Enero de 2007 y Acta 04/07 de fecha 29 de Enero de 2008, es decir permanecen
invariables, los cuales fueron imputados al rubro presupuestario 123 - Remuneración Extraordinaria
correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 por G. 608.596.846 (Guaraníes seiscientos ocho
millones quinientos noventa y seis mil ochocientos cuarenta y seis) y de Enero a Abril de
2008 por G. 190.373.667 (Guaraníes ciento noventa millones trescientos setenta y tres mil
seiscientos sesenta y siete).
Para una mejor comprensión, se transcribe lo resuelto en la sesión ordinaria del Directorio,
que: RESUELVE: 2º Aprobar la siguiente escala para el pago de remuneraciones extraordinarias
durante el ejercicio fiscal 2007, cuyos valores se establecen según la responsabilidad del
funcionario:
CARGO
Montos Mensuales
500.000
450.000
400.000
350.000
JEFE DE DIVISION
JEFE DE SECCION
ASISTENTES/CHOFERES
SECRETARIOS-AS- AUXILIARES
A modo de ejemplo se presenta el siguiente cuadro:
EJERCICIO FISCAL 2007
Nº
1
2
3
4
C.I. Nº
368.627
2.373.238
1.490.682
500.034
5
1.082.660
6
794.017
7
8
9
10
1.479.772
1.318.180
1.291.018
1.888.450
Nombre y Apellido
Gómez Acosta Ramón
Jesús
Fernández, Francisco
Arístides
Sosa Franco Tito
Rooservelt
Romero Estigarribia
Máximo
Ferrer Ayala Vicente
Recalde Barrios Pastor
Godoy Silveira Luis
Enrique
Gimenez Jara Sandra
Mariela
Cañiza González Luz
Elena
Benitez Montiel Ada
Cristina
Cargo
Fecha de
Pago
Importe Bruto G.
400.000
Técnico Electricista
Enero
31/01/07
Encargado
Enero
31/01/07
Operador Circuito Cerrado
Enero
31/01/07
Albañil
Enero
31/01/07
Plomero
Enero
31/01/07
350.000
Tractorista
Enero
31/01/07
350.000
450.000
400.000
350.000
Asistente
Enero
31/01/07
350.000
Sub.Jefa-Ofic. Coord.
Cpacit. RRHH
Enero
31/01/07
400.000
Asistente
Enero
31/01/07
Asistente
Enero
31/01/07
400.000
400.000
Al respecto la Ley 1066/65 Carta Orgánica de la ANNP, en su Art. 21º Son atribuciones
y deberes del Directorio: INC. G) Dictar la reglamentación interna que sea necesaria para la
buena marcha de la entidad
Además el Clasificador Presupuestario Ley No. 3148/06 del Presupuesto General de la
Nación y Decreto Reglamentario. Define al Rubro 123 – Remuneración Extraordinaria como:
“Retribuciones asignadas al funcionario o empleado, trasladado o comisionado y/o personal con
cargo presupuestado en el anexo de personal en virtud de servicios prestados después de
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
95
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
cumplida la jornada ordinaria de trabajo, que será asignada de conformidad da las disposiciones
legales, laborales y presupuestarias vigentes y de acuerdo a las disponibilidades de créditos
presupuestarios y la reglamentación institucional.
A los efectos del cálculo de las
remuneraciones extraordinarias se deberá tomar como base la remuneración básica
mensual, dividido en veinte y dos días laborales y las horas diarias trabajadas en el horario
extraordinario”.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha realizado pagos de montos
fijos, SEGUN RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO, es decir permanecen invariables, los
cuales fueron imputados al rubro presupuestario 123 - Remuneración Extraordinaria
correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 por G. 608.596.846 (Guaraníes seiscientos ocho millones
quinientos noventa y seis mil ochocientos cuarenta y seis) y de Enero a Abril de 2008 por G.
190.373.667 (Guaraníes ciento noventa millones trescientos setenta y tres mil seiscientos sesenta
siete) incumpliendo la Ley No. 3148/06 Que aprueba el Presupuesto General de la Nación para el
Ejercicio Fiscal 2007 y a la Ley Nº 3409/08 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE
LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008”.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
que, situación como la mencionada en este punto, se vuelva a repetir y Dictar reglamentación
interna que sea necesaria para la buena marcha de la entidad, teniendo en cuenta las
disposiciones legales vigentes. Se debe exigir la devolución de los importes pagados, como
resultado de la instrucción del sumario administrativo correspondiente.
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán ceñirse
estrictamente al cumplimiento de las disposiciones legales, e investigar y sancionar a los
responsables de esta situación, si así fuera el caso.
OBSERVACIÓN Nº 34: PAGO DE REMUNERACIÓN EXTRAORDINARIA AL
PERSONAL CONTRATADO, NO PREVISTO EN LOS CONTRATOS DE SERVICIOS.
De la verificación realizada a la ejecución presupuestaria, correspondiente a los pagos
efectuados en concepto de Remuneración extraordinaria al Personal Contratado del objeto de
gastos144, Jornales, durante el Ejercicio Fiscal 2007, se ha constatado erogaciones en dicho
concepto, sin que se encuentren previstos en los respectivos Contratos de Servicios, por un total de
G. 48.215.000 (Guaraníes cuarenta y ocho millones doscientos quince mil), imputados en el Objeto
de Gastos 123 “Remuneración extraordinaria”.
Para una mejor comprensión, se expone a continuación el siguiente cuadro:
Nº
C.I. Nº
1
2.541.297
2
3.420.749
Enero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
450.000
450.000
500.000
500.000
500.000
450.000
450.000
550.000
Agosto
Septiembre
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
550.000
550.000
550.000
550.000
550.000
Octubre
Noviembre
Diciembre
500.000
500.000
500.000
550.000
550.000
550.000
Importe Total
1.900.000
5.400.000
3
1.862.583
500.000
500.000
4
2.375.429
500.000
500.000
5
4.028.187
500.000
500.000
550.000
550.000
550.000
550.000
550.000
550.000
550.000
550.000
550.000
5.950.000
6
2.150.520
425.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
500.000
500.000
500.000
4.725.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
450.000
450.000
240.000
7
3.665.781
400.000
450.000
8
266.099
400.000
450.000
450.000
450.000
450.000
9
1.202.561
400.000
400.000
450.000
450.000
450.000
10
2.179.557
11
699.860
5.950.000
1.000.000
450.000
450.000
5.350.000
3.340.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
500.000
500.000
500.000
3.300.000
100.000
100.000
100.000
200.000
500.000
1.000.000
3.950.000
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
96
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Nº
C.I. Nº
12
2.353.370
100.000
100.000
3.463.834
100.000
100.000
13
Enero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Importe Total
100.000
450.000
500.000
1.250.000
500.000
500.000
500.000
1.700.000
100.000
200.000
200.000
600.000
14
2.919.248
100.000
15
706.686
700.000
700.000
700.000
700.000
2.800.000
4.740.000
5.050.000
5.600.000
5.950.000
48.215.000
TOTALES
4.075.000
4.100.000
3.850.000
3.900.000
3.850.000
3.400.000
3.700.000
Por Memorándum EE/ANNP Nº 29/08 de fecha 16 de octubre de 2008 esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
“2. Informe porque motivo fueron imputados al objeto de gastos 123 “R.E”, el pago de
Remuneraciones extraordinarias al Personal Contratado (Que posee contrato) y al Personal
Obrero correspondiente al ejercicio fiscal 2007 y al primer cuatrimestre de 2008. Disposición legal
que lo autorice.
La institución ha contestado través de Carta Interna Nº 117/08, de fecha 21 de octubre de
2008 lo siguiente:
“Punto 2: Los informes sobre imputación está a cargo del Departamento de presupuesto, dependiente de
la Gerencia Administrativa”.
La institución no ha contestado a la fecha el requerimiento solicitado por esta auditoria.
Al respecto el Art. Nº 32 del Decreto Nº 8885, POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY Nº
3148/06, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO
FISCAL 2007”, establece: “Las asignaciones temporales o complementarias del personal
contratado tales como remuneraciones extraordinaria, remuneración adicional Subsidio
Familiar, bonificaciones y gratificaciones, y otras serán asignadas al que presta servicios en
relación de dependencia con la institución, que deben ser imputados en los respectivos
objetos del Gasto 141,142, 143, 144 y 145. A tal efecto, el pago de las asignaciones
temporales o complemementarias deben estar previsto en sus respectivos contratos o
modificaciones del contrato, que no deberán sobrepasar el 50% de la remuneración mensual
y total anual asignado al personal durante el Ejercicio Fiscal…
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han realizado
pagos en concepto de Remuneración Extraordinaria al Personal Contratado del objeto de gastos
144, Jornales, no previstos en los Contratos de Servicios, en el Ejercicio Fiscal 2007 por un total
de G. 48.215.000 (Guaraníes cuarenta y ocho millones doscientos quince mil), e imputados en
el Objeto de Gastos 123 “Remuneración extraordinaria” incumpliendo el Art. Nº 32 del Decreto Nº
8885 REGLAMENTA LA LEY Nº 3148/6, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
97
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP) deberá implementar medidas
administrativas tendientes a deslindar responsabilidades y sancionar a los responsables de este
tipo de trasgresión, además, de ceñirse exclusivamente a las disposiciones legales.
OBSERVACIÓN Nº 35: PAGO DE REMUNERACIÓN
PERSONAL OBRERO QUE NO CUENTA CON CONTRATO.
EXTRAORDINARIA
AL
Verificados los pagos efectuados e imputados presupuestariamente en el Objeto de Gastos
123 “Remuneraciones Extraordinarias”, se ha constatado erogaciones al Personal Obrero en dicho
concepto, que no posee Contrato de Servicios, durante el Ejercicio fiscal 2007, por un total de G.
17.700.000 (Guaraníes diez y siete millones setecientos mil), y de Enero a Abril de 2008 G.
5.650.000 (Guaraníes cinco millones seiscientos cincuenta mil), imputados en el Objeto de
Gastos 123 “Remuneración Extraordinaria”.
EJERCICIO FISCAL 2007
Nº
1
2
3
4
5
C.I. Nº
588.124
1.160.566
523.592
1.043.810
481.472
Planilla
Jornal
Obrero
Jornal
Obrero
Jornal
Obrero
Jornal
Obrero
Jornal
Obrero
Total
Enero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
0
550.000
550.000
550.000
0
550.000
400.000
450.000
450.000
450.000
0
450.000
500.000
500.000
500.000
450.000
0
0
1.700.000
1.900.000
1.900.000
500.000
400.000
0
0
1.300.000
Julio
Agosto
Septiembre
Noviembre
Diciembre
400.000
400.000
400.000
0
550.000
550.000
550.000
450.000
0
450.000
450.000
450.000
500.000
500.000
500.000
550.000
550.000
0
0
0
0
0
0
0
0
1.900.000
900.000
1.900.000
900.000
Octubre
1.950.000
1.950.000
1.400.000
Importe
Total
4.400.000
4.350.000
3.950.000
4.550.000
450.000
17.700.000
DE ENERO A ABRIL DE 2008
Nº
C.I. Nº
Planilla
1
588.124
Jornal Obrero
2
1.043.810
Jornal Obrero
Total
Cargo
Oficial de
Vigilancia
Oficial de
Vigilancia
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Importe Total
600.000
750.000
750.000
750.000
2.850.000
550.000
750.000
750.000
750.000
2.800.000
1.150.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
5.650.000
Al respecto el Art. Nº 32 del Decreto N° 8885, POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N°
3148/06, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO
FISCAL 2007”, establece: “Las asignaciones temporales o complementarias del personal
contratado tales como remuneraciones extraordinaria, remuneración adicional Subsidio
Familiar, bonificaciones y gratificaciones, y otras serán asignadas al que presta servicios en
relación de dependencia con la institución, que deben ser imputados en los respectivos
objetos del Gasto 141,142, 143, 144 y 145
A tal efecto, el pago de las asignaciones temporales o complemementarias deben estar
previsto en sus respectivos contratos o modificaciones del contrato, que no deberán
sobrepasar el 50% de la remuneración mensual y total anual asignado al personal durante el
Ejercicio Fiscal…
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han pagado al
Personal Obrero que no posee Contrato de Servicios, Remuneraciones Extraordinarias, durante el
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
98
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Ejercicio fiscal 2007, por un total de G. 17.700.000 (Guaraníes diez y siete millones setecientos
mil), y de Enero a Abril de 2008 G. 5.650.000 (Guaraníes cinco millones seiscientos cincuenta mil),
imputados en el Objeto de Gastos 123 “Remuneración Extraordinaria incumpliendo el Art. Nº 32 del
Decreto Nº 8885 REGLAMENTA LA LEY Nº 3148/06, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO
GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP) deberá abstenerse de realizar, en lo
sucesivo este tipo de trasgresión y ceñirse exclusivamente a las disposiciones legales. Se debe
exigir la devolución de los importes abonados, como resultado de la instrucción del sumario
administrativo correspondiente.
OBSERVACIÓN Nº 36: PAGOS INDEBIDOS EN CONCEPTO DE REMUNERACIÓN
EXTRAORDINARIA A FUNCIONARIOS, CON PERMISOS Y DE VACACIONES.
Confrontados los documentos respaldatorios de las erogaciones en concepto de
Remuneración Extraordinaria con los Registros de Asistencia (Ficha de Marcación)
correspondientes al mes de Octubre de 2007, muestra de esta auditoría, se ha constatado que la
ANNP ha realizado pagos en ese concepto a funcionarios que se encontraban con permisos y
usufructuando vacaciones, así como a funcionarios que no han registrado entrada y salida por
G. 2.839.000 (Guaraníes Dos millones ochocientos treinta y nueve mil), conforme al siguiente
detalle:
Nombre y
Apellido
Cargo
1.530.926
Roberto D.
Vargas
Pizurno
Encargado
de Banco
de Datos
2
1.502.443
Nery R.
Servían
Velázquez
3
3.550.725
Nº
C.I. Nº
1
4
5
861.967
368.627
Área
Afectada
Resolución
Nº
Planilla
Mes
Fecha
de Pago
Importe
Bruto G.
Descuento
9% y 16%
Importe
Neto G.
Gerencia de
Recursos
Humanos
013/07
Fiscal
Octubre/07
29/10/07
300.000
48.000
252.000
Sub- Jefa
Sección
Costos
Gerencia
Administrativa
013/07
Fiscal
Octubre/07
29/10/07
299.000
47.840
251.160
Christian
Rubén
Avalos
Oficial de
Vigilancia
Administración
Central
013/07
Fiscal
Octubre/07
29/10/07
100.000
16.000
84.000
Germán S.
Campos
Alvarez
Jefe de
Sección –
Área de
Electricidad
Electricistas
Ramón J.
Gómez
Acosta
Técnico
Electricista
– Área de
Electricidad
Área de
Electricidad
013/07
013/07
Fiscal
Trans.
Octubre/07
Octubre/07
29/10/07
29/10/07
500.000
400.000
80.000
64.000
Observación
Se observa que percibió
RE sin descuento por los 2
(dos) Días de permiso
Se observa que percibió
RE sin descuento por los 2
(dos) Días de Reposo
16/10/07 y No Registró
Salida 24/09/07
Se observa que percibió
RE sin descuento por los
3,7,18,22, de octubre de
2007 Sin Registro de
marcación de Salida.
420.000
Se observa que percibió
RE sin descuento alguno
10/10/07, Sin Registro de
Marcación de Salida.
336.000
Se observa que percibió
RE sin descuento alguno.
Vacaciones 5 días del 25 al
31/10/07 .
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
99
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Nº
6
7
8
9
C.I. Nº
Nombre y
Apellido
Cargo
Área
Afectada
Resolución
Nº
Planilla
Mes
Fecha
de Pago
Importe
Bruto G.
Descuento
9% y 16%
Importe
Neto G.
500.034
Máximo
Romero
Estigarribia
Albañil –
Capatacía
General
Gerencia de
Obras
Portuarias
013/07
Trans.
Octubre/07
29/10/07
350.000
56.000
294.000
794.017
Pastor
Recalde
Barrios
Tractorista
– Sección
Servicios
Generales
Gerencia de
Obras
Portuarias
013/07
Trans.
Octubre/07
29/10/07
350.000
56.000
294.000
1.318.180
Sandra M.
Giménez
Jara
Sub- Jefa
Ofic.
Coord.
Capacit. De
R.R.H.
Presidencia
013/07
Trans.
Octubre/07
29/10/07
280.000
22.400
257.600
3.490.618
Alicia R.
Mereles
Zarza
Encargada
Gerencia de
Adm. De
Recursos
Humanos
013/07
Trans.
Octubre/07
29/10/07
TOTAL
260.000
2.839.000
41.600
431.840
218.400
Observación
Se observa que percibió
RE sin descuento alguno.
No Marcación de Salida,
12/10/07. Comisionado en
Pilar los días
3,4,5,15,16,17,19,22,23,24,
de Octubre de 2007.
Se observa que percibió
RE sin descuento alguno.
No Marcación de Salida,
2,3,4,15,19 (8 días), 22 al
24 ( 3 días), 15/10/07 (1
día), 05/10/07 (1 día)
correspondiente al mes de
octubre de 2007.
Se observa que percibió
RE sin descuento alguno.
No Marcación de Entrada y
Salida, los días 4,5,23,24
de octubre de 2007 y 30 y
31 de octubre de 2007.
Se observa que percibió
RE sin descuento alguno.
No Marcación de Salida,
los días 31 de octubre de
2007.
2.407.160
Al respecto LA LEY Nº 3148/6, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”. ANEXO:CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO
DE INGRESOS, GASTOS Y FINANCIAMIENTO expone: Remuneración extraordinaria
Retribuciones asignadas al funcionario o empleado, trasladado o comisionado y/o personal con cargo
presupuestado en el anexo del personal en virtud de servicios prestados después de cumplida la
jornada ordinaria de trabajo, que será asignada de conformidad a las disposiciones legales, laborales y
presupuestarias vigentes y de acuerdo a las disponibilidades de créditos presupuestarios y la
reglamentación institucional. A los efectos del cálculo de las remuneraciones extraordinarias se deberá
tomar como base, la remuneración básica mensual, dividido en veinte y dos días laborales y las horas
diarias trabajadas en el horario extraordinario.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han realizado
pagos en concepto de Remuneraciones Extraordinarias a funcionarios que se encontraban con
permisos y usufructuando vacaciones, así como a funcionarios que no han registrado entrada y
salida en el mes de Octubre por G. 2.839.000 (Guaraníes Dos millones ochocientos treinta y nueve
mil) incumpliendo LA LEY Nº 3148/06,”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”. ANEXO: CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO
DE INGRESOS, GASTOS Y FINANCIAMIENTO.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
100
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán arbitrar
medidas administrativas tendientes a deslindar responsabilidades de aquellos funcionarios que han
permitido que suceda este tipo situación, e investigar y sancionar a los responsables del
incumplimiento de la disposición legal mencionada en este punto y ceñirse exclusivamente a las
disposiciones legales vigentes. Asimismo, deberán exigir la devolución del importe indebidamente
abonado.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
101
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CAPITULO V – BONIFICACIONES Y GRATIFICACIONES
OBSERVACIÓN Nº 37: PAGOS DE BONIFICACIÓN POR GRADO ACADÉMICO A
FUNCIONARIOS QUE NO POSEEN TITULO UNIVERSITARIO.
Confrontadas las Órdenes de Pagos con los Títulos Universitarios que formaban parte de los
Legajos Personales, se visualizó que la Entidad ha procedido a abonar por grado Académico a
funcionarios que no cuentan con Titulo de Grados expedidos por Universidades, así como
funcionarios que cuentan con Títulos de Educación Media por G. 6.028.410 (Guaraníes Seis
millones veinte y ocho mil cuatrocientos diez) para el Ejercicio Fiscal 2007 y G. 5.000.090 (Guaraníes Cinco millones noventa) de Enero a Abril 2008, conforme al siguiente cuadro:
Nombres
Pilar Rossana
Graciela
Jorge Manuel
Vilma Beatriz
Digna Esther
Jorge Heriberto
Apellidos
Aguilera Leiva
Documento
presentado como
descargo
-
Certificado –
Relaciones Publicas
y Marketing
Titulo de Ciencias
Cañete Gómez
Administrativa
Titulo – Profesor de
Landaira Medina
Lengua Guaraní
Titulo – Profesor de
Nuñez
Lengua Guaraní
Benítez Vielman
Recalde Ruiz
-
Observación
No presentó Titulo
Universitario
No posee firma del
Ministerio de
Educación y Cultura
No posee ninguna
firma
Corresponde a
Educación Media
Corresponde a
Educación Media
No presento Titulo
Universitario
TOTAL PAGADO
Monto pagado
correspondiente
al año 2007
1.004.735
Monto pagado en
G.
correspondiente
al año 2008
-
1.004.735
1.000.018
1.004.735
1.000.018
1.004.735
1.000.018
1.004.735
1.000.018
1.004.735
1.000.018
6.028.410
5.000.090
Por lo expuesto, esta auditoria ha solicitado por Memorandun EE/ANNP Nº 43/08 de Fecha
10/11/2008 lo siguiente: “Documento legal (Titulo Universitario y/o Certificado de Estudio) que
amerite el cobro del plus por Grado Académico no encontrado en los Legajos solicitados por este
equipo Auditor por Memorando EE/ANNP Nº 35/08…”
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 131/08 de fecha 11/11/2008 lo siguiente:
“…se remiten copias de Títulos Universitarios y/o Certificados de Estudios solicitados en el Memorando
EE/ANNP Nº 35/08.
Obs: los funcionarios mencionados más abajo no presentaron sus respectivos títulos en este
Departamento”.
− Jorge Heriberto Recalde Ruiz
− Pilar Rossana Aguilera Leiva (con retiro voluntario 28/11/07-Res. Nº 1313/07)”.
Al respecto LA LEY Nº 3148/06 y LA LEY Nº 3409/08 ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO
GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007 y 2008”.
ANEXO:CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE INGRESOS, GASTOS Y FINANCIAMIENTO
expone: Honorarios profesionales a personas físicas calificadas, contratadas para la
prestación de servicios profesionales, técnicos o expertos en determinada materia y/o labores de
asesoría especializada. Comprende los honorarios de profesionales universitarios, por
servicios consultorías, asesorías, auditorías, fiscalización, contabilidad, docencia e investigaciones,
inspecciones, peritajes de ciencia, técnica o arte, actividades artísticas, implementación de
sistemas de computación y otros servicios profesionales similares, además de Gastos del Gabinete
Parlamentario. Diferente al 260 servicios técnicos y profesionales, que corresponde a servicios
prestados por empresas privadas, personas jurídicas, asociaciones de profesionales o empresas
unipersonales.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
102
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han procedido a
abonar a funcionarios por grado Académico, sin que se evidencie que los mismos cuentan con
Titulo Universitario, por G. 6.028.410 (Guaraníes Seis millones veinte y ocho mil cuatrocientos diez)
en el Ejercicio Fiscal 2007 y G. 5.000.090 (Guaraníes Cinco millones noventa) durante el periodo
de Enero a Abril de 2008, incumpliendo LA LEY Nº 3148/06 y LA LEY Nº3409/08 ”QUE
APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007
y 2008”. ANEXO:CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE INGRESOS, GASTOS
Y
FINANCIAMIENTO.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
que, situación como la mencionada en este punto, se vuelva a repetir, y ceñirse exclusivamente a
las disposiciones legales vigentes. Exigir devolución de los importes mal pagados.
OBSERVACIÓN Nº 38: PAGO POR RESPONSABILIDAD EN EL CARGO EN
CONTRAVENCION A LAS DISPOSICIONES LEGALES.
Verificadas las documentaciones que respaldan las erogaciones del Objeto de Gasto 133 –
Bonificaciones y Gratificaciones, se ha constatado el pago a funcionarios que no conllevan
representación legal de la Institución por importe total de G. 246.774.284 (Guaraníes Doscientos
cuarenta y seis millones setecientos setenta y cuatro mil doscientos ochenta y cuatro) en el
Ejercicio Fiscal 2007 y G. 10.799.272 (Guaraníes diez millones setecientos noventa y nueve mil
doscientos setenta y dos) de enero a abril de 2008.
Para una mejor apreciación se presenta el siguiente cuadro en donde se detalla por mes los
funcionarios que cobraron el beneficio:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
103
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
MES
Nº
C.I.C.Nº
NOMBRES
MARIA DE
804.747 FATIMA
APELLIDOS
ENERO
1
ENERO
2
ENERO
3
ENERO
4
900.905 SILVERIO T.
ENERO
5
1.522.491 ALBA LEONOR
ENERO
6
1.886.934 CYNTHIA
BENITEZ
COLNAGO DE
SALINAS
ENERO
7
2.192.092 ROBERTO
CAÑIZA
ENERO
8
1.221.263 JORGE
GODOY
ENERO
9
530.360 GERARDO
RODRIGUEZ
SUB-JEFE PERSONAL
ENCARG. DPTO. EVAL.
ORGAN.
ASESOR JURIDICO –
ADJUNTO
ADMINISTRADOR PTO.
ASUNCION
SUB-JEFE DPTO.
TESORERIA
ASISTENTE - GCIA.
ADMINISTRATIVA
ENERO
10
218.845 ANSELMO
AVILA
ASESOR GABINETE TECNICA
ENERO
11
526.427 ADRIAN
ACOSTA
SUB – COORDINADOR
ENERO
12
569.412 JUAN JOSE
CABALLERO
ASESOR – UOC
ENERO
13
ENERO
14
MARIA DE LOS
869.148 ANGELES
HERMINIO
647.777 VINICIO
ORTIZ
ARIAS
AVALOS
ENERO
15
FEBRERO
16
1.210.694 ODINA
HERMINIO
647.777 VINICIO
FEBRERO
17
1.210.694 ODINA E.
FEBRERO
18
795.951 JOSE
FEBRERO
19
900.905 SILVERIO T.
FEBRERO
20
1.886.934 CYNTHIA M.
JACOBO
ARIAS
AVALOS
JACOBO DE
CABALLERO
CONTRERAS
ARMOA
OLMEDO
REJALA
COLNAGO DE
SALINAS
FEBRERO
21
2.192.092 ROBERTO C.
CAÑIZA
MELGAREJO
FEBRERO
22
1.221.263 JORGE RAMON
GODOY
ADMINISTRADOR
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
FEBRERO
23
ACOSTA
ORREGO
SUB-COORDINADOR
FEBRERO
24
MARZO
25
MARZO
26
MARZO
27
MARZO
28
1.710.143 ERMELINDA
MARZO
29
1.474.679 JUAN GREGORIO
MARZO
30
1.886.934 CYNTHIA M.
CABALLERO
VILLALBA
ARIAS
AVALOS
JABOCO DE
CABALLERO
CONTRERAS
ARMOA
DAVALOS
IBARRA
MEZA
CUBILLA
COLNAGO DE
SALINAS
MARZO
31
CARLOS
794.721 ALBERTO
SANTACRUZ
LEZCANO
MARZO
32
652.181 ALCIDES RUBEN
CORONEL
GONZALEZ
MARZO
33
1.644.952 SERGIO DENIS
NELSON
1.117.470 GUSTAVO
CEFERINO
526.427 ADRIAN
569.412 JUAN JOSE
HERMINIO
647.777 VINICIO
1.210.694 ODINA E.
795.951 JOSE
1.221.263 JORGE RAMON
ACOSTA
CARGO
CLEMOTTE
ORTIZ
OLMEDO
REJALA
GODOY
JEFE DE CAPACITACIONES
SECRETARIO GRAL.
ADJUNTO
SUB-JEFE
ENCARG. LICIT. Y COMPRAS
MEN.
SECRETARIO PRIVADO
SUB-CONTADOR
SECRETARIO PRIVADO
SUB-JEFE - DPTO. DE
CONTABILIDAD
ADSCRIPTO - SECRETARIA
PRIVADA
SUB-JEFE DPTO. DE REG. Y
MOV. DEL PERSONAL
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ASESOR LEGAL
SECRETARIO PRIVADO
SUB-JEFA DPTO. DE
CONTABILIDAD GENERAL
ADSCRIPTO - SECRETARIA
PRIVADA
ASESORA - OFIC. DE
COORD. Y CAPAC. DE RRHH
COORDINADOR - UNID. DE
TRANS. Y PART.
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ADMINISTRADOR
SUB-ADMINISTRADOR
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
DEPENDENCIA
PRESIDENCIA
SECRETARIA
GENERAL
GERENCIA DE
AUDITORIA
GERENCIA DE
RRHH
GERENCIA DE
RRHH
ASESORIA
JURIDICA
GERENCIA TECNICA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
UNIDAD TECNICA
DE
CONTRATACIONES
UNIDAD TECNICA
DE
CONTRATACIONES
UNIDAD TECNICA
DE
CONTRATACIONES
MONTO PAGADO EN
CONCEPTO DE
BONIFICACION POR
RESPONSABILIDAD
EN EL CARGO EN G.
1.782.120
1.201.740
1.588.380
1.588.380
766.560
1.668.420
934.860
1.588.380
1.235.940
1.588.380
979.320
2.658.240
736.260
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
1.303.320
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
1.303.320
PRESIDENCIA
GERENCIA DE
RRHH
1.367.160
ASESOR JURIDICO
ADMINISTRACION
DE LA TERMINAL
PORTUARIA DE
ASUNCION
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
1.668.420
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
1.303.320
PRESIDENCIA
1.367.160
PRESIDENCIA
1.317.720
PRESIDENCIA
ASESORIA
JURIDICA
ADMINISTRACION
DE LA TERMINAL
PORTUARIA DE
ASUNCION
ADMINISTRACION
DE LA TERMINAL
PORTUARIA DE
ASUNCION
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
905.820
905.820
1.588.380
997.020
1.588.380
979.320
2.658.240
960.180
658.860
1.668.420
217.220
1.201.740
1.588.380
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
104
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
MES
Nº
C.I.C.Nº
NOMBRES
APELLIDOS
CARGO
MARZO
34
530.360 GERARDO LUIS
RODRIGUEZ
SALINAS
ASISTENTE
MARZO
35
CEFERINO
526.427 ADRIAN
ACOSTA
ORREGO
SUB-COORDINADOR
MARZO
36
ABRIL
37
ABRIL
38
ABRIL
39
ABRIL
40
1.474.679 JUAN GREGORIO
ABRIL
41
1.359.241 VICTOR M.
ABRIL
42
1.886.934 CYNTHIA M.
CABALLERO
VILLALBA
ARIAS
AVALOS
JACOBO DE
CABALLERO
CONTRERA
ARMOA
MEZA
CUBILLA
RIVAROLA
ACOSTA
COLNAGO DE
SALINAS
ABRIL
43
794.721 CARLOS A.
SANTACRUZ
LEZCANO
ABRIL
44
652.181 ALCIDES R.
CORONEL
GONZALEZ
ABRIL
45
1.221.263 JORGE RAMON
ABRIL
46
530.360 GERARDO L.
ABRIL
47
1.137.474 FRANCISCO
ABRIL
48
526.427 CEFERINO A.
ABRIL
49
569.412 JUAN J.
ENERO
50
795.254 JULIO TELMO
MAYO
51
MAYO
52
795.951 JOSE
MARIA DE
804.747 FATIMA
MAYO
53
1.474.679 JUAN GREGORIO
MAYO
54
1.359.241 VICTOR M.
MAYO
55
1.886.934 CYNTHIA M.
MAYO
56
MAYO
57
1.952.915 ORLANDO
MAYO
58
1.221.263 JORGE RAMON
MAYO
59
530.360 GERARDO L.
MAYO
60
1.137.474 FRANCISCO
MAYO
61
526.427 CEFERINO A.
MAYO
62
MAYO
63
569.412 JUAN J.
HERMINIO
647.777 VINICIO
MAYO
64
MAYO
65
819.175 JOSE RAMON
ABRIL
66
426.268 JUAN ANTONIO
MAYO
67
426.268 JUAN ANTONIO
569.412 JUAN JOSE
HERMINIO
647.777 VINICIO
1.210.694 ODINA E.
795.951 JOSE
749.108 VICTOR PEDRO
1.210.694 ODINA E.
GODOY
RODRIGUEZ
SALINAS
BENITEZ
SANCHEZ
ACOSTA
ORREGO
CABALLERO
VILLALBA
FIGUEREDO
BOGADO
CONTRERA
ARMOA
ACOSTA O.
MEZA
CUBILLA
RIVAROLA
ACOSTA
COLNAGO DE
SALINAS
FERREIRA
LOPEZ
GAONA
AVALOS
GODOY
RODRIGUEZ
SALINAS
BENITEZ
SANCHEZ
ACOSTA
ORREGO
CABALLERO
VILLALBA
ARIAS
AVALOS
JACOBO DE
CABALLERO
MARTINEZ
MOLINAS
BENITEZ
FIGUEREDO
BENITEZ
FIGUEREDO
ASESOR LEGAL
SECRETARIO PRIVADO
SUB-JEFA DPTO. DE
CONTABILIDAD GENERAL
ADSCRIPTO – SECRETARIA
PRIVADA
COORDINADOR - UNID. DE
TRANSP. Y PART. CIUDAD…
SUB-JEFE DPTO. REG. Y
MOV. DEL PERSONAL
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ADMINISTRADOR
SUB – ADMINISTRADOR
SUB - JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
ASISTENTE
SECCION ALMACENES
SUB-COORDINADOR
ASESOR LEGAL
JEFE – CTRO. TRAM.
ADUANEROS
ASESOR
JEFA – OFIC. DE COORD. Y
CAPAC. DE LOS RRHH
COORDINADOR - UNID. DE
TRANSP. Y PART. CIUDAD…
SUB-JEFE DPTO. REG. Y
MOV. DEL PERSONAL
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ASESOR – UNID. PROT.
INSTAL. PORTUARIA
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE INFORMATICA
SUB - JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
DEPENDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
MONTO PAGADO EN
CONCEPTO DE
BONIFICACION POR
RESPONSABILIDAD
EN EL CARGO EN G.
1.235.940
979.320
2.658.240
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
1.303.320
PRESIDENCIA
1.367.160
PRESIDENCIA
GERENCIA DE
RRHH
ASESORIA
JURIDICA
ADMINISTRACION
DE LA TERMINAL
PORTUARIA DE
ASUNCION
ADMINISTRACION
DE LA TERMINAL
PORTUARIA DE
ASUNCION
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
960.180
658.860
736.260
1.668.420
1.303.320
1.201.740
1.588.380
1.235.940
1.235.940
979.320
2.658.240
NO ESPECIFICADO
1.235.940
PRESIDENCIA
1.367.160
PRESIDENCIA
1.782.120
PRESIDENCIA
GERENCIA DE
RRHH
ASESORIA
JURIDICA
658.860
736.260
1.668.420
ASESOR LEGAL
GERENCIA TECNICA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
SECRETARIO PRIVADO
SUB-JEFA DE CONTABILIDAD
GENERAL
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
1.303.320
ASESOR
PRESIDENCIA
1.303.320
ASESOR
PRESIDENCIA
2.000.000
ASESOR
PRESIDENCIA
2.000.000
ASESOR
SECCION ALMACENES
SUB-COORDINADOR
1.201.740
866.760
1.588.380
1.235.940
1.235.940
979.320
2.658.240
960.180
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
105
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
MES
Nº
C.I.C.Nº
NOMBRES
JUNIO
68
1.367.160 JOSE
JUNIO
69
JUNIO
70
JUNIO
71
JUNIO
72
1.474.679 JUAN GREGORIO
ROLANDO
1.716.322 JAVIER
JUNIO
73
1.359.241 VICTOR M.
JUNIO
74
1.886.934 CYNTHIA M.
JUNIO
75
JUNIO
76
1.952.915 ORLANDO
JUNIO
77
1.221.263 JORGE RAMON
JUNIO
78
530.360 GERARDO L.
JUNIO
79
526.427 CEFERINO A.
JUNIO
80
JUNIO
81
569.412 JUAN J.
HERMINIO
647.777 VINICIO
JUNIO
82
426.268 JUAN ANTONIO
JUNIO
83
JULIO
84
JULIO
85
JULIO
86
1.210.694 ODINA E.
JULIO
87
1.367.160 JOSE
JULIO
88
JULIO
89
JULIO
90
JULIO
91
1.474.679 JUAN GREGORIO
ROLANDO
1.716.322 JAVIER
JULIO
92
1.359.241 VICTOR M.
JULIO
93
1.886.934 CYNTHIA M.
JULIO
94
JULIO
95
1.952.915 ORLANDO
JULIO
96
1.221.263 JORGE RAMON
JULIO
97
530.360 GERARDO L.
JULIO
98
526.427 CEFERINO A.
JULIO
99
819.175 JOSE RAMON
MARIA DE
804.747 FATIMA
749.108 VICTOR PEDRO
1.210.694 ODINA E.
HERMINIO
647.777 VINICIO
426.268 JUAN ANTONIO
819.175 JOSE RAMON
MARIA DE
804.747 FATIMA
749.108 VICTOR PEDRO
AGOSTO
100
569.412 JUAN J.
HERMINIO
647.777 VINICIO
AGOSTO
101
426.268 JUAN ANTONIO
AGOSTO
102
AGOSTO
103
795.951 JOSE
AGOSTO
104
AGOSTO
105
819.175 JOSE RAMON
MARIA DE
804.747 FATIMA
AGOSTO
106
1.210.694 ODINA E.
1.474.679 JUAN GREGORIO
APELLIDOS
CONTRERAS
ARMOA
MARTINEZ
MOLINAS
ACOSTA O.
MEZA
CUBILLA
RAMIREZ
RIVAROLA
ACOSTA
COLNAGO DE
SALINAS
FERREIRA
LOPEZ
GAONA
AVALOS
GODOY
RODRIGUEZ
SALINAS
ACOSTA
ORREGO
CABALLERO
VILLALBA
ARIAS
AVALOS
BENITEZ
FIGUEREDO
JACOBO DE
CABALLERO
ARIAS
AVALOS
BENITEZ
FIGUEREDO
JACOBO DE
CABALLERO
CONTRERAS
ARMOA
MARTINEZ
MOLINAS
ACOSTA O.
MEZA
CUBILLA
RAMIREZ
RIVAROLA
ACOSTA
COLNAGO DE
SALINAS
FERREIRA
LOPEZ
GAONA
AVALOS
CARGO
DEPENDENCIA
MONTO PAGADO EN
CONCEPTO DE
BONIFICACION POR
RESPONSABILIDAD
EN EL CARGO EN G.
ASESOR
PRESIDENCIA
1.367.160
ASESOR
JEFA - OFIC. DE COORD. Y
CAPAC. DE LOS RRHH
COORDINADOR - UNID. DE
TRANSP. Y PART. CIUDAD
SUB-JEFE DPTO. AUDITORIA
DE GESTION
SUB-JEFE DPTO. REG. Y
MOV. DEL PERSONAL
PRESIDENCIA
1.303.320
PRESIDENCIA
1.782.120
PRESIDENCIA
GERENCIA
AUDITORIA
GERENCIA DE
RRHH
ASESORIA
JURIDICA
658.860
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ASESOR - UNID. PROT. INST.
PORTUARIAS
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE SANIDAD
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
753.180
736.260
1.668.420
ASESOR LEGAL
GERENCIA TECNICA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
SECRETARIO PRIVADO
PRESIDENCIA
1.303.320
ASESOR
SUB-JEFA DPTO. DE
CONTABILIDAD GENERAL
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
2.000.000
SECRETARIO PRIVADO
PRESIDENCIA
1.367.160
ASESOR
SUB-JEFA DPTO. DE
CONTABILIDAD GENERAL
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
2.000.000
ASESOR
PRESIDENCIA
1.367.160
ASESOR
JEFA - OFIC. DE COORD. Y
CAPAC. DE LOS RRHH
COORDINADOR - UNID. DE
TRANSP. Y PART. CIUDAD
SUB-JEFE DPTO. AUDITORIA
DE GESTION
SUB-JEFE DPTO. REG. Y
MOV. DEL PERSONAL
PRESIDENCIA
1.303.320
PRESIDENCIA
1.782.120
PRESIDENCIA
GERENCIA
AUDITORIA
GERENCIA DE
RRHH
ASESORIA
JURIDICA
658.860
ASESOR
SUB COORDINADOR
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ASESOR - UNID. PROT. INST.
PORTUARIAS
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE SANIDAD
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
1.201.740
866.760
1.588.380
1.235.940
979.320
2.658.240
960.180
960.180
753.180
736.260
1.668.420
ASESOR LEGAL
GERENCIA TECNICA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
SECRETARIO PRIVADO
PRESIDENCIA
1.367.160
ASESOR
SUB-JEFA – DPTO. DE
CONTABILIDAD GENERAL
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
2.000.000
ASESOR
PRESIDENCIA
1.367.160
PRESIDENCIA
1.303.320
ACOSTA O.
ASESOR
JEFA - OFIC. DE COORD. Y
CAPAC. DE LOS RRHH
PRESIDENCIA
1.782.120
MEZA
COORDINADOR - UNID. DE
PRESIDENCIA
658.860
GODOY
RODRIGUEZ
SALINAS
ACOSTA
ORREGO
CABALLERO
VILLALBA
ARIAS
AVALOS
BENITEZ
FIGUEREDO
JACOBO DE
CABALLERO
CONTRERAS
ARMOA
MARTINEZ
MOLINAS
ASESOR
SUB COORDINADOR
1.201.740
866.760
1.588.380
1.235.940
979.320
2.658.240
960.180
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
106
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
MES
Nº
C.I.C.Nº
NOMBRES
AGOSTO
107
ROLANDO
1.716.322 JAVIER
AGOSTO
108
1.359.241 VICTOR M.
AGOSTO
109
1.886.934 CYNTHIA M.
AGOSTO
110
AGOSTO
111
1.952.915 ORLANDO
AGOSTO
112
1.221.263 JORGE RAMON
AGOSTO
113
530.360 GERARDO L.
AGOSTO
114
526.427 CEFERINO A.
AGOSTO
115
SETIEMBRE
116
569.412 JUAN J.
HERMINIO
647.777 VINICIO
SETIEMBRE
117
426.268 JUAN ANTONIO
SETIEMBRE
118
SETIEMBRE
119
795.951 JOSE
SETIEMBRE
120
SETIEMBRE
121
819.175 JOSE RAMON
MARIA DE
804.747 FATIMA
SETIEMBRE
122
SETIEMBRE
123
1.474.679 JUAN GREGORIO
ROLANDO
1.716.322 JAVIER
SETIEMBRE
124
1.359.241 VICTOR M.
SETIEMBRE
125
1.886.934 CYNTHIA M.
SETIEMBRE
126
749.108 VICTOR PEDRO
SETIEMBRE
127
749.836 ANGEL M.
SETIEMBRE
128
1.952.915 ORLANDO
SETIEMBRE
129
1.221.263 JORGE RAMON
SETIEMBRE
130
530.360 GERARDO L.
SETIEMBRE
131
526.427 CEFERINO A.
SETIEMBRE
132
OCTUBRE
133
569.412 JUAN J.
HERMINIO
647.777 VINICIO
OCTUBRE
134
426.268 JUAN ANTONIO
OCTUBRE
135
OCTUBRE
136
795.951 JOSE
OCTUBRE
137
OCTUBRE
138
819.175 JOSE RAMON
MARIA DE
804.747 FATIMA
OCTUBRE
139
OCTUBRE
140
1.474.679 JUAN GREGORIO
ROLANDO
1.716.322 JAVIER
OCTUBRE
141
1.359.241 VICTOR M.
OCTUBRE
142
1.886.934 CYNTHIA M.
OCTUBRE
143
OCTUBRE
144
APELLIDOS
CUBILLA
749.108 VICTOR PEDRO
1.210.694 ODINA E.
1.210.694 ODINA E.
749.108 VICTOR PEDRO
1.952.915 ORLANDO
RAMIREZ
RIVAROLA
ACOSTA
COLNAGO DE
SALINAS
FERREIRA
LOPEZ
GAONA
AVALOS
GODOY
RODRIGUEZ
SALINAS
ACOSTA
ORREGO
CABALLERO
VILLALBA
ARIAS
AVALOS
BENITEZ
FIGUEREDO
JACOBO DE
CABALLERO
CONTRERAS
ARMOA
MARTINEZ
MOLINAS
ACOSTA O.
MEZA
CUBILLA
RAMIREZ
RIVAROLA
ACOSTA
COLNAGO DE
SALINAS
FERREIRA
LOPEZ
GONZALEZ
PLATE
GAONA
AVALOS
GODOY
RODRIGUEZ
SALINAS
ACOSTA
ORREGO
CABALLERO
VILLALBA
ARIAS
AVALOS
BENITEZ
FIGUEREDO
JACOBO DE
CABALLERO
CONTRERAS
ARMOA
MARTINEZ
MOLINAS
ACOSTA O.
MEZA
CUBILLA
RAMIREZ
RIVAROLA
ACOSTA
COLNAGO DE
SALINAS
FERREIRA
LOPEZ
GAONA
AVALOS
CARGO
DEPENDENCIA
MONTO PAGADO EN
CONCEPTO DE
BONIFICACION POR
RESPONSABILIDAD
EN EL CARGO EN G.
TRANSP. Y PART. CIUDAD
SUB-JEFE DPTO. AUDITORIA
DE GESTION
SUB-JEFE DPTO. REG. Y
MOV. DEL PERSONAL
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ASESOR - UNID. PROT. INST.
PORTUARIAS
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE SANIDAD
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
GERENCIA
AUDITORIA
GERENCIA DE
RRHH
ASESORIA
JURIDICA
753.180
736.260
1.668.420
ASESOR LEGAL
GERENCIA TECNICA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
SECRETARIO PRIVADO
PRESIDENCIA
1.367.160
ASESOR
SUB-JEFA – DPTO. DE
CONTABILIDAD GENERAL
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
2.000.000
ASESOR
PRESIDENCIA
1.367.160
ASESOR
JEFA - OFIC. DE COORD. Y
CAPAC. DE LOS RRHH
COORDINADOR - UNID. DE
TRANSP. Y PART. CIUDAD
SUB-JEFE DPTO. AUDITORIA
DE GESTION
SUB-JEFE DPTO. REG. Y
MOV. DEL PERSONAL
PRESIDENCIA
1.303.320
PRESIDENCIA
1.782.120
PRESIDENCIA
GERENCIA
AUDITORIA
GERENCIA DE
RRHH
ASESORIA
JURIDICA
658.860
ASESOR
SUB COORDINADOR
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ASESOR - UNID. PROT. INST.
PORTUARIAS
1.201.740
866.760
1.588.380
1.235.940
979.320
2.658.240
960.180
753.180
736.260
1.668.420
1.588.380
ASESOR LEGAL
GERENCIA TECNICA
GERENCIA
COMERCIAL
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
SECRETARIO PRIVADO
PRESIDENCIA
1.367.160
ASESOR
SUB-JEFA – DPTO. DE
CONTABILIDAD GENERAL
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
2.000.000
ASESOR
PRESIDENCIA
1.367.160
ASESOR
JEFA - OFIC. DE COORD. Y
CAPAC. DE LOS RRHH
COORDINADOR - UNID. DE
TRANSP. Y PART. CIUDAD
SUB-JEFE DPTO. AUDITORIA
DE GESTION
SUB-JEFE DPTO. REG. Y
MOV. DEL PERSONAL
PRESIDENCIA
1.303.320
PRESIDENCIA
1.782.120
PRESIDENCIA
GERENCIA
AUDITORIA
GERENCIA DE
RRHH
ASESORIA
JURIDICA
658.860
GERENTE
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE SANIDAD
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
ASESOR
SUB COORDINADOR
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ASESOR - UNID. PROT. INST.
PORTUARIAS
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE SANIDAD
GERENCIA TECNICA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
1.201.740
2.658.240
866.760
1.235.940
979.320
2.658.240
960.180
812.580
736.260
1.668.420
1.201.740
905.640
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
107
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
MES
Nº
C.I.C.Nº
NOMBRES
OCTUBRE
145
1.221.263 JORGE RAMON
OCTUBRE
146
OCTUBRE
APELLIDOS
CARGO
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
SECRETARIO PRIVADO
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
PRESIDENCIA (POR
6 DIAS)
ASESOR
SUB-JEFA - DPTO. DE
CONTABILIDAD GENERAL
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
2.000.000
ASESOR
PRESIDENCIA
1.367.160
ASESOR
JEFA - OFIC. DE COORD. Y
CAPAC. DE LOS RRHH
COORDINADOR - UNID. DE
TRANSP. Y PART. CIUDAD
PRESIDENCIA
1.303.320
PRESIDENCIA
1.782.120
PRESIDENCIA
GERENCIA
AUDITORIA
GERENCIA
AUDITORIA
GERENCIA DE
RRHH
ASESORIA
JURIDICA
658.860
530.360 GERARDO L.
GODOY
RODRIGUEZ
SALINAS
ASESOR
147
526.427 CEFERINO A.
ACOSTA
ORREGO
SUB COORDINADOR
OCTUBRE
148
NOVIEMBRE
149
569.412 JUAN J.
HERMINIO
647.777 VINICIO
NOVIEMBRE
150
426.268 JUAN ANTONIO
NOVIEMBRE
151
NOVIEMBRE
152
795.951 JOSE
NOVIEMBRE
153
NOVIEMBRE
154
819.175 JOSE RAMON
MARIA DE
804.747 FATIMA
NOVIEMBRE
155
NOVIEMBRE
156
NOVIEMBRE
157
1.474.679 JUAN GREGORIO
GUSTAVO
1.029.247 MIGUEL
ROLANDO
1.716.322 JAVIER
NOVIEMBRE
158
1.359.241 VICTOR M.
NOVIEMBRE
159
1.886.934 CYNTHIA M.
NOVIEMBRE
160
NOVIEMBRE
161
2.192.092 ROBERTO C.
NELSON
1.117.470 GUSTAVO
NOVIEMBRE
162
1.952.915 ORLANDO
NOVIEMBRE
163
1.221.263 JORGE RAMON
NOVIEMBRE
164
NOVIEMBRE
1.210.694 ODINA E.
CABALLERO
VILLALBA
ARIAS
AVALOS
BENITEZ
FIGUEREDO
JACOBO DE
CABALLERO
CONTRERAS
ARMOA
MARTINEZ
MOLINAS
ACOSTA O.
MEZA
CUBILLA
FERRANDO
AYALA
RAMIREZ
RIVAROLA
ACOSTA
COLNAGO DE
SALINAS
CAÑIZA
MELGAREJO
ORTIZ
ZARACHO
GAONA
AVALOS
ASESOR LEGAL
ASESOR
SUB-JEFE DPTO. AUDITORIA
DE GESTION
SUB-JEFE DPTO. REG. Y
MOV. DEL PERSONAL
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ASESOR - UNID. PROT.
INST.PORTUARIAS
PRESIDENCIA
1.782.120
PRESIDENCIA
GERENCIA
AUDITORIA
GERENCIA
AUDITORIA
GERENCIA DE
RRHH
ASESORIA
JURIDICA
ASESORIA
JURIDICA
658.860
DICIEMBRE
167
426.268 JUAN ANTONIO
DICIEMBRE
168
DICIEMBRE
169
DICIEMBRE
170
DICIEMBRE
171
DICIEMBRE
172
DICIEMBRE
173
DICIEMBRE
174
1.474.679 JUAN GREGORIO
GUSTAVO
1.029.247 MIGUEL
ROLANDO
1.716.322 JAVIER
DICIEMBRE
175
1.359.241 VICTOR M.
DICIEMBRE
176
DICIEMBRE
177
1.886.934 CYNTHIA M.
DICIEMBRE
178
2.192.092 ROBERTO C.
DICIEMBRE
179
RAMIREZ
RIVAROLA
ACOSTA
LEZCANO
PAEZ
COLNAGO DE
SALINAS
CAÑIZA
MELGAREJO
CONTRERAS
ARMOA
ORTIZ
ZARACHO
GAONA
1.952.915 ORLANDO
1.668.420
1.303.320
569.412 JUAN J.
180
736.260
PRESIDENCIA
166
181
812.580
ASESOR
JEFA - OFIC. DE COORD. Y
CAPAC. DE LOS RRHH
COORDINADOR - UNID. DE
TRANSP. Y PART. CIUDAD
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
1.235.940
448.000
SUB COORDINADOR
DICIEMBRE
960.180
PRESIDENCIA
ACOSTA
ORREGO
795.951 JOSE
NELSON
1.117.470 GUSTAVO
273.432
JEFE DE CAJA
526.427 CEFERINO A.
965.696 GREGORIO A.
2.658.240
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
165
ACOSTA O.
MEZA
CUBILLA
FERRANDO
AYALA
979.320
ASESOR
SUB-JEFA - DPTO. DE
CONTABILIDAD GENERAL
ASESOR
819.175 JOSE RAMON
MARIA DE
804.747 FATIMA
1.235.940
ASESOR LEGAL
ASESOR
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE SANIDAD
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
530.360 GERARDO L.
1.210.694 ODINA E.
GUSTAVO
1.340.155 ADRIAN
1.588.380
GERENCIA TECNICA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
GODOY
RODRIGUEZ
SALINAS
CABALLERO
VILLALBA
BENITEZ
FIGUEREDO
JACOBO DE
CABALLERO
DUARTE
MARTINEZ
MARTINEZ
MOLINAS
DEPENDENCIA
MONTO PAGADO EN
CONCEPTO DE
BONIFICACION POR
RESPONSABILIDAD
EN EL CARGO EN G.
ASESOR
SUB-JEFE DPTO. AUDITORIA
DE GESTION
SUB-JEFE DPTO. REG. Y
MOV. DEL PERSONAL
ASESOR JURIDICO
ASESOR JURIDICO ADJUNTO
ASESOR - UNID. PROT.
INST.PORTUARIAS
1.055.580
1.164.812
905.640
1.588.380
1.235.940
979.320
2.658.240
2.000.000
960.180
1.235.940
812.580
736.260
2.658.240
1.668.420
GERENCIA TECNICA
1.055.580
1.367.160
ASESOR
GERENCIA TECNICA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
GERENCIA
ASESOR
1.588.380
905.640
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
108
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
MES
Nº
C.I.C.Nº
NOMBRES
APELLIDOS
AVALOS
DICIEMBRE
182
1.221.263 JORGE RAMON
DICIEMBRE
183
DICIEMBRE
DICIEMBRE
CARGO
DEPENDENCIA
DE SANIDAD
ADMINISTRATIVA
SUB-JEFE DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
UNIDAD OPERATIVA
DE
CONTRATACIONES
530.360 GERARDO L.
GODOY
RODRIGUEZ
SALINAS
ASESOR
184
526.427 CEFERINO A.
ACOSTA
ORREGO
SUB COORDINADOR
185
569.412 JUAN J.
CABALLERO
VILLALBA
ASESOR LEGAL
TOTAL
MONTO PAGADO EN
CONCEPTO DE
BONIFICACION POR
RESPONSABILIDAD
EN EL CARGO EN G.
1.588.380
1.235.940
979.320
2.658.240
246.774.284
De Enero a Abril de 2008
MES
Nº
C.I.C.Nº
NOMBRES
ENERO
1
1.886.934 CYNTHIA
ENERO
2
FEBRERO
3
FEBRERO
4
MARZO
5
MARZO
6
857.333 JORGE ALFREDO
MARZO
7
569.412 JUAN JOSE
ABRIL
8
ABRIL
9
ABRIL
10
569.412 JUAN JOSE
1.886.934 CYNTHIA
569.412 JUAN JOSE
1.886.934 CYNTHIA
1.886.934 CYNTHIA
857.333 JORGE ALFREDO
569.412 JUAN JOSE
APELLIDOS
COLNAGO DE
SALINAS
CABALLERO
VILLALBA
COLNAGO DE
SALINAS
CABALLERO
VILLALBA
COLNAGO DE
SALINAS
AGÜERO
CALCENA
CABALLERO
VILLALBA
COLNAGO DE
SALINAS
AGÜERO
CALCENA
CABALLERO
VILLALBA
CARGO
ASESORA JURIDICA
ADJUNTA
ASESOR – UOC
ASESORIA JURIDICA
ADJUNTA – ASESORIA
JURIDICA
ASESOR – UOC
ASESORIA JURIDICA
ADJUNTA – ASESORIA
JURIDICA
SECRETARIO PRIVADO
ASESOR – UOC
ASESORIA JURIDICA
ADJUNTA – ASESORIA
JURIDICA
SECRETARIO PRIVADO
ASESOR – UOC
DEPENDENCIA
ASESORIA
JURIDICA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
PRESIDENCIA
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
PRESIDENCIA
PRESIDENCIA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
MONTO PAGADO EN
CONCEPTO DE
BONIFICACION POR
RESPONSABILIDAD
EN EL CARGO EN G.
980.166
1.218.360
980.166
1.218.360
980.166
1.002.584
1.218.360
980.166
1.002.584
1.218.360
10.799.272
TOTAL
Por lo mencionado, esta auditoria ha solicitado por Memorandun EE/ANNP Nº 44/08 de Fecha
10 de noviembre de 2008 lo siguiente:
1 “Criterio Legal que autorice el pago del Plus por Responsabilidad en el Cargo a los
siguientes funcionarios según el siguiente detalle…:
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 18/08 Gerencia de Administración de
Recursos Humanos de fecha 13 de Noviembre de 2008 lo siguiente:
“Punto 1) Este departamento no cuenta con ningún criterio legal que autorice el pago de plus por
responsabilidad en el cargo a los funcionarios mencionados en el presente memorándum, aclarando
también que los Gerentes: Administrativo, Recursos Humanos, Auditoría estaban en conocimiento que
los mismos figuraban en la misma.”
Al respecto el Anexo A al Decreto 8885 de LA LEY Nº 3148/06, ”QUE APRUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007” y el Anexo A
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
109
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
del Decreto 11766 de la Ley Nº 3409/08 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008” textualmente dice: Bonificaciones por
responsabilidad en el Cargo: “El pago remuneración en concepto de “Bonificaciones por
Responsabilidad en el Cargo” podrán ser asignados y abonados a los funcionarios y al personal de
las distintas carreras de la función publica de las Entidades, quienes ejercen cargos que conlleven
a la representación legal de la institución en el orden jerárquico, entendiéndose como tales los
cargos de rangos y niveles de conducción política y conducción superior, así como los funcionarios
hasta el nivel de jefes de departamentos y cargos equivalentes en las entidades que estén
comprendidos dentro de las normas que establecen la estructura orgánica y organigrama aprobado
por disposición legal correspondiente.....
a.7 Directores Generales, Directores, Gerentes Generales, Gerentes, Auditores Internos
Institucionales, Titulares de la Asesoría Jurídica y Abogados Procuradores con Representación
Legal de la institución, Coordinadores y Jefes de Departamentos de acuerdo a los cargos previstos
expresamente dentro de la estructura y organigrama aprobado de las entidades....”
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han realizado
pagos a funcionarios por responsabilidad en el cargo, sin que los mismos ostenten rangos superior
o jefes de departamentos, por importe total de G. 246.774.284 (Guaraníes Doscientos cuarenta y
seis millones setecientos setenta y cuatro mil doscientos ochenta y cuatro) en el Ejercicio Fiscal
2007 y G. 10.799.272 (Guaraníes diez millones setecientos noventa y nueve mil doscientos setenta
y dos) de enero a abril de 2008, en contravención a lo establecido en el Anexo A al Decreto 8885
de LA LEY Nº 3148/06, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA
EL EJERCICIO FISCAL 2007” y el Anexo A del Decreto 11766 de la Ley Nº 3409/08 “QUE
APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL
2008”.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
110
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán arbitrar
las medidas administrativas tendientes a individualizar a los responsables de esta situación y
sancionarlo, si ese fuere el caso
OBSERVACIÓN Nº 39: PAGOS DE GRATIFICACIÓN ESPECIAL A EX MIEMBROS DEL
DIRECTORIO POR DESVINCULACIÓN DE LA INSTITUCIÓN, BASADOS EN
DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES A FUNCIONARIOS ADMINISTRATIVOS Y
QUE NO SE ENCUENTRAN CONTEMPLADOS EN EL PRESUPUESTO DE LA
INSTITUCIÓN.
De la verificación realizada a los documentos que respaldan el Objeto de Gastos 133
“Bonificaciones y Gratificaciones”, se pudo observar que se procedió a abonar en concepto de
“Gratificación Especial”, a ex Miembros del Directorio por G. 56.425.200 (Guaraníes Cincuenta y
seis millones cuatrocientos veinticinco mil doscientos), durante el Ejercicio Fiscal 2007, sobre
la base de una normativa interna del año 1993, que se detalla en el siguiente cuadro:
Nombre y
Apellido
Fecha de
Op
Oscar Rubén
Navarro Valdés
28/02/2007
Cándido Eliser
Maciel Pasotti
05/09/2007
Omar Alexander
Pico Insfran
13/11/2007
TOTALES EN G.
Importe en G.
Concepto de la Orden de
Pago
Pago
de
Remuneración
Extraordinaria para el Ex
Presidente del Directorio de la
15.232.200 A.N.N.P, Por el termino de sus
funciones según Res. De
Directorio Nº 069/07
Pago
en
concepto
de
Aguinaldo
Proporcional
y
25.960.800 Gratificación Especial al Ex
Funcionario de la institución Nº
349/07.
Pago
Plla.
Gratificación
Aguinaldo
y
15.232.200 Especial,
vacaciones
Dictamen
Asesoría
Jurídica Nº
Imputación
Presupuestaria
089/07
Código: 133 –
Bonificación y
Gratificación
560/07
Código: 133 –
Bonificación y
Gratificación
682/07
Código: 133 –
Bonificación y
Gratificación
56.425.200
A efectos de verificar los pagos esta auditoria ha solicitado lo siguiente, por Memorándum
E.E/ANNP Nº 27 de 16 de octubre de 2008:
“3. Se solicita Copia del Dictamen de la Asesoría Jurídica Nº 682/07 de fecha 30 de octubre de
2007.
4. Copia autenticada de la Resolución de Directorio de la ANNP Nº 2982/93 “Por el cual se
establece una Remuneración Extraordinaria para los miembros del Directorio”.
La institución ha remitido las documentaciones solicitadas por Carta Interna Nº 115/08 de
fecha 20 de octubre de 2008.
Además esta auditoria solicitó por Memorándum E.E/ANNP Nº 53 de 19 de noviembre de
2008 lo siguiente:
“1. Remisión de copia autenticada de los siguientes dictámenes de Asesoría Jurídica, números
089/07 de fecha 20 de febrero de 2007 y 560/07 de fecha 24 de Agosto de 2007”.
La institución ha remitido las documentaciones solicitadas en fecha de fecha 19 de noviembre
de 2008.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
111
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Además esta auditoria ha solicitado lo siguiente, por Memorándum E.E/ANNP Nº 2 de 02 de
Junio de 2008:
“2. Anteproyecto de Presupuesto correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 y al primer
cuatrimestre de 2008 con sus respectivos anexos”
La institución ha remitido las documentaciones solicitadas por Memorando Gerencia de
Auditoria Interna de fecha 06 de Junio de 2008.
En base a las documentaciones remitidas por la institución se señala lo siguiente:
Que las Resoluciones que autorizan el pago se fundamentan entre otras normativas, en
dictámenes de la Asesoría Jurídica de la institución que alude a la Resolución del Directorio de la
A.N.N.P Nº 2.982/93.
A efectos de una mejor comprensión de la normativa utilizada como fundamentación para el
pago de las gratificaciones a los ex miembros del Directorio de la ANNP, se transcribe en forma
parcial el contenido de la Resolución del Directorio Nº 2.982 de fecha 18 de Mayo de 1993
“POR LA CUAL SE ESTABLECE REGIMEN DE REMUNERACION EXTRAORDINARIA PARA LOS
MIEMBROS TITULARES DEL DIRECTORIO DE CONFORMIDAD A LA LEY 1066/65, CARTA
ORGANICA DE LA ADMINISTRACION NACIONAL DE NAVEGACION Y PUERTOS.
El VISTO de la Resolución menciona: “La Ley 1066/65, Carta Orgánica de la Administración
Nacional de Navegación y Puertos, artículo 21, inciso n) y el Articulo 22 del mismo cuerpo legal,
que faculta al Directorio para establecer régimen de reconocimiento de servicios mediante la
asignación de Remuneración Extraordinaria;”
El CONSIDERANDO dice “Que es necesario reglamentar las disposiciones contenidas en el Art. 32
de la Ley 1066/65, para el cumplimiento de su objetivo;”
En su Art. 1º resuelve: Establecer un régimen de Remuneración Extraordinaria para los Miembros
Titulares del Directorio de la Administración Nacional de Navegación y Puertos que se retiren por
razones de fin de servicio.
Al respecto la Ley 1066/65, Carta Orgánica de la Administración Nacional de Navegación
y Puertos dice:
Artículo 21: Son atribuciones y Deberes del Directorio, establece en su inciso n) Aprobar el
reglamento del personal administrativo y su régimen de remuneraciones y gratificaciones. (...)
Articulo 22: Las resoluciones del Directorio no necesitarán la aprobación ulterior de otras
autoridades para su validez y aplicación, salvo las excepciones prescritas en esta ley.
Art. 32 expone “Facultase a la Administración Nacional de Navegación y Puertos para establecer
fondos de auxilios, de socorro, de bienestar social para su personal. Su presupuesto
contemplara la respectiva provisión de fondos.
Conforme a la transcripción de los artículos de la Carta Orgánica de la ANNP aludidos por las
diversas resoluciones que establecen Remuneraciones extraordinarias, así como por aquellas que
autorizan el pago de dichas gratificaciones a ex miembros del Directorio de la ANNP se puede
notar que dichos artículos refieren a regímenes de remuneraciones aplicables al “personal
administrativo” de la institución y no a miembros del Directorio –en este caso puntual, a ex
Presidentes del Directorio- quienes son designados por el Poder Ejecutivo, y por tanto mal pueden
ser considerados “funcionarios administrativos de la institución”.
Asimismo, es importante mencionar que en el CONSIDERANDO de las Resoluciones por las
cuales fueron autorizados los “Pagos de Gratificación Especial” a ex miembros del Directorio
de la ANNP, durante el ejercicio fiscal 2007, se menciona que el Presupuesto de la entidad
aprobado por Ley Nº 3148/06, debe contemplar la previsión correspondiente en el rubro
respectivo. Sin embargo, de la verificación realizada a la Justificación de los Montos Programados
del Anteproyecto de Presupuesto de la ANNP para el Ejercicio Fiscal 2007, presentado a esta
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
112
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
auditoria, se ha constatado que no se encuentra contemplado el “Pago de Gratificación Especial”
dentro del Rubro Bonificaciones y Gratificaciones.
Además la Ley 1626/00 de la Función Pública menciona en su “Artículo 4°.- Es funcionario
público la persona nombrada mediante acto administrativo para ocupar de manera permanente un
cargo incluido o previsto para ocupar de manera permanente un cargo incluido o previsto en el
Presupuesto General de la Nación, donde desarrolle tareas inherentes a la función del organismo o
entidad del Estado en el que presta sus servicios. El trabajo del funcionario público es retribuido y
se presta en relación de dependencia con el Estado”.
CONCLUSION
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han realizado
pagos de gratificación especial a ex miembros del directorio por desvinculación de la institución,
basados en disposiciones legales aplicables a funcionarios administrativos y que no se encuentran
contemplados en el presupuesto de la institución por G. 56.425.200 (Guaraníes Cincuenta y seis
millones cuatrocientos veinticinco mil doscientos), durante el Ejercicio Fiscal 2007, sobre la
base de una normativa interna del año 1993, incumpliendo La Ley 1626/00 de la Función Pública
en su “Artículo 4.
Además la Ley Nº 1535/99 “De Administración Financiera del Estado” en el artículo 83º
Infracciones: expresa: “Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior”
inciso c) “comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con
infracción de lo dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”, y el inciso f) “cualquier otro acto o
resolución con infracción de esta ley, o cualquier otra norma aplicable a la administración de los
ingresos y gastos públicos
RECOMENDACION
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá en adelante evitar realizar
pagos de gratificación especial a ex miembros del directorio por desvinculación de la institución, y
ajustar su actuar a las disposiciones legales vigentes.
Asimismo, deberá instruir sumario, a efectos de deslindar responsabilidades por la emisión de
resoluciones internas que alegan fundamentos no contemplados en las leyes y exigir la devolución
de los importes pagados al margen de las disposiciones legales.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
113
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CAPITULO VI – JORNALES
OBSERVACIÓN Nº 40: PAGOS A OBREROS SIN SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO
PERTINENTE IMPUTADOS AL SUB GRUPO 140 PERSONAL CONTRATADO, OBJETO
DE GASTO 144 JORNALES Y PERSONAL CONTRATADO INCLUIDOS
DIRECTAMENTE EN PLANILLAS DE SUELDOS COMO PERSONAL PERMANENTE
SIN RESOLUCIÓN DE NOMBRAMIENTO.
Los responsables de la Administración Nacional de Navegación y Puertos han realizado pagos en
el Ejercicio Fiscal 2007 a 318 (Trescientos dieciocho) “Obreros” y de Enero a Abril de 2008 a 185
(ciento ochenta y cinco) “Obreros”, sin la suscripción de los contratos respectivos imputando dichos
pagos al Sub Grupo 140 Personal Contratado, Objeto del Gasto 144 Jornales, concediendo beneficios
no estipulados en ningún documento legal.
Además, se ha detectado que de 318 obreros pagados del Objeto del Gasto 144 Jornales en el
Ejercicio Fiscal 2007, 133 obreros han sido incluidos directamente en las planillas de sueldos
(Objeto del Gasto 111 Personal Permanente) sin resolución de nombramiento. Dicha situación ha
representado una erogación en el Ejercicio Fiscal 2007 de G. 4.657.177.310 (Guaraníes cuatro
mil seiscientos cincuenta y siete millones ciento setenta y siete mil trescientos diez), y de
Enero a Abril de 2008 G. 996.938.825 (Guaraníes novecientos noventa y seis millones
novecientos treinta y ocho mil ochocientos veinte y cinco )
EJERCICIO FISCAL 2007
PAGO A PERSONAL OBRERO SIN SUSCRIPCION DE CONTRATO
389.114.605
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
389.114.605
387.894.810
387.894.810
389.114.605
389.114.605
387.894.810
386.675.015
386.675.015
389.114.605
386.675.015
387.894.810
TOTALES
DE ENERO ABRIL DE 2008
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
4.657.177.310
PAGO A PERSONAL OBRERO SIN SUSCRIPCION DE CONTRATO
249.570.150
249.570.150
249.570.150
248.228.375
TOTALES
996.938.825
Por Memorandun EE/ANNP Nº 20 de fecha 10 de agosto de 2008, esta auditoria solicito lo
siguiente:
“(…) 6. Informe si la planilla del personal obrero corresponde al personal presupuestado en el
anexo de personal o son funcionarios contratados.
7. Informar si el personal obrero firma contrato de servicios con la ANNP.(…)”
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
114
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
La institución ha contestado por CARTA INTERNA Nº 86/08 de 12 de setiembre de 2008
Gerencia de Administración de Recursos Humanos lo siguiente:
(…) Punto 6 La Planilla Jornal Obrero, no está incluido dentro del anexo del personal, si forma parte
del anexo al Decreto 11.766 que reglamenta la Ley 3409 del presupuesto del Ejercicio Fiscal 2008, son
personales que figuran en el Rubro 144 “Jornales”, pero que no tienen contratos firmados por la
institución. (Lo subrayado y la negrita son de la CGR).
(…) Punto 7 El Personal Obrero, que actualmente se encuentra Activo y que figura en el Rubro 144, no
tiene contrato firmado con la ANNP.
La Ley Nº 1626/2000 establece en el Artículo 4º.- “Es funcionario público la persona
nombrada mediante acto administrativo para ocupar de manera permanente un cargo
incluido o previsto en el Presupuesto General de la Nación, donde desarrolle tareas
inherentes a la función del organismo o entidad del Estado en el que presta sus servicios.
El trabajo del funcionario público es retribuido y se presta en relación de dependencia con el
Estado”. Seguidamente el Artículo 5º establece: “Es personal contratado la persona que en
virtud de un contrato y por tiempo determinado ejecuta una obra o presta servicio al Estado.
Sus relaciones jurídicas se regirán por el Código Civil, el contrato respectivo, y las demás
normas que regulen la materia. Las cuestiones litigiosas que se susciten entre las partes
serán de competencia del fuero civil”.
En concordancia con la disposición de carácter permanente que antecede la Ley 3148/06 QUE
APUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO 2007, y la Ley Nº
3409/08 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO
FISCAL 2008”.Anexo Clasificador Presupuestario determina: 140 PERSONAL CONTRATADO: “El
personal contratado es la persona que en virtud de un contrato y por tiempo determinado
ejecuta una obra o presta servicio al Estado. Sus relaciones jurídicas se regirán por el código civil,
el contrato respectivo, las disposiciones de la Ley anual de presupuesto y las normas
reglamentarias que regulen la materia. Se incluye al personal del servicio auxiliar (choferes,
ascensoristas, limpiadores, ordenanzas y otros de naturaleza similar) que prestan servicios en
relación de dependencia conforme a las normas del código del trabajo, la Ley anual de presupuesto
y la reglamentación. Las contrataciones tendrán una duración determinada y una remuneración
específica por un monto global, por un plazo que no podrá exceder los doce meses del año. Las
asignaciones temporales, complementarias u otro concepto de asignaciones del personal
contratado dispuesto en el contrato, deben ser imputados en los respectivos objetos del gasto 141,
142, 143, 144 y 145 y no deberán sobrepasar el monto mensual y/o anual fijado por la Ley de
Presupuesto y la reglamentación.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha realizado pagos en el Ejercicio
Fiscal 2007 a 318 (Trescientos dieciocho) “Obreros” y de Enero a Abril de 2008 a 185 (ciento
ochenta y cinco) “Obreros”, sin la suscripción de los contratos respectivos imputando dichos
pagos al Sub Grupo 140 Personal Contratado, Objeto del Gasto 144 Jornales, concediendo beneficios
no estipulados en ningún documento legal, incluidos directamente en las planillas de sueldos (Objeto
del Gasto 111 Personal Permanente) sin resolución de nombramiento.
Dicha situación ha
representado una erogación en el Ejercicio Fiscal 2007 de G. 4.657.177.310 (Guaraníes cuatro mil
seiscientos cincuenta y siete millones ciento setenta y siete mil trescientos diez), y de Enero a Abril
de 2008 G. 996.938.825 (Guaraníes novecientos noventa y seis millones novecientos treinta y ocho
mil ochocientos veinte y cinco), incumpliendo la Ley la Ley 3148/06 QUE APUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO 2007 y la Ley Nº 3409/08
“QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL
2008.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
115
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán
abstenerse de realizar, en lo sucesivo, este tipo de trasgresión e investigar y sancionar, a los
responsables del incumplimiento de la disposición legal mencionada.
OBSERVACIÓN Nº 41: OBREROS QUE NO POSEEN CONTRATOS, COBRAN LOS
MISMOS BENEFICIOS QUE EL PERSONAL NOMBRADO, ESTABLECIDOS EN LOS
CONVENIOS COLECTIVOS DE CONDICIONES DE TRABAJO.
De la verificación realizada a los pagos efectuados al PERSONAL OBRERO, correspondiente
al Ejercicio Fiscal 2007, según planilla de liquidación de jornales, se ha constatado que la
Institución procedió a abonar al Personal Obrero, montos cuantiosos por la suma total de G.
533.145.539 (Guaraníes Quinientos treinta y tres millones ciento cuarenta y cinco mil quinientos
treinta y nueve) y al primer cuatrimestre de 2008 G. 22.551.544 (Guaraníes veinte y dos millones
quinientos cincuenta y un mil quinientos cuarenta y cuatro) en concepto de beneficios establecidos
en los Convenios Colectivos de Condiciones de Trabajo suscritos entre los Sindicatos de
Trabajadores y La Administración Nacional de Navegación y Puertos, para el Personal
Nombrado.
Los beneficios aprobados en el Contrato Colectivo de Condiciones de Trabajo y Salario que
favorecen únicamente al PERSONAL NOMBRADO O PERMANENTE, pero que también los
OBREROS fueron merecedores, en concepto de Gratificación, Horas extraordinarias, Plus por
Peligrosidad, plus por realización de trabajos insalubres, bonificación por labores riesgosas , los
cuales fueron imputados al objeto de gastos 144 “Jornales”, atendiendo de que los mismos no
poseen contrato ni cuentan con Resolución de Nombramiento.
Para mejor comprensión a continuación se detalla, en el siguiente cuadro los beneficios
abonados al personal Obrero:
EJERCICIO FISCAL 2007
Meses
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
Horas
Gratificación
Extraordinarias
0
0
116.734.541
6.700.000
0
0
0
0
1.947.555
1.829.685
1.548.195
0
328.405
0
0
0
Plus por
Peligrosidad
0
54.768.796
29.519.039
31.714.670
31.714.670
32.690.506
32.446.547
32.446.547
Plus por
realización de
trabajos
insalubres
0
0
0
2.400.000
0
1.200.000
1.200.000
2.093.333
Bonificación
por labores
riesgosas
0
3.000.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
1.800.000
2.450.000
2.100.000
TOTAL
GENERAL
1.947.555
59.598.481
149.301.775
42.314.670
33.543.075
35.690.506
36.096.547
36.639.880
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
116
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Meses
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL:
0
0
0
0
0
0
0
0
32.446.547
32.202.588
30.982.794
29.031.121
Plus por
realización de
trabajos
insalubres
800.000
800.000
0
1.600.000
123.434.541
5.653.840
369.963.825
10.093.333
Horas
Gratificación
Extraordinarias
Plus por
Peligrosidad
Bonificación
por labores
riesgosas
TOTAL
GENERAL
2.800.000
2.450.000
2.450.000
2.450.000
36.046.547
35.452.588
33.432.794
33.081.121
24.000.000
533.145.539
DE ENERO A ABRIL DE 2008
PERSONAL OBRERO
BENEFICIOS 2008
Meses
ENERO
Plus por
realización de
trabajos insalubres
Horas
Extraordinarias
Gratificación
TOTAL GENERAL
Bonificación por
labores riesgosas
0
330.000
800.000
2.275.000
3.405.000
8.721.544
0
0
0
8.721.544
MARZO
0
0
0
6050000
6.050.000
ABRIL
0
0
1.600.000
2775000
4.375.000
8.721.544
330.000
2.400.000
11.100.000
22.551.544
FEBRERO
TOTAL:
Por Memorándum EE/ANNP Nº 29/08 de fecha 16 de octubre de 2008.esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
“1. Informe a esta auditoria si el Personal Obrero cobra los mismos beneficios que el personal
permanente y si para ellos rige el Contrato Colectivo de Condiciones de Trabajo en lo que
respecta a beneficios. Informe en forma detallada los beneficios otorgados, correspondiente
al ejercicio fiscal 2007 y al primer cuatrimestre de 2008”.
La institución a través de Carta Interna Nº 117/08, de fecha 21 de octubre de 2008, lo
siguiente:
“Punto 1: El personal obrero muellero durante el periodo 2007, percibió los beneficios como plus de
peligrosidad, gratificación especial y bonificación por labores riesgosas, también se rigen por el
Contrato Colectivo de Condiciones de Trabajo durante el periodo del primer cuatrimestre del periodo
2008, recibieron una gratificación especial de acuerdo a la Resolución del Directorio Nº 053/08”.
Al respecto, de conformidad a la contestación señalada precedentemente, se recuerda lo
establecido en el Contrato Colectivo de Condiciones de Trabajo y Salario, suscrito entre el
Sindicato de Trabajadores de la Administración Nacional de Navegación y Puertos, en fecha 27 de
setiembre de 2008 y homologado por Resolución del Ministerio de Justicia y Trabajo Nº 26 de fecha
22 de Enero de 2007, que el referido Contrato Colectivo, entre otras cosas establece cuanto sigue:
Art. 31° “El presente CONTRATO COLECTIVO regirá en todos los lugares del pais donde
cualquier trabajador de cualquier nivel, nombrados en forma permanente por la
administración, sean o no profesionales, desempeñen labores para la misma”.
Además el Art. 17° menciona: “El PRESENTE CONTRATO COLECTIVO se aplicara a todo el
personal de la ANNP, que preste servicios en el territorio nacional o en el extranjero, excepto los
expresamente excluidos en el mismo o por razón de su cargo o su carácter de representante del
empleador o por la naturaleza del cargo de confianza que desempeñe en la institución o por haber
sido contratado en forma temporal aunque pueda prorrogarse el contrato en forma
indefinida, en cuyo caso se regirá únicamente por las estipulaciones de su contrato
individual, igualmente quedan excluidos los que sean por disposiciones legales especificas”.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
117
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSION
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha realizado pagos a Obreros que
no poseen contratos, y que cobran los mismos beneficios que el personal nombrado,
establecidos en los convenios colectivos de condiciones de trabajo correspondiente al
Ejercicio Fiscal 2007, por la suma total de G. 533.145.539 (Guaraníes Quinientos treinta y tres
millones ciento cuarenta y cinco mil quinientos treinta y nueve) y al primer cuatrimestre de 2008 G.
22.551.544 (Guaraníes veinte y dos millones quinientos cincuenta y un mil quinientos cuarenta y
cuatro).
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP) deberá abstenerse de realizar, en lo
sucesivo este tipo de trasgresión y ceñirse exclusivamente a las disposiciones legales.
OBSERVACIÓN Nº 42: PAGOS REALIZADOS A OBSERVADORES HIDROMÉTRICOS
QUE NO CUENTAN CON CONTRATO DE SERVICIOS NI DOCUMENTOS
PERSONALES CONDICIONES MÍNIMAS, PARA EL INGRESO A LA FUNCIÓN
PÚBLICA.
Verificados los documentos que respaldan los gastos del Objeto de Gastos “144 Jornales”,
correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007, se ha constatado que la institución procedió a efectuar
pagos a “Observadores Hidrométricos por G. 42.412.734 (Guaraníes cuarenta y dos millones
cuatrocientos doce mil setecientos treinta y cuatro) quienes no cuentan con contratos de
servicios, ni legajos personales que contengan las documentaciones o antecedentes de los
mismos, condiciones mínimas para el ingreso a la función publica.
Además no se han remitido fotocopias de documento de identidad de los mismos, por lo que
no se pudo evidenciar que dichos importes hayan sido cobrados por los beneficiarios, pues los
mismos se cobraban en ventanilla de la tesorería de la ANNP.
.
OP Nº
14867
14986
Beneficiario
Importe OP
Concepto de la OP
Banco
Cheque
Nº
Importe del
Cheque
ANNP Tesorería
Pago planilla de pago a observadores
hidrométricos contratados en las redes de
4.712.526 estaciones fluviometricas dependiente de la
ANNP, corresp. Al mes de abril de 2007,
Resol de la presidencia Nº 0472/07
Amambay
5917866
4.712.526
ANNP Tesorería
Pago plla, observadores hidrométricos
contratados en las redes de estaciones
4.712.526 fluviometricas dependiente de la ANNP,
corresp. Al mes de mayo/07 , seg. Res. Nº
0472/07
Amambay
5917987
4.712.526
Amambay
5918259
4.712.526
Amambay
6022061
4.712.526
Amambay
6126059
4.712.526
Amambay
6126326
4.712.526
15362
ANNP Tesorería
15819
ANNP Tesorería
16182
ANNP Tesorería
16518
ANNP Tesorería
Pago plla observadores hidrométricos
contratados en las redes de estaciones
4.712.526 fluviometricas dependiente de la ANNP,
corresp. Al mes de junio de 2007, seg. Res.N°
0472/07
Pago en concepto de observación
hidrométricos contratados en las redes de
4.712.526 estaciones fluviometricas dependiente de la
ANNP, corresp. Al mes de julio de 2007, seg.
Res.0472/07
Pago a observadores hidrométricos
contratados en las redes de estaciones
4.712.526
pluviométricas de la ANNP, corresp. Al mes de
agosto de 2007, seg. Res. Nº 0472/07
4.712.526
Pago de planilla a observadores hidrométricos
contratados en las redes de estaciones
fluviometricas dependiente de la ANNP,
corresp. Al mes de septiembre de 2007, seg.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
118
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OP Nº
Beneficiario
Importe OP
Concepto de la OP
Banco
Cheque
Nº
Importe del
Cheque
Res. Nº0472/07
16933
ANNP Tesorería
17264
ANNP Tesorería
17722
ANNP Tesorería
Pago a observadores hidrométricos
contratados en las redes de estaciones
4.712.526 fluviometricas dependiente de la ANNP,
corresp. Al mes de octubre de 2007, seg. Res.
Nº0472/07
Pago a observadores hidrométricos
contratados en las redes de estaciones
4.712.526 fluviometricas dependiente de la ANNP,
corresp. Al mes de Noviembre de 2007, seg.
Res. Nº0472/07
Pago planilla a observadores hidrométricos
4.712.526 contratados de la ANNP, corresp. Al mes de
diciembre de 2007, seg. Res. Nº 0472/07
TOTAL:
Amambay
6226304
4.712.526
Amambay
6226560
4.712.526
Amambay
6297737
4.712.526
42.412.734
Esta auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 25/08 de fecha 07 de octubre de
2008 lo siguiente:
“5. Informe si cuentan con contrato los observadores hidrométricos, en las redes de estaciones
fluviometricas, que fueron contratados por Resolución N° 0472/07 del presidente Omar
Alexander Pico En El Ejercicio 2007.
7. Remita legajos de los funcionarios contratados como observadores hidrométricos, Fotocopia
de Cedula de identidad de los funcionarios…….
8. Informe porque motivo los beneficiarios contratados como observadores hidrométricos no
han retirado el importe que le corresponde según planilla de pagos que se adjuntan a las
ordenes de pagos, pues en las planillas no se observan firmas de haber retirado dicho importe
durante el Ejercicio Fiscal 2007, se detalla nomina de funcionarios….”.
La institución ha contestado Por Carta Interna N°108/08 “Gerencia de Administración de
Recursos Humanos”, lo siguiente:
“Punto 5 Los observadores hidrométricos en las redes de estaciones Fluviometricas, que fueron
contratados por Resolución 0462/07, no cuentan con contrato firmados con la institución.
Punto 7: Se informa que este departamento solo cuenta con Resolución de Contrato y no así sus
respectivos legajos personales, cuya copia se copia en el presente informe.
Punto 8: “El departamento de Registro y Movimiento de Personal dependiente de la Gerencia de
Administración de Recursos Humanos, es la encargada de confeccionar las planillas de los Observadores
Hidrométricos, posteriormente se remite a la Gerencia Administrativa, la misma sigue todo un proceso para
imputación presupuestaria, orden de pago etc., hasta llegar al departamento de Tesorería, que es la
encargada de abonar a los afectados, por lo que el departamento de tesorería, es el encargado de informar
en este punto”.
Es llamativa que tanto los responsables del pago de jornales como del registro de las
operaciones en la ejecución presupuestaria hayan procedido a abonar los respectivos haberes, sin
que los mismos cuenten con suficiente respaldo documental, que origina dicho pago que es: el
contrato de prestación de servicios, Además la Gerencia de Recursos humanos no cuenta con
legajos de los mismos es decir no cuentan con antecedentes de los beneficiarios.
La Resolución CGR Nº 129/2001, por la cual se aprueba el manual de rendición y examen de
cuentas de los organismos y entidades del Estado, establece como requisito para contratar, en el
rubro Jornales, la emisión de Resolución y la suscripción de los contratos respectivos
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
119
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Al respecto, la Ley N° 3.148/06 “Que Aprueba El Presupuesto General De La Nación, Para El
Ejercicio Fiscal 2007” Clasificador Presupuestario De Ingresos, Gastos Y financiamiento expone:
140 PERSONAL CONTRATADO: El personal contratado es la persona que en virtud de un
contrato y por tiempo determinado ejecuta una obra o presta servicio al Estado. Sus
relaciones jurídicas se regirán por el código civil, el contrato respectivo, las disposiciones
de la Ley anual de presupuesto y las normas reglamentarias que regulen la materia. Se
incluye al personal del servicio auxiliar (chóferes, ascensoristas, limpiadores, ordenanzas y otros de
naturaleza similar) que prestan servicios en relación de dependencia conforme a las normas del
código del trabajo, la Ley anual de presupuesto y la reglamentación. Las contrataciones tendrán
una duración determinada y una remuneración específica por un monto global, por un plazo que no
podrá exceder los doce meses del año. Las asignaciones temporales, complementarias u otro
concepto de asignaciones del personal contratado dispuesto en el contrato, deben ser imputados
en los respectivos objetos del gasto 141, 142, 143, 144 y 145 y no deberán sobrepasar el monto
mensual y/o anual fijado por la Ley de Presupuesto y la reglamentación.
Esta Auditoria señala la vigencia de los siguientes artículos del Decreto Nº 8127/00 “Por el cual
se establecen las disposiciones legales y administrativas que reglamentan la implementación de la
Ley Nº 1535/99 “De Administración Financiera del Estado” y el funcionamiento del sistema
integrado de administración financiera – SIAF-:
“Art. 92º. Soportes Documentarios para el Examen de Cuentas: La rendición de cuentas
estará constituida por los documentos originales que respaldan las operaciones realizadas
y que servirán de base para el registro contable y la ejecución presupuestaria.”
“Los documentos considerados para las rendiciones de cuentas son los siguientes: … b) Los
comprobantes que justifiquen los ingresos devengados y percibidos en el periodo y los de
egresos que justifiquen la obligación y el pago;”
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha realizado pagos a
“Observadores Hidrométricos por G. 42.412.734 (Guaraníes cuarenta y dos millones
cuatrocientos doce mil setecientos treinta y cuatro) quienes no cuentan con contratos de
servicios, ni legajos personales que contengan las documentaciones o antecedentes de los
mismos, condiciones mínimas para el ingreso a la función publica, incumpliendo la Ley la Ley
3148/06 QUE APUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO
2007.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
120
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
que, situación como la mencionada en este punto, se vuelva a repetir, e investigar y sancionar, a
los responsables del incumplimiento de la disposición legal mencionada en este punto y ceñirse
exclusivamente a las disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 43: LA ANNP HA REALIZADO PAGOS AL PERSONAL OBRERO,
EN EL MISMO MES, EN CONCEPTO DE SALARIOS Y DE VACACIONES
Se ha constatado el pago en concepto de vacaciones al Personal Obrero (Muelleros) en el
mes de Enero de 2007 por G. 73.187.400 (Guaraníes setenta y tres millones ciento ochenta y
siete mil cuatrocientos) y en concepto de liquidación de Sueldos del Personal Obrero a la
segunda quincena del mes de Enero G. 71.967.905 (Setenta y un millones novecientos sesenta
y siete mil novecientos cinco).
ENERO DE 2007
CI
NOMBRE
SUELDO
ASIGNADO
APELLIDO
Planilla de sueldos del
Personal Obrero
correspondiente a
VACACIONES del mes
de enero/2007
muelleros y servicios
generales
Planilla liquidación de
SUELDOS del Personal
Obrero
correspondiente a la
2da. Quincena del mes
de enero/2007
muelleros y servicios
Generales
517.871 VICTOR HUGO
CAÑETE VERA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
442.765 JUAN ALBERTO
DELGADO CAÑETE
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.784.633 HERIBERTO
FERNANDEZ ORIHUELA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.173.666 ELIODORO
BARRIOS
1.219.795
1.407.450
1.219.795
MENDEZ FALCON
1.219.795
1.407.450
1.219.795
MORA FLEITAS
1.219.795
1.407.450
1.219.795
FERNANDEZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
884.055 ESTEBAN MODESTO
CABRERA ACUÑA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
970.309 SATURNINO
GONZALEZ TROCHE
1.219.795
1.407.450
1.219.795
CRISTALDO MERCADO
1.219.795
1.407.450
1.219.795
674.453 JOSE DE LA CRUZ
1.876.195 JUAN
1.507.501 GERARDO
1.327.897 ABDON
1.004.287 ROBERTO
MALDONADO BERNAL
1.219.795
1.407.450
1.219.795
CABALLERO
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.236.133 PEDRO RAMON
GONZALEZ RUIZ DIAZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.336.646 JUAN MANUEL
LEZCANO MERLOS
1.219.795
1.407.450
1.219.795
ESTIGARRIBIA BRITEZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
FRANCO FERREIRA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
989.959 EULALIO
485.719 MANUEL
1.164.122 AMANCIO
1.984.675 DOROTEO
ROA
1.219.795
844.470
1.219.795
DELVALLE GONZALEZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.054.653 JUAN CARLOS
DIARTE PEREIRA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.270.053 OSCAR RUBEN
MEDINA MOLINA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
3.611.594 JULIO ARIEL
ACOSTA CASTILLO
1.219.795
844.470
1.219.795
1.248.482 ELADIO
CANDIA AMARILLA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.119.937 FELIX
CARDOZO CORONEL
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.219.795
687.791 ODILON EUGENIO
1.709.562 VICTOR FLORENCIO
MENDEZ BRACHO
1.219.795
844.470
293.514 MAXIMINO
ZARZA
1.219.795
844.470
1.219.795
735.821 ROSARIO
ARCE DAVALOS
1.219.795
1.407.450
1.219.795
ESTIGARRIBIA ARCE
1.219.795
1.407.450
1.219.795
VILLAMAYOR ORTIZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
BENITEZ QUINTANA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
608.180 FABIO FRANCISCO
FRETES RAMIREZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
521.703 UBERFIL ARTURO
ROMERO
1.219.795
562.980
1.219.795
257.767 VICENTE
BARRIOS
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.028.961 JOSE IGNACIO
353.906 ANTOLIN
2.041.494 JULIO CESAR
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
121
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
ENERO DE 2007
CI
NOMBRE
517.626 VENANCIO
753.314 ELIODORO MARIANO
SUELDO
ASIGNADO
APELLIDO
Planilla de sueldos del
Personal Obrero
correspondiente a
VACACIONES del mes
de enero/2007
muelleros y servicios
generales
Planilla liquidación de
SUELDOS del Personal
Obrero
correspondiente a la
2da. Quincena del mes
de enero/2007
muelleros y servicios
Generales
VERA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
RIVAS
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.725.209 ARNALDO
GOMEZ RUIZ DIAZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
3.668.066 ROLAND DANIEL
VAZQUEZ RUIZ
1.219.795
562.980
1.219.795
481.472 WILFRIDO
GONZALEZ GALEANO
1.219.795
1.407.450
1.219.795
749.520 JORGE HERIBERTO
RECALDE RUIZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.043.810 ROBERTO
FRANCO
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.122.334 JUAN CARLOS
PEREZ CASTILLO
1.219.795
1.407.450
1.219.795
621.627 BARCILICIO
CANO MARTINEZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
MEZA OCAMPOS
1.219.795
562.980
1.219.795
914.450 RAMON
CABALLERO FRANCO
1.219.795
844.470
1.219.795
862.757 CARMEN HILARIA
ROSSO DE RECALDE
1.219.795
844.470
1.219.795
506.659 JUAN DE ROSA
ESTIGARRIBIA GONZALEZ
1.219.795
844.470
1.219.795
881.971 RAMON
ACOSTA PORTILLO
1.219.795
844.470
1.219.795
785.569 LUIS MARIA
CACERES SANABRIA
1.219.795
844.470
1.219.795
GARAY BAEZ
1.219.795
562.980
1.219.795
460.491 BENITO VICTORINO
BOGARIN
1.219.795
1.407.450
1.219.795
931.689 MIGUEL ANGEL
ARAUJO AMARILLA
1.219.795
562.980
1.219.795
542.857 ROBERTO ANASTACIO
OCAMPOS AVALOS
1.219.795
1.407.450
1.219.795
523.545 GUSTAVO ANTONIO
RUIZ VILLALBA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
ARRUA MORALES
1.219.795
1.407.450
1.219.795
MARTINEZ ORTIZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
BAEZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
SANCHEZ BENITEZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.810.843 LUIS ANTONIO
IBARRA DIAZ
1.219.795
1.407.450
1.219.795
1.335.303 JUAN CARLOS
MORINIGO AMARILLA
1.219.795
1.407.450
1.219.795
AGUERO OTAZU
1.219.795
844.470
1.219.795
73.187.400
71.967.905
1.925.516 TOMAS
2.104.438 JOSE EMILIO
1.349.435 OSVALDO
678.080 VICTORINO
1.018.633 ANDRES RAMON
552.888 VICTOR
411.743 JOSE DEL PILAR
TOTALES
Esta auditoria ha solicitado por Memorandum EE/ANNP Nº 45/08 de fecha 11 de Noviembre
de 2008 lo siguiente:
1. Remita informe sobre el motivo por el cual el Personal Obrero ha percibido salario en
concepto de sueldos correspondiente a la 2da. Quincena y sueldos correspondiente a
vacaciones ambos del mes de enero 2007.2. Informe en que concepto se paga vacaciones al personal obrero. Disposición Legal que lo
autorice.
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 023/08 Sección Jornal Obrero de fecha 11
de Noviembre de 2008 lo siguiente:
“1 Los funcionarios pertenecientes a la Planilla Jornal Obrero sean muelleros Servicios
Generales y Administrativos, a quienes se le fueran concedidas vacaciones cobran en la primera
semana de cada mes en una Planilla de vacaciones según resoluciones de la presidencia
confeccionadas para el efecto y de acuerdo a lo estipulado en base a sus antigüedades. Los
personales Obreros con mas de 10 años de antigüedad cobran sus vacaciones pagas anticipadas
por 30 (treinta) días hábiles corridos por el mes correspondiente y a fin de mes ya no aparecen
en planilla de cobro, sin embargo en caso que el funcionario afectado al usufructo de sus
vacaciones sea menor a 30 (treinta) días (12 a 18 días), cobran en planilla de vacaciones y luego
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
122
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
estarían cobrando su diferencia a fin de mes o sea en la segunda quincena, esto por los días
trabajados.
2 Los funcionarios pertenecientes al Rubro 144 Jornales están regidos por el Código del Trabajo,
de manera que el Personal Obrero cobra sus vacaciones de conformidad a la Ley 213/93 del
Código Laboral, Art. 218 “Todo trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones
remuneradas después de cada año de trabajo continuo al servicio del mismo empleador.
Articulo 220: Para calcular el monto que el trabajador debe recibir con motivo de sus vacaciones
se tendré en cuenta el salario mínimo legal vigente de la época de goce de vacaciones, o el salario
que entonces recibe el trabajador, si es superior al mínimo legal. El salario debe abonarse por
anticipado a la iniciación de las vacaciones.”
Al respecto la Ley 3148/06 QUE APUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION
PARA EL EJERCICIO 2007, Anexo Clasificador Presupuestario determina: 144 Jornales
retribución por servicios prestados dentro del ejercicio fiscal en los procesos de producción
de bienes y servicios de las empresas y entidades públicas. Incluye la contratación del
personal de servicio auxiliar (choferes, ascensoristas limpiadores, ordenanzas y de naturaleza
similar) y otros de servicios de apoyo, calculadas por horas, días o mes de labor.
CONCLUSIÓN
Conforme a la respuesta emitida por la institución de que el personal obrero cobran sus vacaciones
anticipadamente en el mes sin aparecer en planilla de cobro a fin de mes, no se ajusta a la realidad
debido a que las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han
realizado pagos en concepto de vacaciones al Personal Obrero (Muelleros) en el mes de Enero
de 2007 por G. 73.187.400 (Guaraníes setenta y tres millones ciento ochenta y siete mil
cuatrocientos) habiéndose pagado en el mismo mes la totalidad de los Sueldos al Personal Obrero
que asciende a G. 71.967.905 (Setenta y un millones novecientos sesenta y siete mil novecientos
cinco) incumpliendo la Ley 3148/06 QUE APUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION
PARA EL EJERCICIO 2007.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
que, situación como la mencionada en este punto, se vuelva a repetir, e investigar y sancionar, a
los responsables del incumplimiento de la disposición legal mencionada en este punto y ceñirse
exclusivamente a las disposiciones legales vigentes.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
123
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 44: GRATIFICACIONES PARA PAGO A OBREROS, RETENIDAS
EN TESORERIA POR 10 MESES.
Analizados los pagos efectuados al Personal Obrero, en el Ejercicio Fiscal 2007 se pudo
constatar que “gratificaciones” por un total de G. 1.998.024 (Guaraníes Un millón novecientos
noventa y ocho mil veinte y cuatro), no fueron retirados por los beneficiarios, vuelto a depositar
en la Cuenta Nº 147-000066 Banco de Amambay, diez meses después de haberse efectivizado el
cheque por funcionarios de Tesorería. Conforme al siguiente cuadro:
Nombre y Apellido
Faustino Romero Agüero
Víctor Penayo Sanabria
Andrés Bogado Quiñones
Andrés Bogado Martínez
Humberto Moreno Acosta
Juan Britez Mancuello
Total
Importe en G.
Fecha de Pago
s/ OP 14030
333.004
333.004
333.004
333.004
07/03/07
07/03/07
07/03/07
07/03/07
Fecha que se deposito en
cuenta Amambay Nº 147000066
04/01/08
04/01/08
04/01/08
04/01/08
333.004
333.004
1.998.024
07/03/07
07/03/07
04/01/08
04/01/08
Por Memorándum EE/ANNP Nº 25 de fecha 07 de Octubre de 2008 esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
“3. Explique motivo por el cual no fueron depositados en sus respectivas cuentas el importe de
la gratificación de los funcionarios, ya que los mismos tienen cuentas habilitadas, y porque se
opto por la modalidad de emitir un solo cheque a nombre de ANNP Tesorería e inclusive
mencione quien fue el responsable de haber efectivizado dicho cheque ya que el mismo no
firma en la O.P Nº 14030.
4. Informe porque motivo no fueron retirados los importes en concepto de gratificaciones
destinados a los siguientes funcionarios y explique porque motivo fueron depositadas en la
cuenta del Banco Amambay Nº 147-000066 el 04 de Enero de 2008 diez meses después de
haberse solicitado dicho pago del beneficio”.
La Institución ha contestado por Carta Interna Departamento de Tesorería Nº 175/2008 de
fecha 10 de Octubre de 2008 lo siguiente:
“Iten. 3.- Con relación al mismo iten, los pagos por Red Bancaria se realizan los correspondientes a
salarios y bonificaciones anuales. Los demás pagos en concepto de remuneraciones extraordinarias,
bonificaciones por labores riesgosas e insalubres, por cargos de responsabilidad y gastos de residencias,
son abonados por ventanilla en la Tesorería.
La modalidad del Cheque a nombre de ANNP, informo lo sigtes., Este cheque es endosado por los
firmantes, luego se efectiviza en el banco por funcionarios de la Tesorería, para su posterior pago a los
beneficiarios, conforme a las planillas respectivas, las que a su vez se constituyen en los documentos de
respaldo de las ordenes de pago, considerando que no existe un beneficiario directo, sino varias
personas que conforman la planillas.
Iten. 4.- Con relación a la Plla de Gratificaciones de los Personales Obreros según Cheque Nº 5819351
de fecha 07/03/2007, por un monto Total de Gs. 106.228.276, abonado en el Dpto. de Tesorería de la
A.N.N.P, el mismo estuvo disponible, todo el Ejercicio 2007, en la ventanilla del Departamento de
Tesorería a fin de que los beneficiarios pasen a percibir el mismo. Una vez fenecido el ejercicio 2007, Los
montos no cobrados fueron depositados a la Cuenta habilitadas por la institución.”
Al respecto, las NORMAS, MANUAL DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL, MANUAL DE
NORMAS BÁSICAS Y TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO PARA EL SECTOR PÚBLICO,
ELABORADO EN EL MARCO DEL CONVENIO DE COOPERACIÓN TÉCNICA BID ATN/SF
7710-PR. ASIMISMO, SE ADOPTAN LAS NORMAS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
124
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
EMITIDAS POR LA INTOSAI, LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA (NIA)
EFECTUADAS POR EL COMITÉ DE PRÁCTICA DE AUDITORIA DE LA FEDERACIÓN
INTERNACIONAL DE CONTADORES (IFAC)…”; enumera entre otras las:
NTCI- N° 06-03
DESEMBOLSO CON CHEQUES
Todos los desembolsos serán efectuados por medio de cheques o transferencias, a excepción de
los egresos del fondo de caja chica. La propiedad, legalidad, veracidad y conformidad de las
erogaciones deben quedar perfectamente establecidas en cada documento que soporte un
desembolso con cheque, o en su caso por transferencias electrónicas de dinero, a fin de facilitar su
identificación y revisión posterior. Los pagos por concepto de sueldos o salarios, en lo posible, se
ajustarán a esta norma, salvo los casos de depósitos o transferencias directas a las cuentas de los
trabajadores.
NTCI- N° 06-04
PORTADOR
PROHIBICION DE SUSCRIPCIÓN DE CHEQUES EN BLANCO Y/O AL
Por ningún concepto se girarán cheques en blanco o al portador. Las entidades públicas cautelarán
y adoptarán las medidas de seguridad correspondientes a fin que el giro y suscripción de cheques
se efectúe a nombre de las personas naturales y jurídicas perfectamente identificadas.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) retuvo el importe de pago en
concepto de “gratificaciones” por G. 1.998.024 (Guaraníes Un millón novecientos noventa y ocho
mil veinte y cuatro), que no han sido retirados por los beneficiarios, y vuelto a depositar en el
Banco de Amambay, diez meses después de haberse efectivizado el cheque por funcionarios de
Tesorería.
Esta situación observada puede generar un riesgo de control muy alto puesto que no se
demuestra la propiedad, legalidad, veracidad de las erogaciones en cada documento que soporta
un desembolso con cheque, dejando en evidencia debilidades profundas en el sistema de control
interno operativo y contable.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán
adoptar las medidas administrativas necesarias con el fin de garantizar las erogaciones con que
soporten el desembolso con cheque no se entiende y deberán fortalecer sus controles internos de
manera a evitar que situación como la señalada en este punto se vuelva a repetir, asimismo
investigar y sancionar a los responsables de este hecho.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
125
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CAPITULO VII – HONORARIOS PROFESIONALES
OBSERVACIÓN Nº 45: PAGOS REALIZADOS A PROFESIONALES IMPUTADOS EN EL
OBJETO DE GASTOS 145 HONORARIOS PROFESIONALES SIN QUE EXISTA
EVIDENCIA DEL REGISTRO DE ASISTENCIA, NI DE LOS TRABAJOS REALIZADOS.
Del análisis realizado a los legajos de gastos proveídos por ANNP e imputados al Objeto de
Gastos 145 - “Honorarios Profesionales”, se constató que durante el Ejercicio Fiscal 2007 , la
ANNP procedió a imputar sumas cuantiosas en el rubro honorarios profesionales por el pago a
profesionales sin que los mismos se encuentren debidamente respaldados, debido a que no se
cuenta con un registro de asistencia así como tampoco se evidencia de que hayan realizado
trabajos para los cuales fueron contratados, por importe de G. 312.990.000 (Guaraníes
trescientos doce millones novecientos noventa mil) y de enero a abril de 2008 G. 76.896.556
(Guaraníes setenta y seis millones ochocientos noventa y seis mil quinientos cincuenta y
seis).
Para mejor comprensión de lo señalado, se expone a continuación, en el siguiente cuadro:
EJERCICIO FISCAL 2007
Nº
C.I.Nº
Concepto de la
Contratación
Contrato Nº
Orden de
Pago Nº
Mes
Fecha de
O.Pago
Importe
pagado en G.
1
565.737 Fiscal de Obras
Nº004/07
013612
Ene-07
30/01/2007
2.140.000
2
375.573 Asesor Jurídico
Nº013/07
013615
Ene-07
30/01/2007
1.605.000
3
1.443.456 Asesor Jurídico
Nº009/07
013613
Ene-07
30/01/2007
2.140.000
4
1.907.506 Programador – Analista
Nº010/07
013616
Ene-07
30/01/2007
2.140.000
5
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
013614
Ene-07
30/01/2007
3.745.000
6
553.377 Fiscal de Obras
Nº005/07
013611
Ene-07
30/01/2007
2.140.000
7
Nº002/07
013675
Ene-07
31/01/2007
3.210.000
8
1.568.882 Asesor
Nº006/07
013680
Ene-07
31/01/2007
2.140.000
9
489.881 Médico
Nº008/07
013743
Ene-07
13/02/2007
2.140.000
10
489.881 Médico
Nº008/07
014072
Feb-07
12/03/2007
2.140.000
11
252.722 Asesor Administrativo
Nº012/07
013610
Ene-07
30/01/2007
1.605.000
12
375.573 Asesor Jurídico
Nº013/07
013990
Feb-07
07/03/2007
1.605.000
13
252.722 Asesor Administrativo
Nº012/07
013989
Feb-07
07/03/2007
1.605.000
14
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
013963
Feb-07
28/02/2007
3.745.000
15
344.257 Asesor Jurídico
Nº003/07
013592
Ene-07
30/01/2007
3.210.000
16
823.530 Coordinador PBIP
1.443.456 Asesor Legal
Nº050/07
014757
Feb-07
07/03/2007
1.605.000
17
252.722 Asesor Administrativo
Nº012/07
014252
Mar-07
29/03/2007
1.605.000
18
489.881 Médico
Nº049/07
014072
Mar-07
04/04/2007
2.140.000
19
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
014281
Mar-07
30/03/2007
3.745.000
20
327.371 Médico
Nº007/07
014308
Ene-07
30/03/2007
2.140.000
21
1.443.456 Asesor Jurídico
Nº050/07
014307
Mar-07
30/03/2007
1.605.000
22
2.021.307 Asesor
Nº066/07
014306
Mar-07
30/03/2007
3.210.000
Nº041/07
014436
Ene-07
09/04/2007
1.605.000
23
375.573 Asesor Jurídico
24
424.817 Asesor
Nº043/07
014475
Mar-07
12/04/2007
3.210.000
25
398.664 Asesor Legal
Nº011/07
014404
Ene-07
04/04/2007
1.605.000
26
252.722 Asesor Administrativo
Nº012/07
014619
Abr-07
27/04/2007
1.605.000
398.664 Asesor Legal
Nº011/07
014547
Mar-07
23/04/2007
1.605.000
Nº066/07
014638
Abr-07
27/04/2007
3.210.000
27
28
2.021.307 Asesor
29
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
013963
Abr-07
29/01/2007
3.745.000
30
399.246 Asesor
Nº061/07
014662
Marzo/Abril/07
02/05/2007
6.420.000
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
126
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Nº
31
32
C.I.Nº
Concepto de la
Contratación
489.881 Médico
1.443.456 Asesor Legal
Contrato Nº
Orden de
Pago Nº
Mes
Fecha de
O.Pago
Importe
pagado en G.
Nº049/07
014656
Abr-07
02/05/2007
2.140.000
Nº050/07
014664
Abr-07
03/05/2007
1.605.000
33
600.406 Asesor
Nº058/07
014666
Abr-07
03/05/2007
1.605.000
34
458.854 Fiscal de Obras
Nº060/07
014712
Abr-07
04/05/2007
1.605.000
35
424.817 Asesor
Nº043/07
014718
Abr-07
07/05/2007
3.210.000
36
375.573 Asesor Jurídico
Nº041/07
014733
Abr-07
08/05/2007
1.605.000
37
855.678 Asesor
Nº069/07
014793
Abr-07
11/05/2007
2.675.000
38
1.907.506 Programador – Analista
Nº070/07
014796
Abr-07
11/05/2007
2.140.000
39
1.907.506 Programador – Analista
Asesora de
1.464.359
Comunicaciones
Nº070/07
014654
Abr-07
03/05/2007
2.140.000
Nº057/07
014800
Abr-07
398.664 Asesor Legal
Nº062/07
014795
Abr-07
16/05/2007
1.605.000
42
285.566 Asesor
Nº059/07
014822
Abr-07
17/05/2007
1.605.000
43
2.021.307 Asesor
Nº066/07
014964
May-07
30/05/2007
3.210.000
44
285.566 Asesor
Nº059/07
014992
May-07
31/05/2007
1.605.000
45
399.246 Asesor
Nº061/07
014913
May-07
30/05/2007
3.210.000
46
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
014914
May-07
30/05/2007
3.745.000
47
808.253 Asesor Administrativo
Nº073/07
014991
Abr-07
31/05/2007
1.605.000
48
808.253 Asesor Administrativo
Nº073/07
014990
May-07
31/05/2007
1.605.000
49
252.722 Asesor Administrativo
Nº073/07
014963
May-07
31/05/2007
1.605.000
50
688.878 Asesor
Nº064/07
014858
Abr-07
31/05/2007
1.605.000
51
424.817 Asesor
Nº043/07
015094
May-07
07/06/2007
3.210.000
52
600.406 Asesor
Nº058/07
015075
May-07
05/06/2007
1.605.000
53
489.881 Médico
08/06/2007
2.140.000
40
41
11/05/2007
3.210.000
Nº089/07
015109
May-07
54
Asesora de
1.464.359
Comunicaciones
Nº057/07
015112
May-07
56
375.573 Asesor Jurídico
Nº041/07
014915
May-07
30/05/2007
1.605.000
Nº070/07
015110
May-07
08/06/2007
2.140.000
57
1.907.506 Programador – Analista
08/06/2007
3.210.000
58
458.854 Fiscal de Obras
Nº060/07
014996
May-07
01/06/2007
1.605.000
59
688.878 Asesor
Nº064/07
015138
May-07
08/06/2007
1.605.000
60
398.664 Asesor Legal
Nº062/07
015087
May-07
05/06/2007
1.605.000
61
855.678 Asesor
Nº069/07
015157
May-07
13/06/2007
2.675.000
62
399.246 Asesor
Nº091/07
015334
Jun-07
27/06/2007
3.210.000
63
2.021.307 Asesor
Nº066/07
015368
Jun-07
29/06/2007
3.210.000
64
424.817 Asesor
Nº087/07
015464
Jun-07
06/07/2007
2.140.000
65
458.854 Fiscal de Obras
Nº060/07
015441
Jun-07
05/07/2007
1.605.000
66
489.881 Médico
Nº089/07
015443
Jun-07
05/07/2007
2.140.000
67
1.911.110 Asesor
Nº078/07
015444
Jun-07
05/07/2007
1.605.000
68
252.722 Asesor Administrativo
Nº073/07
015385
Jun-07
02/07/2007
1.605.000
69
375.573 Asesor Jurídico
Nº041/07
015384
Jun-07
02/07/2007
1.605.000
70
600.406 Asesor
Nº058/07
015425
Jun-07
04/07/2007
1.605.000
71
285.566 Asesor
Nº059/07
015402
Jun-07
04/07/2007
1.605.000
72
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
015383
Jun-07
29/01/2007
3.745.000
73
398.664 Asesor Legal
Nº062/07
015463
Jun-07
06/07/2007
1.605.000
Nº108/07
015490
Mayo y Junio2007
10/07/2007
Nº057/07
015509
Jun-07
74
75
438.406 Asesor
1.464.359
Asesora de
Comunicaciones
11/07/2007
6.240.000
3.210.000
76
855.678 Asesor
Nº069/07
015599
Jun-07
13/07/2007
2.750.000
77
1.381.552 Asesor
Nº072/07
015731
Jul-07
24/07/2007
1.605.000
78
1.911.110 Asesor
Nº078/07
015732
Jul-07
24/07/2007
1.605.000
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Nº
79
80
Contrato Nº
Orden de
Pago Nº
Mes
Fecha de
O.Pago
458.854 Fiscal de Obras
Nº116/07
015911
Jul-07
07/08/2007
489.881 Médico
C.I.Nº
Concepto de la
Contratación
Importe
pagado en G.
1.605.000
Nº089/07
015767
Jul-07
30/07/2007
2.140.000
81
1.907.506 Programador – Analista
Nº117/07
015917
Jul-07
07/08/2007
2.140.000
82
252.722 Asesor Administrativo
Nº073/07
015734
Jul-07
25/07/2007
1.605.000
83
399.246 Asesor
Nº091/07
015758
Jul-07
27/06/2007
3.210.000
84
375.573 Asesor Jurídico
Nº093/07
015841
Jul-07
02/08/2007
1.605.000
85
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
015768
Jul-07
27/07/2007
3.745.000
86
2.021.307 Asesor
Nº066/07
015808
Jul-07
01/08/2007
3.210.000
87
1.381.552 Asesor
Nº072/07
015270
Jun-07
25/06/2007
1.605.000
88
438.406 Asesor
Nº108/07
015978
Jul-07
09/08/2007
3.210.000
89
688.878 Asesor
Nº064/07
015635
Jun-07
17/07/2007
1.605.000
90
398.664 Asesor Legal
Nº062/07
015981
Jul-07
10/08/2007
1.605.000
91
285.566 Asesor
Nº059/07
015979
Jul-07
10/10/2007
1.605.000
92
424.817 Asesor
Nº087/07
015993
Jul-07
13/08/2007
2.140.000
93
600.406 Asesor
Nº114/07
015980
Jul-07
10/08/2007
1.605.000
94
1.911.110 Asesor
Nº078/07
016103
Ago-07
27/08/2007
1.605.000
95
2.021.307 Asesor
Nº066/07
016100
Ago-07
27/08/2007
3.210.000
96
1.381.552 Asesor
Nº072/07
016102
Ago-07
27/08/2007
1.605.000
97
688.878 Asesor
Nº0121/07
015999
Jul-07
13/08/2007
1.605.000
Nº113/07
015994
Jul-07
13/08/2007
2.140.000
98
1.464.359
Asesora de
Comunicaciones
99
399.246 Asesor
Nº091/07
016137
Ago-07
27/08/2007
3.210.000
100
375.573 Asesor Jurídico
Nº093/07
016172
Ago-07
29/08/2007
1.605.000
101
600.406 Asesor
Nº114/07
016173
Ago-07
29/08/2007
1.605.000
102
285.566 Asesor
Nº059/07
016208
Ago-07
31/08/2007
1.605.000
Nº113/07
016295
Ago-07
05/09/2007
2.140.000
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
016232
Ago-07
03/09/2007
3.745.000
105
252.722 Asesor Administrativo
Nº127/07
016332
Ago-07
10/09/2007
1.605.000
106
398.664 Asesor Legal
Nº075/07
016358
Ago-07
13/09/2007
1.605.000
107
458.854 Fiscal de Obras
Nº116/07
016252
Ago-07
04/09/2007
1.605.000
108
438.406 Asesor
Nº128/07
016349
Ago-07
11/09/2007
3.210.000
109
424.817 Asesor
Nº087/07
016294
Ago-07
05/09/2007
2.140.000
110
252.722 Asesor Administrativo
Nº127/07
016469
Set-07
10/09/2007
1.605.000
111
1.907.506 Programador – Analista
103
104
Asesora de
1.464.359
Comunicaciones
Nº117/07
016341
Ago-07
11/09/2007
2.140.000
112
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
016527
Set-07
28/09/2007
3.745.000
113
285.566 Asesor
Nº059/07
016550
Set-07
02/10/2007
1.605.000
114
600.406 Asesor
Nº114/07
016563
Set-07
02/10/2007
1.605.000
115
688.878 Asesor
Nº0121/07
016381
Ago-07
18/09/2007
1.605.000
116
2.021.307 Asesor
Nº066/07
016733
Set-07
12/10/2007
3.210.000
117
438.406 Asesor
Nº128/07
016644
Set-07
09/10/2007
3.210.000
118
Asesora de
1.464.359
Comunicaciones
Nº113/07
016630
Set-07
05/10/2007
2.140.000
119
458.854 Fiscal de Obras
Nº116/07
016551
Set-07
02/10/2007
1.605.000
1.381.552 Asesor
Nº072/07
016734
Set-07
15/10/2007
1.605.000
121
1.911.110 Asesor
Nº153/07
016763
Set-07
16/10/2007
1.605.000
122
1.907.506 Programador – Analista
Nº117/07
016616
Set-07
17/10/2007
2.140.000
123
1.911.110 Asesor
Nº153/07
016839
Oct-07
31/10/2007
1.605.000
120
124
252.722 Asesor Administrativo
Nº127/07
017003
Oct-07
06/11/2007
1.605.000
125
688.878 Asesor
Nº121/07
016932
Set-07
31/10/2007
1.605.000
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
128
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Nº
126
C.I.Nº
Concepto de la
Contratación
1.381.552 Asesor
Contrato Nº
Orden de
Pago Nº
Mes
Fecha de
O.Pago
Nº155/07
016840
Oct-07
31/10/2007
Importe
pagado en G.
1.605.000
127
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
016527
Oct-07
13/11/2007
3.745.000
128
424.817 Asesor
Nº178/07
016967
Oct-07
13/11/2007
3.210.000
129
438.406 Asesor
Nº128/07
017225
Oct-07
26/11/2007
3.210.000
130
375.573 Asesor Jurídico
Nº183/07
017396
Nov-07
04/12/2007
1.100.000
131
252.722 Asesor Administrativo
Nº184/07
017397
Nov-07
04/12/2007
1.100.000
132
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº001/07
017364
Nov-07
04/12/2007
3.745.000
133
252.722 Asesor Administrativo
Nº184/07
017729
Dic-07
28/12/2007
1.100.000
134
375.573 Asesor Jurídico
Nº183/07
017754
Dic-07
28/12/2007
1.100.000
135
193.150 Piloto Aviador Civil
017775
Dic-07
28/12/2007
3.745.000
136
398.664 Asesor Legal
017874
Nov y Dic/07
31/12/2007
3.210.000
137
438.406 Asesor
Nº001/07
Nº 210/07 y
Nº211/07
Nº128/07 y
Nº212/07
017839
Nov y Dic/07
28/12/2007
6.420.000
TOTAL
312.990.000
DE ENERO A ABRIL DE 2008
Contrato
Nº
Orden de
Pago Nº
Mes
Fecha de
Orden de .Pago
1.544.620 Asesora
193.150 Piloto Aviador Civil
Nº 042/08
018213
Ene-08
31/01/2008
3.850.000
Nº041/08
018207
Ene-08
31/01/2008
3.989.139
375.573 Asesor Jurídico
1.544.620 Asesora
Nº046/08
018261
Feb-08
29/02/2008
1.100.000
Nº
C.I.Nº
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
CONCEP. DE
CONTRATACION
Importe en
G.
Nº069/08
018219
Feb-08
28/02/2008
3.850.000
375.573 Asesor Jurídico
424.028 Sub-Delegado Administrador
Nº046/08
018094
Ene-08
11/02/2008
1.100.000
Nº047/08
018194
Ene-08
26/02/2008
2.200.000
252.722 Asesor Administrativo
252.722 Asesor Administrativo
Nº045/08
018254
Feb-08
28/02/2008
1.100.000
Nº045/08
018166
Ene-08
21/02/2008
1.100.000
193.150 Piloto Aviador Civil
458.854 Fiscal de Obras
Nº041/08
018212
Feb-08
28/02/2008
3.989.139
Nº044/08
018138
Ene-08
18/02/2008
1.320.000
438.406 Asesor
476.768 Asesor de Imagen
424.028 Sub-Delegado Administrador
438.406 Asesor
458.854 Fiscal de Obras
1.381.552 Asesor
398.664 Asesora Legal
989.731 Delegado Administrador
Nº043/08
018093
Ene-08
11/02/2008
2.750.000
Nº064/08
018481
Feb-08
12/03/2008
2.750.000
Nº047/08
018430
Feb-08
10/03/2008
2.200.000
Nº043/08
018667
Mar-08
27/03/2008
2.750.000
Nº044/08
018482
Feb-08
12/03/2008
1.320.000
Nº048/08
018484
13/03/2008
4.400.000
Nº071/08
018480
Enero y Febrero-2008
Feb-08
12/03/2008
1.100.000
Nº053/08
018424
Feb-08
07/03/2008
1.650.000
438.406 Asesor
483.681 Instructor
Nº043/08
018262
Feb-08
04/03/2008
2.750.000
Nº080/08
019053
Abr-08
24/04/2008
880.000
375.573 Asesor Jurídico
252.722 Asesor Administrativo
Nº 046/08
019052
Abr-08
28/04/2008
1.100.000
Nº045/08
019073
Abr-08
28/04/2008
1.100.000
Nº041/08
019069
Abr-08
25/04/2008
3.989.139
Nº048/08
019072
Abr-08
24/04/2008
2.200.000
Nº053/08
018721
Mar-08
30/04/2008
1.650.000
Nº064/08
018926
Mar-08
09/04/2008
2.750.000
193.150 Piloto Aviador Civil
1.381.552 Asesor
989.731 Delegado Administrador
476.768 Asesor de Imagen
458.854 Fiscal de Obras
193.150 Piloto Aviador Civil
1.381.552 Asesor
1.907.506 Programador
375.573 Asesor Jurídico
424.028 Sub-Delegado Administrador
1.544.620 Asesora
252.722 Asesor Administrativo
Nº044/88
018929
Mar-08
09/04/2008
1.320.000
Nº041/08
018869
Mar-08
08/04/2008
3.989.139
Nº048/08
018928
Mar-08
09/04/2008
2.200.000
Nº075/08
018717
Mar-08
09/04/2008
2.200.000
Nº046/08
018705
Abr-08
01/04/2008
1.100.000
Nº047/08
018811
Mar-08
03/04/2008
2.200.000
Nº069/08
019129
Abr-08
30/04/2008
3.850.000
Nº045/08
018759
Mar-08
01/04/2008
1.100.000
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
129
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Nº
C.I.Nº
CONCEP. DE
CONTRATACION
Contrato
Nº
Orden de
Pago Nº
Mes
Totales
Fecha de
Orden de .Pago
Importe en
G.
76.896.556
En ese contexto, esta auditoria por Memorándum EE/ANNP Nº 05 de 19 de Junio del 2008,
se solicitó a las autoridades de la Institución entre otras cosas lo siguiente:
6”. Informe cual es el mecanismo de control de asistencia de los contratados bajo el Subgrupo
144 “Jornales” y 145 “Honorarios Profesionales”. Correspondiente al ejercicio fiscal 2007 y al
primer cuatrimestre de 2008
La institución ha contestado por Carta Interna Nº 44/08 Gerencia de Administración de
Recursos Humanos de fecha 24 de julio de 2008, lo siguiente:
“Punto 6) En cuanto al rubro 145 (Honorarios Profesionales) los mismos “no cuentan con
control de asistencia” pues las tareas que realizan son para trabajos específicos y no cuentan con
horarios establecidos de entrada, permanencia y salida”.
Además esta auditoria por Memorándum E.E/ANNPNº 07/08 de fecha 09 de Julio de 2008,
solicitó a las autoridades de la Institución entre otras cosas lo siguiente:
“Punto 1. Informe detallado de los trabajos realizados por los contratados, objeto de gastos 145
Honorarios Profesionales”.
En contestación a lo solicitado, ANNP por Carta Interna Nº 57/08 de fecha 22 de julio de
2008, informa lo siguiente:
“Punto 1) En relación al Objeto de Gastos 145 – Honorarios Profesionales se informa que durante el
periodo 2007, no se cuenta con ningún informe de gestión presentado por las personas afectadas en
este rubro. En ese respecto cabe resaltar que para mayor ilustración que casi la totalidad constituye
personal contratado auxiliar no especializado, destinado a trabajos administrativos”
La Ley Nº 1.626/2000, “De la Función Pública” en su Capítulo IX, de las obligaciones de los
funcionarios públicos, textualmente señala:
“Artículo 57º.- Son obligaciones del funcionario público, sin perjuicio de lo que se establezca en los
reglamentos internos de los respectivos organismos o entidades del Estado, las siguientes:
a) Realizar personalmente el trabajo a su cargo en las condiciones de tiempo, forma, lugar y
modalidad que determinen las normas dictadas por la autoridad competente;
Asimismo, La Ley 1535/1999 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” en su
TÍTULO IX, DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, Artículo 82º.- Responsabilidad
de las autoridades y funcionarios: textualmente señala: “Las autoridades, funcionarios y, en general,
el personal al servicio de los organismos y entidades del Estado a que se refiere el Artículo 3°. de
esta ley, que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a consecuencia de acciones u omisiones
contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su patrimonio por la indemnización de daños
y perjuicios causados, con independencia de la responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda
corresponder por las leyes que rigen dicha materia”
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
130
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha imputado sumas cuantiosas en
el rubro Honorarios Profesionales por el pago a profesionales sin que existan evidencias suficientes
del registro de asistencia como tampoco de los trabajos para lo cual han sido contratados, en el
Ejercicio Fiscal 2007 por importe de G. 312.990.000 (Guaraníes trescientos doce millones
novecientos noventa mil) y de enero a abril de 2008 G. 76.896.556 (Guaraníes setenta y seis
millones ochocientos noventa y seis mil quinientos cincuenta y seis) incumpliendo lo
establecido en la Ley Nº 1626/2000 “De la Función Pública”. Artículo 57 inciso a). y la Ley
1535/1999 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” en su TÍTULO IX, DE LAS
RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, Artículo 82,83 inc. c.”
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá promover e implementar
los mecanismos administrativos necesarios de forma a exigir el registro de asistencia a los
funcionarios contratados, además, exigir los informes de los trabajos realizados por dichos
funcionarios y ceñirse exclusivamente a las disposiciones legales vigentes. Exigir la devolución de
los importes pagados, como resultado de la instrucción del sumario administrativo correspondiente.
OBSERVACIÓN Nº 46: LA ANNP ABONA MONTO MULTIMILLONARIO EN CONCEPTO
DE HONORARIOS AL PILOTO AVIADOR, PARA QUE ÉSTE EFECTUE VUELOS A
FAVOR DE OTRAS INSTITUCIONES, LOS QUE ALCANZAN CASI EL 50% DEL TOTAL
DE VUELOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO 2007.
De la verificación de las erogaciones en concepto de Honorarios Profesionales, se observa el
pago al Piloto Aviador Roque Miguel Maldonado contratado para operar la Aeronave Cessna C303, con matrícula ZP-TAN, propiedad de la ANNP.
Durante el ejercicio fiscal 2007 la entidad erogó en concepto de honorarios profesionales del
citado piloto, la suma de G. 42.000.000 (Guaraníes Cuarenta y dos millones).
La mencionada aeronave ha realizado 37 (treinta y siete) vuelos en el Ejercicio Fiscal 2007,
de los cuales 21 (veintiuno) correspondieron a operaciones al servicio de la ANNP, siendo utilizado
en 16 (dieciséis) vuelos para fines de otras instituciones, entre las que se pueden citar: CONAVI 2
(dos) vuelos, Dirección Nacional de Aduanas 11 (once) vuelos y la firma privada AEROCENTRO 3
(tres) vuelos.
En el primer cuatrimestre de 2008, la aeronave realizó un total de 13 vuelos, todos para fines
de la ANNP.
Analizadas las Órdenes de Trabajo de la Aeronave correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007
remitidos por la institución, se ha observado que existen dos tipos de Orden de Trabajo,
Ordinaria y Extraordinaria, es Ordinaria cuando la Aeronave es utilizada por ANNP, y
Extraordinaria cuando es utilizado por otras instituciones.
Sin embargo, se ha constatado que las operaciones aéreas realizadas a favor de otras
instituciones (Órdenes de Trabajo Extraordinarias) no se encuentran respaldadas con
Resoluciones de Autorización ni Contratos o Convenios en las cuales se estipulen las
condiciones de préstamo o valor del alquiler de los bienes patrimoniales de la entidad.
Para una mejor comprensión se presentan detalle de los vuelos realizados:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
131
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
VUELOS ORDINARIOS REALIZADOS POR AUTORIDADES DE LA ANNP EJERCICIO FISCAL
2007
Días estimados de la misión:
Nº de O.T.
Vuelo a Realizar
PAX
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
GERENTE DE OBRAS DE LA
ANNP Y COMITIVA
FUNCIONARIOS SUPERIORES
DE LA DIRECCION NACIONAL
DE ADUANAS
Desde el
Hasta el
0186
03/01/2007
03/01/2007
0187
16/01/2007
16/01/2007
0188
18/01/2007
18/01/2007
ASUNCION - PTO. DE PILAR –
ASUNCION
ASUNCION - PTO. DE PILAR –
ASUNCION
ASUNCION – CARMELO PERALTA
ALTO PARAGUAY – ASUNCION
0189
19/01/2007
19/01/2007
ASUNCION-CARMELO PERALTA
ALTO PARAGUAY- ASUNCION
0190
30/01/2007
30/01/2007
0191
07/02/2007
08/02/2007
0192
15/02/2007
16/02/2007
0193
28/02/2007
28/02/2007
ASUNCION-ESCALA TECNICA
MCAL. ESTIGARRIBIA - NUEVA
ASUNCION (CHACO) ASUNCION
ASUNCION-PEDRO JUAN
CABALLERO- SALTO DEL GUAIRACIUDAD DEL ESTEENCARNACION-ASUNCION
ASUNCION-CIUDAD DE PILARCIUDAD DEL ESTE- ASUNCION
ASUNCION- CIUDAD
CONCEPCION-CARMELO
PERALTA CHACO-ASUNCION
0194
24/03/2007
24/03/2007
ASUNCION-CARMELO PERALTA
ALTO PARAGUAY- ASUNCION
0195
26/03/2007
26/03/2007
0196
13/04/2007
13/04/2007
0197
14/04/2007
14/04/2007
0198
27/04/2007
27/04/2007
ASUNCION-CARMELO PERALTAASUNCION
VUELO LOCAL SOBRE TERMINAL
/ASUNCION PARA PRUEBA DE
PILOTO AUTOCRATICO.
0199
28/04/2007
28/04/2007
ASUNCION-CARMELO PERALTAASUNCION
0200
24/05/2007
24/05/2007
ASUNCION-CARMELO PERALTA
ALTO PARAGUAY- ASUNCION
0101
08/06/2007
08/06/2007
0103
28/06/2007
28/06/2007
0104
01/07/2007
01/07/2007
0105
12/07/2007
12/07/2007
0106
20/07/2007
20/07/2007
0107
02/08/2007
03/08/2007
ASUNCION-CARMELO PERALTAASUNCION
ASUNCION-SALTO DEL GUAIRAPEDRO JUAN CABALLEROASUNCION
ASUNCION- MCAL ESTIGARRIBIA
…….ASUNCION
ASUNCION- PEDRO JUAN
CABALLERO-ASUNCION
ASUNCION-CIUDAD DEL ESTEASUNCION
ASUNCION - CIUDAD DEL ESTEASUNCION
0108
10/08/2007
10/08/2007
ASUNCION-PILAR-ASUNCION
ASUNCION-CIUDAD DEL ESTEASUNCION
ASUNCION-PEDRO JUAN
CABALLERO-ASUNCION
DELEGACION DE
FUNCIONARIOS SUPERIORES
DE LA DIRECCION NACIONAL
DE ADUANAS.
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
DELEGACION DE
FUNCIONARIOS SUPERIORES
DE LA DIRECCION NACIONAL
DE ADUANAS.
DELEGACION DE
FUNCIONARIOS SUPERIORES
DE LA INSTITUCION.
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
DELEGACION DE LA
DIRECCION NACIONAL DE
ADUANAS.
TECNICO DE LA FIRMA
AEROCENTRO
DELEGACION DE
FUNCIONARIOS DE LA
DIRECCION NACIONAL DE
ADUANAS.
PAX: DELEGACION DE
FUNCIONARIOS DE LA
DIRECCION NACIONAL DE
ADUANAS.
PAX: DELEGACION DE
FUNCIONARIOS DE LA
DIRECCION NACIONAL DE
ADUANAS.
PAX: SR.PRESIDENTE DE LA
ANNP Y COMITIVA
DIRECCION NACIONAL DE
ADUANAS
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
132
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Días estimados de la misión:
Nº de O.T.
Vuelo a Realizar
Desde el
PAX
Hasta el
0109
16/08/2007
16/08/2007
0110
24/08/2007
24/08/2007
0111
30/08/2007
31/08/2007
0112
05/09/2009
05/09/2009
0113
29/09/2007
29/09/2007
0114
03/10/2007
03/10/2007
0115
09/10/2007
09/10/2007
0116
15/10/2007
16/10/2007
0117
27/10/2007
27/10/2007
0118
21/11/2007
21/11/2007
0119
23/11/2007
23/11/2007
0120
29/11/2007
29/11/2007
0121
04/12/2007
04/12/2007
0122
07/12/2007
07/12/2007
0123
12/12/2007
12/12/2007
ASUNCION-MCAL.ESTIGARRIBIANUEVA ASUNCION-ASUNCION
ASUNCION-ENCARNACION-PILARASUNCION
ASUNCION-ENCARNACIONASUNCION
ASUNCION-CIUDAD DEL ESTEASUNCION
ASUNCION-CARMELO PERALTAASUNCION
VUELO DE PRUEBA
INSTRUMENTAL GPS
ASUNCION-PILAR-ÑEENBUCUASUNCION
FUNCIONARIOS SUPERIORES
DE LA DIRECCION NACIONAL
DE ADUANAS
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
Y COMITIVA
FUNCIONARIOS SUPERIORES
DE LA DIRECCION NACIONAL
DE ADUANAS
GERENTE DE OBRAS DE LA
ANNP Y COMITIVA
FUNCIONARIOS SUPERIORES
ASUNCION-MCAL.ESTIGARRIBIA- DE LA DIRECCION NACIONAL
NUEVA ASUNCION-ASUNCION
DE ADUANAS
ASUNCION-PILAR-ENCARNACION- SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
ASUNCION
Y COMITIVA
VUELO DE PRUEBA DE EQUIPOS
RADIOELECTRICOS DE
TECNICOS AUTORIZADOS DE
NAVEGACION
AEROCENTRO S.A.
ASUNCION-AEROPUETO DE
PRESIDENTE DE CONAVI Y
ITAIPU ALTO PARANA-ASUNCION COMITIVA
SR. PRESIDENTE DE LA ANNP
ASUNCION-AYOLAS-ASUNCION
Y COMITIVA
ASUNCION-ENCARNACIONGERENTE TECNICO-GERENTE
CIUDAD DEL ESTE-ASUNCION
DE OBRAS
ASUNCION' AEROPUERTO ITAIPU- PRESIDENTE DE CONAVI Y
ALTO PARANA-ASUNCION
COMITIVA
OFICIALES DE LA GUARDIA
COSTERA DE LOS EEUU Y
ASUNCION-ENCARNACIONFUNCIONARISO DE LA
CIUDAD DEL ESTE-ASUNCION
INSTITUCION.
VUELOS EXTRAORDINARIOS EJERCICIO FISCAL 2007
Días estimados de la misión:
Nº
Nº de
O.T.
Vuelo a Realizar
Desde el
1
0189
19/01/2007
PAX
Hasta el
19/01/2007
2
0190
30/01/2007
30/01/2007
3
0194
24/03/2007
24/03/2007
4
0197
14/04/2007
14/04/2007
5
0198
27/04/2007
27/04/2007
6
0199
28/04/2007
28/04/2007
ASUNCION-CARMELO
PERALTA ALTO
PARAGUAY- ASUNCION
ASUNCION-ESCALA
TECNICA MCAL.
ESTIGARRIBIA - NUEVA
ASUNCION (CHACO)
ASUNCION
ASUNCION-CARMELO
PERALTA ALTO
PARAGUAY- ASUNCION
ASUNCION-CRMELO
PERALTA-ASUNCION
VUELO LOCAL SOBRE
TERMINAL /ASUNCION
PARA PRUEBA DE
PILOTO AUTOCRATICO.
ASUNCION-CARMELO
PERALTA-ASUNCION
FUNCIONARIOS SUPERIORES DE LA
DIRECCION NACIONAL DE ADUANAS
DELEGACION DE FUNCIONARIOS
SUPERIORES DE LA DIRECCION
NACIONAL DE ADUANAS.
DELEGACION DE FUNCIONARIOS
SUPERIORES DE LA DIRECCION
NACIONAL DE ADUANAS.
DELEGACION DE LA DIRECCION
NACIONAL DE ADUANAS.
TECNICO
DE
LA
FIRMA
AEROCENTRO
DELEGACION DE FUNCIONARIOS DE
LA
DIRECCION
NACIONAL
DE
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
133
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Días estimados de la misión:
Nº
Nº de
O.T.
Vuelo a Realizar
Desde el
PAX
Hasta el
ADUANAS.
7
0200
24/05/2007
24/05/2007
8
0101
08/06/2007
08/06/2007
9
0104
01/07/2007
01/07/2007
10
0109
16/08/2007
16/08/2007
11
0113
29/09/2007
29/09/2007
12
0114
03/10/2007
03/10/2007
13
0116
15/10/2007
16/10/2007
14
0118
21/11/2007
21/11/2007
15
0119
23/11/2007
23/11/2007
16
0122
07/12/2007
07/12/2007
ASUNCION-CARMELO
PERALTA ALTO
PARAGUAY- ASUNCION
ASUNCION-CARMELO
PERALTA-ASUNCION
ASUNCION- MCAL
ESTIGARRIBIA
…….ASUNCION
ASUNCIONMCAL.ESTIGARRIBIANUEVA ASUNCIONASUNCION
ASUNCION-CARMELO
PERALTA-ASUNCION
VUELO DE PRUEBA
INSTRUMENTAL GPS
ASUNCIONMCAL.ESTIGARRIBIANUEVA ASUNCIONASUNCION
VUELO DE PRUEBA DE
EQUIPOS
RADIOELECTRICOS DE
NAVEGACION
ASUNCION-AEROPUETO
DE ITAIPU ALTO PARANAASUNCION
ASUNCION'
AEROPUERTO ITAIPUALTO PARANAASUNCION
PAX:
DELEGACION
DE
FUNCIONARIOS DE LA DIRECCION
NACIONAL DE ADUANAS.
PAX:
DELEGACION
DE
FUNCIONARIOS DE LA DIRECCION
NACIONAL DE ADUANAS.
DIRECCION NACIONAL DE ADUANAS
FUNCIONARIOS SUPERIORES DE LA
DIRECCION NACIONAL DE ADUANAS
FUNCIONARIOS SUPERIORES DE LA
DIRECCION NACIONAL DE ADUANAS
FUNCIONARIOS SUPERIORES DE LA
DIRECCION NACIONAL DE ADUANAS
TECNICOS AUTORIZADOS DE
AEROCENTRO S.A.
PRESIDENTE DE CONAVI Y
COMITIVA
PRESIDENTE DE CONAVI Y
COMITIVA
Esta auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 19/08 de fecha 08 de setiembre de
2008 esta auditoria ha solicitado lo siguiente:
Punto 4 Detalle de vuelos realizados por el Piloto Aviador Roque Miguel Maldonado C.I. P. Nº
193.150 durante el Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre del 2008, Adjuntar Orden de
Trabajo y Resolución de autorización.
La institución ha contestado a través de Memorándum Gerencia Financiera
septiembre de 2008, lo siguiente:
fecha 11 de
Punto 4 “…. Resolución de autorización de los vuelos realizados por la Aeronave Cessna C-303, con
matricula ZP-TAN, de propiedad de la A.N.N.P. a fin de informar que los pedidos eran realizados de
forma verbal por el Superior (Presidente), por la urgencia de traslado a las distintas Terminales y/o
Departamentos del País, como también en los casos de traslado al exterior a los Depósitos del País,
como también en los casos de traslado al exterior a los Depósitos Francos y/o Zonas Francas
dependientes de la Institución..”. (Lo subrayado es de la CGR)
Además esta auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP 22 de fecha 16 de setiembre de
2008, lo siguiente:
1 Convenio y Procedimiento Interno de la ANNP, por la cual la Dirección Nacional de
Aduanas, CONAVI, y otras instituciones, usufructúan la Avioneta C 303, correspondiente al
Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre de 2008.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
134
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
La institución a través de Memorándum de la Gerencia Técnica de fecha 18 de Septiembre
de 2008, ha contestado lo siguiente:
Punto 2)”… que no existe ningún convenio para el usufructo de la Aeronave, por lo que el
procedimiento interno utilizado para el efecto era forma verbal por parte del Presidente y los
Presidentes y/o Directores de las entidades recurrentes, para la realización de los vuelos
solicitados.”
Cabe mencionar que en la Orden de Trabajo de la Aeronave no se detalla el listado de los
funcionarios/as, y/o comitivas, que acompañaron al presidente de la Administración de Navegación
y Puertos. Así como también que las autorizaciones para uso de la aeronave a favor de otras
instituciones fueron realizadas por el presidente de la ANNP en forma verbal, sin mediar
autorización por escrito ni convenios con las demás instituciones, evidenciando de esta manera el
uso discrecional de los bienes del estado.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), ha pagado un monto multimillonario
en concepto de Honorarios Profesionales Durante el ejercicio fiscal 2007, por G. 42.000.000
(Guaraníes Cuarenta y dos millones) al Piloto Aviador, para que efectúe vuelos a favor de otras
instituciones, los que alcanzan casi el 50% del total de vuelos realizados en el Ejercicio Fiscal 2007.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias para que situaciones como éstas no se vuelvan a repetir y evitar el uso
discrecional de los bienes del estado, apartados de la misión de la ANNP.
OBSERVACIÓN Nº 47: CONTRATACIÓN DE PERSONAS NO PROFESIONALES,
IMPUTADOS AL RUBRO HONORARIOS PROFESIONALES, PARA REALIZAR
TRABAJOS DE ASESORÍAS EN DIVERSAS DEPENDENCIAS DE LA ANNP.
De la verificación realizada al listado de contratados e imputados en el Objeto de Gastos 145,
Honorarios Profesionales, correspondiente al primer cuatrimestre del 2008, se pudo evidenciar de
que la ANNP contrató los servicios de personas no profesionales para realizar trabajos de Asesoría
para las distintas dependencias de la institución e imputó erradamente al rubro “Honorarios
profesionales”, en el primer cuatrimestre de 2008, por un total de G. 24.500.000 (Guaraníes
veinticuatro millones quinientos mil).
Para una mejor ilustración de detalla el cuadro a continuación:
PRIMER CUATRIMESTRE DE 2008
C.I.Nº
CONCEPTO DE LA
CONTRATACION
438.406 Asesor
252.722 Asesor Administrativo
424.028
Sub-Delegado
Administrador
476.768 Asesor de Imagen
IMPORTE s/
CONTRATO
DEPENDENCIA A
ASESORAR
2.500.000
Directorio de la
1.000.000
ANNP
Dep. Franco
paraguayo en
2.000.000
Bs.As., Rep.
Argentina
2.500.000 Gerencia Comercial
VIGENCIA
CONTRATO
02/01/08 hasta
30/04/08
02/01/08 hasta
30/04/08
02/01/08 hasta
30/06/08
MONTO
MENSUAL
G.
2.500.000
1.000.000
10.000.000
4.000.000
2.000.000
8.000.000
02/01/08 hasta
31/01/08
2.500.000
8.000.000
TOTAL
TOTAL ANUAL
Año 2008
G.
2.500.000
24.500.000
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
135
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Por Memorandun EE/ANNP Nº 29/08 de fecha 16 de octubre de 2008 esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
“4. Se solicita legajos del personal y copia de títulos universitarios y/o documento que certifique
la especialidad de los siguientes contratados, del Objeto de Gastos 145 “Honorarios
Profesionales”.
La institución ha contestado a través de Carta Interna Nº 117/08, de fecha 21 de octubre de
2008 lo siguiente:
“Punto 4: Se remiten los Legajos solicitados en este punto. Los mismos no cuentan con títulos
Universitarios y/o documentos de especialidades, para cobro en el Rubro – 145”.
Al respecto el Clasificador Presupuestario Ley 3148/06 expresa: 145 - Honorarios profesionales
“Honorarios profesionales a personas físicas calificadas, contratadas para la prestación de servicios
profesionales, técnicos o expertos en determinada materia y/o labores de asesoría especializada.
Comprende los honorarios de profesionales universitarios, por servicios consultorías, asesorías,
auditorías, fiscalización, contabilidad, docencia e investigaciones, inspecciones, peritajes de ciencia,
técnica o arte, actividades artísticas, implementación de sistemas de computación y otros servicios
profesionales similares, además de Gastos del Gabinete Parlamentario. Diferente al 260 servicios
técnicos y profesionales, que corresponde a servicios prestados por empresas privadas, personas
jurídicas, asociaciones de profesionales o empresas unipersonales”.
Además la Ley Nº 1066/65 QUE CREA LA ADMINISTRACION NACIONAL DE
NAVEGACION Y PUERTOS (A.N.N.P), COMO ENTE AUTARQUICO, Y ESTABLECE SU CARTA
ORGANICA, EN SU ART. 21 EXPRESA: “Son atribuciones y deberes del Directorio: Inc. m)
Autorizar la contratación de expertos asesores o de firmas consultoras para la provisión de
servicios profesionales o de asistencia técnica.....”
Por lo tanto se evidencia la falta de control y la discrecionalidad en las contrataciones por parte
de las autoridades de la institución, al realizar contrataciones de personal no calificado para realizar
trabajos de asesoría.
Al respecto, la Ley Nº 3409/08 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008 ANEXO CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO
expone: Honorarios profesionales a personas físicas calificadas, contratadas para la
prestación de servicios profesionales, técnicos o expertos en determinada materia y/o
labores de asesoría especializada. Comprende los honorarios de profesionales
universitarios, por servicios consultorías, asesorías, auditorías, fiscalización, contabilidad,
docencia e investigaciones, inspecciones, peritajes de ciencia, técnica o arte, actividades
artísticas, implementación de sistemas de computación y otros servicios profesionales similares,
además de Gastos del Gabinete Parlamentario. Diferente al 260 servicios técnicos y profesionales,
que corresponde a servicios prestados por empresas privadas, personas jurídicas, asociaciones de
profesionales o empresas unipersonales.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), contrató los servicios de personas
no profesionales para realizar trabajos de Asesoría para las distintas dependencias de la institución
e imputó en el rubro “Honorarios profesionales”, por un total de G. 24.500.000 (Guaraníes
veinticuatro millones quinientos mil), en el primer cuatrimestre de 2008.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá
evitar realizar
transgresiones como las descriptas en este punto, e implementar los mecanismos de control
administrativo, de manera a evitar que se realicen gastos en Rubros diferentes al Objeto del Gasto,
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
136
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
y que los mismos se realicen de conformidad a lo dispuesto en las disposiciones legales. Se debe
exigir la instrucción de sumarios administrativos.
OBSERVACIÓN Nº 48: PAGOS REALIZADOS A CONTRATADOS PROFESIONALES,
RESPALDADOS CON FACTURAS SIN TIMBRADO NI ORDEN DE IMPRESIÓN, EN
CONTRAVENCIÓN A NORMATIVAS TRIBUTARIAS.
De la verificación realizada a los documentos que respaldan el pago de Honorarios
Profesionales correspondientes al ejercicio fiscal 2007, se pudo observar que la ANNP procedió a
abonar dichos honorarios, sin considerar la validez legal de los comprobantes, pues se pudo
constatar que los mismos se encuentran sin timbrado y sin orden de impresión, requisitos
indispensables que deben reunir los comprobantes, establecidos por la administración tributaria,
por un total de G. 22.500.000 (Guaraníes veintidós millones quinientos mil).
Para una mejor compresión se detalla a continuación:
Nº
C.I.Nº
RUC
Validez de Documento
Factura Contado Nº
Monto Gravado
G.
Observación
1
489.881
VIDV581890L
Se imprimió 05/1997
0082
2.000.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
2
344.257
PAAS501820R
Impresión 08/99
0089
3.000.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
3
489.881
VIDV581890L
Se imprimió 05/1997
0086
2.000.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
4
489.881
VIDV581890L
Se imprimió 05/1997
0087
2.000.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
5
489.881
VIDV581890L
Se imprimió 05/1997
0092
2.000.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
6
489.881
VIDV581890L
Se imprimió 05/1997
0093
2.000.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
7
565.737
BEAC583090K
Se imprimió en marzo/2000
0078
2.000.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
8
375.573
AOOR5210803
Ced. Habil. 747 Impreso 03/2005
00003
1.500.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
9
1.443.456
OIDS7013406
Ced. Habil. 58056 Impreso 08/2005
0014
2.000.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
10
1.907.506
MAPR743500H
Válido hasta Diciembre 2006
133
2.000.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
11
553.377
PAMJ583410Y
Fecha de impresión mayo de 1999
0082
2.000.000
Sin timbrado – Sin Orden Impresión
Total
22.500.000
Al respecto, la Ley 2421/04 de Adecuación Fiscal en su Art. 85 “Documentación”,
reglamentada según Resolución Nº 03/07 en su Art. 6º Inc. 3) expresa cuanto sigue... “Servicios
que se realicen a partir del 1 de julio de 2007, podrán respaldarse solamente con documentos en
los que conste el nuevo identificador RUC del comprador”.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) realizó pagos a contratados
profesionales, sin considerar la validez legal de los comprobantes, sin orden de impresión, por un
total de G. 22.500.000 (Guaraníes veintidós millones quinientos mil) en contravención a la Ley
2421/04 de Adecuación Fiscal en su Art. 85 “Documentación”, reglamentada según
Resolución Nº 03/07 en su Art. 6º Inc. 3.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá en adelante contar con las
facturas que estén elaboradas con los timbrados indicados legalmente, para el pago a los
contratados profesionales y no deberá aceptar comprobantes en esas condiciones de irregularidad
tributaria.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
137
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 49: CONTRATACIÓN DE PERSONAS NO PROFESIONALES,
IMPUTADOS AL RUBRO HONORARIOS PROFESIONALES DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL 2007.
De la verificación realizada al listado de contratados e imputados en el Objeto de Gastos 145,
Honorarios Profesionales, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007, se pudo evidenciar de que la
ANNP contrató los servicios de personas no profesionales para realizar trabajos para las distintas
dependencias de la institución e imputó erradamente al rubro “Honorarios profesionales”, por un
total de G. 101.000.000 (Guaraníes Ciento un millones).
Para una mejor ilustración de detalla el cuadro a continuación:
EJERCICIO FISCAL 2007
Nº
C.I.Nº
1
252.722
2
1.464.359
3
808.253
4
2.021.307
5
252.722
6
2.021.307
7
438.406
8
1.464.359
9
461.828
10
252.722
11
438.406
12
2.021.307
13
252.722
14
438.406
15
438.406
NOMBRES Y
APELLIDOS
Marciano García
Gaona
Cynthia Elizabeth
Tarrago Diaz
Emilio Elicel
Achucarro Acosta
Vidal René Jara
López
Marciano García
Gaona
Vidal René Jara
López
Mario Hugo Sanabria
Vianconi
Cynthia Elizabeth
Tarrago Diaz
Miguel Ángel
Gamarra Sanguina
Marciano García
Gaona
Mario Hugo Sanabria
Vianconi
Vidal René Jara
López
Marciano García
Gaona
Mario Hugo Sanabria
Vianconi
Mario Hugo Sanabria
Vianconi
CONCEP. DE
CONTRATACION
Importe
Según el
contrato
Contrato
Nº
Asesor Administrativo
1.500.000
12
Directorio de la ANNP
Asesora de Comunicaciones
3.000.000
57
Presidencia del Directorio de la ANNP
9.000.000
Gerencia de la ANNP que prestará el Serv.
Monto Total
Año 2007
G.
18.000.000
Asesor
1.500.000
65
Gerencia de Obras Portuarias de la ANNP
4.500.000
Asesor
3.000.000
66
Unidad Operativa de Contrataciones (U.O.C.)
9.000.000
Asesor Administrativo
1.500.000
73
Directorio de la ANNP
4.500.000
Asesor
3.000.000
88
Unidad Operativa de Contrataciones de la ANNP
9.000.000
Asesor
3.000.000
108
Dpto. de Prensa dependiente de la Gerencia Comercial.
9.000.000
Asesora de Comunicaciones
2.000.000
113
Presidencia del Directorio de la ANNP
6.000.000
Asesor
1.500.000
122
Presidencia de la ANNP
4.500.000
Asesor Administrativo
1.500.000
127
Directorio de la ANNP
4.500.000
Asesor
3.000.000
128
Gerencia Comercial
9.000.000
Asesor
3.000.000
154
Unidad Operativa de Contrataciones de la ANNP.
6.000.000
Asesor Administrativo
1.000.000
184
Directorio de la ANNP
2.000.000
Asesor
3.000.000
209
Gerencia Comercial
3.000.000
Asesor
3.000.000
212
Gerencia Comercial
TOTAL EN G.
3.000.000
101.000.000
Por Memorandun EE/ANNP Nº 29/08 de fecha 16 de octubre de 2008 esta auditoria ha
solicitado lo siguiente:
“4. Se solicita legajos del personal y copia de títulos universitarios y/o documento que certifique
la especialidad de los siguientes contratados, del Objeto de Gastos 145 “Honorarios
Profesionales”.
La institución ha contestado a través de Carta Interna Nº 117/08, de fecha 21 de octubre de
2008 lo siguiente:
“Punto 4: Se remiten los Legajos solicitados en este punto. Los mismos no cuentan con títulos
Universitarios y/o documentos de especialidades, para cobro en el Rubro – 145”.
Al respecto el Clasificador Presupuestario Ley 3148/06 expresa: 145 - Honorarios profesionales
“Honorarios profesionales a personas físicas calificadas, contratadas para la prestación de servicios
profesionales, técnicos o expertos en determinada materia y/o labores de asesoría especializada.
Comprende los honorarios de profesionales universitarios, por servicios consultorías, asesorías,
auditorías, fiscalización, contabilidad, docencia e investigaciones, inspecciones, peritajes de ciencia,
técnica o arte, actividades artísticas, implementación de sistemas de computación y otros servicios
profesionales similares, además de Gastos del Gabinete Parlamentario. Diferente al 260 servicios
técnicos y profesionales, que corresponde a servicios prestados por empresas privadas, personas
jurídicas, asociaciones de profesionales o empresas unipersonales”.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
138
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Además la Ley Nº 1066/65 QUE CREA LA ADMINISTRACION NACIONAL DE
NAVEGACION Y PUERTOS (A.N.N.P), COMO ENTE AUTARQUICO, Y ESTABLECE SU CARTA
ORGANICA, EN SU ART. 21 EXPRESA: “Son atribuciones y deberes del Directorio: Inc. m)
Autorizar la contratación de expertos asesores o de firmas consultoras para la provisión de
servicios profesionales o de asistencia técnica.....”
Al respecto, la Ley Nº 3409/08 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008 ANEXO CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO
expone: Honorarios profesionales a personas físicas calificadas, contratadas para la
prestación de servicios profesionales, técnicos o expertos en determinada materia y/o
labores de asesoría especializada. Comprende los honorarios de profesionales
universitarios, por servicios consultorías, asesorías, auditorías, fiscalización, contabilidad,
docencia e investigaciones, inspecciones, peritajes de ciencia, técnica o arte, actividades
artísticas, implementación de sistemas de computación y otros servicios profesionales similares,
además de Gastos del Gabinete Parlamentario. Diferente al 260 servicios técnicos y profesionales,
que corresponde a servicios prestados por empresas privadas, personas jurídicas, asociaciones de
profesionales o empresas unipersonales.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), contrató los servicios de personas
no profesionales para realizar trabajos en las distintas dependencias de la institución, imputando
incorrectamente en el rubro 145 “Honorarios profesionales”, por un total de G. 101.000.000
(Guaraníes Ciento Un millones), en el Ejercicio Fiscal 2007.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá abstenerse de realizar, en
lo sucesivo, este tipo de operaciones que significan trasgresiones y arbitrariedades e implementar
los mecanismos administrativos idóneos para individualizar y sancionar a los responsables de estas
acciones, si fuera el caso.
OBSERVACIÓN Nº 50: LEGAJOS DE GASTOS NO REFRENDADOS POR AUDITORIA
INTERNA DE LA ANNP.
De la verificación realizada a los legajos de Gastos del Ejercicio Fiscal 2007 y al primer
cuatrimestre del 2008, se observa que los mismos no fueron refrendados por la Auditoria Interna
evidenciando la falta de control por parte de esta dependencia, sobre todas erogaciones
realizadas.
Para una mejor ilustración se detalla a continuación:
EJERCICIO FISCAL DE 2007
Rubro
Objeto
Gasto
SubRubro
Objeto de
Gasto
100
145
100
145
100
145
100
145
Concepto INF. DISP. PRES
Pago de Factura Crédito Nº 00078, por
Honorarios Profesionales, corresp. Al
periodo de ENERO/2007, autorizado por
Resol. De la Presidencia Nº 0039/07
Pago de factura crédito Nº0003, por
Servicios Profesionales, corresp. Al mes
de enero de 2007, según Res.Nº 0048/07
Pago de factura contado Nº 0014
Honorario Profesionales corresp. Al mes
de enero de 2007, autorizado por Resol.
de la Presid. De la ANNP Nº 0044/07.
Pago de factura crédito Nº133, por
Honorarios Profesionales, corresp. Al mes
de enero de 2007, autorizado por
Nombre y Apellido
Monto
s/Ejec.Presup. en G.
(B)
Arq. Carlos Miguel Benítez
2.200.000
Rodolfo Acosta Ovelar
1.650.000
Salustiano Merardo Ortiz
2.200.000
Lic. Raúl Orlando Maciel Pérez
2.200.000
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
139
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Rubro
Objeto
Gasto
SubRubro
Objeto de
Gasto
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
Concepto INF. DISP. PRES
resolución de la Presidencia de la ANNP
Nº 0045/07
Pago de Factura Contado Nº000002, por
Servicios Profesionales, correspondiente
al mes de enero de 2007, autorizado por
Resol. De la Presid. De la ANNP Nº
0036/07
Pago de facturas de Contado Nº 0060
Honorarios profesionales, corresp. Al mes
de enero de 2007, por servicios prestados
a la Institución, autorizado por Resol. De
la Pres. Nº 0040/07
Pago de Factura Crédito Nº001-0010000001, por Honorarios Profesionales,
corresp. Al mes de enero de 2007,
autorizado por Resol. De la Presid. De la
ANNP Nº 0037/07
Pago de Factura Contado Nº 343
Honorarios Profesionales corresp. Al mes
de enero de 2007, autorizado por Resol.
De la Preside. De la ANNP Nº 0041/07
Pago de Factura Crédito Nº 00047, por
Honorarios Profesionales, corresp. Al
periodo de Julio a Set/2006, autorizado
por Resol. De la Presidencia Nº 1483/06
Pago de Factura Contado Nº001-0010000002, por Trabajos de Asesoría
Administrativa, correspondiente al mes de
enero/2007, seg-un Res. Nº 0047/07
Pago de Factura Contado Nº001-0010000003,
Honorarios
Profesionales,
correspondiente al mes de febrero/2007,
seg-un Res. Nº 0115/07
Pago de Factura Contado Nº000003, por
Servicios Profesionales, correspondiente
al mes de febrero de 2007, autorizado por
Resol. De la Presid. De la ANNP Nº
0036/07
Pago
de
Factura
Contado
Nº0089Honorarios
Profesionales
por
asesoramiento al Gabinete Técnico de la
Presidencia corresp. Al mes de enero de
2007, autorizado por Resol. De la Preside.
De la ANNP Nº 0038/07
Pago de Factura Contado Nº0086, por
Honorarios Profesionales, corresp. Al mes
de MARZO de 2007.
Pago de Factura Contado Nº000005, por
Servicios Profesionales, correspondiente
al mes de enero de 2007.
Pago de factura contado Nº 0016
Honorario Profesionales corresp. Al mes
de marzo de 2007, según Resol. Nº
0044/07.
Pago de factura contado Nº 0014
Honorarios Profesionales corresp. Al mes
de marzo de 2007, auotorizado por Resol.
De la Presid. Der la ANNP Nº 0284/07.
Pago de Factura Contado Nº 0000006
Honorarios Profesionales corresp. Al mes
de abril de 2007, autorizado por Resol. de
la Presid. de la ANNPNº 0115/07
Pago Factura Contado Nº00051, por
Honorarios
Profesionales, corresp. Al
mes de marzo de 2007, según Resol. De
la Presid. De la ANNP Nº 265/07.
Pago de factura Contado Nº0015,
Honorarios Profesionales corresp. Al mes
de abril/2007, según Resol. Nº284/07
Pago de Factura Crédito Nº 00003, por
Honorarios Profesionales, corresp. Al mes
de MARZO de 2007, autorizado por
Resolución de la Presidencia de la ANNP
Nº 377/07.
Pago de factura Contado Nº0016,
Honorarios Profesionales corresp. Al mes
Nombre y Apellido
Monto
s/Ejec.Presup. en G.
(B)
Roque Miguel Angel Maldonado
3.850.000
Juan Antonio Pallares
2.200.000
Héctor Javier González Barrios
3.300.000
CONSULTORA
CONTABLE
INDEPENDIENTE
2.200.000
Maria Teresa Vera Franco
4.500.000
Marciano García Gaona
1.650.000
Marciano García Gaona
1.650.000
Roque Miguel Angel Maldonado
3.850.000
Abog. Santiago A. Palau
3.300.000
Dr. Victor Villa Diaz
2.200.000
Dr.
Fernando
Insaurralde
Aguayo
2.200.000
Abog. Salustiano M.Ortiz Díaz
1.650.000
Econ. Vidal Renee Jara López
3.300.000
Marciano Garcia Gaona
1.650.000
María Teresa Vera Franco
1.650.000
Econ. Vidal Renee Jara López
3.300.000
Lic. Raúl Orlando Maciel Pérez
2.200.000
Econ. Vidal Renee Jara López
3.300.000
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
140
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Rubro
Objeto
Gasto
SubRubro
Objeto de
Gasto
Concepto INF. DISP. PRES
Nombre y Apellido
Monto
s/Ejec.Presup. en G.
(B)
deMAYO/2007, según Resol. Nº284/07
100
Pago de factura Contado Nº0017,
Honorarios Profesionales corresp. Al mes Econ. Vidal Renee Jara López
de junio/2007, según Resol. Nº565/07
145
Total
3.300.000
59.500.000
ENERO A ABRIL DE 2008
Rubro Objeto
Gasto
Sub Rubro
Objeto de
Gasto
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
100
145
Concepto INF.DISP.PRES
Pago de Factura Nº001-001-0000018,
por Honorarios Profesionales, corresp. Al
mes de ENERO DE 2008, de la ANNP Nº
008/08
Pago de Factura Nº001-001-000023, por
Honorarios Profesionales, corresp. Al
mes de febrero de 2008, de la ANNP Nº
187/08
Pago de Factura Crédito Nº001-001000010, Honorarios Profesionales,
correspondiente al mes de enero de
2008, seg. Nº 0091/08
Pago de Factura Contado
Nº0000515,Honorarios Profesionales,
correspondiente al mes de FEBRERO de
2008, autorizado por Resol. De la Presid.
De la ANNP Nº 0162/08
Pago de Factura Nº001-001-0000018,
Honorarios Profesionales,
correspondiente al mes de febrero de
2008, autorizado por Resol. De la Presid.
De la ANNP Nº 0119/08
Pago de Factura Nº001-001-000020,
Honorarios Profesionales,
correspondiente al mes de marzo de
2008, autorizado por Resol. De la Presid.
De la ANNP Nº 0119/08
Pago de Factura Contado Nº0000252,
por Servicios Profesionales,
correspondiente al mes de marzo de
2008, autorizado por Resol. De la Presid.
De la ANNP Nº 0086/08
Pago de Factura Nº001-001-000102, por
Honorarios Profesionales, corresp. Al
mes de abril de 2008, según Res.Nº
0480/08
Total
Nombre y Apellido
Importe
María Betsabe Weiflores
3.850.000
María Betsabe Weiflores
3.850.000
Abog. Rodolfo Acosta
Ovelar
1.100.000
Rubén Ramiro Morinigo
Duré
2.500.000
Lic. Jorge Gimenez
Guerrero
1.650.000
Lic. Jorge Giménez
Guerrero
1.500.000
Roque Miguel Ángel
Maldonado
3.626.490
María Betsabe Weiflores
3.500.000
24.576.490
Por Memorándum Nº EE/ANNP Nº 7 de fecha 09 de Julio de 2008 esta auditoria ha solicitado
lo siguiente:
“Punto 3. Informe motivo por el cual los legajos de Pagos del Objeto “145 Honorarios
Profesionales” correspondiente al ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre del 2008 no se
encuentran refrendados por Auditoria Interna en su totalidad”.
En contestación al pedido realizado ha mencionado a través del Memorando de Fecha 13 de
Julio de 2008, Gerente de Auditoria Interna ha contestado lo siguiente.
“Punto 3 En cuanto al punto existe un circuito de documentaciones: previo al pago la Auditoria verifica
conforme a las disposiciones legales el legajo de los mismos, no fueron recepcionados en la Jefatura
Financiera de la Gerencia de Auditoria Interna”.
Al respecto, la Ley 1535/1999 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO en su
Capitulo II establece en su Artículo 61.- Auditorías Internas Institucionales.
La Auditoría Interna Institucional constituye el órgano especializado de control que se establece en
cada organismo y entidad del Estado para ejercer un control deliberado de los actos administrativos
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
141
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
del organismo respectivo, de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas.
Dependerá de la autoridad principal del organismo o entidad.
Su tarea principal consistirá en ejercer el control sobre las operaciones en ejecución;
verificando las obligaciones y el pago de las mismas con el correspondiente cumplimiento de la
entrega a satisfacción de bienes, obras, trabajos y servicios, en las condiciones, tiempo y calidad contratados.
CONCLUSIÓN
De la verificación realizada a los legajos de Gastos de La Administración Nacional de Navegación y
Puertos (A.N.N.P) se observo que realizó pagos en el Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre
del 2008, sin que los mismos fueran refrendados por la Auditoria Interna evidenciando la falta de
control por parte de la dependencia, sobre todas erogaciones realizadas incumpliendo la Ley
1535/1999 “DE ADMINISTRACION FINANCIERA DEL ESTADO” en su Capitulo II en su Art. 61.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias tendientes a subsanar la situación observada, para el control sobre las
operaciones que respalden los pagos y aplicar medidas disciplinarias a los funcionarios que no
remiten las documentaciones a la Auditoria Interna para su verificación.
LEGAJOS DEL PERSONAL
Esta Auditoria ha verificado 252 (doscientos cincuenta dos) legajos del personal permanente y
contratado, observando lo siguiente:
OBSERVACIÓN
Nº
51:
LEGAJOS
DEL
PERSONAL
CONTENIENDO
RECOMENDACIONES DE TINTE POLITICO Y SIN EMBARGO NO CONTIENEN LA
TOTALIDAD DE LOS DOCUMENTOS EXIGIDOS POR LAS DISPOSICIONES LEGALES.
De la verificación realizada a los legajos del personal de la Administración Nacional de
Navegación y Puertos (ANNP), se pudo constatar la existencia de documentos tales como:
recomendaciones, certificados de afiliaciones, certificados de agradecimientos por trabajar
activamente en campañas electorales, demostrando de esa manera cuales son los criterios que
considera la administración de la ANNP, en el momento de la promoción y/o designación para
desempeñar algún cargo dentro de la institución.
A modo de ejemplo se detallan en el siguiente cuadro, algunos de los casos detectados:
C.I. CIVIL
2.946.423
1.235.573
DOCUMENTOS OBRANTES EN LOS LEGAJOS
EN EL LEGAJO ADJUNTA CERTIFICADO DE RECONOCIMIENTO COMO AGRADECIMIENTO A SU ACTIVA
PARTICIPACIÓN EN LAS ELECCIONES PRESIDENCIALES DEL 2003 POR PARTE DE LA SECCIONAL COLORADO
Nº 19 NICANOR PRESIDENTE 2003.
EN EL LEGAJO SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES PREPARADO POR EL DEPARTAMENTO DE
RECURSOS HUMANOS, RECOMENDADO: LIC MILCIADES AYALA - SINDICO DE LA ANNP.
494.070
EN LO LEGAJOS SE OBSERVAN ANEXADOS PEDIDOS DE RECATEGORIZACIÓN A TRAVËS DE MEMORANDUM DE
LA CAMARA DE SENADORES EN EL 98. RECOMENDADO POR ALFREDO STROEESNER HIJO, EN DICHO INFORME
ADVIERTE QUE EL MISMO DEJA DE ASISTIR A SU LUGAR DE TRABAJO, UTILIZANDO RECOMENDACIONES COMO
LAS QUE SE CITAN: JEFE DE AUDIENCIA DEL PALACIO DE GOBIERNO, JEFE DEL ESTADO MAYOR, MINISTRO DE
DEFENSA NACIONAL, DIRECTOR DEL PERSONAL DE DEFENSA NACIONAL.
1.100.440
EN EL LEGAJO SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES RECOMENDADO POR LOS SEÑORES
CARLOS ALBERTO BARRETO SARUBI GOBERNDOR DEL ALTO PARANA, FRANCISCO GARAY LEZCANO, PTE DE
SECCIOAL DE MINGA GUAZU, Y PTE DEL CONSEJO DE ALTO PARANA, DR RENE GUSTAVO GONZALEZ PTE DE
SECCIONAL HERNANDARIAS, SE OBSERVA CERTIFICADO DE RECONOCIMIENTO A CARMEN JARA POR PARTE
DE NICANOR DUARTE FRUTOS. POR SU TRABAJO INCANSABLE DURANTE LA CAMPAÑA ELECTORAL. ADJUNTA A
SU LEGAJO CREDENCIAL DE COMISION DE DAMAS DEL PARTIDO COLORADO.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
142
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
C.I. CIVIL
613.973
629.501
DOCUMENTOS OBRANTES EN LOS LEGAJOS
EN EL LEGAJO SE OBSERVA EN LAS FICHAS DE DATOS PERSONALES PREPARADO POR LA ANNP
RECOMENDADO POR EL DOCTOR DIOGENES MARTINEZ Y SR. MIGUEL BENITEZ PTE DE LA SECC COLORADA Nº
23 BACHILLER PERO EN EL LEGAJO DEL MISMO NO TIENE NINGUN CERTIFICADO QUE ACREDITE TAL
SITUACION.
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVAN NOTAS PEDIDO DE EXONERACIÓN DE ASISTENCIA PORQUE EL MISMO HA
SIDO NOMBRADO COMO DELEGADO ELECTORAL DE LA SECCIONAL Nº 111 Y AMERITA SU PRESENCIA PARA
EVENTUALES COMPROMISOS EN EL EJERCICIO 2000.
1.049.351
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE LOS DATOS PERSONALES AFILIADO AL PARTIDO COLORADO
ASOCIACION NACIONAL REPUBLICANA EN FECHA 8 DE JUNIO DE 1983 , POR LA SECCIONAL COLORADA Nº 13,
1.046.314
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA AFILIADO AL PARTIDO COLORADO ASOCIACION NACIONAL REPUBLICANA, Y
MIEMBRO TITULAR DE LA SECCIONAL Nº 20 SE OBSERVA EN SU LEGAJO DIPLOMA DE RECONOCIMIENTO DEL
PARTIDO COLORADO.
391.782
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA AFILIADO AL PARTIDO POLITICO A LA ASOCIACIÓN NACIONAL REPUBLICANA
PARTIDO COLORADO EN FECHA 18 DE OCTUBRE DE 1969
451.888
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES AFILIADO AL PARTIDO POLITICO A LA
ASOCIACION NACIONAL REPUBLICANA PARTIDO COLORADO EN FECHA 10 MARZO DE 1969 SECCIONAL 20…
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LAS FICHAS DE DATOS PERSONALES RECOMENDADA POR PRESIDENTE DE
LA REPUBLICA DE AQUEL ENTONCE GENERAL DE ALFREDO STROESSNER.
682.941
1.096.261
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES RECOMENDADO POR SEÑOR EUGENIO
SANABRIA CANTERO PRESIDENTE DE LA A.N.N.P., Y AFILIADO AL PARTIDO POLITICO ASOCIACION NACIONAL
REPUBLICANA PARTIDO COLORADO EN FECHA 3 DE MARZO DE 1986.
1.237.437
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES AFILIADO AL PARTIDO POLITICO PARTIDO
COLORADO ASOCIACION NACIONAL REPUBLICANA EN FECHA 23 DE MAYO DE 1984.
357.909
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES RECOMENDADO POR EL SEÑOR CESAR
ADIE ZAYAS, INSPECTOR GENERAL DE LA A.N.N.P., Y AFILIADO AL PARTIDO POLITICO ASOCIACION NACIONAL
REPUBLICANA PARTIDO COLORADO 31 DE OCTUBRE DE 1973
478.058
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES RECOMENDADO POR EL SEÑOR SORIANO
GONZALEZ AFILIADO AL PARTIDO POLITICO EN FECHA 6 DE NOVIEMBRE DE 1974 A LA ASOCIACION NACIONAL
REPUBLICANA PARTIDO COLORADO.
294.022
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES RECOMENDADO POR SEÑOR POR
VICEALMIRANTE CESAR CORTESE COMANDANTE DE LA ARMADA NACIONAL., Y AFILIADO AL PARTIDO POLITICO
ASOCIACION NACIONAL REPUBLICANA PARTIDO COLORADO EN EL AÑO1972..
530.360
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES AFILIADO AL PARTIDO COLORADO POR
LA SECCIONAL DE GUARAMBARE.
652.181
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES RECOMENDADO POR SEÑOR COMISARIO
PRINCIPAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA SR. RICARDO SANCHEZ., Y AFILIADO AL PARTIDO POLITICO
ASOCIACION NACIONAL REPUBLICANA PARTIDO COLORADO EN FECHA 5 DE MARZO DE 1980.
1.274.621
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES RECOMENDADA POR EL GOBERNADOR
DE ALTO PARANA DE AQUEL ENTONCE SEÑOR CARLOS BARRETO SARUBI.
794.721
EN LOS LEGAJOS SE OBSEVA EN LAS FICHAS DE DATOS PERSONALES RECOMENDADO POR SEÑOR
WENCESLAO SANTA CRUZ., Y AFILIADO AL PARTIDO POLITICO ASOCIACION NACIONAL REPUBLICANA PARTIDO
COLORADO EN FECHA 24 DE MARZO DE 1982.
888.895
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES RECOMENDADO POR SEÑOR PROF.
CANDIDO ELISER MACIEL PASOTTI, MIEMBRO TITULAR DEL DIRECTORIO DE LA A.N.N.P., POR OTRA PARTE SE
OBSERVA UNA NOTA DE AGRADECIMIENTO AL PRESIDENTE DE LA A.N.N.P. Y PRESIDENTE DE LA ASOCIACION
NACIONAL PARTIDO COLORADO Y CORRELIGIONARIOSEÑOR EUGENIO SANABRIA CANTERO.
448.549
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES AFILIADO AL PARTIDO COLORADO EN
FECHA 27 DE MAYO DEL AÑO 1970.
1.242.172
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA RECOMENDADO POR SU SEÑOR PADRE MINISTRO DE JUSTICIA Y TRABAJO DE
PERIODOS PASADOS, SEÑOR EUGENIO J. JACQUET.
411.295
EN LOS LEGAJOS SE OBSERVA EN LA FICHA DE DATOS PERSONALES AFILIADO AL PARTIDO COLORADO EN
FECHA 29 DE MARZO DEL AÑO 1969 POR LA SECCIONAL COLORADA Nº12.
702.371
EN SU LEGAJO SE VISUALIZA CREDENCIAL PARTIDARIO DE LA ASOCIACION NACIONAL REPUBLICANA DEL
PARTIDO COLORADO Y UNA NOTA DE AGRADECIMIENTO AL SEÑOR PRESIDENTE DE LA REPUBLICA DR
NICANOR DUARTE FRUTOS, ACREDITA SER MIEMBRO TITULAR DE LA SECCIONAL Nº 354 DE CAPIATA.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
143
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Al respecto, la Ley 1626/2000 “De la Función Publica” en su articulo 35, La promoción del
funcionario público sólo se hará previo concurso de oposición en razón de las calificaciones
obtenidas y los méritos, aptitudes y notoria honorabilidad, comprobados mediante evaluaciones
periódicas realizadas con la frecuencia que establezca la Secretaría de la Función Pública o, en
carácter extraordinario., a requerimiento del organismo o entidad del estado correspondiente.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP), adjunta a los legajos del personal
documentos recomendaciones de tinte politico, certificados de afiliaciones, certificados de
agradecimientos por trabajar activamente en campañas electorales, demostrando de esa manera
cuales son los criterios que considera la administración de la ANNP, en el momento de la
promoción y/o designación para desempeñar algún cargo dentro de la institución incumpliendo la
Ley 1626/2000“De la Función Publica” en su articulo 35.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP), deberá ceñir exclusivamente en lo
establecido por la Ley 1626/2000“De la Función Publica” en su articulo 35 y evitar que los
documentos observados en este punto, formen parte principal de los criterios de selección y
promoción del personal de la ANNP.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
144
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CAPITULO VIII – VERIFICACIÓN IN SITU
Se han realizado verificaciones con el objetivo de verificar la permanencia y asistencia de
los funcionarios de LA ADMINISTRACION NACIONAL DE NAVEGACION DE PUERTOS (ANNP),
en las siguientes Dependencias:
A)
B)
C)
D)
E)
F)
G)
Presidencia
Asesoría Jurídica.
Relaciones Públicas.
Unidad de Transparencia.
Capatacía.
Adm. Central.
Coordinación y Capacitación de los RRHH.
A) PRESIDENCIA
OBSERVACIÓN Nº 52: FUNCIONARIOS CON REGISTRO DE ENTRADA PERO
AUSENTES EN EL MOMENTO DE LA VERIFICACIÓN.
El Equipo de Auditoria ha practicado una verificación de los registros de asistencia y
permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo en el área de Presidencia de la
ADMINISTRACION NACIONAL DE NAVEGACION DE PUERTOS (ANNP). Para ello, se ha
solicitado al Gerente de Recursos Humanos dirigir al Equipo de Auditoria al puesto de trabajo de
los funcionarios seleccionados como muestra, constatándose que 6 (seis) funcionarios se
encontraban ausentes, de los cuales según manifestaciones realizadas por el Gerente de
Administración de Recursos Humanos 2 (dos) asesores reportados por vacaciones, 1 (un) asesor
reportado con reposo encontrándose 3 (tres) asesores que han registrado sus respectivas entradas
a la institución; sin embargo al momento de la verificación se encontraban ausentes.
Para una mejor comprensión se expone el siguiente cuadro:
DEPENDENCIA
Nombre y Apellido
CI Nº
OBSERVACION
PRESIDENCIA
Berino Benito Bordón
598.224
AUSENTE EN EL MOMENTO DE LA VERIFICACIÓN.
PRESIDENCIA
Julio Alberto Tulio Aguilera
609.487
AUSENTE EN EL MOMENTO DE LA VERIFICACION.
PRESIDENCIA
Pedro Enrique Garay
1.237.437
AUSENTE EN EL MOMENTO DE LA VERIFICACION. EL JEFE DE
GABINETE LIC. BIENVENIDO CUELLAR MANIFESTO QUE NO
CONOCE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZA ESTE FUNCIONARIO.
ASIMISMO INFORMA QUE EL MISMO HABIA OCUPADO
ANTERIORMENTE UN ALTO CARGO EN LA INSTITUCIÓN. EL JEFE
DE PERSONAL NO TIENE CONOCIMIENTO DE LAS TAREAS
ESPECIFICAS QUE REALIZA. SE HA VERIFICADO QUE EL MISMO
REGISTRO SU ENTRADA A LAS 06 HORAS Y 40 MINUTOS.
A los efectos de dejar constancia de las mencionadas verificaciones de permanencia y
asistencia de los funcionarios se ha labrado el Acta Nº 1.
“En la ciudad de Asunción a los 01 día del Mes de Julio del año 2008, por una parte la
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA representados por los Auditores. C.P.N Verónica
Raquel Gómez Silva, Lic. María Asunción Cáceres, Lic. María Teresa Fernández, acompañado De
la Lic. Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna y Esc. Eugenio Núñez Gómez Gerente de
Recursos Humanos, y el Sr. Silverio Olmedo, Jefe del Personal, siendo las 08:00 horas nos
constituimos en la institución auditada “Administración Nacional de Navegación y Puertos” con el
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
145
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
fin de realizar procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los funcionarios que
figuran en el listado permanente y contratado.
Firman los presentes al pie siendo las 13: 53 horas avalando situaciones encontradas por este
equipo de auditores”.
A efectos de corroborar las informaciones suministradas por el Gerente de Recursos Humanos,
esta auditoria ha solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 11 de fecha 16 de Julio de 2008,
documentos que respalden las distintas situaciones encontradas.
La institución ha contestado por Carta interna Nº 62/08 de fecha 23 de Julio de 2008:
“…En cuanto a los demás funcionarios que se mencionan mas abajo informamos que todos son Asesores
de la Presidencia de la A.N.N.P, está Asesoría no cuenta con una Oficina dentro del Edificio Principal ,
por el espacio físico que existe en la Secretaría Privada y en el Gabinete Técnico dependiente de la
Presidencia, los mismos hacen oficina en el Edificio donde funciona la Administración de la Terminal
Portuaria de Asunción, Gerencia de Auditoría, Gerencia de Obras Portuarias, entre otras dependencias.
Y cuando se requieren del concurso de los asesores se presenta en la Oficina de la Presidencia (donde se
realizó el control respectivo con los Auditores de la Contraloría General de la Republica) a fin de
recibir las instrucciones o los trabajos que se les encomendaran, los mismos marcan sus respectivas
tarjetas tanto de entrada y salida y permaneces en el 2do piso del Edificio mencionado mas arriba”.
En base a las documentaciones remitidas por la institución, se determina que los 3 (tres)
funcionarios se encontraban ausentes en sus puestos de trabajo visualizándose que sus registros
de entrada se encontraban marcadas. Además, no se ha constatado la aplicación de sanciones
disciplinarias por parte de la Administración por la situación observada.
CONCLUSION
Conforme a lo expuesto precedentemente, se concluye que funcionarios del Área de Presidencia
se encontraban ausentes en sus puestos de trabajo en el momento de la verificación,
constatándose que sus registros de entrada se encontraban marcadas. Además, no se ha
constatado la aplicación de sanciones disciplinarias por parte de la Administración por la situación
observada.
RECOMENDACION
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
B) ASESORÍA JURIDICA
OBSERVACIÓN Nº 53: FUNCIONARIOS AUSENTES EN EL MOMENTO DE LA
VERIFICACIÓN.
De la verificación del registro de asistencia y permanencia en sus puestos de trabajo de los
funcionarios seleccionados como muestra del área de Asesoria Jurídica de la ANNP, se ha
constatado que de 30 funcionarios que figuran en planilla de dicha dependencia, 3 fueron
reportados con vacaciones, 2 reportados fuera de la institución pero sin orden de servicio, 1
funcionario reportado con reposo medico y 2 ausentes injustificados, según manifestaciones
realizadas por el Asesor Jurídico encargado de la dependencia. Además se ha informado al Equipo
de auditoria que la funcionaria Patricia Natalia Estigarribia no posee antecedentes de asistencia a
su puesto trabajo.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
146
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Para una mejor comprensión se expone el siguiente cuadro:
DEPENDENCIA
NOMBRE Y APELLIDO
CI Nº
OBSERVACION
3.510.211
ASESORIA JURIDICA
NILSA MARIELA FERREIRA
ASESORIA JURIDICA
PATRICIA NATALIA ESTIGARRIBIA
1.160.519
ASESORIA JURIDICA
ADRIANA RUIZ DIAZ CABALLERO
3.362.237
ASESORIA JURIDICA
GLORIA ELIZABETH ACOSTA ACUÑA
ASESORIA JURIDICA
BRAZA LEIVA CARMEN GREGORIA
ASESORIA JURIDICA
FELIP LUISA TERESA DE JESUS
ASESORIA JURIDICA
GALEANO NOGUERA ELIZABETH
ASESORIA JURIDICA
VAZQUEZ INSFRAN MARIA CRISTINA
ASESORIA JURIDICA
ANTONIO BARRIOS
802.572
1435595
310331
527954
1220247
2.026.279
AUSENTE EN LA DEPENDENCIA. VERIFICAMOS SU FICHA DE MARCACION LA
MISMA NO REGISTRABA ENTRADA NI SALIDA.
AUSENTE, NO CORRESPONDE A ESTA DEPENDENCIA SEGUN INFORMA EL
ENCARGADO DE ESTA DEPENDENCIA. AVALA EL GERENTE DE RECURSOS
HUMANOS, NO SE PRESENTA AL LUGAR DE TRABAJO.
AUSENTE EN EL MOMENTO DE LA VERIFICACIÓN. TIENE MARCACION EN
FICHA DE ENTRADA. SALIO SIN AVISO. SEGÚN MANIFIESTA EL ASESOR
JURIDICO ENCARGADO DE LA SECCION.
AUSENTE, VERIFICAMOS SU FICHA DE MARCACION DEL DIA, LA MISMA SE
ENCONTRABA MARCADA LA ENTRADA DE 7:13 PERO LA FUNCIONARIA NO SE
ENCONTRABA EN LA DEPENDENCIA.
VACACIONES
VACACIONES
VACACIONES
AUSENTE POR REPOSO MEDICO
REALIZO GESTIONES SIN ORDEN DE TRABAJO. EXPONE QUE SE
TRASLADARON EN VEIHCULOS PROPIOS) PARTICULARES.
A los efectos de dejar constancia de las mencionadas verificaciones de permanencia y
asistencia de los funcionarios se ha labrado el Acta Nº 1.
“En la ciudad de Asunción a los 01 día del Mes de Julio del año 2008, por una parte la
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA representados por los Auditores. C.P.N Verónica
Raquel Gómez Silva, Lic. María Asunción Cáceres, Lic. María Teresa Fernández, acompañado De
la Lic. Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna y Esc. Eugenio Núñez Gómez Gerente de
Recursos Humanos, y el Sr. Silverio Olmedo, Jefe del Personal, siendo las 08:00 horas nos
constituimos en la institución auditada “Administración Nacional de Navegación y Puertos” con el
fin de realizar procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los funcionarios que
figuran en el listado permanente y contratado.
Firman los presentes al pie siendo las 13: 53 horas avalando situaciones encontradas por este
equipo de auditores”.
Por Memorándum EE/ANNP Nº 10 de fecha 15 de Julio de 2008 y Memorándum EE/ANNP
Nº 11 de fecha 16 de Julio de 2008, esta Auditoria ha solicitado documentos que respalden las
distintas situaciones encontradas.
La institución ha contestado por Carta interna Nº 62/08 de fecha 23 de Julio de 2008, y en
base a las documentaciones proveídas, en contestación al requerimiento efectuado por esta
auditoria, se concluye que 4 (cuatro) funcionarios de los mencionados anteriormente, se
encontraban ausentes en el momento de la verificación.
La Auditoria no ha constatado la aplicación de sanciones disciplinarias a los funcionarios del
área de Asesoría Jurídica que no permanecen en sus puestos de trabajo.
CONCLUSIÓN
En el momento de los procedimientos de control, realizados en el Área de Asesoría Jurídica de la
ANNP se ha constatado que varios funcionarios estaban ausentes en el momento de la verificación,
sin que exista justificación válida por dichas ausencias.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
C) RELACIONES PÚBLICAS
OBSERVACIÓN Nº 54: FUNCIONARIOS AUSENTES EN EL MOMENTO DE LA
VERIFICACIÓN.
De la verificación del registro de asistencia y permanencia en sus puestos de trabajo de los
funcionarios seleccionados como muestra del área de Relaciones Públicas de la
ADMINISTRACION NACIONAL DE NAVEGACION DE PUERTOS (ANNP), se ha constatado que
los siguientes funcionarios no se encontraban en sus puestos de trabajos de trabajo en el momento
de la verificación. Para una mejor comprensión se expone el siguiente cuadro:
Nombre y Apellido
DEPENDENCIA
RELACIONES
PUBLICAS
RELACIONES
PUBLICAS
Galarza De Cabrera Lourdes Camila
Martínez Recalde Rosa Mabel
CI Nº
1.248.772
1.290.596
OBSERVACION
AUSENTE SIN AVISO MANIFIESTA LA JEFA DE LA DEPENDENCIA Y EL GERENTE DE
RECURSOS HUMANOS
AUSENTE SIN AVISO MANIFIESTA LA JEFA DE LA DEPENDENCIA Y EL GERENTE DE
RECURSOS HUMANOS
A los efectos de dejar constancia de las mencionadas verificaciones de permanencia y
asistencia de los funcionarios se ha labrado el Acta Nº 1.
“En la ciudad de Asunción a los 01 día del Mes de Julio del año 2008, por una parte la
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA representados por los Auditores. C.P.N Verónica
Raquel Gómez Silva, Lic. María Asunción Cáceres, Lic. María Teresa Fernández, acompañado De
la Lic. Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna y Esc. Eugenio Núñez Gómez Gerente de
Recursos Humanos, y el Sr. Silverio Olmedo, Jefe del Personal, siendo las 08:00 horas nos
constituimos en la institución auditada “Administración Nacional de Navegación y Puertos” con el
fin de realizar procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los funcionarios que
figuran en el listado permanente y contratado.
Firman los presentes al pie siendo las 13: 53 horas avalando situaciones encontradas por este
equipo de auditores”.
CONCLUSIÓN
Funcionarios del área de Relaciones Públicas de la Administración Nacional de Navegación y
Puertos (ANNP), no se encontraban en sus puestos de trabajos de trabajo en el momento de la
verificación, sin que se evidencie una justificación válida por dichas ausencias.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
D) UNIDAD DE TRANSPARENCIA
OBSERVACIÓN Nº 55: FUNCIONARIO CON CARGO DE ASESOR QUE NUNCA
PRESTÓ SERVICIOS EN LA DEPENDENCIA AL CUAL FUE TRASLADADO.
En el momento de la verificación al Departamento de Unidad de Transparencia, el Jefe del
Área nos manifestó que el funcionario solo se presento para presentar su notificación de traslado a
esta dependencia, aclarando que en ningún momento prestó sus servicios de Asesoría a esa
Unidad, según el siguiente detalle:
DEPENDENCIA
Unidad de
Transparencia
NOMBRE Y
APELLIDO
Lic. Carlos Sosa
C.I CIVIL
OBSERVACIONES
Se presento a esta unidad solo para comunicar a través de la Notificación,
que se encontraba trasladado a esta dependencia en fecha 13 de Mayo del
2008, El jefe de Área manifiesta que nunca presto servicios de Asesoría a
984.609
esta dependencia. La Auditora Interna manifiesta que se encuentra
trasladado a partir del 18 de Julio del 2008 como Administrador al Puerto de
Villeta.
A los efectos de dejar constancia de lo mencionado en la verificación de permanencia y
asistencia de los funcionarios a esta dependencia se ha labrado el Acta Nº 4.
“En la ciudad de Asunción capital de la República del Paraguay, a los 23 días del mes de julio del
año 2008 , siendo las 12:35 horas, los auditores de la Contraloría General de la República CPN
Verónica Raquel Gómez Silva, Lic. María Teresa Fernández, Sr. Víctor Orrego designados por
Resolución CGR Nº 477/08, nos constituimos en la Unidad de Transparencia , acompañado de la
Lic. Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna, el Abog. Fernando Zarate Gerente de Recursos
Humanos, Lic. Juan Gregorio Meza Cubilla Coordinador Jefe en “Administración Nacional de
Navegación y Puertos” con el fin de realizar procedimientos de verificación de permanencia,
asistencia de los funcionarios que figuran en el listado permanente y contratado”.
En base a lo señalado precedentemente esta Auditoria no ha constatado las acciones
realizadas por el Encargado de la Unidad de Transparencia, sobre la situación mencionada.
CONCLUSIÓN
En el momento de la verificación al Departamento de Unidad de Transparencia se constató que el
funcionario con cargo de asesor nunca prestó servicios en la dependencia al cual fue trasladado.
Según manifestaciones del Jefe del Área el citado funcionario sólo se presentó para presentar su
notificación de traslado.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
E) CAPATACÍA
OBSERVACIÓN Nº 56: FUNCIONARIOS CON REGISTRO DE ENTRADA
AUSENTES AL MOMENTO DE LA VERIFICACIÓN.
PERO
El Equipo de Auditoria ha practicado una verificación de los registros de asistencia y
permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo en el área de Capatacia de la
ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE NAVEGACIÓN DE PUERTOS (ANNP). Para ello, se ha
solicitado al Gerente de Recursos Humanos dirigir al Equipo de Auditoria al puesto de trabajo de
los funcionarios seleccionados como muestra, se ha constatado que los siguientes funcionarios no
se encontraban en sus puestos de trabajo en el momento de la verificación pero estaban
registradas las entradas de los funcionarios en las fichas de asistencia.
Para una mejor comprensión se expone el siguiente cuadro:
NOMBRE Y APELLIDO
C.I. CIVIL
OSCAR JOSE ALONSO
657.340
FELIPE BENITEZ
SANCHEZ
735.094
FRANCISCO BOGARIN
1.101.060
ABDON CRISTALDO
MERCADO
1.327.897
AGUSTIN CHAMORRO
GUTIERREZ
PEDRO RAMON
GONZALEZ
519.228
1.236.133
SATURNINO GONZALEZ
TROCHE
970.309
ADBERCIO CESAR
SANCHEZ BARRIENTOS
1.228.854
OBSERVACIÓN
AL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL CAPATAZ MARCIAL SERVIN EXPONE QUE
LOS MISMOS HAN CULMINADO SUS TRABAJOS Y NO SE HAN REPORTADO A LA
DEPENDENCIA Y ESTE EQUIPO DE AUDITORES NO HA PODIDO VERIFICAR LA
PERMANENCIA DE ESTOS FUNCIONARIOS EN SUS LUGARES DE TRABAJO,
ACLARANDO QUE LOS MISMOS MARCARON SUS RESPECTIVAS ENTRADAS EN LAS
TARJETAS DE MARCACION
AL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL CAPATAZ MARCIAL SERVIN EXPONE QUE
LOS MISMOS HAN CULMINADO SUS TRABAJOS Y NO SE HAN REPORTADO A LA
DEPENDENCIA Y ESTE EQUIPO DE AUDITORES NO HA PODIDO VERIFICAR LA
PERMANENCIA DE ESTOS FUNCIONARIOS EN SUS LUGARES DE TRABAJO,
ACLARANDO QUE LOS MISMOS MARCARON SUS RESPECTIVAS ENTRADAS EN LAS
TARJETAS DE MARCACION
AL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL CAPATAZ MARCIAL SERVIN EXPONE QUE
LOS MISMOS HAN CUL MINADO SUS TRABAJOS Y NO SE HAN REPORTADO A LA
DEPENDENCIA Y ESTE EQUIPO DE AUDITORES NO HA PODIDO VERIFICAR LA
PERMANENCIA DE ESTOS FUNCIONARIOS EN SUS LUGARES DE TRABAJO,
ACLARANDO QUE LOS MISMOS MARCARON SUS RESPECTIVAS ENTRADAS EN LAS
TARJETAS DE MARCACION
AL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL CAPATAZ MARCIAL SERVIN EXPONE QUE EL
MISMO HA CUL MINADO SU TRABAJO Y NO SE HA REPORTADO A LA DEPENDENCIA
Y ESTE EQUIPO DE AUDITORES NO HA PODIDO VERIFICAR LA PERMANENCIA DE
ESTE FUNCIONARIO EN SU LUGAR DE TRABAJO, ACLARANDO QUE EL MISMO
MARCO SU RESPECTIVA ENTRADA EN LA TARJETA DE MARCACION
AL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL CAPATAZ MARCIAL SERVIN EXPONE QUE EL
MISMO HA CUL MINADO SU TRABAJO Y NO SE HA REPORTADO A LA DEPENDENCIA
Y ESTE EQUIPO DE AUDITORES NO HA PODIDO VERIFICAR LA PERMANENCIA DE
ESTES FUNCIONARIO EN SU LUGAR DE TRABAJO, ACLARANDO QUE EL MISMO
MARCO SU RESPECTIVA ENTRADA EN LA TARJETA DE MARCACION
AL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL CAPATAZ MARCIAL SERVIN EXPONE QUE EL
MISMO HA CULMINADO SU TRABAJO Y NO SE HA REPORTADO A LA DEPENDENCIA
Y ESTE EQUIPO DE AUDITORES NO HA PODIDO VERIFICAR LA PERMANENCIA DE
ESTE FUNCIONARIO EN SU LUGAR DE TRABAJO, ACLARANDO QUE EL MISMO
MARCO SU RESPECTIVA ENTRADA EN LA TARJETA DE MARCACION
AL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL CAPATAZ MARCIAL SERVIN EXPONE QUE EL
MISMO HA CULMINADO SU TRABAJO Y NO SE HA REPORTADO A LA DEPENDENCIA
Y ESTE EQUIPO DE AUDITORES NO HA PODIDO VERIFICAR LA PERMANENCIA DE
ESTE FUNCIONARIO EN SU LUGAR DE TRABAJO, ACLARANDO QUE EL MISMO
MARCO SU RESPECTIVA ENTRADA EN LA TARJETA DE MARCACION
AL MOMENTO DE LA VERIFICACION EL CAPATAZ MARCIAL SERVIN EXPONE QUE EL
MISMO HA CULMINADO SU TRABAJO Y NO SE HA REPORTADO A LA DEPENDENCIA
Y ESTE EQUIPO DE AUDITORES NO HA PODIDO VERIFICAR LA PERMANENCIA DE
ESTE FUNCIONARIO EN SU LUGAR DE TRABAJO, ACLARANDO QUE EL MISMO
MARCO SU RESPECTIVA ENTRADA EN LA TARJETA DE MARCACION
A los efectos de dejar constancia de lo mencionado en la verificación de permanencia y
asistencia de los funcionarios a esta dependencia se ha labrado el Acta Nº 2.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
ACTA DE VERIFICACION IN SITU Nº 02
“En la ciudad de Asunción capital de la República del Paraguay, a los 15 días del mes de julio del
año 2008 , siendo las 09:00 horas, los auditores de la Contraloría General de la República CPN
Verónica Raquel Gómez Silva, Lic. María Teresa Fernández, Sr. Víctor Orrego
designados por
Resolución CGR Nº 477/08 , nos constituimos en la División de Capatacia, acompañado de la Lic.
Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna, el Abog. Fernando Zarate Gerente de Recursos
Humanos, Sr. Marcial Germán Servin Capataz, y el Sr. Héctor Henry Gmynn Moret Encargado de
control de tarjetas en “Administración Nacional de Navegación y Puertos” con el fin de realizar
procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los funcionarios que figuran en el
listado permanente y contratado”.
Por Memorándum EE/ANNP Nº 10 de fecha 15 de Julio de 2008, esta auditoria ha solicitado
documentos que respalden las distintas situaciones encontradas.
La institución ha contestado por Carta interna Nº 62/08 de fecha 23 de Julio de 2008:
“…Los siguientes personales del área operativa estaban realizando trabajos de Consolidación
y Desconsolidación en el Área de Importación y Exportación. Por lo que no pudieron asistir a la
Oficina de Capatacia General donde en ese momento se realizaban un control del personal por
los Auditores de la Contraloría General de la Republica…”
En base a la contestación proveída por la institución existe una incongruencia con lo
manifestado por el Capataz encargado del Área de Capatacia al momento de la verificación In Situ,
por lo tanto se determina que los funcionarios no se encontraban en sus puestos de trabajo, pero
estaban registradas la entrada de los funcionarios en las fichas de asistencia.
La Auditoria no ha constatado la aplicación de sanciones disciplinarias a los funcionarios del
Área de Capatacia por no permanecer en sus puestos de trabajo.
CONCLUSION
En base a la contestación proveída por la institución existe una incongruencia con lo manifestado
por el Capataz encargado del Área de Capatacía al momento de la verificación In Situ, por lo tanto
se determina que los funcionarios no se encontraban en sus puestos de trabajo, pero estaban
registradas la entrada de los funcionarios en las fichas de asistencia. La Auditoria no ha
constatado la aplicación de sanciones disciplinarias a los funcionarios del Área de Capatacia por no
permanecer en sus puestos de trabajo.
RECOMENDACION
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
OBSERVACIÓN Nº 57: FUNCIONARIOS COMISIONADOS SIN RESOLUCIÓN
El Equipo de Auditoria ha practicado una verificación de los registros de asistencia y
permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo en el área de Capatacia de la
ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE NAVEGACIÓN DE PUERTOS (ANNP). El Capataz Marcial
Servín manifestó que los siguientes funcionarios habían sido comisionados a otras dependencias,
por lo que se ha solicitado las Resoluciones respectivas, constatándose que no poseían Resolución
de comisionamiento. Para una mejor comprensión se expone el siguiente cuadro:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
NOMBRE Y APELLIDO
ROSARIO ARCE DAVALOS
C.I. CIVIL
735.821
OBSERVACIÓN
COMISIONADO EN KM 10, NO EXISTE UN PERMISO POR ESCRITO PARA EL
COMISIONAMIENTO DEL FUNCIONARIO SEGÚN MANIFESTACIONES DEL
ENCARGADO HECTOR WING. LA INSTITUCION NO HA PRESENTADO
RESOLUCION QUE JUSTIFIQUE EL COMISIONAMIENTO
SERGIO AUGUSTO AYALA
1.263.934 COMISIONADO EN KM 12 – SIN RESOLUCION DE COMISIONAMIENTO
JOSE IGNACIO
ESTIGARRIBIA
COMISIONADO EN KM 10, NO EXISTE UN PERMISO POR ESCRITO PARA EL
COMISIONAMIENTO DEL FUNCIONARIO SEGÚN MANIFESTACIONES DEL
1.028.961
ENCARGADO HECTOR WING LA INSTITUCION NO HA PRESENTADO
RESOLUCION QUE JUSTIFIQUE EL COMISIONAMIENTO
VICTOR FLORENCIO
MENDEZ BRACHO
1.709.562
JUAN MORA FLEITAS
COMISIONADO EN VILLETA. LA INSTITUCION NO HA PRESENTADO
1.876.195 RESOLUCION QUE JUSTIFIQUE EL COMISIONAMIENTO
RAMON DARIO RIBERA
NAGSIMINO ZARZA
COMISIONADO EN KM 12. LA INSTITUCION NO HA PRESENTADO RESOLUCION
QUE JUSTIFIQUE EL COMISIONAMIENTO
2.201.905 COMISIONADO EN VILLETA
COMISIONADO EN KM 12. LA INSTITUCION NO HA PRESENTADO RESOLUCION
293.514 QUE JUSTIFIQUE EL COMISIONAMIENTO
A los efectos de dejar constancia de lo mencionado en la verificación de permanencia y
asistencia de los funcionarios a esta dependencia se ha labrado el Acta Nº 2.
ACTA DE VERIFICACION IN SITU Nº 02
“En la ciudad de Asunción capital de la República del Paraguay, a los 15 días del mes de julio del
año 2008 , siendo las 09:00 horas, los auditores de la Contraloría General de la República CPN
Verónica Raquel Gómez Silva, Lic. María Teresa Fernández, Sr. Víctor Orrego
designados por
Resolución CGR Nº 477/08 , nos constituimos en la División de Capatacia, acompañado de la Lic.
Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna, el Abog. Fernando Zarate Gerente de Recursos
Humanos, Sr. Marcial Germán Servin Capataz, y el Sr. Héctor Henry Gmynn Moret Encargado de
control de tarjetas en “Administración Nacional de Navegación y Puertos” con el fin de realizar
procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los funcionarios que figuran en el
listado permanente y contratado”.
Por Memorándum EE/ANNP Nº 10 de fecha 15 de Julio de 2008, esta auditoria ha solicitado
documentos que respalden las distintas situaciones encontradas.
La institución ha remitido las documentaciones por Carta interna Nº 62/08 de fecha 23 de Julio
de 2008.
Considerando las documentaciones remitidas en contestación al requerimiento realizado por
este equipo auditor, y confrontadas con las manifestaciones realizadas por el Capataz Sr. Marcial
Germán Servín en el momento de la verificación, se comprobó que dichos funcionarios no poseen
resolución de comisionamiento.
La Auditoría no ha constatado la aplicación de sanciones disciplinarias a los funcionarios del
área de Capatacia que no permanecen en sus puestos de trabajo
CONCLUSIÓN
El encargado del Área de Capatacía al momento de la Verificación In Situ ha informado del
comisionamiento de los funcionarios señalados en el cuadro precedente, pero a falta de respaldos
que justifique dicho comisionamiento, se concluye que dichos funcionarios no poseen resolución de
comisionamiento.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
152
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
.
OBSERVACIÓN Nº 58: FUNCIONARIOS BENEFICIADOS CON EL USUFRUTO DE
VACACIONES SIN RESOLUCIÓN.
En el momento de la verificación a este Departamento, la funcionaria Agripina Ojeda Gómez
se encontraba ausente. Según manifestaciones del Capataz Marcial Servín la misma se encontraba
de vacaciones, sin embargo la institución no ha remitido resolución que certifique el usufructo de
vacaciones.
A los efectos de dejar constancia de lo mencionado en la verificación de permanencia y
asistencia de los funcionarios a esta dependencia se ha labrado el Acta Nº 2.
ACTA DE VERIFICACIÓN IN SITU Nº 02
“En la ciudad de Asunción capital de la República del Paraguay, a los 15 días del mes de julio del
año 2008 , siendo las 09:00 horas, los auditores de la Contraloría General de la República CPN
Verónica Raquel Gómez Silva, Lic. María Teresa Fernández, Sr. Víctor Orrego
designados por
Resolución CGR Nº 477/08 , nos constituimos en la División de Capatacia, acompañado de la Lic.
Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna, el Abog. Fernando Zarate Gerente de Recursos
Humanos, Sr. Marcial Germán Servin Capataz, y el Sr. Hector Henry Gmynn Moret Encargado de
control de tarjetas en “Administración Nacional de Navegación y Puertos” con el fin de realizar
procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los funcionarios que figuran en el
listado permanente y contratado”.
Es importante mencionar que se han solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 10 de fecha 15
de Julio de 2008, documentos que respalden las distintas situaciones encontradas.
La institución por Carta interna Nº 62/08 de fecha 23 de Julio de 2008, remite documentos en
contestación al requerimiento de este Organismo Superior de Control, pero en cuanto a la
mencionada funcionaria la ANNP no ha remitido resolución que certifique el otorgamiento de
vacaciones, como en principio mencionara el Sr. Marcial Germán Servin Capataz, y el Sr.
Héctor Henry Gmynn Moret, Encargado de control de tarjetas, esta auditoria determina que el
mismo no se encontraba en su lugar de trabajo.
CONCLUSIÓN
En el momento de la verificación al departamento de Capatacia, la funcionaria Agripina Ojeda
Gómez se encontraba ausente. Según manifestaciones del Capataz Marcial Serrín la misma se
encontraba de vacaciones, sin embargo la institución no ha remitido resolución que certifique dicha
situación.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
153
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 59: FUNCIONARIOS QUE REALIZAN TRABAJOS FUERA DE LA
INSTITUCIÓN SIN ORDEN DE SERVICIO.
En el momento de la verificación a este Departamento, se constató que el funcionario Diego
Germán Servín Quintana no se encontraba en su lugar de trabajo, y según informaciones del
Capataz Marcial Servín, el funcionario fue ocupado en forma verbal fuera de la institución sin Orden
de Servicio ni boleta de Permiso, autorizado por el Jefe de la Unidad.
A los efectos de dejar constancia de lo mencionado en la verificación de permanencia y
asistencia de los funcionarios a esta dependencia se ha labrado el Acta Nº 2.
ACTA DE VERIFICACIÓN IN SITU Nº 02
“En la ciudad de Asunción capital de la República del Paraguay, a los 15 días del mes de julio del
año 2008 , siendo las 09:00 horas, los auditores de la Contraloría General de la República CPN
Verónica Raquel Gómez Silva, Lic. María Teresa Fernández, Sr. Víctor Orrego
designados por
Resolución CGR Nº 477/08 , nos constituimos en la División de Capatacia, acompañado de la Lic.
Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna, el Abog. Fernando Zarate Gerente de Recursos
Humanos, Sr. Marcial Germán Servin Capataz, y el Sr. Héctor Henry Gmynn Moret Encargado de
control de tarjetas en “Administración Nacional de Navegación y Puertos” con el fin de realizar
procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los funcionarios que figuran en el
listado permanente y contratado”.
Es importante mencionar que se han solicitado por Memorándum EE/ANNP Nº 10 de fecha 15
de Julio de 2008 y Memorándum EE/ANNP Nº 11 de fecha 16 de Julio de 2008, documentos
que respalden las distintas situaciones encontradas.
La institución ha remitido por Carta interna Nº 62/08 de fecha 23 de Julio de 2008, una boleta
de permiso con fecha 16 de Julio de 2008, día posterior a la verificación realizada, por ende esta
auditoría concluye que el mismo se encontraba ausente en su lugar de trabajo.
La Auditoria no ha constatado la aplicación de sanciones disciplinarias a los funcionarios del
área de Capatacia que no permanecen en sus puestos de trabajo
CONCLUSIÓN
En el momento de la verificación al Departamento de Capatacia, se constató que el funcionario
Diego Germán Servín Quintana no se encontraba en su lugar de trabajo, y según informaciones
del Capataz Marcial Servín, el funcionario fue ocupado en forma verbal fuera de la institución sin
Orden de Servicio ni boleta de Permiso, autorizado por el Jefe de la Unidad.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración.
F) ADM. CENTRAL
OBSERVACIÓN Nº 60: FUNCIONARIOS QUE SE ENCONTRABAN AUSENTES EN EL
MOMENTO DE LA VERIFICACIÓN, PERO CON REGISTROS DE ENTRADA.
De la verificación del registro de asistencia y permanencia en sus puestos de trabajo de los
funcionarios seleccionados como muestra del área de Administración Central, de la
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
154
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE NAVEGACIÓN DE PUERTOS (ANNP), se ha constatado que
los siguientes funcionarios no se encontraban en sus puestos de trabajos en el momento de la
verificación; sin embargo fue visualizado el registro de entrada en las fichas de marcación de
algunos funcionarios. Para una mejor comprensión se expone el siguiente cuadro:
NOMBRE Y
APELLIDO
DEPENDENCIA
C.I. CIVIL
OBSERVACION
Adm. Central
BENITO VICTORINO
BOGARIN
EN LA VERIFICACION SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL GERENTE DE
RECURSOS HUMANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE HA CONSTATADO QUE EL
460.491 FUNCIONARIO NO SE ENCONTRABA EN SU LUGAR DE TRABAJO, CONFIRMANDO CON
SU FICHA DE MARCACIÓN QUE HA MARCADO SU ENTRADA EN LA FECHA - FICHA Nº
140
Adm. Central
VICTOR LUIS MARIA
BUTLEROV
EN LA VERIFICACION EN SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL GERENTE DE
RECURSOS HUMANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE HA CONSTATADO QUE EL
1.012.839 FUNCIONARIO NO SE ENCONTRABA EN SU LUGAR DE TRABAJO, CONFIRMANDO CON
SU FICHA DE MARCACIÓN QUE HA MARCADO SU ENTRADA EN LA FECHA - FICHA Nº
192
A los efectos de dejar constancia de lo mencionado en la verificación de permanencia y
asistencia de los funcionarios a esta dependencia se ha labrado el Acta Nº 5.
ACTA DE VERIFICACIÓN IN SITU Nº 05
“En la ciudad de Asunción capital de la República del Paraguay, a los 08 días del mes de Agosto
del año 2008, siendo las 10:45 horas, los auditores de la Contraloría General de la República, Lic.
María Asunción Cáceres, Lic. María Teresa Fernández, Sr. Víctor Orrego designados por
Resolución CGR Nº 477/08, nos constituimos en la Gerencia de Recursos Humanos,
acompañado de la Lic. Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna, el Abog. Fernando Zarate
Gerente de Recursos Humanos, en “Administración Nacional de Navegación y Puertos” con el fin
de realizar procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los funcionarios que
figuran en el listado permanente y contratado que se encuentran a disposición de esa gerencia.
Firman los presentes al pie siendo las 12:00 horas avalando situaciones encontradas por este
equipo de auditores”.
Con relación a lo señalado precedentemente, se determina que funcionarios se encontraban
ausentes en sus puestos de trabajo visualizándose que sus registros de entrada se encontraban
marcadas. Además, no se ha constatado la aplicación de sanciones disciplinarias por parte de la
Administración.
CONCLUSIÓN
En el momento de los procedimientos de control, realizado al Departamento de Recursos Humanos
de la ANNP se ha constatado funcionarios que se encontraban ausentes en el momento de la
verificación, pero con registros de entrada marcadas.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración.
OBSERVACIÓN Nº 61: FUNCIONARIOS SIN FUNCIONES ESPECÍFICAS.
En el momento de la verificación en este Departamento, se constató que sus funcionarios se
encontraban presentes, pero según manifestaciones del Gerente de Recursos Humanos los
funcionarios que se citan a continuación, no poseen funciones específicas:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
155
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
NOMBRES Y
APELLIDOS
DEPENDENCIA
C.I.CIVIL
OBSERVACION
452.101
EN LA VERIFICACION SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL GERENTE
DE RECURSOS HUANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE HA CONSTATADO
QUE EL FUNCIONARIO ESTABA PRESENTE – A DISPOSICION DE
RECURSOS HUMANOS - SIN FUNCIONES ESPECIFICAS
Adm. Central
JORGE
CASARIEGO
VELILLA
Adm. Central
SIXTO RAUL
FRETES OLMEDO
650.475
EN LA VERIFICACION SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL GERENTE
DE RECURSOS HUANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE HA CONSTATADO
QUE EL FUNCIONARIO ESTABA PRESENTE – A DISPOSICION DE
RECURSOS HUMANOS - SIN FUNCIONES ESPECIFICAS
Adm. Central
VICENTE GABAZZA
OLMEDO
181.813
EN LA VERIFICACION SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL GERENTE
DE RECURSOS HUANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE HA CONSTATADO
QUE EL FUNCIONARIO ESTABA PRESENTE – A DISPOSICION DE
RECURSOS HUMANOS - SIN FUNCIONES ESPECIFICAS
Adm. Central
SINDULFO
ANTONIO
GONZALEZ
GUERRERO
1.447.560
EN LA VERIFICACION SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL GERENTE
DE RECURSOS HUANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE HA CONSTATADO
QUE EL FUNCIONARIO ESTABA PRESENTE – A DISPOSICION DE
RECURSOS HUMANOS - SIN FUNCIONES ESPECIFICAS
Adm. Central
MARCOS OSMAR
VILLABA TORRES
637.777
EN LA VERIFICACION SIENDO LAS 10:45 HS. EN COMPAÑÍA DEL GERENTE
DE RECURSOS HUMANOS Y DEL AUDITOR INTERNO SE HA
CONSTATADO QUE EL FUNCIONARIO ESTABA PRESENTE - A
DISPOSICION DE RECURSOS HUMANOS - SIN FUNCIONES ESPECIFICAS
A los efectos de dejar constancia de lo mencionado en la verificación de permanencia y
asistencia de los funcionarios a esta dependencia se ha labrado el Acta Nº 5.
ACTA DE VERIFICACION IN SITU Nº 05
“En la ciudad de Asunción capital de la República del Paraguay, a los 08 días del mes de Agosto
del año 2008, siendo las 10:45 horas, los auditores de la Contraloría General de la República, Lic.
María Asunción Cáceres, Lic. María Teresa Fernández, Sr. Víctor Orrego designados por
Resolución CGR Nº 477/08, nos constituimos en la Gerencia de Recursos Humanos,
acompañado de la Lic. Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna, el Abog. Fernando Zarate
Gerente de Recursos Humanos, en “Administración Nacional de Navegación y Puertos” con el fin
de realizar procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los funcionarios que
figuran en el listado permanente y contratado que se encuentran a disposición de esa gerencia.
Firman los presentes al pie siendo las 12:00 horas avalando situaciones encontradas por este
equipo de auditores”.
Esta auditoria no ha visualizado diligencias realizadas por la Gerencia de Recursos humanos
para reasignar tareas a los funcionarios mencionados precedentemente.
CONCLUSIÓN
En el momento de la verificación al Departamento de Recursos Humanos, se constató que algunos
funcionarios no contaban con funciones específicas o tareas a realizar.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberá realizar un análisis
exhaustivo acerca de las erogaciones efectuadas a los funcionarios que no cuentan con una
actividad o tarea específica, situación que pone al descubierto el mantenimiento de un plantel de
funcionarios permanentes innecesario que representan un factor determinante en la ineficiencia
costosa de la institución.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
156
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
G) COORDINACIÓN Y CAPACITACIÓN DE LOS RRHH
OBSERVACIÓN Nº 62: FUNCIONARIO AUSENTE EN SU PUESTO DE TRABAJO, EN
EL MOMENTO DE LA VERIFICACIÓN.
El Equipo de Auditoria ha practicado una verificación de los registros de asistencia y
permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo. Para ello, se ha solicitado al Gerente
de Recursos Humanos dirigir al Equipo de Auditoria al puesto de trabajo de los funcionarios
seleccionados como muestra, constatándose que el funcionario Máximo Cáceres Buena se
encontraba ausente, al momento de la verificación.
A los efectos de dejar constancia de lo mencionado en la verificación de permanencia y
asistencia de los funcionarios a esta dependencia se ha labrado el Acta Nº 6.
ACTA DE VERIFICACIÓN IN SITU Nº 06
“En la ciudad de Asunción capital de la República del Paraguay, a los 08 días del mes de Agosto
del año 2008, siendo las 10:45 horas, los auditores de la Contraloría General de la República, Lic.
María Asunción Cáceres, Lic. María Teresa Fernández, Sr. Víctor Orrego designados por
Resolución CGR Nº 477/08, nos constituimos en la Gerencia Coordinación y Capacitación de los
Recursos humanos, acompañado de la Lic. Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna, el Abog.
Fernando Zarate Gerente de Recursos Humanos, en “Administración Nacional de Navegación y
Puertos” con el fin de realizar procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los
funcionarios que figuran en el listado permanente y contratado”.
La Auditoria no ha constatado la aplicación de sanciones disciplinarias al funcionario del área
de Coordinación y Capacitación que no permanece en su puesto de trabajo.
CONCLUSIÓN
Verificada la asistencia y permanencia de los funcionarios del Departamento de Coordinación y
Capacitación de los RRHH de la ANNP, en sus puestos de trabajo se concluye que el funcionario
Máximo Cáceres Buena se encontraba ausente, al momento de la verificación.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración.
OBSERVACIÓN Nº 63: FUNCIONARIOS QUE SALIERON FUERA DE LA INSTITUCIÓN
CON BOLETAS DE PERMISO QUE NO REUNÍAN LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
EN LAS DISPOSICIONES INTERNAS DE LA ANNP.
En el momento de la verificación en este Departamento, se constató que los funcionarios que
se citan más abajo, no se encontraban en su lugar de trabajo; no obstante conforme a
manifestación de la Jefa de la Dirección éstos se retiraron de la Institución con Boleta de Permiso
firmado únicamente por la jefa de sección, no así por la Gerencia de Recursos Humanos, según el
siguiente detalle:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
157
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
DEPENDENCIA
NOMBRE Y
APELLIDO
Coor. Y Capac.
De los RRHH
NORA JOSEFINA
PAOLISSO
Coor. Y Capac.
De los RRHH
MIRTA SAIZ SILVERA
C.I. CIVIL
OBSERVACION
PERMISO SIN RETORNO SEGÚN BOLETA QUE SEGUN LA JEFA DE LA
DIRECCION AFIRMA QUE LA SALIDA FUE SIN RETORNO A LA
DIRECCION, EN DONDE SE CONSTATO QUE LA BOLETA NO HA SIDO
188.670 PRESENTADO A LA GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS A LA HORA
DE LA VERIFICACIÓN SIENDO LAS 11:55 HS. Y ASI TAMBIEN QUE LA
BOLETA SOLAMENTE POSEE LA MARCACION DE ENTRADA Y NO LA
DE SALIDA
PERMISO SIN RETORNO SEGÚN BOLETA EN DONDE SE CONSTATO
QUE LA BOLETA NO HA SIDO PRESENTADO A LA GERENCIA DE
1.162.473
RECURSOS HUMANOS A LA HORA DE LA VERIFICACIÓN SIENDO LAS
11:55 HS.
A los efectos de dejar constancia de lo mencionado en la verificación de permanencia y
asistencia de los funcionarios a esta dependencia se ha labrado el Acta Nº 6.
ACTA DE VERIFICACIÓN IN SITU Nº 06
“En la ciudad de Asunción capital de la República del Paraguay, a los 08 días del mes de Agosto
del año 2008, siendo las 10:45 horas, los auditores de la Contraloría General de la República, Lic.
María Asunción Cáceres, Lic. María Teresa Fernández, Sr. Víctor Orrego designados por
Resolución CGR Nº 477/08, nos constituimos en la Gerencia Coordinación y Capacitación de los
Recursos humanos, acompañado de la Lic. Gloria Caballero Gerente de Auditoria Interna, el Abog.
Fernando Zarate Gerente de Recursos Humanos, en “Administración Nacional de Navegación y
Puertos” con el fin de realizar procedimientos de verificación de permanencia, asistencia de los
funcionarios que figuran en el listado permanente y contratado”.
De conformidad a lo señalado precedentemente, se demuestra el incumplimiento de la
Circular Nº 04 del 16/07/08 emitida por la Gerencia de Recursos humanos, que textualmente
dice “La Gerencia de Administración de Recursos humanos de la A.N.N.P, recuerda a funcionarios
y obreros en general, que los permisos por hora, tendrán una duración máxima de 2 horas; los
cuales deberán estar firmados por el encargado de Área o sección y el Gerente o Administrador
en su caso”. (La negrita y lo subrayado son de la CGR)
CONCLUSIÓN
En el momento de la verificación se constató que algunos funcionarios salieron fuera de la
institución con boletas de permiso que no reunían los requisitos establecidos en las disposiciones
internas de la A.N.N.P.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración.
OBSERVACIÓN Nº 64: MÁS DE 800 FUNCIONARIOS DE LA ANNP USUFRUCTUARON
VACACIONES FUERA DEL PERIODO ESTABLECIDO.
Durante la verificación In situ, a efectos de constatar la asistencia y permanencia de los
funcionarios en sus puestos de trabajo se ha constatado la emisión de las Resoluciones Nº
0892/08, 0893/08 y 0894/08, todas de fecha 28 de julio de 2008, por las cuales fueron concedidas
vacaciones a más de 800 (ochocientos) funcionarios de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE
NAVEGACIÓN DE PUERTOS (ANNP).
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
158
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
Al respecto la Circular Nº 15/07 de fecha 27 de octubre de 2007 emitida por la Gerencia de
Recursos Humanos establece ”que las vacaciones correspondientes al ejercicio fiscal 2007, se
usufructuaran a partir del mes de diciembre de 2007 al mes de junio de 2008”.
Esta auditoría no ha constatado la existencia de evidencias del tratamiento realizado por el
Directorio de la ANNP, en lo que respecta a la “resolución” de la Gerencia de Recursos Humanos,
para determinar el período de usufructo de las vacaciones causadas correspondientes al ejercicio
fiscal 2007.
CONCLUSIÓN
De la verificación in situ realizada, se ha constatado la emisión de las Resoluciones Nº 0892/08,
0893/08 y 0894/08, todas de fecha 28 de julio de 2008, por las cuales fueron concedidas
vacaciones a más de 800 (ochocientos) funcionarios de la ADMINISTRACION NACIONAL DE
NAVEGACION DE PUERTOS (ANNP) incumpliendo la Circular Nº 15/07 de fecha 27 de octubre
de 2007 emitida por la Gerencia de Recursos Humanos que establece ”que las vacaciones
correspondientes al ejercicio fiscal 2007, se usufructuaran a partir del mes de diciembre de
2007 al mes de junio de 2008”.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán instruir sumarios administrativos a efectos de determinar e
identificar a los responsables del asesoramiento y de la elaboración de las Resoluciones Nº
0892/08, 0893/08 y 0894/08, todas de fecha 28 de julio de 2008, por las cuales fueron concedidas
vacaciones a más de 800 (ochocientos) funcionarios de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE
NAVEGACIÓN DE PUERTOS (ANNP) y las razones del incumpliendo de la Circular Nº 15/07
de fecha 27 de octubre de 2007 emitida por la Gerencia de Recursos Humanos que establece ”que
las vacaciones correspondientes al ejercicio fiscal 2007, se usufructuaran a partir del mes de
diciembre de 2007 al mes de junio de 2008”.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
159
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CAPITULO IX – CONTROL INTERNO
EVALUACION DE CONTROL INTERNO
Esta auditoria ha efectuado la evaluación y comprobación del Sistema de Control Interno en la
Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP), con el objeto de medir el grado de
eficiencia, determinar el nivel de confianza y veracidad de la información financiera y administrativa
del sistema y consecuentemente, identificar eventuales deficiencias relevantes que requieran un
mayor alcance de las pruebas a efectuar.
El citado informe establece 5 (cinco) componentes que fueron evaluados por este equipo de
auditores, a saber:
1) Ambiente de Control
2) Valoración del Riesgo
3) Actividades de Control
4) Monitoreo
5) Información y Comunicación
Para este fin, la evaluación se realizo a través de preguntas a los funcionarios responsables sobre
la base de un Cuestionario de Control Interno.
Como procedimiento previo a la Planificación de la Auditoria, el Equipo Auditor procedió a la
Evaluación del Sistema de Control Interno en dos fases (planificación y ejecución), el cual se define
como:
“Proceso continuo realizado por la dirección, gerencia y otros empleados de la entidad, para
proporcionar seguridad razonable, respecto a sí están lográndose los objetivos siguientes:
ƒ
Proteger y conservar los recursos públicos contra cualquier pérdida, despilfarro, uso
indebido, irregularidad o acto ilegal;
ƒ
Cumplir las leyes, reglamentos y otras normas gubernamentales,
ƒ
Elaborar información financiera válida y confiable, presentada con oportunidad; y,
ƒ
Promoción de la efectividad, eficiencia y economía en las operaciones y, la calidad en
los servicios”.
En este sentido, los funcionarios públicos tienen la responsabilidad de utilizar los recursos con
efectividad, eficiencia y economía, a fin de lograr los objetivos para los cuales fueron autorizados.
Por lo tanto, tales funcionarios son responsables de establecer, mantener y evaluar periódicamente
un sistema de control interno sólido para:
ƒ
Asegurar el cumplimiento de los objetivos y metas previstos,
ƒ
Proteger apropiadamente los recursos.
ƒ
Cumplir las leyes y reglamentos aplicables; y.
ƒ
Preparar, conservar y revelar información financiera confiable.
Se señala que el periodo auditado corresponde al Ejercicio Fiscal 2007 y de Enero a Abril de 2008;
razón por la cual la evaluación del Sistema comprende el periodo citado.
Realizada la evaluación de los componentes del Sistema de Control Interno que afectaron al Area
de Personal tanto permanente como contratado, en la presente etapa, se ha determinado que la
Institución presenta deficiencias en la estructura del Control Interno.
Seguidamente se presentan la evaluación de los cinco componentes:
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
160
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
1. Ambiente de Control:
La calificación obtenida en la “Fase de Ejecución”, para este componente es de
equivalente a un riesgo ALTO, debido a los siguientes aspectos:
2.16667
¾ La Entidad no cuenta con un Código de Ética
¾ El nivel Directivo no genera acciones y espacio para promover y fortalecer los valores
institucionales
¾ No existen políticas y procedimientos necesarios para asegurar una apropiada
planificación y administración del potencial humano que asegure el ejercicio de
habilidades, actitudes y conocimientos idóneos para la adecuada prestación de los
servicios y el cumplimiento de las funciones de la entidad por parte de la Administración.
¾ No posee estructura Organizacional aprobada
¾ La entidad no cuenta con un plan de acción o plan estratégico aplicado en el ejercicio
2007 y al primer cuatrimestre de 2008.
La Administración Nacional de Navegación y Puertos no cuenta con Código de Ética, no determina
y ni fomenta los valores de integridad y ética, para beneficiar el desarrollo de los procesos y
actividades institucionales, así como tampoco genera acciones para promover y fortalecer la
adhesión del personal a esos valores.
El desenvolvimiento de la organización refleja la falta de valores o motivaciones que inducen a sus
miembros a comportarse como lo hacen. El titular y los directivos de la entidad no identifican los
requisitos éticos y cualidades morales necesarios que debe reunir el personal, para impulsar el
sistema Organizacional hacia un transparente y óptimo funcionamiento.
No tiene en cuenta procesos de selección y capacitación del potencial humano, como tampoco el
diseño y establecimiento de políticas y procedimientos de desarrollo laboral, normas de conducta,
sistemas de estímulo y acciones de reconocimiento a las buenas prácticas, que promuevan los
ejemplos de comportamiento ético e integridad moral.
La entidad no cuenta con un plan de acción o plan estratégico aplicado en el ejercicio 2007 y al
primer cuatrimestre de 2008
No diseña ni implementa una estructura orgánica que apoye efectivamente el logro de los objetivos
organizacionales, y por ende, la realización de los procesos, las labores y la aplicación de los
controles pertinentes.
Las áreas misionales no reciben el apoyo básico para el logro de los objetivos institucionales,
especialmente en lo referente a dotación de personal, presupuesto suficiente, especialmente para
el Área, como Auditoria Interna, que no alcanzan sus objetivos por falta de rubros presupuestarios
para realizar viajes. La Auditoría Interna no esta adecuadamente organizada, no posee los
recursos necesarios para que pueda cumplir sus funciones en forma oportuna y profesional en el
ámbito de su competencia.
No existen políticas y procedimientos necesarios para asegurar una apropiada planificación y
administración del potencial humano de la institución, de manera que se asegure el ejercicio de
habilidades, actitudes y conocimientos idóneos para la adecuada prestación de los servicios y el
cumplimiento de las funciones de la entidad.
No se visualiza actividades de planificación de necesidades, reclutamiento, selección y contratación
técnicamente correctas y transparentes; generación de condiciones laborales que incluyan la
capacitación y perfeccionamiento para permitir al personal actualizar e incrementar sus
conocimientos y destrezas; tampoco evaluación de desempeño, rendición de cuentas e incentivos
que motiven la adhesión a los valores y controles institucionales.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
161
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
2.Valoración del Riesgo
La calificación obtenida en la “Fase de Ejecución”, para este componente es de 2.15385
equivalentes a un riesgo ALTO, debido a los siguientes aspectos:
En cuanto al desarrollo de las actividades de la institución para el logro de sus objetivos la misma:
¾
¾
¾
¾
¾
No ha construido sus mapas de riesgos
No ha realizado estudios para determinar la probabilidad de ocurrencia de riesgos.
La identificación de riesgos no obedecen al conocimiento del entorno.
No ha desarrollado actividades orientadas a la identificación de riesgos por proceso.
No ha implementado mecanismos de control que permitan atenuar el impacto de los
riesgos inherentes y de control.
La institución no ha construido mapas de riesgos, ante la falta del mismo en los diferentes procesos
organizacionales, no permite dar respuesta a situaciones riesgosas.
En cuanto a los informes que evalúen la efectividad en la administración de riesgos inherentes y de
control, el Plan General de Auditoria no se cumple en su totalidad, además no se han
implementado mecanismos de control que permitan atenuar el impacto de los riesgos inherentes y
de control.
Las acciones correctivas que se han generado en base al resultado de los informes periódicos,
están documentadas a través de Carta Interna Notas dirigidas a la Alta Gerencia y a las áreas
afectadas por parte de la unidad de Auditoria Interna
Con relación a los documentos solicitados por esta auditoria que respalden las acciones correctivas
que se han generado en base al resultado de los informes periódicos, no se evidencia
documentaciones. Por tanto se concluye que no se generan informes de acciones correctivas de tal
manera a establecer el cumplimiento de las observaciones y recomendaciones emanadas por los
trabajos realizados por auditoria interna y externa.
Asimismo la unidad de control interno ha puesto de manifiesto con relación a los funcionarios
responsables por actividades, que los mismos no conocen ni identifican los controles establecidos
para atenuar los riesgos.
3. Actividades de Control
La calificación obtenida en la “Fase de Ejecución”, para este componente es de 2.1333333 que
equivale a la existencia de un riesgo ALTO, en razón de que la Administración Nacional de
Navegación y Puertos no ha cumplido los siguientes puntos detallados seguidamente:
¾ No ha diseñado un plan que involucre puntos de control de carácter preventivo,
procedimientos y responsables de los procesos.
¾ No ha desarrollado indicadores que permitan medir la eficacia y efectividad de los
controles aplicados.
¾ No ha identificado acciones para manejar riesgos que sean tomadas como herramientas
para la implementación de las actividades de control.
¾ No existen procedimientos específicos para manejar los riesgos identificados.
¾ La entidad no ha definido indicadores que le permitan medir la gestión institucional.
¾ No involucra a los usuarios y a la sociedad en general en la revisión de los planes,
proyectos y programas a ser ejecutados por la misma.
¾ No existen procedimientos debidamente adoptados por la entidad para el desarrollo de
cada una de las actividades misionales y de apoyo.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
162
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
¾ La Oficina de Auditoria Interna no participa activamente en el diseño, desarrollo e
implementación de controles a ser aplicados en cada uno de los procesos ejecutados
por la ANNP.
¾ Durante el año 2007 la oficina de Auditoria Interna no ha desarrollado actividades
tendientes a fomentar el autocontrol en cada uno de los funcionarios que hacen parte de
la institución.
¾ La institución no ha diseñado planes tendientes a lograr el mejoramiento continuo de
cada uno de los procesos, en desarrollo de su misión institucional.
¾ No posee Manual de Funciones.
En cuanto a manuales de funciones, la entidad solo cuenta con borradores por lo que resulta difícil
que los controles a los sistemas sean efectivos y que los mismos generen confianza, ya que en el
manejo de los controles adecuados, la unidad de auditoria interna no debe tener limitación al
acceso a los registros, documentos, actividades y operaciones del ente, por tanto, el proceso de
control es ineficiente. Hemos observado también que no se ha aplicado auditoria externa durante el
ejercicio 2007 y al primer cuatrimestre del 2008.
Con relación a los procedimientos específicos para manejar los riesgos identificados internamente
son realizados por la Dirección de auditoria interna. Los informes y/o recomendaciones son
puestos a conocimiento de la alta dirección y remitido a las distintas gerencias lo que deriva como
consecuencia la obligación del cumplimiento de las recomendaciones expuestas en los trabajos
realizados, hemos observado que dichas recomendaciones no se acatan principalmente lo que
respecta al Area de Personal.
Además, algunos de ellos solo fueron tomados a simple conocimiento, sin establecer que deben
ser con carácter resolutivo todas las observaciones citadas en todos los informes de auditoria
interna de tal manera a ser remitidas copias a cada departamento para dar el debido cumplimiento
y elevar un informe sobre los avances de cada dependencia para hacer un seguimiento de las
recomendaciones y el cumplimiento de las mismas.
En relación a la existencia de una dependencia (Auditoria Interna) encargada de la Alta Dirección
para desarrollar las funciones de control interno, hemos comprobado que el procedimiento se aplica
pero con deficiencia pues, no cuenta con la dotación de personal suficiente para realizar
actividades pertinentes.
En cuanto a las políticas de control adoptadas por la institución, el procedimiento se aplica pero
con deficiencias ya que los funcionarios si bien, las conocen no las aplican en las actividades que
desarrollan. Asimismo, no hay evidencias de que se hayan implementado y aplicado mecanismos
de sensibilización y de práctica que faciliten el fortalecimiento del sistema de control interno.
Si bien se ha observado la realización de controles en las distintas dependencias de la ANNP, la
oficina de control interno no ha participado en su totalidad en todas las áreas debido a la baja
dotación de personal, lo que hubiera contribuido al fortalecimiento de los controles internos y
posibilitado la toma de decisiones oportunas para subsanar cualquier situación irregular que
pudiera haberse detectado, desarrollando de una manera más eficiente las actividades tendientes a
fomentar el autocontrol de cada uno de los funcionarios que hacen parte de la Institución.
3.1.1. Presupuesto
La calificación obtenida en la “Fase de Ejecución”, para este componente es de 0.05455 que
equivale a la existencia de un riesgo ALTO, no obstante la Administración Nacional de Navegación
y Puertos no ha cumplido los siguientes puntos a saber:
La entidad no cuenta con un manual de procedimientos para ejecutar el proceso presupuestario.
El proyecto de Presupuesto no se elabora con la participación activa de todos los funcionarios de la
entidad, ya que se denota en muchas áreas como Auditoria Interna , que no llegan a sus metas
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
debido a que su petición presupuestaria no es atendida en tiempo oportuno, por lo que se puede
concluir que, si bien la entidad elabora el proyecto de presupuesto teniendo en cuenta los
lineamientos para su formulación y programación, los mismos se elaboran con deficiencias.
En cuanto a las ejecuciones presupuestarias, se ha evidenciado que no se realizaron teniendo en
cuenta lo establecido en las disposiciones legales, y teniendo en cuenta la destinación específica
para cada rubro aprobado en algunos casos.
3.1.2 Tesoreria
La calificación obtenida para este componente es de 0.08214 que equivale a la existencia de un
riesgo ALTO, valoración notable debido a que el rubro incorpora la operación de recaudación de la
entidad, cuya participación en el total de Ingresos representa un porcentaje significativo.
La Administración Nacional de Navegación y Puertos, en su departamento de Tesorería presenta
las siguientes debilidades:
No existe manual para los procedimientos realizados por Tesorería.
No se tiene en cuenta para el pago de servicios personales la modalidad establecida en las
disposiciones legales, pues lo realizan en efectivo.
Debido a que la ANNP ha realizado pago de salarios y bonificaciones en efectivo, muchas veces
los mismos no fueron retirados por los beneficiarios, y fueron de nuevo depositados en las cuentas
de ahorro varios meses después de haberse cobrado dichos cheques para el pago de beneficios y
sueldos, que demuestra alta debilidad de control interno.
No existen procedimientos y controles para impedir pagos por nómina a personal no vinculado al
plantel de la entidad
3.1.3 Recursos Humanos
La calificación obtenida en la “Fase de Ejecución”, para este componente es de 0.12857 que
equivale a la existencia de un riesgo ALTO, pues hemos verificado que los siguientes aspectos:
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
No existe mecanismo de control de asistencia del personal de la entidad
No cuenta con manual de funciones y manual de procedimientos
No cuenta con ningún sistema de Selección de funcionarios y empleados
No se realizan evaluaciones sobre las aptitudes y habilidades de los candidatos a ocupar
cargos
No existe reglamentos de trabajo o de administración de personal, ni manuales de cargos.
No existe código de ética
No se ponen en practica las cláusulas estipuladas en el Contrato Colectivo de Trabajo
No se firman contrato con los jornaleros, (Personales contratados)
No se respetan horarios de entrada ni salida, como tampoco se realizan los descuentos
respectivos a los funcionarios afectados
No se tiene en cuenta las disposiciones legales vigentes para el pago de remuneraciones
extraordinarias
No se tiene en cuenta las disposiciones legales vigentes para el pago de Responsabilidad en el
Cargo
En los legajos de los funcionarios no se anexan las sanciones aplicadas por faltas a los
funcionarios
No existen normativas internas sobre permisos a funcionarios.
La institución utiliza las vacancias producidas por renuncias y retiros voluntarios en
contravención a lo establecido en las disposiciones legales.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
La institución no planifica los recursos humanos requeridos para ejecutar las operaciones
tendientes a conseguir los objetivos y metas, no analiza todas las alternativas posibles, de manera
de aprovechar al máximo los recursos humanos disponibles.
No existe ningún sistema de selección al personal por falta de eso no permite medir la capacidad
técnica y profesional, además la experiencia y honestidad para desempeñar algún cargo, pues no
se realizan ninguna evaluación de las aptitudes y habilidades de los candidatos a ingresar a la
administración.
La falta de un Manual de Funciones y del Reglamento Interno evita medir el desempeño eficiente
de las funciones del empleado
La falta de un Código de Ética impide que asegure un adecuado desempeño ético.
La falta de reglamentos internos y procedimientos que permitan el control de asistencia,
permanencia en el lugar de trabajo y puntualidad de los funcionarios y empleados genera un alto
número de inasistencia. La unidad de personal no establece ni vigila el cumplimiento de un sistema
de control del personal.
4. Monitoreo
La calificación obtenida en la “Fase de Ejecución”, para este componente es de 2,4615385 que
equivale a la existencia de un riesgo ALTO, en razón de que la organización debe identificar
actividades que sirven para monitorear la efectividad del control interno generado en desarrollo del
quehacer institucional
La Administración Nacional de Navegación y Puertos, presenta las siguientes debilidades:
¾ La institución no ha identificado actividades que sirven para monitorear la efectividad del
control interno generado en desarrollo del quehacer institucional.
¾ No ha diseñado un sistema de evaluación que permita generar la cultura del autocontrol
y el mejoramiento continuo de la gestión institucional.
¾ La metodología aplicada a través del sistema de evaluación no se ajusta a las
operaciones de la entidad.
¾ Las evaluaciones no son aplicadas por personal idóneo.
¾ No existen indicadores para medir el impacto del funcionamiento del sistema de control
interno frente a los objetivos misionales.
¾ La entidad no ha adoptado mecanismos que permitan evaluar los avances de la
implementación de las acciones correctivas suscritas en un Plan de Mejoramiento.
¾ No se presentan acciones alternativas de corrección para atenuar las debilidades
potenciales identificadas al interior de la organización.
¾ No se realizan talleres con la participación de todos los funcionarios de la entidad que
permitan retroalimentar a la alta dirección sobre las deficiencias de los controles
aplicados.
¾ La Unidad de Control Interno no ha elaborado un plan general de evaluación y
verificación de las actividades de control implementadas.
¾ La entidad no siente en la organización la asesoría y el acompañamiento de la Oficina
de Control Interno y/o Auditoria Interna, sobre los procesos desarrollados en cada una
de sus dependencias.
La responsabilidad de hacer seguimiento a las recomendaciones formuladas por los organismos o
unidades que controlan las actividades de la entidad, ha sido asignada a la Oficina de Control
Interno y/o Auditoría Interna, sin embargo el hecho se aplica con deficiencia debido a que no hay
respuesta oportuna a las observaciones y recomendaciones de la unidad de control.
Para medir el impacto del funcionamiento del sistema de control interno frente a objetivos
misionales, esta auditoria esta en conocimiento de los informes de auditoria financiera y examen de
gestión de la unidad de auditoria interna, basada en su plan anual de trabajo, los cuales han
abarcado diferentes áreas, sin embargo no se siente el actuar de la máxima autoridad para el
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
acompañamiento y apoyo de los informes emitidos, lo que posiciona en desventaja al buen
funcionamiento de un sistema de control interno por proceso.
5. Información y Comunicación
La calificación obtenida para este componente es de 2,78571 que equivale a la existencia de un
riesgo ALTO. En cuanto a información y comunicación, no se observa el desarrollo de actividades
del personal encargado de transmitir comunicación oportuna y adecuada, en forma interna y
externa sobre los proyectos y la política de la entidad tanto internamente como externamente.
Según el resultado de la evaluación de control interno para el Análisis del Ambiente Laboral, se
observa que el rango de Comunicación se presenta con debilidad, es decir que no se
implementaron elementos para obtener información y comunicación clara y oportuna entre las
diferentes direcciones.
Se puede concluir que la Administración Nacional de Navegación y Puertos, durante el ejercicio
2007 y primer cuatrimestre del 2008 no ha aplicado los siguientes procedimientos:
¾ Elaboración de planes que identifiquen las necesidades de información externas e
internas.
¾ Definición de las líneas de autoridad y los canales de comunicación entre las diferentes
dependencias.
¾ Diseño e implementación de un plan de contingencia para ser aplicado en caso de
presentarse fallas en los canales de comunicación.
¾ La entidad no cuenta con un sistema integrado de información, que contribuya a una
efectiva toma de decisiones.
¾ Los sistemas de información actuales no están acordes al cambio generado por las
actividades desarrolladas para la consecución de los objetivos institucionales.
¾ No se han adelantado talleres de socialización de sistemas manejados por la
organización.
¾ Diseño e implementación de mecanismos para que la información dentro de la entidad
fluya de manera clara, ordenada, oportuna y con calidad.
¾ La información requerida y proveída por los sistemas manejados en la entidad, no
permanece disponible y tampoco se actualiza permanente.
¾ Los mecanismos adoptados por la Administración que permiten la consecución de
información del entorno y de la entidad oportunamente.
¾ cumplimiento eficiente y efectivo de funciones para que la información que se suministra
en cada nivel jerárquico.
¾ Definición de la responsabilidad para la administración de los sistemas de información.
¾ Desarrollo de seminarios, foros, charlas con actores, reguladores, etc, para que la
información recibida por los funcionarios de manera informal. Sea tomada como insumo
para identificar riesgos y oportunidades.
CONCLUSIÓN
Como resultado del análisis realizado en este Capitulo se evidencia debilidad en el Control Interno
vigente en la Institución, característica que no es adecuada para proveer información confiable y
oportuna. Se evidencia también la poca rigurosidad y la falta de confiabilidad en las informaciones
financieras.
RECOMENDACIÓN
La institución deberá establecer todos los mecanismos apropiados para la corrección de las
deficiencias detectadas, de manera a fortalecer los controles internos de la Entidad y al mismo
tiempo la máxima autoridad debe comprometerse a fortalecer las áreas misionales y apoyar de
manera incondicional las actividades encaradas por la ofician de auditoria interna.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CAPITULO X – CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CAPÍTULO II SUELDOS
OBSERVACIÓN Nº 01: PAGOS REALIZADOS A PERSONAS QUE NO CUENTAN CON
RESOLUCIÓN DE NOMBRAMIENTO, REQUISITO INDISPENSABLE PARA EL
INGRESO A LA FUNCIÓN PÚBLICA
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) procedió a realizar pagos a
personas que no cuentan con resolución de nombramiento, requisito indispensable para el ingreso
a la función pública. Estos pagos fueron realizados sin observar lo señalado en las disposiciones
legales de cumplimiento obligatorio para las Entidades del Sector Público, no sólo según en el
artículo 59° del Decreto N° 8885 “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N° 3148/2006, QUE
APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007,
sino también en el artículo 43º del Decreto Nº 11766 “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY Nº
3409/2008, así como también en el Artículo 4° de la Ley 1.626/00 “De la Función Pública”, cuyo
cumplimiento, es obligatorio, para todas las Instituciones públicas.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberá evitar que, situación como
la mencionada en este punto, se vuelva a repetir y ceñirse exclusivamente a lo establecido en las
disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 02: NOMBRAMIENTOS REALIZADOS EN CONTRAVENCIÓN A LA
LEY DE PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL
2008
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) procedió a realizar
nombramientos por un valor total de G. 13.238.468 (Guaraníes trece millones doscientos treinta y
ocho mil cuatrocientos sesenta y ocho), durante el periodo de enero a abril de 2008, en
contravención a LA LEY Nº 3409/2008, “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008”. Anexo A al Decreto reglamentario Nº 11766.
RECOMENDACIÒN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberán dar
estricto cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales vigentes y subsanar las
trasgresiones legales realizadas por la administración anterior, en lo que respecta a este punto.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 03: LA ANNP HA UTILIZADO CATEGORIAS PROVENIENTES DE
VACANCIAS
PRODUCIDAS
POR
JUBILACIÓN,
RENUNCIAS,
RETIROS
VOLUNTARIOS Y OTROS, EN VIOLACIÓN DE LA LEY DE PRESUPUESTO GENERAL
DE LA NACIÓN, EJERCICIOS FISCALES 2007 y 2008.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.), ha utilizado categorías
provenientes de vacancias producidas por jubilación, renuncias, retiros voluntarios y otros, para el
ejercicio fiscal 2007 por G.76.506.300 (Guaraníes Setenta y seis millones quinientos seis mil
trescientos) y de enero a abril de 2008 por G. 20.617.848 (Guaraníes veinte millones seiscientos
diez y siete mil ochocientos cuarenta y ocho), transgrediendo en forma reiterada lo dispuesto en el
artículo 37 de Ley 3148/2006 QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN
PARA EL EJERCICIO 2007 así como también el artículo 37 de Ley 3409/08 QUE APRUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO 2008 .
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberán dar
estricto cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 04: FUNCIONARIOS CON CARGOS EN EL ANEXO DEL
PERSONAL, SIN ACTIVIDAD O TAREAS ESPECÍFICAS.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) procedió a abonar en concepto de
sueldos, G. 1.530.497.100 (Guaraníes un mil quinientos treinta millones cuatrocientos noventa y
siete mil cien) en el ejercicio fiscal 2007 y G. 476.310.106 (Guaraníes cuatrocientos setenta y seis
millones trescientos diez mil ciento seis) de enero a abril de 2008, a funcionarios que no cuentan
con actividad o tarea especifica (funcionarios sin cargo y funcionarios a disposición del
departamento de recursos humanos).
RECOMENDACIÓN
La ANNP deberá realizar un análisis profundo y exhaustivo sobre la población total del
funcionariado de la institución, a efectos de determinar la cantidad óptima de recursos humanos
que requiere la ANNP para llevar adelante una gestión eficiente y económica.
OBSERVACIÓN Nº 05: NOMBRAMIENTOS REALIZADOS SIN CONTAR CON
CONSTANCIA DE NO SER FUNCIONARIO PÚBLICO
CONCLUSIÓN
La
Administración
Nacional
de
Navegación
y
Puertos
(A.N.N.P.)
procedió a realizar
nombramientos sin contar con constancia de no ser funcionario público, correspondiente al
Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre del 2008, incumpliendo Decreto N° 8885 en su Art.
59, “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N° 3148/2006, QUE APRUEBA EL
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007” y el Decreto Nº
11766 “POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N° 3409/08, “QUE APRUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008”
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberá evitar que, situación como
la mencionada en este punto, se vuelva a repetir y ceñirse exclusivamente a lo establecido en las
disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 06: FALTA DE PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES JURADAS
DE BIENES Y RENTAS A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.), a la fecha de la remisión del
presente informe no ha ordenado a sus funcionarios el acatamiento del artículo 104 de la
Constitución Nacional, relativo a la presentación de las declaraciones juradas de bienes y rentas
por parte de los funcionarios de la institución,.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberá, en la brevedad, hacer
cumplir lo establecido en la Carta Magna.
OBSERVACIÓN Nº 07: PAGOS EN EFECTIVO, EN CONCEPTO DE SUELDOS AL
PERSONAL, INCUMPLIENDO DISPOSICIONES LEGALES.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), no han dado
cumplimiento al Art. 50 de la ley Nº 3148/2006, al proceder a realizar pagos de haberes al personal,
en efectivo, y no a través del Sistema de Pago por Red Bancaria.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán arbitrar
las medidas administrativas necesarias, para regularizar la situación mencionada en este punto,
dando cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 08: ADMINISTRADORES DE PUERTOS DESIGNADOS CON
FRONDOSOS ANTECEDENTES JUDICIALES; DE MALA REPUTACIÓN Y
DESEMPEÑO CUESTIONABLE, CONDICIONES EXIGIDAS COMO BÁSICAS POR LAS
DISPOSICIONES LEGALES.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han designado
como administradores de terminales portuarias, a funcionarios con frondosos antecedentes
judiciales; de mala reputación y desempeño cuestionable, ignorando los requisitos básicos
establecidos en el artículo 14 de la Ley Nº 1626/00 “De la Función Pública”.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán arbitrar
las medidas administrativas necesarias, a efectos de dar cumplimiento a las disposiciones legales
vigentes así como a sus propias normativas y subsanar las trasgresiones legales realizadas por la
administración anterior, en lo que respecta a este punto.
.
OBSERVACIÓN Nº 09: AUMENTO DE LA CANTIDAD DE FUNCIONARIOS
PERMANENTES DESIGNADOS COMO ASESORES DE LA INSTITUCIÓN, SIN QUE SE
EVIDENCIE EN ALGUNOS CASOS, EL DESARROLLO DE TAREAS ESPECÍFICAS.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han
aumentado la cantidad de funcionarios permanentes designados como asesores de la
institución abonando en concepto de Sueldos en el ejercicio fiscal 2007, G. 1.193.358.200
(Guaraníes un mil ciento noventa y tres millones trescientos cincuenta y ocho mil doscientos), sin
que se haya podido constatar, en algunos casos, evidencias del desarrollo de tareas específicas
por parte de los mismos.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
situaciones señaladas en el presente punto, efectuando reinserciones en otras áreas que permitan
el logro de los objetivos de la institución.
OBSERVACIÓN Nº 10: MONTO VARIAS VECES MILLONARIO PAGADO A
FUNCIONARIOS CONTRATADOS COMO ASESORES, CON CARGO AL RUBRO 145
HONORARIOS PROFESIONALES, SIN QUE SE ESPECIFIQUE EN SUS CONTRATOS,
LA MODALIDAD DE CONTRATACIÓN Y LAS TAREAS ESPECÍFICAS A REALIZAR.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han pagado G.
298.500.000 (Guaraníes Doscientos noventa y ocho millones quinientos mil) a funcionarios
contratados como asesores, con cargo al rubro 145 honorarios profesionales, sin que se
especifique en sus contratos, la modalidad de contratación y las tareas específicas a realizar,
transgrediendo lo establecido en el artículo 26 inc.d, de la Ley 3148/06 QUE APRUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007.
Esta situación se ve agravada al considerar que la administración de la ANNP, al momento de
dichas contrataciones mantenía sin tareas específicas a un plantel de 46 asesores, representando
dicha situación, en términos financieros, erogaciones por valor superior a G. 1.000 millones.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán realizar
una evaluación global del plantel de funcionarios de la institución, a efectos de una toma de
decisión acertada en la hora de realizar las contrataciones con cargo en el rubro 145 “Honorarios
Profesionales”, y tener en cuenta las disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 11: REGISTRO PRESUPUESTARIO DE PAGOS EN CONCEPTO DE
SUELDOS, SIN DOCUMENTOS DE RESPALDO.
CONCLUSIÓN
La ANNP procedió a imputar en su Ejecución Presupuestaria de Gastos la suma de G. 34.105.989
(Guaraníes treinta y cuatro millones ciento cinco mil novecientos ochenta y nueve), sin que exista
documentos que respalden dichas imputaciones y sin observar lo señalado en las disposiciones
legales de cumplimiento obligatorio para las Entidades del Sector Público.
La Ley 1535/1999 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” en su TÍTULO IX, DE LAS
RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, Artículo 82º.- Responsabilidad de las autoridades y
funcionarios: textualmente señala: “Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio
de los organismos y entidades del Estado a que se refiere el Artículo 3o. de esta ley que ocasionen
menoscabo a los fondos públicos a consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus
obligaciones legales, responderán con su patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios
causados, con independencia de la responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder
por las leyes que rigen dichas materias”
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) no rendir las cuentas reglamentarias exigidas, rendirlas con notable retraso o presentarlas con
graves defectos;
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la institución deberán arbitrar medidas necesarias para la instrucción de
sumarios, tendientes al esclarecimiento de las erogaciones realizadas sin respaldo documental, de
manera a deslindar responsabilidades.
Asimismo, deberá establecer mecanismos de verificación y controles oportunos, que permitan
realizar los ajustes y correcciones en tiempo y forma.
Una vez finiquitados los sumarios e implementadas las acciones correctivas, la Institución deberá
remitir con respaldo documental, el resultado de los mismos, a este Organismo Superior de Control.
OBSERVACIÓN Nº 12: SISTEMA OBSOLETO Y VULNERABLE DE REGISTRO DE
ASISTENCIA (TARJETEROS) EN LAS PRINCIPALES DEPENDENCIAS DE LA ANNP,
CONSTITUYE LA BASE PARA EL PAGO DE HABERES DE 1096 FUNCIONARIOS.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
171
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSIÓN
La ANNP basamenta el control de asistencia de sus funcionarios en un sistema obsoleto y
vulnerable (tarjeteros), esta afirmación se halla fundamentada en razón de que las fichas de
marcación no constituyen un elemento seguro y fiable, ya que pueden ser completadas en
cualquier momento, y por cualquier persona. Esta situación se debe a que no existe un adecuado
procedimiento de control de la entrada, de la permanencia y de la salida del personal; esta
auditoría ha observado que en repetidas ocasiones el reloj marcador se encontraba averiado. La
situación mencionada abre un amplio margen de discrecionalidad que debe ser subsanado.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá arbitrar las medidas
administrativas necesarias tendientes a mejorar el control de la asistencia de sus funcionarios, e
informar de ello a esta Contraloría General de la República.
OBSERVACIÓN Nº 13: REGISTRO DE FIRMAS EN CUADERNOS COMUNES, SIN LA
DESIGNACIÓN DE RESPONSABLES DE DICHOS REGISTROS, CONSTITUYEN EL
AVAL DE LA ASISTENCIA DE LOS FUNCIONARIOS DE LA ANNP.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), permite la utilización de simples
anotadores para el registro de las firmas de los funcionarios como prueba de su asistencia, sin
embargo los mismos no se encuentran refrendados o visados por los responsables del área
pertinente para certificar la veracidad de la información registrada sobre la asistencia de los
funcionarios en los puestos de trabajo, no dando cumplimiento a la Resolución del Directorio de la
ANNP N° 026 del 22 de Enero de 2004, Art. 1 inc. d)
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias a efectos de adoptar un mecanismo más seguro y confiable sobre el
registro de asistencia de sus funcionarios.
OBSERVACIÓN Nº 14: PERSONAL DE BLANCO NOMBRADO (ODONTOLOGOS y
MEDICOS) PERCIBE SALARIO MENSUAL ASISTIENDO UNA VEZ POR SEMANA A
SU PUESTO DE TRABAJO.
.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han abonado la
totalidad del sueldo al personal de blanco (odontólogos y médicos), que sólo asisten una vez por
semana a su puesto de trabajo Dicha erogación ha totalizado G. 134.472.000 (Guaraníes Ciento
treinta y cuatro millones cuatrocientos setenta y dos mil) durante el Ejercicio Fiscal 2007 y G.
59.802.972 (Guaraníes cincuenta y nueve millones ochocientos dos mil novecientos setenta y dos)
en el periodo comprendido entre los meses de enero a abril de 2008, no dando cumplimiento a la
Ley Nº 1626/2000 de la Función Pública.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
172
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
La Institución, deberá en delante abstenerse de abonar la totalidad de los sueldos a aquellos
funcionarios que no cumplen con la Ley. Además, deberá arbitrar las medidas administrativas
tendientes a hacer cumplir la jornada de trabajo que establece esta ley, e individualizar el motivo
por el cual no fueron realizados los descuentos correspondientes.
OBSERVACIÓN Nº 15: LA ADMINISTRACIÓN PORTUARIA DE VILLETA PROCEDIÓ
AL PAGO DE SALARIOS EN FORMA REGULAR A FUNCIONARIOS QUE NO ASISTEN
A SUS PUESTOS DE TRABAJO.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha procedido al pago de salarios
por G. 125.496.424 (Guaraníes ciento veinte y cinco millones cuatrocientos noventa y seis mil
cuatrocientos veinticuatro), en forma regular a funcionarios de la Administración Portuaria de Villeta
que no registraban su entrada ni salida y que tampoco han justificado las ausencias ya que no se
ha constatado la existencia de formularios de permisos o reposos médicos, incumpliendo la Ley N°
1.626/2000, “De la Función Pública” artículos 57,64, 65, 66 inciso b) y artículo 67 inciso a), b) y
c).
Esta situación trasluce además, que no existe un severo control en los mecanismos de descuentos
implementados, por la no marcación de entradas y salidas del funcionario en sus lugares de
trabajo.
RECOMENDACIÓN
La Institución, deberá en delante abstenerse de abonar la totalidad de sus sueldos a funcionarios
que no cumplen con la Ley. Además, deberá arbitrar las medidas administrativas tendientes a
individualizar el motivo por el cual no fueron realizados los descuentos correspondientes.
Asimismo, deberá implementar medidas tendientes de deslindar responsabilidades por medio de la
instrucción de sumarios administrativos a los responsables de la Administración Portuaria.
OBSERVACIÓN Nº 16: INEXISTENCIA DE REGISTROS U OTROS MECANISMOS DE
CONTROL QUE CERTIFIQUEN LA ASISTENCIA DE FUNCIONARIOS QUE PRESTAN
SERVICIOS EN DEPOSITOS FRANCOS DE LA ANNP EN EL EXTERIOR DEL PAÍS,
NO SON REQUISITOS EXCLUYENTES PARA EL PAGO MENSUAL DE HABERES.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha abonado a funcionarios la
totalidad de sus sueldos, sin que exista registros u otros mecanismos de control que certifiquen la
asistencia de funcionarios que prestan servicios en depósitos francos en el exterior del país en los
meses de Setiembre y Octubre de 2007 por G. 164.534.800 (Guaraníes ciento sesenta y cuatro
millones quinientos treinta y cuatro mil ochocientos) para el Ejercicio Fiscal 2007 y en los meses de
Enero y Marzo que asciende a G. 197.305.171 (Guaraníes Ciento noventa y siete millones
trescientos cinco mil ciento setenta y uno) para el Ejercicio 2008 incumpliendo la Resolución del
Directorio Nº 026 de fecha 22 de Enero de 2004.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias, para regularizar la situación mencionada en este punto, estableciendo
mecanismos de control para la marcación de entradas y salidas del personal que prestan servicios
en el exterior del país. Además deberá instruir sumarios administrativos tendientes al
esclarecimiento de las causales por el incumplimiento de la Resolución del Directorio N° 026, de
manera a deslindar responsabilidades.
OBSERVACIÓN Nº 17: INEXISTENCIA DE REGISTROS U OTROS MECANISMOS DE
CONTROL QUE CERTIFIQUEN LA ASISTENCIA DE FUNCIONARIOS QUE PRESTAN
SERVICIOS EN DISTINTAS DEPENDENCIAS DE LA ANNP
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han abonado a
funcionarios la totalidad de su sueldo, sin que existan registros u otros mecanismos de control que
certifiquen la asistencia de funcionarios que prestan servicios en las distintas dependencias de la
A.N.N.P. incumpliendo la Resolución del Directorio Nº 026 de fecha 22 de Enero de 2004.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias, para regularizar la situación mencionada en este punto, estableciendo
mecanismos de control para el registro de entradas y salidas del personal que prestan servicios en
el exterior del país. Además deberá instruir sumarios administrativos tendientes al esclarecimiento
de las causales por el incumplimiento de la Resolución del Directorio N° 026, de manera a
deslindar responsabilidades y sancionar por la inacción.
OBSERVACIÓN Nº 18: DIFERENCIAS VARIAS VECES MILLONARIAS ENTRE LAS
PLANILLAS DE PAGOS DE SALARIOS EFECTUADOS A TRAVÉS DEL BANCO
NACIONAL DE FOMENTO Y LAS PLANILLAS DE ACREDITACIONES DE SALARIOS
EMITIDAS POR EL DEPARTAMENTO DE INFORMÁTICA DE LA ANNP.
CONCLUSIÓN
Las diferencias observadas entre las planillas de pagos de salarios efectuados a través del Banco
Nacional de Fomento y las planillas de acreditaciones emitidas por el Departamento de Informática
de la ANNP, hemos constatado una diferencia de G. 97.082.566 (Guaraníes Noventa y siete
millones ochenta y dos mil quinientos sesenta y seis) correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 y G.
15.571.338 (Guaraníes quince millones quinientos setenta y un mil trescientos treinta y ocho) en el
periodo comprendido de enero hasta abril de 2008.
Esta situación demuestra que en el proceso respectivo no se realizaron los controles rutinarios, lo
cual originó la diferencia en las informaciones en los registros de la Entidad y consecuentemente
dificultó el control correspondiente.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá realizar un seguimiento al
proceso de transferencias de salarios a través de red bancaria, a fin de evitar discrepancias que
puedan perjudicar el patrimonio de la institución. Además deberá instruir sumarios administrativos
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
tendientes al esclarecimiento
responsabilidades.
de
las
causales
mencionadas
de
manera
a
deslindar
OBSERVACIÓN Nº 19: SUMARIO ADMINISTRATIVO INICIADO HACE 7 MESES, A
FUNCIONARIA QUE NO SE PRESENTÓ A SU LUGAR DE TRABAJO, NO CUENTA
CON FINIQUITO HASTA LA FECHA
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), ha realizado sumario
administrativo hace 7 meses, a la funcionaria María José García Fernández, por no presentarse a
su lugar de trabajo y a la fecha no cuenta con finiquito dicho sumario administrativo.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá arbitrar las medidas
administrativas tendientes a identificar a los responsables que no han dado finiquito al sumario
administrativo.
OBSERVACIÓN Nº 20: LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE NAVEGACIÓN Y
PUERTOS NO HA TENIDO EN CUENTA LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS
POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA EN SU EXAMEN FINANCIERO
Y PRESUPUESTAL RESOLUCION CGR Nº 1889/06.
CONCLUSION
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.), no ha dado cumplimiento a las
recomendaciones realizadas por la Contraloría General de la República como resultado de las
observaciones de la Auditoría Financiera y Presupuestal correspondiente al ejercicio fiscal 2006,
llevadas a cabo conforme Resolución CGR Nº 1889/06, en lo que respecta al Área de Personal, así
como tampoco a las acciones insertas en el Plan de mejoramiento elaborado por administraciones
anteriores de la ANNP.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá dar cumplimiento a las
recomendaciones realizadas por esta CGR así como también a las acciones comprometidas en el
Plan de mejoramiento elaborado por la institución y remitida a la Contraloría General de la
República por Expediente CGR N° 8007/07.
OBSERVACIÓN Nº 21: FALTA DE CONTROL POR PARTE DEL DEPARTAMENTO DE
REGISTRO Y MOVIMIENTO DEL PERSONAL DE LA ANNP DE LA ASISTENCIA Y
PERMANENCIA DE LOS FUNCIONARIOS.
CONCLUSIÓN
El Departamento de Registro y Movimiento del Personal de la ANNP no ha efectuado los controles
estrictos de la asistencia y permanencia de los funcionarios de la ANNP, observándose la falta de
descuentos a funcionarios que no han asistido a su lugar de trabajo en los meses de setiembre,
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
octubre, noviembre de 2007 no dando cumplimiento a la Resolución del Directorio de la ANNP Nº
026/04 de fecha 22 de Enero de 2004 en su artículo 2.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá adoptar las medidas
administrativas tendientes a individualizar el motivo por el cual no fue cumplida la Resolución N°
026 de fecha del 22 de Enero de 2004 en su Art. 2 y a los responsables de ese incumplimiento,
aplicar las medidas disciplinarias correspondientes y solicitar la devolución de los importes pagados
de más.
OBSERVACIÓN Nº 22: LA ANNP PROCEDIÓ AL PAGO DE SALARIOS EN FORMA
REGULAR A FUNCIONARIOS DEPENDIENTES DE LA GERENCIA DE HIDROGRAFÍA
QUE NO ASISTEN A SUS PUESTOS DE TRABAJO.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha procedido al pago regular de la
totalidad de salarios por el mes de noviembre de 2007 por G. 35.005.886 (Guaraníes treinta y
cinco millones cinco mil ochocientos ochenta y seis), a los funcionarios de la Gerencia de
Hidrografía sin que registraran su entrada ni su salida; constándose además la falta de formularios
de permisos o reposos médicos que pudieran justificar las ausencias, incumpliendo la Ley N°
1.626/2000, “De la Función Pública” artículos 57, 64, 65, 66 inciso b) y artículo 67 inciso a), b)
y c).
Esta situación trasluce, la falta de un severo control en los mecanismos de descuentos
implementados, por la no marcación de entradas y salidas del funcionario en sus lugares de
trabajo.
RECOMENDACIÓN
La Institución, deberá arbitrar las medidas administrativas tendientes al esclarecimiento del motivo
por el cual no fueron realizados los descuentos correspondientes, además, individualizar a los
responsables de esta situación y sancionarlo, si ese fuere el caso. Asimismo, proceder al
descuento y/o la devolución de los importes pagados de más.
OBSERVACIÓN Nº 23: COMPROBANTES DE PAGO NO REGISTRADOS EN EL
OBJETO DE GASTOS 111 “SUELDOS” , DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) omitieron
imputar pagos por G. 4.555.834 (Guaraníes cuatro millones quinientos cincuenta y cinco mil
ochocientos treinta y cuatro), en concepto de sueldos. Incumpliendo la Ley 1535/99 “DE
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” en su Art. 92.
Estas operaciones demuestran la falta de rigurosidad en los controles internos de la Institución.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos, deberán arbitrar medidas
urgentes tendientes a evitar que situación como la mencionada en este punto se vuelva a repetir, y
deberán también establecer mecanismos de verificación y controles oportunos.
OBSERVACIÓN Nº 24: LA ANNP HA CONCEDIDO EN FORMA DISCRECIONAL
“ANTICIPOS DE SUELDOS” Y “DE CONTRIBUCIÓN”.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha concedido en forma discrecional
“Anticipos de Sueldos” y Anticipos por contribuciones varias consistentes en aportes especiales a
ser descontados del salario, por importe de G. 10.546.000 (Guaraníes diez millones quinientos
cuarenta y seis mil) en base a planillas manuales tachadas y/o borroneadas. Dichos anticipos
continúan siendo entregados por la institución sin contar con una reglamentación interna para el
efecto, lo cual representa un alto riesgo.
Sobre el punto, el Art. 82 de la Ley Nº 1535/99 “De Administración Financiera del Estado”
establece: “Responsabilidad de las autoridades y funcionarios. Las autoridades, funcionarios y, en
general, el personal al servicio de los organismos y entidades del Estado a que se refiere el Artículo
3o. de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a consecuencia de acciones u
omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su patrimonio por la
indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la responsabilidad
disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dichas materias”.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá realizar un estudio de los
anticipos otorgados considerando que dicha modalidad no corresponde a los rubros asignados en
el Grupo 100 “Sueldos del Personal Permanente”, asimismo, deberán arbitrar medidas urgentes
tendientes a evitar que situación como la mencionada en este punto se vuelva a repetir, y deberán
también establecer mecanismos de verificación y controles oportunos.
OBSERVACIÓN Nº 25: ANTICIPOS POR CONTRIBUCIÓN, NO DESCONTADOS EN SU
TOTALIDAD DE LOS SALARIOS.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) no ha descontado a funcionarios la
totalidad de “Anticipo de Contribución” de sus salarios, por importe de G. 345.000 (Guaraníes
Trescientos cuarenta y cinco mil) en el periodo correspondiente al mes de enero a abril de 2008.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá realizar un estudio de los
anticipos otorgados sin reglamentación alguna sobre todo considerando que dicha modalidad no
es práctica de los rubros asignados en el Grupo 100 “Sueldos del Personal Permanente,
adecuando sus acciones a lo estrictamente establecido en las disposiciones legales vigente, con el
objeto de salvaguardar los intereses patrimoniales de la institución.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 26: PAGOS REALIZADOS A FUNCIONARIOS QUE NO CUENTAN
CON REGISTROS DE ASISTENCIA.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha abonado a funcionarios la
totalidad de su sueldo, sin que exista registros u otros mecanismos de control que certifiquen la
asistencia de funcionarios en las diferentes Administraciones Portuarias, por G. 2.126.668.800
(Guaraníes dos mil ciento veinte y seis millones seiscientos sesenta y ocho mil ochocientos) en el
año 2007 y G. 869.712.122 (Guaraníes ochocientos sesenta y nueve millones setecientos doce mil
ciento veinte y dos) de enero a abril de 2008, transgrediendo lo establecido en su normativa
interna, la Resolución del Directorio Nº 026 de fecha 22 de Enero de 2004 inc. d.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias, para regularizar la situación mencionada en este punto, estableciendo
mecanismos de control para la marcación de entradas y salidas del personal que prestan servicios
en las diferentes terminales portuarias. Además deberá instruir sumarios administrativos a efectos
de individualizar y esclarecer los motivos del incumplimiento de la Resolución de Directorio N°026
de fecha 22 de Enero de 2004 inc. d. y los responsables de ese incumplimiento.
CAPITULO III- GASTOS DE RESIDENCIA
OBSERVACIÓN Nº 27: PAGOS EN CONCEPTO DE GASTOS DE RESIDENCIA A
FUNCIONARIOS CONTRATADOS NO DESARRAIGADOS Y CUYO BENEFICIO NO SE
ENCUENTRA ESTABLECIDO EN LAS CLAUSULAS DEL CONTRATO.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han realizado
pagos a funcionarios contratados en concepto de gastos de residencia, no desarraigados y cuyo
beneficio no se encuentra establecido en las cláusulas del contrato, en el Ejercicio Fiscal 2007,
por un total de G. 28.855.000 (Guaraníes veinte y ocho millones ochocientos cincuenta y cinco mil),
a través de la Resolución del Directorio Nº 11 de la ANNP de fecha 17 de Enero de 2007,
incumpliendo el artículo 32 del Decreto Nº 8885, POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY Nº
3148/6, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO
FISCAL 2007”, de cumplimiento obligatorio para las Entidades del Sector Público que administran
el dinero del Pueblo Paraguayo
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
que, situación como la mencionada en este punto, se vuelva a repetir y ceñirse exclusivamente a
las disposiciones legales vigentes. Asimismo, implementar medidas tendientes a deslindar
responsabilidades de tal incumplimiento.
En adelante la Institución deberá realizar consultas a los Organismos pertinentes, en caso de
confusión en la interpretación de las disposiciones legales.
OBSERVACIÓN Nº 28: PERSONAL PERMANENTE QUE COBRA BONIFICACIÓN POR
GASTOS DE RESIDENCIA SIN EL DEBIDO DESARRAIGO DE SU LUGAR DE
RESIDENCIA.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han realizado
pagos al personal permanente en concepto de gastos de residencia sin el debido desarraigo de su
lugar de residencia, siendo erogado en el ejercicio fiscal 2007 por G. 83.685.000 (Guaraníes
ochenta y tres millones seiscientos ochenta y cinco mil) y durante el periodo de enero a abril de
2008 por importe de G. 29.350.000 (Guaraníes veintinueve millones trescientos cincuenta mil),
incumpliendo la Ley Nº3148/06 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN
PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”, y la Ley Nº 3409/08 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO
GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008, de cumplimiento obligatorio para
las Entidades del Sector Público que administran el dinero del Pueblo Paraguayo.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP) deberá arbitrar las medidas
administrativas tendientes a individualizar a los responsables de esta situación y sancionarlo, si ese
fuere el caso.
.
OBSERVACIÓN Nº 29: ASIGNACIONES Y PAGOS REALIZADOS EN CONCEPTO DE
GASTOS DE RESIDENCIA SIN RENDICION DE CUENTAS Y SIN RESOLUCION DE
AUTORIZACION MENSUAL.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha asignado y pagado en
concepto de gastos de residencia un monto total de G. 406.080.001 (Guaraníes Cuatrocientos
seis millones ochenta mil uno), sin exigir a los beneficiarios la rendición de cuentas y sin que el
Directorio haya emitido resoluciones de autorización de pagos en forma mensual, incumpliendo la
Ley Nº 3409/08 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2008, ANEXO “A” del DECRETO Nº 11766/08 y Ley Nº 1066/65 “QUE
CREA LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE NAVEGACION Y PUERTOS (A.N.N.P.) COMO
ENTE AUTARQUICO Y ESTABLECE SU CARTA ORGANICA” en su Art. 21º.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP), deberán arbitrar
medidas urgentes para regularizar la situación mencionada en este punto, e investigar y sancionar,
si el caso así lo amerite, a los responsables y exigir la rendición correspondiente.
OBSERVACIÓN Nº 30: PAGO DE VIÁTICOS EN FORMA INDEBIDA A DELEGADOS
ADMINISTRADORES QUE PRESTAN SERVICIOS EN EL EXTERIOR Y QUE ADEMÁS
COBRAN GASTOS DE RESIDENCIA.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha pagado viáticos en forma
indebida a delegados administradores que prestan servicios en el exterior, que cobran
gastos de residencia, de Enero a Abril de 2008 por G. 5.776.230 (Guaraníes Cinco millones
setecientos setenta y seis mil doscientos treinta) incumpliendo el Anexo A al Decreto 11766 inc.
e. de la Ley Nº 3409/08.
La Ley 1535/1999 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” en su TÍTULO IX, DE LAS
RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, Artículo 82º.- Responsabilidad de las autoridades y
funcionarios: textualmente señala: “Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio
de los organismos y entidades del Estado a que se refiere el Artículo 3°. de esta ley, que ocasionen
menoscabo a los fondos públicos a consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus
obligaciones legales, responderán con su patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios
causados, con independencia de la responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder
por las leyes que rigen dicha materia”
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán dar
estricto cumplimiento a las disposiciones legales y reglamentarias, evitar que se repitan
situaciones como las descriptas en este punto y adoptar medidas administrativas tendientes a
individualizar y sancionar a los responsables del incumplimiento legal, así como también exigir la
devolución de los importes mal pagados.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 31: PAGOS EN EFECTIVO A BENEFICIARIOS EN CONCEPTO DE
GASTOS DE RESIDENCIA, PREVIO COBRO EN VENTANILLA POR PARTE DE TERCEROS,
DE CHEQUES POR MONTOS GLOBALES (TESORERIA).
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha emitido cheques por montos
globales, que fueron cobrados en efectivo para realizar los pagos a los beneficiarios con gastos de
residencia, en el Ejercicio Fiscal 2007 por G. 1.216.829.999 (Guaraníes mil doscientos diez y
seis millones ochocientos veinte y nueve mil novecientos noventa y nueve) y de Enero a Abril
de 2008 G. 389.746.668 (Trescientos ochenta y nueve millones setecientos cuarenta y seis
mil seiscientos sesenta y ocho).
Esta situación observada puede generar un riesgo de control muy alto puesto que no se
demuestra la propiedad, legalidad, veracidad de las erogaciones en cada documento que soporta
un desembolso con cheque, dejando en evidencia debilidades profundas en el sistema de control
interno operativo y contable.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán
adoptar las medidas administrativas necesarias con el fin de garantizar las erogaciones con que
soporten el desembolso con cheque y deberán fortalecer sus controles internos de manera a evitar
que situación como la señalada en este punto se vuelva a repetir.
OBSERVACIÓN Nº 32: PAGOS EN CONCEPTO DE GASTOS DE RESIDENCIA A
FUNCIONARIOS QUE FIGURAN CON SERVICIO EN EL EXTERIOR SIN REGISTRO DE
MOVIMIENTOS MIGRATORIOS DE ENTRADA NI SALIDA DEL PAÍS.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han realizado
pagos adicionales al salario en concepto de gastos de residencia a funcionarios que figuran con
servicio en el exterior, sin embargo no registran entradas ni salidas del país según los informes
de movimientos migratorios, por G. 239.500.000 (Guaraníes doscientos treinta y nueve
millones quinientos mil, incumplimiento la Ley N° 1.626/2000, “De la Función Pública”
artículos 57,64, 65, 66 inciso b) y artículo 67 inciso a), b) y c).
Esta situación trasluce también, que no existe un severo control en los mecanismos de asistencia
de los funcionarios en sus lugares de trabajo.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá abstenerse de abonar la
totalidad de los sueldos, además del beneficio de Gastos de Residencia, a funcionarios que no
cumplen con la Ley, además, adoptar las medidas administrativas tendientes a individualizar el
motivo y los responsables de ese incumplimiento. Además deberá implementar los procedimientos
a fin de que los mencionados funcionarios, devuelvan las sumas indebidamente percibidas en
colaboración de los que permitieron y toleraron esta irregularidad.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
181
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CAPITULO IV – REMUNERACION EXTRAORDINARIA
OBSERVACIÓN
Nº
33:
PAGO
EN
CONCEPTO
DE
REMUNERACIÓN
EXTRAORDINARIA CON MONTO FIJO, SEGÚN RESPONSABILIDAD DEL
FUNCIONARIO VIOLANDO DISPOCISIONES LEGALES
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha realizado pagos de montos
fijos, SEGUN RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO, es decir permanecen invariables, los
cuales fueron imputados al rubro presupuestario 123 - Remuneración Extraordinaria
correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007 por G. 608.596.846 (Guaraníes seiscientos ocho millones
quinientos noventa y seis mil ochocientos cuarenta y seis) y de Enero a Abril de 2008 por G.
190.373.667 (Guaraníes ciento noventa millones trescientos setenta y tres mil seiscientos sesenta
siete) incumpliendo la Ley No. 3148/06 Que aprueba el Presupuesto General de la Nación para el
Ejercicio Fiscal 2007 y a la Ley Nº 3409/08 “QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE
LA NACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008”.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
que, situación como la mencionada en este punto, se vuelva a repetir y Dictar reglamentación
interna que sea necesaria para la buena marcha de la entidad, teniendo en cuenta las
disposiciones legales vigentes. Se debe exigir la devolución de los importes pagados, como
resultado de la instrucción del sumario administrativo correspondiente.
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán ceñirse
estrictamente al cumplimiento de las disposiciones legales, e investigar y sancionar a los
responsables de esta situación, si así fuera el caso.
OBSERVACIÓN Nº 34: PAGO DE REMUNERACIÓN EXTRAORDINARIA AL
PERSONAL CONTRATADO, NO PREVISTO EN LOS CONTRATOS DE SERVICIOS.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han realizado
pagos en concepto de Remuneración Extraordinaria al Personal Contratado del objeto de gastos
144, Jornales, no previstos en los Contratos de Servicios, en el Ejercicio Fiscal 2007 por un total
de G. 48.215.000 (Guaraníes cuarenta y ocho millones doscientos quince mil), e imputados en
el Objeto de Gastos 123 “Remuneración extraordinaria” incumpliendo el Art. Nº 32 del Decreto Nº
8885 REGLAMENTA LA LEY Nº 3148/6, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
182
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP) deberá implementar medidas
administrativas tendientes a deslindar responsabilidades y sancionar a los responsables de este
tipo de trasgresión, además, de ceñirse exclusivamente a las disposiciones legales.
OBSERVACIÓN Nº 35: PAGO DE REMUNERACIÓN
PERSONAL OBRERO QUE NO CUENTA CON CONTRATO.
EXTRAORDINARIA
AL
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han pagado al
Personal Obrero que no posee Contrato de Servicios, Remuneraciones Extraordinarias, durante el
Ejercicio fiscal 2007, por un total de G. 17.700.000 (Guaraníes diez y siete millones setecientos
mil), y de Enero a Abril de 2008 G. 5.650.000 (Guaraníes cinco millones seiscientos cincuenta mil),
imputados en el Objeto de Gastos 123 “Remuneración Extraordinaria incumpliendo el Art. Nº 32 del
Decreto Nº 8885 REGLAMENTA LA LEY Nº 3148/06, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO
GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP) deberá abstenerse de realizar, en lo
sucesivo este tipo de trasgresión y ceñirse exclusivamente a las disposiciones legales. Se debe
exigir la devolución de los importes abonados, como resultado de la instrucción del sumario
administrativo correspondiente.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
183
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 36: PAGOS INDEBIDOS EN CONCEPTO DE REMUNERACIÓN
EXTRAORDINARIA A FUNCIONARIOS, CON PERMISOS Y DE VACACIONES.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han realizado
pagos en concepto de Remuneraciones Extraordinarias a funcionarios que se encontraban con
permisos y usufructuando vacaciones, así como a funcionarios que no han registrado entrada y
salida en el mes de Octubre por G. 2.839.000 (Guaraníes Dos millones ochocientos treinta y nueve
mil) incumpliendo LA LEY Nº 3148/06,”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007”. ANEXO: CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO
DE INGRESOS, GASTOS Y FINANCIAMIENTO.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán arbitrar
medidas administrativas tendientes a deslindar responsabilidades de aquellos funcionarios que han
permitido que suceda este tipo situación, e investigar y sancionar a los responsables del
incumplimiento de la disposición legal mencionada en este punto y ceñirse exclusivamente a las
disposiciones legales vigentes. Asimismo, deberán exigir la devolución del importe indebidamente
abonado.
CAPITULO V – BONIFICACIONES Y GRATIFICACIONES
OBSERVACIÓN Nº 37: PAGOS DE BONIFICACIÓN POR GRADO ACADÉMICO A
FUNCIONARIOS QUE NO POSEEN TITULO UNIVERSITARIO.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han procedido a
abonar a funcionarios por grado Académico, sin que se evidencie que los mismos cuentan con
Titulo Universitario, por G. 6.028.410 (Guaraníes Seis millones veinte y ocho mil cuatrocientos diez)
en el Ejercicio Fiscal 2007 y G. 5.000.090 (Guaraníes Cinco millones noventa) durante el periodo
de Enero a Abril de 2008, incumpliendo LA LEY Nº 3148/06 y LA LEY Nº3409/08 ”QUE
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
184
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007
y 2008”. ANEXO:CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE INGRESOS, GASTOS
Y
FINANCIAMIENTO.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
que, situación como la mencionada en este punto, se vuelva a repetir, y ceñirse exclusivamente a
las disposiciones legales vigentes. Exigir devolución de los importes mal pagados.
OBSERVACIÓN Nº 38: PAGO POR RESPONSABILIDAD EN EL CARGO EN
CONTRAVENCION A LAS DISPOSICIONES LEGALES.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han realizado
pagos a funcionarios por responsabilidad en el cargo, sin que los mismos ostenten rangos superior
o jefes de departamentos, por importe total de G. 246.774.284 (Guaraníes Doscientos cuarenta y
seis millones setecientos setenta y cuatro mil doscientos ochenta y cuatro) en el Ejercicio Fiscal
2007 y G. 10.799.272 (Guaraníes diez millones setecientos noventa y nueve mil doscientos setenta
y dos) de enero a abril de 2008, en contravención a lo establecido en el Anexo A al Decreto 8885
de LA LEY Nº 3148/06, ”QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA
EL EJERCICIO FISCAL 2007” y el Anexo A del Decreto 11766 de la Ley Nº 3409/08 “QUE
APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL
2008”.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
185
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán arbitrar
las medidas administrativas tendientes a individualizar a los responsables de esta situación y
sancionarlo, si ese fuere el caso.
OBSERVACIÓN Nº 39: PAGOS DE GRATIFICACIÓN ESPECIAL A EX MIEMBROS DEL
DIRECTORIO POR DESVINCULACIÓN DE LA INSTITUCIÓN, BASADOS EN
DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES A FUNCIONARIOS ADMINISTRATIVOS Y
QUE NO SE ENCUENTRAN CONTEMPLADOS EN EL PRESUPUESTO DE LA
INSTITUCIÓN.
CONCLUSIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), han realizado
pagos de gratificación especial a ex miembros del directorio por desvinculación de la institución,
basados en disposiciones legales aplicables a funcionarios administrativos y que no se encuentran
contemplados en el presupuesto de la institución por G. 56.425.200 (Guaraníes Cincuenta y seis
millones cuatrocientos veinticinco mil doscientos), durante el Ejercicio Fiscal 2007, sobre la
base de una normativa interna del año 1993, incumpliendo La Ley 1626/00 de la Función Pública
en su “Artículo 4.
Además la Ley Nº 1535/99 “De Administración Financiera del Estado” en el artículo 83º
Infracciones: expresa: “Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior”
inciso c) “comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con
infracción de lo dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”, y el inciso f) “cualquier otro acto o
resolución con infracción de esta ley, o cualquier otra norma aplicable a la administración de los
ingresos y gastos públicos
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá en adelante evitar realizar
pagos de gratificación especial a ex miembros del directorio por desvinculación de la institución, y
ajustar su actuar a las disposiciones legales vigentes.
Asimismo, deberá instruir sumario, a efectos de deslindar responsabilidades por la emisión de
resoluciones internas que alegan fundamentos no contemplados en las leyes y exigir la devolución
de los importes pagados al margen de las disposiciones legales.
CAPITULO VI – JORNALES
OBSERVACIÓN Nº 40: PAGOS A OBREROS SIN SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO
PERTINENTE IMPUTADOS AL SUB GRUPO 140 PERSONAL CONTRATADO, OBJETO
DE GASTO 144 JORNALES Y PERSONAL CONTRATADO INCLUIDOS
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
DIRECTAMENTE EN PLANILLAS DE SUELDOS COMO PERSONAL PERMANENTE
SIN RESOLUCIÓN DE NOMBRAMIENTO.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha realizado pagos en el Ejercicio
Fiscal 2007 a 318 (Trescientos dieciocho) “Obreros” y de Enero a Abril de 2008 a 185 (ciento
ochenta y cinco) “Obreros”, sin la suscripción de los contratos respectivos imputando dichos
pagos al Sub Grupo 140 Personal Contratado, Objeto del Gasto 144 Jornales, concediendo beneficios
no estipulados en ningún documento legal, incluidos directamente en las planillas de sueldos (Objeto
del Gasto 111 Personal Permanente) sin resolución de nombramiento.
Dicha situación ha
representado una erogación en el Ejercicio Fiscal 2007 de G. 4.657.177.310 (Guaraníes cuatro mil
seiscientos cincuenta y siete millones ciento setenta y siete mil trescientos diez), y de Enero a Abril
de 2008 G. 996.938.825 (Guaraníes novecientos noventa y seis millones novecientos treinta y ocho
mil ochocientos veinte y cinco), incumpliendo la Ley la Ley 3148/06 QUE APUEBA EL
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO 2007 y la Ley Nº 3409/08
“QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO FISCAL
2008.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán
abstenerse de realizar, en lo sucesivo, este tipo de trasgresión e investigar y sancionar, a los
responsables del incumplimiento de la disposición legal mencionada.
OBSERVACIÓN Nº 41: OBREROS QUE NO POSEEN CONTRATOS, COBRAN LOS
MISMOS BENEFICIOS QUE EL PERSONAL NOMBRADO, ESTABLECIDOS EN LOS
CONVENIOS COLECTIVOS DE CONDICIONES DE TRABAJO.
CONCLUSION
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha realizado pagos a Obreros que
no poseen contratos, y que cobran los mismos beneficios que el personal nombrado,
establecidos en los convenios colectivos de condiciones de trabajo correspondiente al
Ejercicio Fiscal 2007, por la suma total de G. 533.145.539 (Guaraníes Quinientos treinta y tres
millones ciento cuarenta y cinco mil quinientos treinta y nueve) y al primer cuatrimestre de 2008 G.
22.551.544 (Guaraníes veinte y dos millones quinientos cincuenta y un mil quinientos cuarenta y
cuatro).
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP) deberá abstenerse de realizar, en lo
sucesivo este tipo de trasgresión y ceñirse exclusivamente a las disposiciones legales.
OBSERVACIÓN Nº 42: PAGOS REALIZADOS A OBSERVADORES HIDROMÉTRICOS
QUE NO CUENTAN CON CONTRATO DE SERVICIOS NI DOCUMENTOS
PERSONALES CONDICIONES MÍNIMAS, PARA EL INGRESO A LA FUNCIÓN
PÚBLICA.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha realizado pagos a
“Observadores Hidrométricos por G. 42.412.734 (Guaraníes cuarenta y dos millones
cuatrocientos doce mil setecientos treinta y cuatro) quienes no cuentan con contratos de
servicios, ni legajos personales que contengan las documentaciones o antecedentes de los
mismos, condiciones mínimas para el ingreso a la función publica, incumpliendo la Ley la Ley
3148/06 QUE APUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION PARA EL EJERCICIO
2007.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
que, situación como la mencionada en este punto, se vuelva a repetir, e investigar y sancionar, a
los responsables del incumplimiento de la disposición legal mencionada en este punto y ceñirse
exclusivamente a las disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 43: LA ANNP HA REALIZADO PAGOS AL PERSONAL OBRERO,
EN EL MISMO MES, EN CONCEPTO DE SALARIOS Y DE VACACIONES
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
188
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSIÓN
Conforme a la respuesta emitida por la institución de que el personal obrero cobran sus vacaciones
anticipadamente en el mes sin aparecer en planilla de cobro a fin de mes, no se ajusta a la realidad
debido a que las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) han
realizado pagos en concepto de vacaciones al Personal Obrero (Muelleros) en el mes de Enero
de 2007 por G. 73.187.400 (Guaraníes setenta y tres millones ciento ochenta y siete mil
cuatrocientos) habiéndose pagado en el mismo mes la totalidad de los Sueldos al Personal Obrero
que asciende a G. 71.967.905 (Setenta y un millones novecientos sesenta y siete mil novecientos
cinco) incumpliendo la Ley 3148/06 QUE APUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION
PARA EL EJERCICIO 2007.
Asimismo, la Ley Nº 1535/99 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” TÍTULO IX,
DE LAS RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, en su Artículo 82º, Responsabilidad de las
autoridades y funcionarios, textualmente señala:
“Las autoridades, funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
Estado a que se refiere el Artículo 3º de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos públicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, responderán con su
patrimonio por la indemnización de daños y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dicha
materia”.
“Artículo 83.- Infracciones.
Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artículo anterior:
c) Comprometer gastos y ordenar pagos sin crédito suficiente para realizarlo o con infracción de lo
dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente”
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán evitar
que, situación como la mencionada en este punto, se vuelva a repetir, e investigar y sancionar, a
los responsables del incumplimiento de la disposición legal mencionada en este punto y ceñirse
exclusivamente a las disposiciones legales vigentes.
OBSERVACIÓN Nº 44: GRATIFICACIONES PARA PAGO A OBREROS, RETENIDAS
EN TESORERIA POR 10 MESES.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) retuvo el importe de pago en
concepto de “gratificaciones” por G. 1.998.024 (Guaraníes Un millón novecientos noventa y ocho
mil veinte y cuatro), que no han sido retirados por los beneficiarios, y vuelto a depositar en el
Banco de Amambay, diez meses después de haberse efectivizado el cheque por funcionarios de
Tesorería.
Esta situación observada puede generar un riesgo de control muy alto puesto que no se
demuestra la propiedad, legalidad, veracidad de las erogaciones en cada documento que soporta
un desembolso con cheque, dejando en evidencia debilidades profundas en el sistema de control
interno operativo y contable.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberán
adoptar las medidas administrativas necesarias con el fin de garantizar las erogaciones con que
soporten el desembolso con cheque no se entiende y deberán fortalecer sus controles internos de
manera a evitar que situación como la señalada en este punto se vuelva a repetir, asimismo
investigar y sancionar a los responsables de este hecho.
CAPITULO VII – HONORARIOS PROFESIONALES
OBSERVACIÓN Nº 45: PAGOS REALIZADOS A PROFESIONALES IMPUTADOS EN EL
OBJETO DE GASTOS 145 HONORARIOS PROFESIONALES SIN QUE EXISTA
EVIDENCIA DEL REGISTRO DE ASISTENCIA, NI DE LOS TRABAJOS REALIZADOS.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) ha imputado sumas cuantiosas en
el rubro Honorarios Profesionales por el pago a profesionales sin que existan evidencias suficientes
del registro de asistencia como tampoco de los trabajos para lo cual han sido contratados, en el
Ejercicio Fiscal 2007 por importe de G. 312.990.000 (Guaraníes trescientos doce millones
novecientos noventa mil) y de enero a abril de 2008 G. 76.896.556 (Guaraníes setenta y seis
millones ochocientos noventa y seis mil quinientos cincuenta y seis) incumpliendo lo
establecido en la Ley Nº 1626/2000 “De la Función Pública”. Artículo 57 inciso a). y la Ley
1535/1999 “DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO” en su TÍTULO IX, DE LAS
RESPONSABILIDADES, CAPÍTULO ÚNICO, Artículo 82,83 inc. c.”
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá promover e implementar
los mecanismos administrativos necesarios de forma a exigir el registro de asistencia a los
funcionarios contratados, además, exigir los informes de los trabajos realizados por dichos
funcionarios y ceñirse exclusivamente a las disposiciones legales vigentes. Exigir la devolución de
los importes pagados, como resultado de la instrucción del sumario administrativo correspondiente.
OBSERVACIÓN Nº 46: LA ANNP ABONA MONTO MULTIMILLONARIO EN CONCEPTO
DE HONORARIOS AL PILOTO AVIADOR, PARA QUE ÉSTE EFECTUE VUELOS A
FAVOR DE OTRAS INSTITUCIONES, LOS QUE ALCANZAN CASI EL 50% DEL TOTAL
DE VUELOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO 2007.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), ha pagado un monto multimillonario
en concepto de Honorarios Profesionales Durante el ejercicio fiscal 2007, por G. 42.000.000
(Guaraníes Cuarenta y dos millones) al Piloto Aviador, para que efectúe vuelos a favor de otras
instituciones, los que alcanzan casi el 50% del total de vuelos realizados en el Ejercicio Fiscal 2007.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
190
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias para que situaciones como éstas no se vuelvan a repetir y evitar el uso
discrecional de los bienes del estado, apartados de la misión de la ANNP.
OBSERVACIÓN Nº 47: CONTRATACIÓN DE PERSONAS NO PROFESIONALES,
IMPUTADOS AL RUBRO HONORARIOS PROFESIONALES, PARA REALIZAR
TRABAJOS DE ASESORÍAS EN DIVERSAS DEPENDENCIAS DE LA ANNP.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), contrató los servicios de personas
no profesionales para realizar trabajos de Asesoría para las distintas dependencias de la institución
e imputó en el rubro “Honorarios profesionales”, por un total de G. 24.500.000 (Guaraníes
veinticuatro millones quinientos mil), en el primer cuatrimestre de 2008.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá
evitar realizar
transgresiones como las descriptas en este punto, e implementar los mecanismos de control
administrativo, de manera a evitar que se realicen gastos en Rubros diferentes al Objeto del Gasto,
y que los mismos se realicen de conformidad a lo dispuesto en las disposiciones legales. Se debe
exigir la instrucción de sumarios administrativos.
OBSERVACIÓN Nº 48: PAGOS REALIZADOS A CONTRATADOS PROFESIONALES,
RESPALDADOS CON FACTURAS SIN TIMBRADO NI ORDEN DE IMPRESIÓN, EN
CONTRAVENCIÓN A NORMATIVAS TRIBUTARIAS.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) realizó pagos a contratados
profesionales, sin considerar la validez legal de los comprobantes, sin orden de impresión, por un
total de G. 22.500.000 (Guaraníes veintidós millones quinientos mil) en contravención a la Ley
2421/04 de Adecuación Fiscal en su Art. 85 “Documentación”, reglamentada según
Resolución Nº 03/07 en su Art. 6º Inc. 3.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá en adelante contar con las
facturas que estén elaboradas con los timbrados indicados legalmente, para el pago a los
contratados profesionales y no deberá aceptar comprobantes en esas condiciones de irregularidad
tributaria.
OBSERVACIÓN Nº 49: CONTRATACIÓN DE PERSONAS NO PROFESIONALES,
IMPUTADOS AL RUBRO HONORARIOS PROFESIONALES DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL 2007.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), contrató los servicios de personas
no profesionales para realizar trabajos en las distintas dependencias de la institución, imputando
incorrectamente en el rubro 145 “Honorarios profesionales”, por un total de G. 101.000.000
(Guaraníes Ciento Un millones), en el Ejercicio Fiscal 2007.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P), deberá abstenerse de realizar, en
lo sucesivo, este tipo de operaciones que significan trasgresiones y arbitrariedades e implementar
los mecanismos administrativos idóneos para individualizar y sancionar a los responsables de estas
acciones, si fuera el caso.
OBSERVACIÓN Nº 50: LEGAJOS DE GASTOS NO REFRENDADOS POR AUDITORIA
INTERNA DE LA ANNP.
CONCLUSIÓN
De la verificación realizada a los legajos de Gastos de La Administración Nacional de Navegación y
Puertos (A.N.N.P) se observo que realizó pagos en el Ejercicio Fiscal 2007 y al primer cuatrimestre
del 2008, sin que los mismos fueran refrendados por la Auditoria Interna evidenciando la falta de
control por parte de la dependencia, sobre todas erogaciones realizadas incumpliendo la Ley
1535/1999 “DE ADMINISTRACION FINANCIERA DEL ESTADO” en su Capitulo II en su Art. 61.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P) deberá adoptar las medidas
administrativas necesarias tendientes a subsanar la situación observada, para el control sobre las
operaciones que respalden los pagos y aplicar medidas disciplinarias a los funcionarios que no
remiten las documentaciones a la Auditoria Interna para su verificación.
OBSERVACIÓN
Nº
51:
LEGAJOS
DEL
PERSONAL
CONTENIENDO
RECOMENDACIONES DE TINTE POLITICO Y SIN EMBARGO NO CONTIENEN LA
TOTALIDAD DE LOS DOCUMENTOS EXIGIDOS POR LAS DISPOSICIONES LEGALES.
CONCLUSIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP), adjunta a los legajos del personal
documentos recomendaciones de tinte politico, certificados de afiliaciones, certificados de
agradecimientos por trabajar activamente en campañas electorales, demostrando de esa manera
cuales son los criterios que considera la administración de la ANNP, en el momento de la
promoción y/o designación para desempeñar algún cargo dentro de la institución incumpliendo la
Ley 1626/2000“De la Función Publica” en su articulo 35.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (ANNP), deberá ceñir exclusivamente en lo
establecido por la Ley 1626/2000“De la Función Publica” en su articulo 35 y evitar que los
documentos observados en este punto, formen parte principal de los criterios de selección y
promoción del personal de la ANNP.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CAPITULO IX –VERIFICACIÓN INS IN SITU
A) PRESIDENCIA
OBSERVACIÓN Nº 52: FUNCIONARIOS CON REGISTRO DE ENTRADA PERO
AUSENTES EN EL MOMENTO DE LA VERIFICACIÓN.
CONCLUSION
Conforme a lo expuesto precedentemente, se concluye que funcionarios del Área de Presidencia
se encontraban ausentes en sus puestos de trabajo en el momento de la verificación,
constatándose que sus registros de entrada se encontraban marcadas. Además, no se ha
constatado la aplicación de sanciones disciplinarias por parte de la Administración por la situación
observada.
RECOMENDACION
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
B) ASESORÍA JURIDICA
OBSERVACIÓN Nº 53: FUNCIONARIOS AUSENTES EN EL MOMENTO DE LA
VERIFICACIÓN.
CONCLUSIÓN
En el momento de los procedimientos de control, realizados en el Área de Asesoría Jurídica de la
ANNP se ha constatado que varios funcionarios estaban ausentes en el momento de la verificación,
sin que exista justificación válida por dichas ausencias.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
C) RELACIONES PÚBLICAS
OBSERVACIÓN Nº 54: FUNCIONARIOS AUSENTES EN EL MOMENTO DE LA
VERIFICACIÓN.
CONCLUSIÓN
Funcionarios del área de Relaciones Públicas de la Administración Nacional de Navegación y
Puertos (ANNP), no se encontraban en sus puestos de trabajos de trabajo en el momento de la
verificación, sin que se evidencie una justificación válida por dichas ausencias.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
D) UNIDAD DE TRANSPARENCIA
OBSERVACIÓN Nº 55: FUNCIONARIO CON CARGO DE ASESOR QUE NUNCA
PRESTÓ SERVICIOS EN LA DEPENDENCIA AL CUAL FUE TRASLADADO.
CONCLUSIÓN
En el momento de la verificación al Departamento de Unidad de Transparencia se constató que el
funcionario con cargo de asesor nunca prestó servicios en la dependencia al cual fue trasladado.
Según manifestaciones del Jefe del Área el citado funcionario sólo se presentó para presentar su
notificación de traslado.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
E) CAPATACÍA
OBSERVACIÓN Nº 56: FUNCIONARIOS CON REGISTRO DE ENTRADA
AUSENTES AL MOMENTO DE LA VERIFICACIÓN.
PERO
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
CONCLUSION
En base a la contestación proveída por la institución existe una incongruencia con lo manifestado
por el Capataz encargado del Área de Capatacía al momento de la verificación In Situ, por lo tanto
se determina que los funcionarios no se encontraban en sus puestos de trabajo, pero estaban
registradas la entrada de los funcionarios en las fichas de asistencia. La Auditoria no ha
constatado la aplicación de sanciones disciplinarias a los funcionarios del Área de Capatacia por no
permanecer en sus puestos de trabajo.
RECOMENDACION
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
OBSERVACIÓN Nº 57: FUNCIONARIOS COMISIONADOS SIN RESOLUCIÓN
CONCLUSIÓN
El encargado del Área de Capatacía al momento de la Verificación In Situ ha informado del
comisionamiento de los funcionarios señalados en el cuadro precedente, pero a falta de respaldos
que justifique dicho comisionamiento, se concluye que dichos funcionarios no poseen resolución de
comisionamiento.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración y el
recupero de los montos indebidamente pagados.
.
OBSERVACIÓN Nº 58: FUNCIONARIOS BENEFICIADOS CON EL USUFRUTO DE
VACACIONES SIN RESOLUCIÓN.
CONCLUSIÓN
En el momento de la verificación al departamento de Capatacia, la funcionaria Agripina Ojeda
Gómez se encontraba ausente. Según manifestaciones del Capataz Marcial Serrín la misma se
encontraba de vacaciones, sin embargo la institución no ha remitido resolución que certifique dicha
situación.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración.
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
OBSERVACIÓN Nº 59: FUNCIONARIOS QUE REALIZAN TRABAJOS FUERA DE LA
INSTITUCIÓN SIN ORDEN DE SERVICIO.
CONCLUSIÓN
En el momento de la verificación al Departamento de Capatacía, se constató que el funcionario
Diego Germán Servín Quintana no se encontraba en su lugar de trabajo, y según informaciones
del Capataz Marcial Servín, el funcionario fue ocupado en forma verbal fuera de la institución sin
Orden de Servicio ni boleta de Permiso, autorizado por el Jefe de la Unidad.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración.
F) ADM. CENTRAL
OBSERVACIÓN Nº 60: FUNCIONARIOS QUE SE ENCONTRABAN AUSENTES EN EL
MOMENTO DE LA VERIFICACIÓN, PERO CON REGISTROS DE ENTRADA.
CONCLUSIÓN
En el momento de los procedimientos de control, realizado al Departamento de Recursos Humanos
de la ANNP se ha constatado funcionarios que se encontraban ausentes en el momento de la
verificación, pero con registros de entrada marcadas.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración.
OBSERVACIÓN Nº 61: FUNCIONARIOS SIN FUNCIONES ESPECÍFICAS.
CONCLUSIÓN
En el momento de la verificación al Departamento de Recursos Humanos, se constató que algunos
funcionarios no contaban con funciones específicas o tareas a realizar.
RECOMENDACIÓN
La Administración Nacional de Navegación y Puertos (A.N.N.P.) deberá realizar un análisis
exhaustivo acerca de las erogaciones efectuadas a los funcionarios que no cuentan con una
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
actividad o tarea específica, situación que pone al descubierto el mantenimiento de un plantel de
funcionarios permanentes innecesario que representan un factor determinante en la ineficiencia
costosa de la institución.
G) COORDINACIÓN Y CAPACITACIÓN DE LOS RRHH
OBSERVACIÓN Nº 62: FUNCIONARIO AUSENTE EN SU PUESTO DE TRABAJO, EN
EL MOMENTO DE LA VERIFICACIÓN.
CONCLUSIÓN
Verificada la asistencia y permanencia de los funcionarios del Departamento de Coordinación y
Capacitación de los RRHH de la ANNP, en sus puestos de trabajo se concluye que el funcionario
Máximo Cáceres Buena se encontraba ausente, al momento de la verificación.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración.
OBSERVACIÓN Nº 63: FUNCIONARIOS QUE SALIERON FUERA DE LA INSTITUCIÓN
CON BOLETAS DE PERMISO QUE NO REUNÍAN LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
EN LAS DISPOSICIONES INTERNAS DE LA ANNP.
CONCLUSIÓN
En el momento de la verificación se constató que algunos funcionarios salieron fuera de la
institución con boletas de permiso que no reunían los requisitos establecidos en las disposiciones
internas de la A.N.N.P.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán adoptar medidas disciplinarias urgentes, para el control de
la asistencia y permanencia de los funcionarios en sus puestos de trabajo e informar a este
Organismo Superior de Control sobre las sanciones aplicadas por parte de la administración.
OBSERVACIÓN Nº 64: MÁS DE 800 FUNCIONARIOS DE LA ANNP USUFRUCTUARON
VACACIONES FUERA DEL PERIODO ESTABLECIDO.
CONCLUSIÓN
De la verificación in situ realizada, se ha constatado la emisión de las Resoluciones Nº 0892/08,
0893/08 y 0894/08, todas de fecha 28 de julio de 2008, por las cuales fueron concedidas
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía.
vacaciones a más de 800 (ochocientos) funcionarios de la ADMINISTRACION NACIONAL DE
NAVEGACION DE PUERTOS (ANNP) incumpliendo la Circular Nº 15/07 de fecha 27 de octubre
de 2007 emitida por la Gerencia de Recursos Humanos que establece ”que las vacaciones
correspondientes al ejercicio fiscal 2007, se usufructuaran a partir del mes de diciembre de
2007 al mes de junio de 2008”.
RECOMENDACIÓN
Las autoridades de la A.N.N.P. deberán instruir sumarios administrativos a efectos de determinar e
identificar a los responsables del asesoramiento y de la elaboración de las Resoluciones Nº
0892/08, 0893/08 y 0894/08, todas de fecha 28 de julio de 2008, por las cuales fueron concedidas
vacaciones a más de 800 (ochocientos) funcionarios de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE
NAVEGACIÓN DE PUERTOS (ANNP) y las razones del incumpliendo de la Circular Nº 15/07
de fecha 27 de octubre de 2007 emitida por la Gerencia de Recursos Humanos que establece ”que
las vacaciones correspondientes al ejercicio fiscal 2007, se usufructuaran a partir del mes de
diciembre de 2007 al mes de junio de 2008”.
Es nuestro informe.
Asunción, 29 de abril de 2009
Sr. Victor Gabriel Orrego
Auditor
C.P. Ruth Carolina Galeano
Auditora
Lic. Maria Teresa Fernández
Auditora
Lic. María Asunción Cáceres
Auditora
C.P. Verónica Gómez Silva
Jefa de Equipo
Lic. Perla A. de Russell
Supervisora
Lic. Isabel Emi Moriya de Amarilla
Directora General
Dirección General de Control de la Adm. Descentralizada
Nuestra Visión: Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad
de sus servicios y productos.
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