ACTUALIZACIÓN MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO

ACTUALIZACIÓN MODELO
ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
Ministerio de Educación Nacional
Oficina de Control Interno
Bogotá D.C., Noviembre de 2014
TALLER
Juego de Roles
Tiempo de Trabajo:
Conclusiones y cierre:
50 minutos
10 minutos
Ministro
Jefe
Profesional
Técnico
Secretaria
Ciudadano
Auditor
Gestor
Comunicaciones
Talento Humano
Se debe nombrar un relator que expondrá la conclusiones en la plenaria
CONTENIDO
Conformación del Modelo
(Módulos, Componentes,
Elementos y Eje
Transversal)
Objetivos de la sesión
Marco Legal Control
Interno
Roles y Responsabilidades
Principales Cambios
MECI:2005 vs. MECI:2014
Fases para la
Implementación Nuevo
MECI
Actualización
MECI:2014
Modelos Referenciales
integrados al SIG del MEN
Principios MECI
¿Qué es el Control
Interno?
Objetivo General del MECI
OBJETIVOS DE ESTA SESIÓN
Socializar los conceptos básicos sobre
la actualización del MECI.
Dar a conocer los principales cambios
de la actualización del MECI.
Facilitar la interiorización en los
servidores públicos, sobre su
contribución en la implementación y
fortalecimiento continuo y permanente
del Sistema de Control Interno.
MARCO LEGAL DEL MODELO
ESTANDAR DE CONTROL INTERNO
 Instancias de
articulación y
competencias
 Servidor Público:
Eje Central CI

Crea SNCI
 Modifica el
decreto 2145
 CCSCI


Administración
pública – CI
Diseñar y aplicar
métodos y
procedimientos de
CI
 Elementos
técnicos de CI
 Roles OCI

Normas para el
ejercicio del CI
 Deroga 1599 de
2005 (MECI)
 Actualiza el MECI
FASES PARA LA IMPLEMENTACION
Fase 1
Conocimiento
Tiempo: 1 mes
Fase 2
Diagnóstico
Tiempo: 1
mes
Fase 3
Planeación de
actualización.
Tiempo 1 mes
Fase 4
Ejecución y
Seguimiento
Tiempo: 3 meses
Fase 5
Cierre
Tiempo: 1
mes
Las Entidades cuentan con siete meses a partir de la publicación del Decreto
943 del 21 de mayo de 2014 para realizar los ajustes necesarios con el fin de
adaptar los cambios surtidos en la actualización del MECI.
MODELOS REFERENCIALES DEL SIG -MEN
Ahora, MECI 2014: 2 Módulos,
1 Eje Transversal
(6 componentes, 13 Elementos)
OBJETIVO GENERAL DEL MECI
Proporcionar una estructura con los elementos necesarios para
construir y fortalecer el Sistema de Control Interno, a través de
un modelo que determine los parámetros de control necesarios
para que al interior de las entidades se establezcan acciones,
políticas,
métodos,
procedimientos,
mecanismos
de
prevención, verificación y evaluación en procura del
mejoramiento continuo de la administración pública.
Propósito fundamental: Servir como herramienta gerencial para el
control a la gestión pública, fundamentado en la cultura de
control y en compromiso y responsabilidad de la Alta
Dirección para su implementación y fortalecimiento.
¿QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?
El MECI concibe el Control Interno
como un conjunto de elementos
interrelacionados, donde intervienen
todos los servidores de la entidad
como responsables del control en el
ejercicio de sus actividades. Busca:
Garantizar el cumplimiento de los
objetivos instituciones y la contribución de
éstos a los fines del estado.
Garantiza la coordinación de las
acciones y la fluidez de la información
y comunicación.
Anticipa y corrige, de manera
oportuna, las debilidades que se
presentan en el quehacer
institucional.
PRINCIPIOS DEL MECI
• Autocontrol: Capacidad que tiene cada servidor
público independiente de su nivel evaluar y
controlar su trabajo, detectar desviaciones y
efectuar correctivos de manera oportuna para
el cumplimiento de los resultados.
• Autogestión: Capacidad de la organización para
interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de
manera efectiva, eficiente y eficaz la función
administrativa legalmente encomendada.
• Autorregulación:
Capacidad
de
las
organizaciones para desarrollar y aplicar en su
interior métodos, normas y procedimientos que
permitan el desarrollo, implementación y
fortalecimiento continuo del Sistema de Control
Interno
Autocontrol
Autogestión
Autorregulación
CONTROL INTERNO
PRINCIPALES CAMBIOS EN
LA ACTUALIZACION MECI
Cambios Estructura
MECI
MECI
Anterior
Actual
3 Subsistemas
2 Módulos
1 Eje Transversal
9 Componentes
6 Componentes
29 Elementos de
Control
13 Elementos de
 Productos
Control
Mínimos
 Consejos para la
práctica
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA
ACTUALIZACION MECI (Cont.)
Modelo Anterior
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA
ACTUALIZACION MECI (Cont.)
Estructura del Modelo – MECI Actualizado
Fuente: Manual Técnico del MECI para el Estado Colombiano, DAFP, 2014
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA
ACTUALIZACION MECI (Cont.)
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA
ACTUALIZACION MECI (Cont.)
1
• SE FORTALECE EL CONTROL a la planeación y
gestión al unirlos en un solo módulo que permite su
desarrollo de manera integral.
2
• SE DESARROLLA LA AUDITORÍA INTERNA
base en normas y estándares internacionales.
3
• SE INCLUYE LA COMUNICACIÓN E INFORMACIÓN
como eje transversal a la estructura de control.
4
• SE SIMPLIFICA LA REPRESENTACIÓN GRÁFICA
del Modelo haciéndola más amigable para facilitar su
implementación y fortalecimiento.
5
• SE DESARROLLA SU RELACIÓN con el Modelo
Integrado de Planeación y Gestión que trata el decreto
2482 de 2012
con
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA
ACTUALIZACION MECI (Cont.)
6
• SE FUSIONAN ALGUNOS COMPONENTES
y
elementos por su complementariedad sin afectar la
filosofía del MECI.
7
• SE HACE ÉNFASIS EN EL ROL DE LA ALTA
DIRECCIÓN como responsable de la implementación y
fortalecimiento del Modelo
8
• SE FORTALECE SU ESENCIA como una herramienta
de control al quehacer institucional.
9
• SE FORTALECEN LOS ASPECTOS relacionados con la
administración del riesgo y el esquema de evaluación y
seguimiento.
10
LA ACTUALIZACIÓN DEL MODELO tiene como eje
fundamental el desarrollo de aspectos que contribuyan a
que las entidades fortalezcan su Sistema de Control
Interno.
ROLES Y RESPONSABILIDADES
Se fortalece la
armonización del
Modelo Integrado
de Planeación y
Gestión y con la
NTC – GP
1000:2009
ALTA DIRECCIÓN: demuestra el compromiso
de la entidad con el Control Interno y la
capacidad del nivel directivo de visualizar esta
herramienta gerencial como un mecanismo de
autoprotección, que le permita cumplir con
eficiencia, eficacia, efectividad y transparencia
la finalidad para la cual fue creada la entidad.
Representante
de la Dirección
ALTA
DIRECCION
Oficinas de
Control Interno,
Auditoría
Interna o quien
haga sus veces
Equipo MECI
SERVIDORES PUBLICOS
REPRESENTANTE DE ALTA DIRECCIÓN:
administrar y dirigir el proceso de diseño,
implementación,
fortalecimiento
y
actualización del Modelo Estándar de Control
Interno de la respectiva entidad, y actuará bajo
las políticas establecidas por el Comité de
Coordinación de Control Interno.
EQUIPO MECI: asesorar a las áreas de la
entidad
en
la
implementación
y
fortalecimiento del Modelo.
ROLES Y RESPONSABILIDADES (Cont.)
Se fortalece la
armonización del
Modelo Integrado
de Planeación y
Gestión y con la
NTC – GP
1000:2009
OFICINA
DE
CONTROL
INTERNO:
desarrollar una actividad independiente y
objetiva de evaluación y asesoría que
contribuya
de
manera
efectiva
al
mejoramiento continuo de los procesos de
Administración del riesgo, Control y Gestión
de la entidad
Representante
de la Dirección
ALTA
DIRECCION
Oficinas de
Control Interno,
Auditoría
Interna o quien
haga sus veces
Equipo MECI
SERVIDORES PUBLICOS
SERVIDORES
PÚBLICOS
Y/O
PARTICULARES
QUE
EJERCEN
FUNCIONES PÚBLICAS: Responsables por
la operatividad eficiente de los procesos,
actividades y tareas a su cargo, supervisión
continua a la eficacia de los controles,
autoevaluación
permanente
a
los
resultados de su labor.
CONFORMACIÓN DEL MODELO
TALENTO HUMANO
MÓDULO DE
CONTROL DE
PLANEACION Y
GESTION
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
• Acuerdos,
Compromisos o
Protocolos éticos.
• Desarrollo del
Talento Humano
• Planes y Programas.
• Modelo de Operación por
Procesos
• Estructura Organizacional
• Indicadores de Gestión
• Políticas de Operación
• Políticas de
Administración del
Riesgo
• Identificación del Riesgo
• Análisis y Valoración del
Riesgo.
AUTOEVALUACIÓN
INSTITUCIONAL
MÓDULO DE
CONTROL DE
EVALUACIÓN Y
SEGUIMIENTO
AUDITORÍA
INTERNA
PLANES DE
MEJORAMIENTO
EJE TRANSVERSAL INFORMACIÓN Y COMUNICACION
• Autoevaluación
• Auditoría
Interna
• Plan de
mejoramiento
CONFORMACIÓN DEL MODELO
NUEVOS MODULOS EJE
TRANSVERSAL
Control de la Planeación y Gestión:
Agrupar los parámetros de control que orientan la
entidad hacia el cumplimiento de su visión, misión,
objetivos, principios, metas y políticas al igual que
los aspectos que permiten el desarrollo de la
gestión dentro de los que se encuentran: Talento
Humano,
planes,
programas,
procesos,
actividades, indicadores, procedimientos, recursos,
administración de los riesgos.
Control de Evaluación y Seguimiento:
Agrupa los parámetros que garantizan la
valoración permanente de los resultados de la
entidad, a través de sus diferentes mecanismos de
verificación, evaluación y seguimiento.
Eje transversal: Información y Comunicación
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 1
ELEMENTO 1: ACUERDOS,
COMPROMISOS Y PROTOCOLOS ETICOS
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Documento con los principios
y valores de la entidad.
Acuerdos Compromisos y
Protocolos Éticos
Acto administrativo que
adopta el documento con los
principios y valores de la
entidad
Estrategias de socialización
permanente de los principios
y valores de la entidad.
TALENTO
HUMANO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 1
ELEMENTO 2: DESARROLLO DEL
TALENTO HUMANO
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Manual de Funciones y
competencias laborales
Plan Institucional de Formación y
Capacitación (Anual)
Desarrollo del Talento
Humano
Programa de Inducción y
reinducción
Programa de Bienestar (Anual)
TALENTO
HUMANO
Plan de Incentivos (Anual)
Sistema de evaluación del
desempeño
CONFORMACIÓN DEL MODELO:
COMPONENTE 2
ELEMENTO 3: PLANES, PROGRAMAS
Y PROYECTOS
ELEMENTO
Planes, Programas y
Proyectos
PRODUCTOS MÍNIMOS
Planeación
La misión y visión
institucionales adoptados y
divulgados.
Objetivos institucionales
Planes, programas y proyectos
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 2
ELEMENTO 4: MODELO DE OPERACIÓN
POR PROCESOS
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Mapa de Procesos
Modelo de Operación
por Procesos
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
Divulgación de los
procedimientos
Proceso de seguimiento y
evaluación que incluya la
evaluación de la satisfacción
del cliente y partes interesadas
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 2
ELEMENTO 5: ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Estructura organizacional de
la entidad que facilite la
gestión por procesos
Estructura Organizacional
Manual de Funciones
y Competencias Laborales
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 2
ELEMENTO 6: INDICADORES
DE GESTIÓN
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Definición de indicadores de,
eficiencia y efectividad, que
permiten medir y evaluar el
avance en la ejecución de los
planes, programas y proyectos
Indicadores de Gestión
Seguimiento de los indicadores
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
Revisión de la pertinencia y
utilidad de los indicadores
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 2
ELEMENTO 7: POLÍTICAS DE OPERACIÓN
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Establecimiento y divulgación
de las políticas de operación
Políticas de Operación
Manual de operaciones o su
equivalente adoptado y
divulgado
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 3
ELEMENTO 8: POLÍTICA DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Definición por parte de la alta
Dirección de políticas para el
manejo de los riesgos
Política de Administración de
Riesgos
Divulgación del mapa de
riesgos institucional y sus
políticas
ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 3
ELEMENTO 9: IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Identificación de los factores
internos y externos de riesgo.
Identificación de Riesgos
ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
Riesgos identificados por
procesos que puedan afectar
el cumplimiento de objetivos
de la entidad.
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 3
ELEMENTO 10: ANÁLISIS Y VALORACIÓN
DEL RIESGO
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Análisis del riesgo
Evaluación de controles
existentes
Análisis y Valoración del
Riesgo
Valoración del riesgo
Controles
Mapa de riesgos de proceso
Mapa de riesgos institucional
ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 4
ELEMENTO 11: AUTOEVALUACIÓN DEL
CONTROL Y GESTIÓN
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Actividades de
sensibilización a los
Autoevaluación del control servidores sobre la cultura
de la autoevaluación
y gestión
Herramientas de
autoevaluación
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 5
ELEMENTO 12: AUDITORÍA INTERNA
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Procedimiento de auditoría
interna
Auditoría Interna
Programa de auditorías –
Plan
de Auditoría
Informe Ejecutivo Anual de
Control Interno
AUDITORÍA
INTERNA
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 6
ELEMENTO 13: PLAN DE MEJORAMIENTO
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Herramientas de evaluación
definidas para la elaboración
del plan de mejoramiento
Plan de mejoramiento
Seguimiento al cumplimiento
de las acciones definidas en
el plan de mejoramiento
CONFORMACIÓN DEL MODELO
EJE TRANSVERSAL
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Identificación de las
información externa
fuentes
de
Fuentes internas de información
(manuales, informes, actas, actos
administrativos) sistematizada y de fácil
acceso
INFORMACIÓN Y
COMUNICACION
Información y
Comunicación interna y
externa
Rendición anual de cuentas con la
intervención de los distintos grupos de
interés, veedurías y ciudadanía
Tablas de retención documental de
acuerdo con lo previsto en la
normatividad
Política de Comunicaciones
CONFORMACIÓN DEL MODELO
EJE TRANSVERSAL (Cont.)
ELEMENTO
PRODUCTOS MÍNIMOS
Manejo organizado o sistematizado
de la correspondencia
Manejo organizado o sistematizado
de los recursos físicos, humanos,
financieros y tecnológicos
INFORMACIÓN Y
COMUNICACION
Sistemas de Información y
comunicación
Mecanismos
grupos de
información
prioridades
servicio.
de consulta con distintos
interés para obtener
sobre necesidades y
en la prestación del
Medios de acceso a la información
con que cuenta la entidad
MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN
Oficina de Control Interno
Bogotá D.C., noviembre de 2014