MINI GABINETE CONTABILIDAD MINERA

INCOS TARIJA CB. MINERA – TERCERO “A” MINI GABINETE CONTABILIDAD MINERA La Empresa Minera San Juan S. A., en fecha 01/10/13, reinicia actividades en base a la información del siguiente balance: EMPRESA MINERA SAN JUAN S. A.
Tupiza ‐ Bolivia
BALANCE GENERAL
Practicado al 30 de septiembre de 2013
(En Bolivianos)
ACTIVO
Activo Corriente
Caja
Banco Nacional de Bolivia S. A.
Crédito Fiscal IVA
Total Activo Corriente
12,476.22
1,190,243.04
451,293.00
1,654,012.26
Activo No Corriente
Tangible
Edificaciones
Dep. Acum. Edificaciones
Muebles y Enseres de Oficina
Dep. Acum. Muebles y Enseres de Oficina
Equipos de Computación
Dep. Acum. Equipos de Computación
Vehículos Automotores
Dep. Acum. Vehículos Automotores
Herramientas en General
Dep. Acum. Herramientas en General
Equipos e Instalaciones
Dep. Acum. Equipos e Instalaciones
Viviendas para el Personal
Dep. Acum. Viviendas para el Personal
Muebles y Enseres ‐ Viviendas Personal
Dep. Acum. Muebles y Enseres ‐ Viviendas Personal
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
1,099,680.00
(68,730.00)
7,700.00
(1,925.00)
30,276.00
(18,922.50)
796,920.00
(398,460.00)
23,420.00
(14,637.50)
61,944.00
(19,357.50)
807,360.00
(403,680.00)
72,700.00
(18,175.00)
1,956,112.50
3,610,124.76
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Sueldos y Salarios por Pagar
Aportes y Retenciones por Pagar
IUE por Pagar
Provisión para Aguinaldos
Total Pasivo Corriente
110,146.00
21,709.78
‐
82,576.46
214,432.23
Pasivo No Corriente
Previsión para Indemnizaciones
Total Pasivo No Corriente
306,189.40
306,189.40
Patrimonio Neto
Capital Social
Resultados Acumulados
Reserva Legal
Ajuste del Capital
Ajuste de Reservas Patrimoniales
Resultado de la Gestión
Total Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
3,000,000.00
768,032.41
120,170.40
107,750.77
14,545.50
(920,995.95)
3,089,503.13
3,610,124.76
01/10/13 Se acumula el resultado de la gestión anterior. 08/08/2014
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INCOS TARIJA CB. MINERA – TERCERO “A” 05/10/13 Compra según detalle de ropa de seguridad, de COMERCIAL “EL PROTECTOR” LTDA., se pagó con el che‐
que Nº 101. El proveedor entrega la factura Nº 1728. CANT.
50
50
50
50
50
UNID.
Par
Par
Par
Pza.
Pza.
DETALLE
Botas de goma
Botas de cuero c/punta de acero
Guantes de cuero
Cascos de seguridad
Abrigos impermeables
IMPORTE Bs
8,276.00
13,793.00
2,299.00
6,896.50
9,540.00
40,804.50
09/10/13 Compra de dinamita y guía según detalle, de CASA “EL VENGADOR”, se canceló con el cheque Nº 102. El proveedor entrega la factura Nº 8271. CANT.
100
500
UNID.
Caja Dinamita
Mt.
Guía
DETALLE
IMPORTE Bs
40,000.00
5,749.50
45,749.50
14/10/13 Compra de combustibles y lubricantes según detalle, de EST. SERVICIO “EL CHORRO” S. R. L. Se pagó con el cheque Nº 103. El proveedor entrega la factura Nº 63636. CANT.
2000
300
200
UNID.
Lt.
Diesel
Lt.
Aceite
Kg.
Grasa
DETALLE
IMPORTE Bs
7,440.00
3,650.00
1,890.00
12,980.00
15/10/13 Compra de equipos según detalle, de IMPORTADORA NICHOLSON. Se pagó con el cheque Nº 104. El proveedor entrega la factura Nº 12485. Estos equipos fueron entregados directamente al Centro de Costo Explotación Mina. CANT.
5
10
UNID.
DETALLE
Pza. Perforadora YT‐27
Pza. Lampara minera KL5M
IMPORTE Bs
23,400.00
11,500.00
34,900.00
17/10/13 Compra de sacos metaleros del Sr. Simón Mita. Se pagó con el cheque Nº 105. Se efectuó la retención de impuestos. CANT.
1000
UNID.
DETALLE
Pza. Sacos metaleros, cap. 50 kg.
IMPORTE Bs
20,000.00
20,000.00
21/10/13: Creación del fondo fijo de Caja Chica por Bs5.000,00. Cheque Nº 106, a la orden de la Secretaria. 26/10/13: Pago con el Cheque Nº 107 a la empresa constructora LDS LTDA., el anticipo (20% del monto total) para la construcción de una cancha polifuncional en un campamento minero. El monto de la obra según con‐
trato asciende a $us. 15.000,00. 08/08/2014
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INCOS TARIJA CB. MINERA – TERCERO “A” 31/10/13: Registro de la planilla de sueldos y salarios por el mes, según el siguiente detalle: NÓMINA
DEPARTAMENTO/
CENTRO DE COSTO
Admi ni s tra ci ón
Admi ni s tra ci ón
Admi ni s tra ci ón
Comerci a l i za ci ón
Comerci a l i za ci ón
Expl ota ci ón Mi na
Expl ota ci ón Mi na
Expl ota ci ón Mi na
Expl ota ci ón Mi na
Expl ota ci ón Mi na
Concentra ci ón
Concentra ci ón
Concentra ci ón
Admi ni s tra ci ón
FECHA
INGRESO
CARGO
HABER
BÁSICO
Gerente Genera l
Conta dor (a )
Secreta ri a
Jefe de Venta s
Auxi l i a r de Venta s
Jefe de Producci ón
Técni co en Mi na s
Perforis ta
Perforis ta
Chofer
Jefe de Ingenio
Técni co
Mecá ni co
Sereno
Completar los datos, los mismos deben ser diferentes en cada grupo. 31/10/13: Las salidas de Almacenes por el mes, son las siguientes: ROPA DE TRABAJO Y SEGURIDAD
CANT. UNID.
1
1
3
2
5
8
12
20
3
5
2
10
08/08/2014
Pza.
Par
Par
Par
Pza.
Par
Pza.
Par
Pza.
Par
Par
Par
DETALLE
Abrigo impermeable
Botas de goma
Botas de cuero c/punta de acero
Botas de cuero c/punta de acero
Abrigo impermeable
Botas de goma
Casco de seguridad
Guantes de cuero
Abrigo impermeable
Botas de goma
Botas de cuero c/punta de acero
Guantes de cuero
DEPARTAMENTO/
CENTRO DE COSTO Administración
Administración
Administración
Comercialización
Explotación Mina
Explotación Mina
Explotación Mina
Explotación Mina
Concentración
Concentración
Concentración
Concentración
EXPLOSIVOS
CANT. UNID.
DETALLE
15
Caja Dinamita
125
Mt.
Guía
C. COSTO
Explotación Mina
Explotación Mina
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
CANT. UNID.
DETALLE
130
Lt.
Diesel
20
Lt.
Aceite
90
Lt.
Diesel
40
Lt.
Aceite
45
Lt.
Diesel
12
Kg.
Grasa
250
Lt.
Diesel
40
Lt.
Aceite
20
Kg.
Grasa
C. COSTO
Administración
Administración
Comercialización
Concentración
Concentración
Concentración
Explotación Mina
Explotación Mina
Explotación Mina
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INCOS TARIJA CB. MINERA – TERCERO “A” 31/10/13: El informe técnico muestra que la producción bruta de zinc del mes es de 155.222 kg. Se realiza el regis‐
tro contable cerrando las cuentas del Centro de Costo Explotación Mina. 31/10/13 La totalidad de la producción es enviada a Ingenio para su purificación y mejora. 31/10/13 El mineral procesado en Ingenio es enviado a depósito para su posterior venta. Se realiza el registro contable cerrando las cuentas del Centro de Costo Concentración. 31/10/13 Se registra la entrega de la producción de zinc (ley del 15%) a la Empresa Metalúrgica de Vinto, descon‐
tándose el 10% por humedad. Tomar en cuenta la cotización del mineral por libra fina correspondiente a la presente quincena. La cancelación se realizará en el mes de noviembre/13. 08/08/2014
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