Comités de Junta Directiva

Comités de Junta Directiva
Los comités y sus responsabilidades se encuentran definidos formalmente en el Acuerdo 135 de
2013 y en los Estatutos del Comité de Auditoría, los cuales se encuentran a disposición del público.
Comité de gestión y gobierno corporativo
Atiende los aspectos relacionados con las prácticas de gobierno, el funcionamiento y la evaluación
de la Junta Directiva, la forma en que se resuelven los conflictos de interés que se presenten de
acuerdo con los Estatutos Sociales, la definición de los criterios para el desarrollo humano y
profesional de los trabajadores, el manejo de las relaciones laborales, la elección y remuneración
del Gerente General, y las directrices estratégicas de la Compañía.
Responsabilidades:
1. Presentar a la Junta Directiva la evaluación de la Junta Directiva y el Gerente General.
2. Revisar y hacer recomendaciones con relación a los criterios de selección y vinculación de
los principales ejecutivos y en general de los trabajadores de la Empresa.
3. Dar recomendaciones sobre la asignación salarial del Gerente General y proponer las
políticas de remuneración de los trabajadores, y supervisar su aplicación.
4. Presentar a la Junta Directiva la metodología de evaluación de la gestión de la Junta
Directiva y del Gerente General.
5. Proponer y presentar para aprobación de la Junta Directiva, los ajustes y modificaciones
que deban hacerse al Código de Buen Gobierno.
6. Conocer, evaluar y presentar los informes y recomendaciones para decisión de la Junta
Directiva sobre los conflictos de interés que se les presenten a los miembros de Junta
Directiva y el Gerente General de acuerdo con el Código de Buen Gobierno.
7. Conocer las quejas y reclamaciones que presentan los inversionistas o accionistas, rendir
informe y presentar la respectiva recomendación para decisión de la Junta Directiva.
8. Recomendar a la Junta Directiva la estrategia de negociación de los contratos colectivos.
9. Presentar a la Junta Directiva los criterios relacionados con el desarrollo humano y
profesional de los trabajadores y en general con la gestión de Talento Humano de
ISAGEN.
10. Recomendar a la Junta Directiva aspectos estratégicos de la Compañía y los negocios.
11. Conocer de los demás asuntos que no se hayan asignado a otro Comité permanente u
ocasional.
Comité de auditoría
Atiende los aspectos relacionados con el sistema de control empresarial, los riesgos empresariales,
los entes externos de control, seguimiento, evaluación de los resultados financieros y los demás
contenidos en los Estatutos Sociales y la ley. Las decisiones dentro del Comité de auditoría se
adoptarán por mayoría simple.
Responsabilidades:
Las responsabilidades generales del Comité de Auditoría se encuentran definidas mediante
acuerdo de Junta Directiva. A continuación se detalla su alcance en cuanto a:
1. Evaluación de los resultados financieros y políticas contables:
Revisar que la información financiera y contable se prepare, revele y divulgue de conformidad
con los criterios, políticas y disposiciones aplicables.
Apoyar a la Junta Directiva en la revisión de los Estados Financieros, su proceso de emisión,
dictamen y recomendar la aprobación o desaprobación de los mismos.
Apoyar a la Junta Directiva en la definición y modificación de políticas contables de manera
que éstas cumplan con la ley y se adapten al negocio de ISAGEN.
Conocer operaciones contables especiales para evaluar su impacto en los Estados
Financieros, incluyendo: transacciones complejas o inusuales, contingencias jurídicas y
financieras, pronunciamientos profesionales y cumplimiento de regulaciones.
Velar por el cumplimiento del control interno contable en la preparación y divulgación de la
información financiera.
2. Sistema de Control Empresarial:
Recomendar directrices para el adecuado funcionamiento del Sistema de Control
Empresarial.
Revisar con el apoyo de Auditoría Corporativa y la Revisoría Fiscal, la razonabilidad del
Sistema de Control Empresarial.
Informar a la Junta Directiva, cuando menos una vez al año, sobre la situación del Sistema de
Control Empresarial. El informe deberá contener como mínimo lo siguiente:
 Los hallazgos significativos que pudieran afectar el desempeño de las actividades de
la Empresa.

Seguimiento de la implementación de las medidas preventivas y correctivas
derivadas de las observaciones y los resultados de las auditorías internas y
externas.

La evaluación del desempeño de las responsabilidades del equipo Auditoría Corporativa.
3. Auditoría Corporativa:
Aprobar, previa opinión del Gerente General, el plan anual de trabajo de Auditoría
Corporativa.
Definir el nivel de riesgo que el Comité de Auditoría asume con el Plan de Auditoría.
Asegurar que el plan de auditoría tenga un cubrimiento de los principales riesgos de la
Empresa y que el universo auditable se audite de acuerdo con el nivel de riesgo que
defina el Comité.
Asegurar que existen los recursos suficientes y razonables para el cubrimiento del plan de
auditoria. Adicionalmente asegurar el uso efectivo de los recursos por parte de Auditoría
Corporativa.
Vigilar la independencia del equipo Auditoría Corporativa teniendo en cuenta que la actividad
de auditoría interna tiene dependencia funcional del Comité de Auditoria.
Conocer de la Auditora Corporativa, al menos trimestralmente, un informe escrito del
resultado de la gestión de Auditoría Corporativa. Lo anterior sin perjuicio de que la Auditora
Corporativa informe de manera inmediata la detección de cualquier deficiencia o desviación
que considere significativa o relevante.
Revisar con la Auditora Corporativa cualquier problema o dificultad que se haya encontrado,
incluyendo:

Restricciones en el alcance de las actividades o acceso a la información requerida.

Cambios que excluyan trabajos de evaluaciones o asesorías que fueron aprobados
en el Plan de Auditoría.

Deficiencias en los recursos requeridos para llevar a cabo sus actividades.
Realizar seguimiento a la implementación de las acciones que surjan de los planes de
mejoramiento de las diferentes evaluaciones.
4. Entes externos:
4.1 Revisoría Fiscal
Proponer a la Junta Directiva, la designación de la Revisoría Fiscal.
Verificar la independencia de los Revisores Fiscales.
Aprobar y hacer seguimiento al plan de trabajo anual de los Revisores Fiscales.
Definir los servicios adicionales que pueda prestar la firma de Revisoría Fiscal.
Revisar los informes de la Revisoría Fiscal y los planes de mejoramiento producto de sus
evaluaciones.
Revisar cualquier dificultad que se presente entre la Revisoría Fiscal y la Administración en el
desarrollo de sus funciones.
Evaluar el desempeño anual del Revisor Fiscal.
Reportar a la Junta Directiva los resultados de la revisión del dictamen, informes, opiniones y
comunicaciones del Revisor Fiscal cuando se considere pertinente.
4.2 Otros entes de control
Revisar los informes de otros entes de control y presentar resumen a la Junta Directiva.
Revisar los planes de mejoramiento producto de estos informes.
5. Gestión de riesgos corporativos y continuidad del negocio:
Aprobar los lineamientos relativos al Sistema de Administración de Riesgos.
Definir y aprobar el nivel de tolerancia al riesgo que están dispuestos a asumir.
Establecer y aprobar los criterios relativos a la calificación de los riesgos (probabilidad de ocurrencia
y magnitud del impacto) teniendo en cuenta el nivel de tolerancia al riesgo de la Empresa.
Validar la evolución del Sistema de Administración de Riesgos (Desarrollo del sistema y
cumplimiento de las políticas y procedimientos del sistema).
Hacer seguimiento y pronunciarse sobre el perfil de riesgo de la Empresa.
6. Evaluación de prácticas de buen gobierno corporativo:
Presentar a la Junta Directiva el Informe de evaluación del cumplimiento de las prácticas de
Gobierno Corporativo anualmente, como insumo para el informe que es llevado a la
Asamblea General de Accionistas.
Realizar seguimiento semestral a:

Las negociaciones de valores de ISAGEN realizadas por miembros de Junta
Directiva, Comité de Gerencia y los demás trabajadores.

Las solicitudes, quejas y reclamaciones que presentan los accionistas, rendir
informe y presentar la respectiva recomendación para decisión de la Junta Directiva
en caso de que sea pertinente.

Revisar y dar un concepto del informe semestral presentado por el Gerente General
de las operaciones de compra y venta de bienes y servicios, celebradas por parte de
ISAGEN con empresas Afiliadas y Vinculadas.

La información que se pone a disposición de los accionistas y el mercado en general,
de manera que estos tengan acceso suficiente, veraz y oportuno a la información de
la Empresa que deba revelarse.

Cumplimiento por parte de la Administración de los compromisos que surgen en las
reuniones de Junta Directiva y sus Comités.
7. Ética empresarial:
Recomendar a la Junta Directiva la adopción de la Declaración de Comportamientos Éticos
de la Empresa y sus modificaciones.
Revisar los mecanismos para la recepción, registro y tratamiento de las quejas y denuncias
recibidas por la Empresa con respecto a la Declaración de Comportamientos Éticos.
Conocer las inquietudes, quejas y denuncias relacionadas con la Declaración de
Comportamientos Éticos.
Examinar los resultados de las investigaciones y seguimiento realizados por la Administración
a las inquietudes, quejas y denuncias. En caso de materialización del riesgo de fraude
económico se informará a la Junta Directiva.
Revisar el plan de trabajo sobre Ética Empresarial y gestión riesgo de fraude.
8. Prevención del lavado de activos:
Dar directrices y verificar los mecanismos y procedimientos que componen el Sistema para la
Prevención de lavado de Activos.
Revisar y aprobar el plan anual para el cumplimiento del Sistema para la Prevención de
lavado de Activos.
Evaluar los informes presentados por el Oficial de Cumplimiento, el Revisor Fiscal y Auditoría
Corporativa, sobre la ejecución de las normas y disposiciones internas en materia de
prevención de lavado de Activos y pronunciarse al respecto.
Hacer seguimiento a las observaciones y recomendaciones adoptadas a partir de los
informes.
9. Otros:
Proponer para aprobación de la Junta Directiva el Estatuto del Comité de Auditoría; revisarlo
cuando sea necesario y confirmar anualmente que se llevaron a cabo todas las
responsabilidades descritas en este Estatuto.
Autoevaluar, mínimo anualmente, su desempeño y el de cada uno de sus miembros, tomando
las medidas necesarias para su mejoramiento.
Realizar seguimiento a los siguientes temas que han sido designados por la Junta Directiva:

Excedentes de Tesorería (trimestral).

Grandes contrataciones (Contratos mayores a 20.000 SMLMV).
Comité de finanzas e inversiones
El Comité de expansión y nuevos negocios atiende los aspectos relacionados con temas
financieros y las inversiones de expansión y nuevos negocios de la Empresa.
Responsabilidades:
1. Recomendar a la Junta Directiva las directrices y criterios para la realización de inversiones
y nuevos negocios que contribuyan al crecimiento de la Empresa.
2. Realizar el seguimiento al plan de inversión y nuevos negocios.
3. Recomendar a la Junta Directiva la realización de las oportunidades de inversión y nuevos
negocios específicos que le presente la Administración.
4. Realizar seguimiento a la estrategia de financiación y hacer recomendaciones a la Junta
Directiva.
5. Realizar la revisión de las proyecciones financieras y valoración de la Empresa.
6. Recomendar a la Junta Directiva el costo de capital de la Empresa.
7. Recomendar a la Junta Directiva las directrices y criterios para el presupuesto.
8. Recomendar a la Junta Directiva la aprobación del presupuesto y modificaciones.
9. Recomendar a la Junta Directiva las directrices y los criterios para la administración de
excedentes de tesorería y coberturas de riesgo.
10. Otros temas financieros.