Sugerencias sobre impuestos para la cuenta de

 Sugerencias sobre impuestos para la cuenta de ahorros para la salud Las cuentas de ahorros para la salud (HSA) pueden ayudarle a reducir los gastos médicos de bolsillo cada vez más altos. Sus aportes de nómina se trasladan a una cuenta antes de ser gravados, crecen con impuestos diferidos y se pueden retirar libres de impuestos para pagar gastos médicos calificados que incluyen el deducible y los gastos de salud no cubiertos por su plan. Los importantes beneficios impositivos que ofrecen las HSA exigen que se cumplan ciertas pautas del IRS. A continuación le ofrecemos recordatorios simples sobre documentos y formularios de impuestos y otras cuestiones relacionadas con los impuestos que debería conocer. No se olvide de verificar que haya recibido todos los documentos de impuestos necesarios antes de presentar su declaración de impuestos. Proporcionado por su empleador (si corresponde) Formulario W‐2 Salarios, impuestos y aportes a una HSA hasta fin de año hasta el 31 de enero Su formulario W‐2 muestra su salario y los impuestos retenidos. Además, la casilla 12‐W mostrará sus aportes a la HSA antes de impuestos, hechos a la cuenta por usted y por su empleador a través de la nómina, y se puede usar para completar el formulario 8889. Solo los aportes hechos por usted o su empleador a través de la nómina aparecerán en su formulario W‐2. Otros aportes, como los que se hacen después de impuestos (consulte información adicional en la página siguiente), no aparecerán en su formulario W‐2 y los deberá declarar en el formulario 8889. Proporcionado por el custodio bancario de su HSA Formulario 1099‐SA Usted debería recibir un formulario 1099‐SA, en el cual se informan las distribuciones totales de su Distribuciones totales HSA para el año. Este total incluye los fondos gastados con la tarjeta de pago de atención de la salud de la HSA y el dinero retirado a través de solicitudes de reembolso en línea. Debe usar el formulario 1099‐SA hasta el 31 de enero como ayuda para completar el formulario 8889 del IRS. Si no utilizó fondos de la HSA, no recibirá el formulario 1099‐SA. Formulario 5498‐SA Aportes totales a la HSA hasta el 31 de mayo Para el 31 de mayo, usted debería recibir el formulario 5498‐SA, en el cual se informan los aportes totales hechos a su HSA para el año fiscal 2016. Este formulario usualmente se crea después de la fecha límite para la presentación de la declaración (generalmente el 15 de abril) para incluir cualquier aporte hecho a su HSA hasta la fecha límite para la presentación de la declaración. Este formulario también se envía al IRS. El formulario 5498‐SA no es necesario para presentar la declaración de impuestos sobre los ingresos, pero debe confirmar el monto del aporte y conservar el formulario en sus registros. Formularios del IRS Formulario 1040 Los participantes de una HSA deben usar el formulario largo 1040 para presentar la declaración de Declaración de impuestos; no pueden usar el formulario 1040 EZ. impuestos individual Formulario 8889 Hoja de cómputo de aportes y distribuciones de la HSA Este formulario se debe presentar con su formulario largo 1040 y en él se declaran los aportes y las distribuciones de la HSA correspondientes al año fiscal. Este formulario también le permite declarar si parte de los fondos de su HSA se utilizó para gastos médicos que no califican. Consulte las instrucciones del IRS para el formulario 8889 en http://www.irs.gov/pub/irs‐pdf/i8889.pdf (en inglés) o comuníquese con su asesor de impuestos para obtener detalles sobre cómo completarlo. Formulario 5329 Debe presentar este formulario, junto con el formulario 1040, para declarar aportes a la HSA en Aportes a la HSA en exceso que no se retiran de la cuenta antes de la fecha límite para la presentación de la declaración, exceso si corresponde. Consulte las instrucciones del IRS para el formulario 5329 en http://www.irs.gov/pub/irs‐pdf/i5329.pdf (en inglés) Esta información no constituye asesoramiento de impuestos. Para más información, comuníquese con su asesor de impuestos o consulte la publicación 969 del IRS en http://www.irs.gov/pub/irs‐pdf/p969.pdf (en inglés). Recuerde que su estado podría tener reglas impositivas adicionales. Consulte siempre las pautas impositivas de su estado en relación con la declaración de la HSA y los impuestos. ©ConnectYourCare 2016 1
Recordatorios importantes Límites en los aportes y multas fiscales • Los límites en los aportes son establecidos por el IRS anualmente e incluyen tanto los aportes del empleador como los del empleado. Es responsabilidad suya asegurarse de no exceder el límite de aportes totales para ese año. • Los límites máximos para 2016 son $3,350 para cobertura individual y $6,750 para cobertura familiar. Las personas de 55 años o mayores pueden realizar aportes compensatorios adicionales hasta un máximo de $1,000. • No debe adeudar impuestos ni multas sobre las distribuciones (el dinero usado) de la HSA para gastos médicos calificados. Si utilizó fondos de la HSA para gastos médicos no calificados, debe pagar impuestos a los ingresos y probablemente deba pagar una multa adicional del 20% sobre esas distribuciones. Aportes adicionales del año anterior El IRS le permite realizar aportes a la HSA para el año fiscal 2016 en 2017, dando por hecho que los aportes se aplican a su cuenta antes de la fecha límite para la presentación de la declaración y que usted aún no ha presentado la declaración para el año fiscal 2016. • Recomendamos que los aportes adicionales para 2016 se realicen hasta el 1 de abril de 2017, a fin de garantizar el tiempo necesario para el procesamiento. Además, tenga en cuenta que las prórrogas para presentar sus impuestos no extienden el período para realizar aportes más allá del 15 de abril. • Aquí le presentamos un proceso rápido y fácil para realizar aportes adicionales a su cuenta en línea. • Inicie sesión en su cuenta en línea y haga clic en “Manage HSA Contributions” (Administrar aportes a la HSA) en Accounts & Balances (Cuentas y saldos). Haga clic en "Add or Change Contributions" (Agregar o cambiar aportes) y luego ingrese su aporte por única vez. En la pantalla siguiente, seleccione el año fiscal al que desea que se aplique el aporte. • Ingrese los aportes para 2016 hasta el 1 de abril de 2017 para asegurarse de que los fondos se procesen a tiempo y califiquen para el año fiscal 2016. • Los aportes hechos fuera de las deducciones de nómina se realizan después de impuestos y, en consecuencia, se deben declarar en el formulario 8889 para recibir un beneficio impositivo. Esta información no constituye asesoramiento de impuestos. Para más información, comuníquese con su asesor de impuestos o consulte la publicación 969 del IRS en http://www.irs.gov/pub/irs‐pdf/p969.pdf (en inglés). Recuerde que su estado podría tener reglas impositivas adicionales. Consulte siempre las pautas impositivas de su estado en relación con la declaración de la HSA y los impuestos. U125_2016MM 2