34 Adicionalmente, debe destacarse la transferencia de 11.226.811

4. Visión General del Presupuesto
Adicionalmente, debe destacarse la transferencia de 11.226.811 € para financiar contratosprograma, de retribuciones del profesorado, de mejora de la calidad y de revisión de la oferta académica,
así como la finalización del plan de promoción y estabilidad del profesorado.
La disminución de un 16 % experimentada por el capítulo 5º (ingresos patrimoniales) se debe
a la reducción de los ingresos generados por concesiones administrativas.
El capítulo 7º (transferencias de capital) desciende un 7 % con respecto al año 2002, debido a
la situación de prórroga presupuestaria en que se encuentra la Comunidad Autónoma de Aragón, lo que
ha supuesto que en el presupuesto de inversiones se incluya el 50 % de los créditos destinados para obras
y equipamiento, RAM y plan de equipamiento docente. En cuanto a las partidas destinadas a
investigación, las transferencias procedentes de la Comunidad Autónoma de Aragón se han elevado en un
39 %, y las de la Administración del Estado, en un 9 %. Este incremento pone de relieve el enorme
esfuerzo realizado por nuestros profesores para captar fondos destinados a la investigación.
Finalmente, el capítulo 9º (pasivos financieros) aumenta considerablemente
debido a la
previsión de los ingresos por fianzas de los estudiantes que se alojan en Colegios Mayores Universitarios.
PRESUPUESTO DE GASTOS
Para el ejercicio 2003, los gastos no financieros van a representar un 99,9 % de los gastos
totales de la Universidad. De ellos, los gastos corrientes (capítulos 1, 2, 3 y 4 de la clasificación
económica) suponen un 83 %, y los gastos de capital, representados por las inversiones reales,
(capítulo 6), el 17 % restante. Los gastos de funcionamiento (capítulos 1 y 2: respectivamente, gastos
de personal y gastos corrientes en bienes y servicios) absorben el 99 % de las operaciones corrientes.
La financiación afectada representa el 22 % del total del presupuesto de gastos.
Para explicar las variaciones más significativas experimentadas por el presupuesto de gastos entre
2002 y 2003, resulta más útil utilizar la clasificación por programas de gasto (reflejada en el epígrafe
6.4). Las novedades más relevantes han sido las que se exponen a continuación. El principal aspecto
novedoso, relación con la estructura funcional del presupuesto, es la creación de un programa nuevo que
agrupe todo el gasto que la Universidad de Zaragoza destina a sus estudiantes de forma exclusiva; así, el
programa que se denominará 422-E, Estudiantes, incluirá las unidades relativas a los servicios de
asistencia a la comunidad universitaria, colegios mayores, actividades estudiantiles, Universa y una nueva
unidad, denominada Becas y Ayudas al Estudio. Comparando la dotación para estas unidades en el
presupuesto 2002 y 2003, el crecimiento es de un 20%, el más elevado de todos los programas.
El programa 422-D, Docencia, ha experimentado un significativo aumento del 19 %, con
respecto al ejercicio 2002, debido sobre todo, al incremento de los recursos destinados a estudios propios
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PRESUPUESTO 2003 – Universidad de Zaragoza
4. Visión General del Presupuesto
El presupuesto de la Universidad de Zaragoza para el año 2003 asciende a 188.673.922 €,
incrementándose en un 6,3 % respecto al año anterior. Este aumento se debe, al incremento
experimentado por la transferencia básica procedente de la Comunidad Autónoma de Aragón, las partidas
asignadas en el presupuesto de ésta a contratos-programas a desarrollar por la universidad, y al
incremento de la captación de fondos para investigación por la propia universidad. El menor crecimiento
con respecto al que ha tenido lugar en los dos últimos años se debe a la situación de prórroga
presupuestaria en la que se encuentra la Comunidad Autónoma. Como consecuencia de ello sólo hemos
podido incluir un 50% de las transferencias de capital del ejercicio 2002.
A continuación se resaltan, de manera sintética, los aspectos más relevantes del presupuesto de
2003, en los estados de ingresos y gastos.
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Para el ejercicio 2003, las operaciones no financieras van a representar prácticamente un 100
% de los ingresos totales de la Universidad. De ellas, los ingresos corrientes (capítulos 3, 4 y 5 de la
clasificación económica) suponen un 86 %, y los ingresos de capital (capítulo 7), el 14 % restante.
En términos de recursos propios y ajenos, los primeros (capítulos 3 y 5) representan el 23 % de
los ingresos totales, y los segundos (capítulos 4, 7 y 9), el 77 %. No obstante, si incluimos entre los
recursos propios las transferencias de capital destinadas a la financiación de proyectos de investigación, el
peso de las fuentes propias supondría el 35 % del presupuesto total, mejorando el porcentaje alcanzado el
año pasado.
Los ingresos finalistas, esto es, aquellos que deben destinarse a una finalidad específica,
suponen el 23 % del total. El 77 % restante corresponde a los ingresos genéricos, es decir, aquellos
destinados a la cobertura de la generalidad de los gastos.
Descendiendo ahora al nivel de los capítulos del presupuesto de ingresos, puede destacarse, en
primer lugar, el incremento del 8 % experimentado por el capítulo 3º (tasas, precios públicos y otros
ingresos) con respecto al ejercicio 2002. La explicación hay que buscarla en que, a pesar del previsto
descenso en el número de alumnos matriculados, se producen incrementos importantes en la recaudación
prevista por Estudios Propios, derechos de alojamiento en Colegios Mayores, compensación de proyectos
de investigación por utilización de infraestructuras universitarias y prestación de servicios.
El capítulo 4º (transferencias corrientes) ha experimentado un crecimiento del 10 %, debido
básicamente, como ya se ha señalado, al crecimiento en 8.852.908 € de la transferencia para gastos
corrientes procedente de la Comunidad Autónoma, que alcanza los 100.218.768 €.
PRESUPUESTO 2003 – Universidad de Zaragoza
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4. Visión General del Presupuesto
y relaciones internacionales, así como a la dotación de una partida para las acciones derivadas del
despliegue del plan estratégico en Centros y Departamentos. En los créditos asignados al programa de
docencia son destacables las asignaciones para las nuevas titulaciones de Huesca y Teruel.
El programa 541-I, Investigación, se incrementa en un 8 %, lo que obedece a la captación de
ingresos para proyectos y contratos de investigación, así como a la dotación de una partida para acciones
derivadas del despliegue del plan estratégico en Centros, Departamentos e Institutos Universitarios.
En el programa 422-B, Biblioteca, la asignación se incrementa en un 8 %, destinándose,
sobretodo, dicho aumento a la suscripción de revistas centralizadas y a la continuación del Proyecto de
Informatización de Bibliotecas.
El programa 422-S, Servicios, desciende considerablemente puesto que varias de las unidades
que en el pasado ejercicio se hallaban adscritas a este programa, han pasado en el actual a integrarse en el
nuevo programa de estudiantes. De no haberse realizado este cambio, el programa se incrementaría en un
8 %.
El programa 422-M, Mantenimiento e Inversiones, desciende un 16 %. Debe subrayarse que
las inversiones disminuyen como ya se ha comentado en el área de ingresos respecto al año anterior,
debido a la situación de prórroga presupuestaria de la Comunidad Autónoma de Aragón, sin embargo los
gastos de mantenimiento de edificios han aumentado considerablemente.
El programa 422-G, Gestión, experimenta un incremento del 18 %. Debe resaltarse la mayor
asignación para dietas de tribunales, como consecuencia de mayores necesidades y la consignación de
una
cantidad
de 541.260 € prevista para pagar intereses de demora a la Agencia Tributaria por
aplazamiento en el pago de impuestos en ejercicios anteriores.
Por último, el programa 422-P, Personal, aumenta en un 9 % en relación con el año anterior,
debido al incremento retributivo, complementos derivados del contrato-programa suscrito entre la
Universidad y el Gobierno de Aragón, a deslizamientos y antigüedad, a nuevas contrataciones y al
programa de promoción del profesorado y personal de administración y servicios.
PRESUPUESTO 2003 – Universidad de Zaragoza
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