cláusulas Primera, Segunda primer párrafo, fracciones Iy

PODER EJECUTIVO
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FIS-A-I-0694/15
GIF3200096/2015
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HEGA620123Q89
SECRETARíADE FINANZAS
INGRESOS
FISCALIZACiÓN
ASUNTO: Se solicita la documentación
que se indica.
Zacatecas, Zac., a 21 de Agosto de 2015.
HERRERAGONZALEZ ALFONSO DE JESUS
PRIMERA PRIVADA VILLA DE LA PURISIMA No. 11
VILLAS DE GUADALUPE
GUADALUPE, ZAC.
Esta Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, en el ejercicio de sus facultades,
Revisión de Escritorio con el objeto o propósito de comprobar
el cumplimiento
(a) como sujeto directo, en materia de las siguientes contribuciones
_
le ordena la presente
de las disposiciones fiscales a que está afecto
federales: Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor
Agregado.
De acuerdo a
Constitución
lo anterior,
esta Secretaría de Finanzas del Estado de Zacatecas con fundamento
en los artículos 16 de la
Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículos 13 y 14 de la Ley de Coordinación
Fiscal; en relación con las
cláusulas Primera, Segunda primer párrafo, fracciones I y 11, Tercera, Cuarta párrafos primero, segundo y cuarto, Octava párrafo
primero, fracción 1,incisos a), b) y d); Novena párrafo primero, y Décima primer párrafo fracciones I y 11 Y Cuarta Transitoria
del Convenio de Colaboración Administrativa en materia FiscalFederal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la
Secretaría de Hacienday Crédito Público y el Gobierno del Estado de Zacatecasel 19 de junio de 2015, publicado en el Diario
Oficial de la Federación el 3 de agosto de 2015 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estadode Zacatecasel 5 de agosto de
2015 en el suplemento 3 al 62; así como en las CláusulasPrimera, Segunda, párrafo primero, fracción V; Tercera; Cuarta,
párrafos primero, segundo y cuarto; Octava párrafo primero, fracción 1,incisos a), b) y d); Novena párrafo primero, y Décima
párrafo primero, fracción 111 del Convenio de Colaboración Administrativa en materia FiscalFederal, celebrado por el Gobierno
Federal por conducto de la Secretaría de Hacienday Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Zacatecas,con fecha 26 de
__
Febrero de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 19 de mayo de 2009, yen el Periódico Oficial del Gobierno
del Estado de Zacatecas,el 23 de mayo de 2009 en el suplemento numero 3 a141; artículos 8 y 117 de la Constitución Política
del Estado Libre y Soberano de Zacatecas,en relación con los artículo Noveno, fracción VIII, de las DisposicionesTransitorias de
la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y Décimo Segundo fracción 11, de las DisposicionesTransitorias de la Ley del Impuesto
Empresarial a Tasa Única, del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del
Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto EspecialSobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos, se
expide la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, y la Leydel Impuesto a
los Depósitos en Efectivo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11 de diciembre de 2013; en relación con los
artículos 1, 3, 17, 22 fracción 11, 23 Y 25 fracciones 111, XXVI, XXVII, XXVIII Y XXXVIIde la Ley Orgánica de la Administración
Pública del Estado de Zacatecas; artículos 9, 10, 13, 15, 25 fracción 11 y último párrafo, 26, 32, 33 Y 66 del Código Fiscaldel
Estado de Zacatecas;artículos 1, 2, 3 fracciones IV, V Y VIII, 4 fracción 11 inciso b), 5, 6 fracciones XV y XXII, 21 fracción 11, 24
fracciones 11, VIII, XXVIIY XXX Y 25 fracción 111 del Reglamento Interior de la Secretaríade Finanzas,publicado en el Periódico
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DEFINANZAS
INGRESOS
FISCALIZACiÓN
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PODEREJECUTIVO
Asunto: Hoja 2
Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecasel día 27 de Marzo de 2013, en el suplemento Número 7 al 25; y a efecto de
ejercer las facultades previstas en los artículos 30 párrafo
quinto,
42 primer párrafo, fracción 11, segundo, tercero y
cuarto párrafos; y 48 primer párrafo fracciones 1, 11 Y 111, Y último párrafo, del propio Código Fiscal de la Federación, se
dirige a ese (a) contribuyente para solicitarle la información y documentación que se señala:
1)
Fotocopia legible y original, para su cotejo, del aviso de inscripción al registro federal de contribuyentes, así como
de todos los avisos presentados de modificación al mismo.
2)
Fotocopia legible y original, para su cotejo de las declaracionesprovisionales, declaracionesdefinitivas y anual (es); yen
su caso complementarias así como solicitudes de devolución de saldos a favor, avisos de compensación y
compensaciones presentadas en su caso del ejercicio sujeto a revisión.
3)
Libros de contabilidad o discos magnéticos, etc.
4)
Pérdidas fiscales aplicadas,asícomo pérdidas fiscales pendientes de amortizar.
5)
Fotocopia legible y original, para su cotejo de la Declaración Informativa anual de sueldos y salarios y subsidio para el
empleo.
6)
Documentación que ampare las Retenciones.
7)
Integración Analítica y Mensual de sus Ingresos y Valor neto de los actos o actividades, con su respectiva
documentación comprobatoria.
--
8)
Compras, deducciones e impuesto al valor agregado acreditable, con su respectiva documentación comprobatoria.
9)
Fotocopias legibles de los estados de cuenta bancarios.
10)
Incluir hoja de trabajo de la determinación de los impuestos.
11)
Contratos Vigentes.
12)
Archivo de sus comprobantes fiscales electrónicos de Ingresosy Deducciones.
13)
Coeficiente de utilidad aplicado en los pagos provisionales.
14)
Fotocopia legible y original, para su cotejo del Acta Constitutiva y los instrumentos notariales en los que se haya
modificado la EscrituraConstitutiva, en los casosque así hayasucedido.
15)
Nombre, R.F.e.,correo electrónico, fotocopia de su credencial del IFEy teléfono fijo y/o móvil del Representante legal
nombrado en los términos de lo previsto en el artículo 19 de Código Fiscal de la Federación; de los Integrantes de
consejo de administración o dirección; y del Administrador único, en su caso.
Esta información y documentación se considera necesaria para el ejercicio de las facultades de comprobación fiscal, que las
disposiciones legales anteriormente invocadas le otorgan a esta Autoridad, a fin de verificar el cumplimiento
de las
disposiciones fiscales en relación con las contribuciones mencionadas.
La revisión abarcará el ejercicio fiscal comprendido del 1 de Enero del 2009 al 31 de Diciembre del 2009 , por el que se
hubieren presentado o debieron haber sido presentadas las declaraciones del ejercicio y mensuales, correspondientes a las
contribuciones antes señaladas.
DEPENDENCIA:
SUBSECRETARíA:
DIRECCiÓN:
NUM DEOF.:
EXPEDIENTE:
SECRETARíADE FINANZAS
INGRESOS
FISCALIZACiÓN
FIS-A-I-0694/15
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PODER EJECUTIVO
Asunto: Hoja 3
La
documentación e información deberá presentarse en forma
original y dos copias, firmado por el contribuyente
completa,
o su representante
correcta y oportuna, mediante
escrito
legal, haciendo referencia al número de
este oficio, en la Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaría de Finanzas del Estado de Zacatecas, sito en
Boulevard Héroes de Chapultepec No. 1902, Ciudad Gobierno, de esta ciudad de Zacatecas, Zac. c.P. 98160, dentro del plazo
de quince días, contados a partir del día siguiente a aquel en que surta efectos la notificación del presente oficio, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 53 inciso e), del mencionado Código Fiscalde la Federación.
Se hace de su conocimiento que el no proporcionar los informes, datos y documentos solicitados para el ejercicio de las
facultades de comprobación de conformidad con lo establecido en el artículo 48 primer párrafo, fracciones 11y 111
del Código
Fiscalde la Federación,dentro del plazo otorgado para tal efecto, constituye una infracción en términos del artículo 85 primer
párrafo, fracción 1,del Código citado, la cual se sanciona de conformidad con lo señalado en el artículo 86 primer párrafo,
fracción 1,del propio ordenamiento, en cuyo caso, la autoridad podrá proceder en términos de lo dispuesto en el artículo 40
del referido Código.
Finalmente, de conformidad con el artículo 13 de la Ley Federal de los Derechosdel Contribuyente, se le informa del derecho
que tiene para corregir su situación fiscal en las distintas contribuciones objeto de la presente revisión y que los beneficios de
ejercer el derecho citado se encuentran señalados en la Carta de Derechos del Contribuyente Auditado, la cual se entrega
junto con la presente orden de revisión, de acuerdo con lo previsto en la fracción XII del artículo 2 de la Leymencionada.
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E SOTO AC°SlttRETAPÍA
Copias a:
L.C. Rene Delgado Aguayo.- Director de Fiscalización - Para su
Consecutivo.
Expediente.
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nocimiento y efectos.
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