Normas sobre concentración de

“Normas sobre concentración de riesgos”
Capítulo
Documento
I
1.3
El Secretario del Consejo de Dirección del Banco Central de Cuba
CERTIFICA
Que el Consejo de Dirección del Banco Central de Cuba haciendo uso de las facultades que le otorga el Decreto Ley No. 172 en su Artículo 53 inciso g), en la reunión
celebrada el día 2 de octubre de 1999, a propuesta de Esteban Martel Sotolongo,
Superintendente, adoptó el siguiente:
ACUERDO NO. 186/99
Con motivo del análisis de la aplicación del Acuerdo No. 226 "Normas sobre Concentración de Riesgos", adoptado por este Consejo de Dirección en fecha 23 de noviembre de 1998, se llegó a la conclusión de que los límites a los financiamientos a
clientes individuales deben aplicarse en relación con el total del capital contable en
lugar de con el capital pagado más las reservas contabilizadas. De esta forma se
propiciará potenciar las posibilidades de ejecución y operatividad de las instituciones financieras.
Por demás, se ha decidido dar un tratamiento diferente, en esta materia, del establecido para los bancos, a las instituciones financieras no bancarias, en cumplimiento de ese mismo objetivo y para evitar situaciones de riesgo sistémico que se
puedan crear cuando una entidad no cumple sus compromisos y arrastra consigo
a todas las demás.
Por todo lo anterior se adoptan las siguientes:
NORMAS SOBRE CONCENTRACION DE RIESGOS
1) Debe entenderse, a los efectos de este acuerdo, que se trata de:
- Un solo deudor, cuando éstos mantengan vínculos de propiedad, administración
u objetivos de créditos que hagan presumir que se trata de un mismo sujeto de
crédito que en otras operaciones crediticias.
- Capital contable, al total del grupo capital, es decir, capital pagado más reservas más utilidades por repartir.
Sobre los límites a los préstamos de las instituciones financieras bancarias
2) Los préstamos a conceder a un solo deudor que excedan el 25% en relación con
el capital contable de la institución financiera bancaria que los otorga deberán
contar con la autorización previa del Superintendente del Banco Central de Cuba, para lo cual la institución financiera bancaria presentará la correspondiente
fundamentación.
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3) Los préstamos otorgados por las instituciones financieras bancarias no podrán,
en ningún caso, exceder el 40% en relación con el capital contable de la institución financiera que los otorga.
4) El total de los préstamos otorgados por las instituciones financieras bancarias,
que excedan el porciento a que hace referencia el numeral 2 del presente acuerdo, no podrá exceder en ningún caso 4 veces su capital contable.
5) En los casos de aquellos bancos que operan en moneda nacional y moneda libremente convertible, los préstamos en moneda libremente convertible a un solo deudor no podrán exceder el 10% de sus pasivos en esa moneda.
Sobre los límites a los préstamos de las instituciones financieras no bancarias
6) Los préstamos a conceder a un solo deudor que excedan el 40% en relación con
el capital contable de la institución financiera no bancaria que los otorga deberán contar con la autorización previa del Superintendente del Banco Central de
Cuba, para lo cual la institución financiera no bancaria presentará la correspondiente fundamentación.
7) Los préstamos otorgados por las instituciones financieras no bancarias no podrán, en ningún caso, exceder el 50% en relación con el capital contable de la
institución financiera que los otorga.
8) El total de los préstamos otorgados por las instituciones financieras no bancarias, que excedan el porciento a que hace referencia el numeral 6 del presente
acuerdo, no podrá exceder en ningún caso 4 veces su capital contable.
9) El Órgano de Supervisión Bancaria velará por el cumplimiento de lo estipulado en
la presente.
10) Las transgresiones a todo lo anteriormente expuesto serán sancionadas conforme a lo dispuesto en la legislación vigente.
Queda derogado el Acuerdo No. 226 adoptado en fecha 23 de noviembre de 1998
por el Consejo de Dirección del Banco Central de Cuba.
El presente acuerdo comenzará a regir a partir del 1° de noviembre de 1999.
Y para remitir copias a los Vicepresidentes, al Superintendente y al Auditor, todos
del Banco Central de Cuba, y a los Presidentes de Bancos e Instituciones Financieras no Bancarias se expide la presente certificación en el Banco Central de Cuba, a
los 4 días del mes de octubre de 1999 .
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Julio Fernández de Cossío
Secretario
Banco Central de Cuba
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