CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Division de Auditoria Administrativa Area Control de Personal Informe Final Hospital de Carabineros "General Humberto Arriagada Valdivieso" Fecha 07 de junio de 2011 N° Informe : 21/2011 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL REMITE INFORME FINAL N° 21. DE 2011, SOBRE AUDITORIA DE PERSONAL Y REMUNERACIONES EFECTUADA EN EL HOSPITAL DE CARABINEROS "GENERAL HUMBERTO ARRIAGADA VALDIVIESO". DAA: N° 815/2011 SANTIAGO, U 7.ILIN 1 1 *3 5/ 8 0 Cumplo con enviar Ud., para su N° 21 de 2011, con el conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final resultado de la auditoria practicada por esta Division en el Hospial de Carabineros "General Humberto Arriagada Valdivieso". Sobre el particular, corresponde que esa autoridad disponga se adopten las medidas pertinentes y que se implementen as acciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificarân en una visita posterior que practique en esa Entidad este Organismo de Control. Saluda atentamente a lid., Por Orden dal Contrnior Goner MARIA ISABEL CARR1L CABALLERO Abogado Jete MIS& de Auditoria Administnattve IC ARABINEROS DE CHILE AL SENOR DIRECTOR DEL HOSPITAL DE CARABINEROS "GENERAL HUMBERTO ARRIAGADA VALDIVIESO" PRESE TE VHIBNA / I . ; ; ENERAL APRiAGADA V. of is it A A DE PASTES SUN. 2011 ,,_.}{RESPOND NC A - 7 JUN. 2011 t-10FiA ANTECED CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL DAA: N° 841/2011 REMITE INFORME FINAL N° 21, DE 2011, SOBRE AUDITORIA DE PERSONAL Y REMUNERACIONES EFECTUADA EN EL HOSPITAL DE CARABINEROS "GENERAL HUMBERTO ARRIAGADA VALDIVIESO". SANTIAGO, 0 7 juN 1 'I *357 79 Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del informe final N° 21. de 2011, con el resultado de la auditoria practicada pox esta Division en el Hospital de Carabineros "General Humberto Arriagada Valdivieso". Saluda atentamente a Ud., ATRI •I RRIAGADA VILLOUTA G neral de la Rep/ u i-ENSA NACIONAl. J11 SUBSECRETARIA FARA LAS OFICINA DE PARTES 0 7 JUN 1011 mbt AL SENOR MINISTRO DE DEFENSA NACIONAL PRES% NTE VHI/BN RTE AN,A,Fcvn A RECEPC1ON CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL REMITE INFORME FINAL N° 21. DE 2011, SOBRE AUDITORIA DE PERSONAL Y REMUNERACIONES EFECTUADA EN EL HOSPITAL DE CARABINEROS GENERAL HUMBERTO ARRIAGADA VALDIVIESO" DAA: N° 816/2011 SANTIAGO, 0 7 JUN 1 " 3 5 7 81 Cumplo con enviar a Ud., para su y fines pertinentes. copia del informe final N° 21, de 2011, con el conocimiento resultado de la auditoria practicada por esta Division en el Hospital de Carabineros "General Humberto Arriagada Valdivieso". Saluda atentamente a Ud., Pot- Ord del Contralor General MARIA ISABEL CARRtL CABALLERO Abocy3do Jefe Diviaidn de Auditoria Adrniniatrattve evinoe.AGRAsi o,4.v .„ P.4.?sE .... 9Sa r P C AL SENOR INSPECTOR GENERAL DE CARABINEROS PRES r NTE CH /LE 100 POW (1.4 8 JIM/ 2011 'Et p P ir? VHI/E3N, IttE ANT%-..cFn ISA Sgto. A PACHECO e Carabineros CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL PMET: N° 13.135 REMITE INFORME FINAL N° 21, DE AUDITORIA EN SOBRE 2011, Y DE PERSONAL MATERIAS REMUNERACIONES EFECTUADA EN EL HOSPITAL DE CARABINEROS, "GENERAL HUMBERTO ARRIAGADA VALDIVIESO". SANTIAGO, 0 7 JUN 2011 En cumplimiento del Plan Anual de FiscalizaciOn de esta Contraloria General para el alio 2011, se efectub una auditoria de personal y remuneraciones, en el Hospital de Carabineros "General Humberto Arriagada Valdivieso", analizândose el periodo comprendido entre los meses de octubre y diciembre de 2010, examen que en algunos procesos, abarcb meses anteriores, en la medida que se consider-6 necesario. OBJETIVOS La auditoria tuvo por finalidad examinar los actos administrativos exentos del tràmite de toma de razOn. emitidos por el Hospital, sobre derechos y obligaciones de los funcionarios y sus fuentes legales; la procedencia de los pagos sobre beneficios remuneratorios, emolumentos anexos y su procedimiento de calculo, verificando el cumplimiento de la normativa vigente sobre la materia. METODOLOGIA El análisis se practic6 de acuerdo con la Metodologia de Auditoria de este Organismo de Control e incluyO la revision de los procesos y la identificaciOn de riesgos de la Entidad, determinändose la realizaciOn de pruebas en la medida que se estimaron necesarias, de acuerdo con dicha evaluaciOn. A LA SENORA JEFA DE LA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA PRE NTE -g)-3VHI/BN a. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL UNIVERSO El presupuesto anual del Hospital de Carabineros, objeto de la presente auditoria por concepto de gastos de personal. "subtitulo 21", alcanz6 a $ 9.020.254.000, de los cuales se revis6 una muestra ascendente a $ 2.435.469.000, correspondiente al cuarto trimestre de 2010, equivalente al 27% del total anual. MUESTRA En cuanto a los contratos a honorarios, se examinaron los meses mencionados precedentemente al igual que los otros procesos, revisãndose una muestra ascendente a $ 90.302.000. Sobre las horas extraordinarias, la concierne al proceso de indagaciOn ascendib $ 10.525.000. En lo que remuneraciones, se revis6 un total de $ 138.502.000. En relaciOn con la recuperacibn de subsidios por incapacidad laboral, se analizaron los meses de marzo a junio de 2010, por un monto total de $ 26.127.000. Por su parte, en materia de vibticos nacionales. se audit6 un monto equivalente $ 1.240.000. En los procesos que comprenden las obligaciones legales a fiscalizar, y que no son factibles de cuantificar, se IlevO a cabo el siguiente examen: Se consider6 el personal sujeto a rendici6n de fianzas de fidelidad funcionaria y de conducci6n. Se verificaron las declaraciones de intereses y de patrimonio de las personas que deben efectuar estos tràrnites. Respecto a la relaciOn de parentesco de consanguinidad y afinidad. entre superiores y subalternos contemplada en el articulo 54 de la ley N° 18.575. de Bases Generales de la AdministraciOn del Estado, mediante oficio N° 79, de 19 de enero de 2011. se inform6 que actualmente no existen funcionarios afectados por esta inhabilidad. ANTECEDENTES GENERALES Carabineros de Chile, es una InstituciOn policial tbcnica y de caracter militar, que integra la fuerza publica y existe para dar eficacia al derecho; su finalidad es garantizar y mantener el orden pUblico y la seguridad pUblica interior en todo el territorio de la RepUblica y cumplir las demàs funcignes que le encomiendan la ConstituciOn y las leyes. 2 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Dentro de este contexto, los hospitales institucionales, estbn destinados a prestar asistencia mêdica de todo orden, preferentemente al personal en servicio activo, en retiro, beneficiarios de montepio y a sus familiares. La misiOn del Hospital de Carabineros, como principal prestador dentro del sistema institucional, es lograr un nivel de resoluciOn de patologias equivalente a un Hospital de Alta Complejidad; asegurando el acceso, calidad y oportunidad de la atenciOn de todos sus beneficiarios. CONSIDERACIONES SOBRE LA AUDITORIA La ley N° 10.336, que fija la organizaciOn y atribuciones de la Contralona General de la RepUblica, ha facultado expresamente a este Organismo de Control para solicitar de la AdministraciOn del Estado y sus funcionarios, los datos e informaciones que necesite para el mejor desempeno de sus labores. De igual forma, el articulo 21 A de la norma legal precitada, senala que se efectuaran auditorias con el objeto de velar por el cumplimiento de las normas juridicas, el resguardo del patrimonio pUblico y la probidad administrativa. Sobre el particular, y en cumplimiento del Plan Anual de FiscalizaciOn de esta InstituciOn para el ano 2011, se constituy6 una Comisi6n Fiscalizadora con el objeto de practicar una revision sobre el personal y sus remuneraciones en ese Hospital. Ahora bien, en torno a la informaci6n y antecedentes requeridos, en su mayona, no fueron entregados en forma oportuna por la Entidad, pese a que se reiteraron a travês de diversas solicitudes. Asimismo. en el caso de la informaci6n referida al funcionamiento de la Inspectoria General de Carabineros, 6sta no fue entregada. A su vez, se hace presente que en ocasiones, la documentaciOn aportada por el establecimiento asistencial, fue remitida solo en forma parcial, dificultando constantemente el trabajo realizado por el grupo de fiscalizad ores. Sobre este punto, y en el oficio de respuesta N° 42, de 2011, la DirecciOn de Salud del establecimiento, manifiesta lamentar lo ocurrido y pide las disculpas procedentes por la situaciOn descrita. las que han sido indagadas, disponiendo de forma inmediata las instrucciones corres "ndientes, adern6s de la evaluaciOn de responsabilidades individuales confor e a las potestades disciplinarias que le confiere el reglamento respectivo. 3 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL I. EVALUACION DE CONTROL INTERNO Manual de Procedimientos Con fecha 2 de febrero de 2011, el Departamento de Personal de la DirecciOn de Salud del Hospital de Carabineros, inform6 a travês del oficio N° 221, que a dicha data, no se cuenta con un manual de procedimientos en materia de recursos humanos. Cabe serialar al respecto. que el objetivo de tener un ejemplar de este tipo sobre la materia, es sistematizar los procedimientos administrativos, permitiendo de esta forma optimizar la comunicaciOn, disminuir los tiempos de cada proceso, y asimismo, aumentar la transparencia y la forma en que se ejecutan las acciones al interior de la InstituciOn. Sobre el particular, el Centro Asistencial, senala en su respuesta. que efectivamente a la data del examen efectuado. el Departamento de Personal de esa dependencia, no contaba con un Manual de Procedimientos en materia de Recursos Humanos, motivo por el cual y con la finalidad de abordar convenientemente la observaciOn planteada, se dispuso que se confeccionara el instructivo respectivo. cuyo texto sera incorporado en la pagina de la Intranet del Hospital de Carabineros. Agrega, que consecuentemente con lo anterior. con fecha 26 de mayo del ano en curso, se debera entregar el proyecto del citado Manual, a objeto de que sea revisado por la Oficina de Control de GestiOn de esa dependencia. para luego y una vez aprobado a travês del tramite reglamentario correspondiente, sea puesto en conocimiento de las areas involucradas y publicado en el Portal del Hospital Institucional. Hecho que sera verificado por esta Contraloria General en el seguimiento al presente informe. Auditoria Interna El control interno del Hospital esta a cargo de la lnspectoria General de Carabineros, la cual tiene por misiOn evaluar a todas las areas de gesti6n, respecto al grado de cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria vigente. Sobre el particular, se solicitO a la DirecciOn de Salud. informaciOn respecto de las auditorias realizadas en materias de personal y remuneraciones durante el periodo 2009-2010. De lo anterior. se indic6 que en el primer ano citado, se realizO una auditoria a diversas materias, entre ellas. y en lo que a recursos humanos se refiere, a las remuneraciones del personal regido por el decreto con fuerza de ley N° 1, de 2002, del Ministerio del Trabajo y Prevision Social, texto refundido, coordinado y sistematizado del C6digo del Trabajo, en la cual se constataron diversas irregularidades, especialmente a las pagadas a los cirujanos dentis s que laboran en ese establecimiento asistencial. 4 ERAL 4" CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL En cuanto a esta observaci g n, la Institucibn informa que efectivamente, durante el ano 2009, el Departamento de Contraloria Financiera de la Inspectoria General de Carabineros, practic6 una auditoria a los procesos administrativos, operacionales, financieros y contables del Departamento de Personal de esta Direcci6n de Salud, correspondiente al periodo mayo, junio y julio del citado ano, emitiendose el informe de auditoria N° 55, de fecha 19 del enero de 2010, ocasibn en la cual se examinaron las siguientes materias: proceso de selecciOn y postulaciones, carpetas de antecedentes personales, formalidades de contratos, examen de escala de remuneraciones, estructura de remuneraciones del personal regido por el decreto con fuerza de ley N° 1, citado precedentemente, metodologia, modificacibn y asignaciOn de sueldo, cancelaciOn de turnos de reemplazos, contratos a honorarios y horas extraordinarias, declaraciOn de patrimonio y pOlizas de fidelidad funcionaria, entre otras. Se agrega que la citada auditoria, fue contestada en descargos formulados por la DirecciOn de Salud, mediante Oficio N° 29, de 2010, y otorgado su finiquito mediante Oficio N° 56, de 2011, por parte de la Inspectoria General de Carabineros, despues de haberse subsanado la totalidad de las observaciones. 3. Hojas de Vida y Carpetas Funcionarias Respecto a este rubro, es dable senalar la necesidad de mantener informaciOn de los nombramientos en forma completa y cronolOgica debidamente actualizados; los reconocimientos de los distintos beneficios pecuniarios que se conceden. senalando fecha de inicio y ter-mina; los contratos de servicios prestados en otras reparticiones; los estudios tecnicos o superiores y los diplomas y las fechas en que fueron conferidos; el registro de las retenciones judiciales, si las hubiere, actualizaciOn permanente de las afiliaciones previsionales con su respectivo plan de salud, los convenios de ahorro previsional voluntario y contratos a honorarios, entre otros. En relaciOn a la materia, la Direcci6n de Salud dispuso que el Departamento de Personal efectüe una revision de aquellos antecedentes de su area de gestiOn (carpetas funcionarias y hojas de vida), considerando todas y cada una de las recomendaciones realizadas por el equipo auditor de esta Contraloria General, trabajo que sera fiscalizado por la Oficina de Control de Gestibn en forma trimestral. Por otra parte, se senala adernas, que el Departamento auditado, cuenta en la actualidad con el Manual de Procedimientos de Control Horario y Asignacibn de Beneficios del Personal del Hospital de Carabineros, aprobados por ResoluciOn N° 36, de fecha 10 de enero de 2007, herramienta que permite en parte, abordar algunos de los aspectos observados por este Organismo de Control, especificamente en lo relacionado con el reconocimiento de los distintos benefic" s pecuniarios. 5 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL II. EXAMEN DE CUENTAS 1. Actos Administrativos Exentos del Tramite de Toma de Raz6n De la revision realizada, se verificO que el proceso de numeraciOn y archivo de los documentos exentos del tramite de toma razOn, no cumple integramente con lo establecido en el articulo 12 de la resoluciOn N° 1.600, de 2008, de esta Contraloria General, sobre - Controles de Reemplazo", vigente a contar del 24 de noviembre de dicho ano. Lo anterior, por cuanto se comprob6 la existencia de documentos cuya numeraciOn no coincide con la fecha de emisiOn, asi como actos administrativos con numeraciOn enmendada e incluso sin fecha. Se encuentran en la situaciOn descrita, entre otros, los siguientes documentos exentos. emitidos todos durante el ano 2010: ResoluciOn Exenta N° 3.323, cuya numeraci6n corresponde al mes de diciembre, sin embargo, su fecha es de 5 de noviembre. ResoluciOn Exenta N° 2.305, que corresponde al mes de octubre y su fecha es de 24 de diciembre. Resoluciones N OS 3.500, 3.502 y 3.503, todas de 24 de diciembre. y cuya numeraciOn fue enmendada. ResoluciOn Exenta N° 3.308, sin fecha, que autoriza pago al medico oftalmOlogo senor Rodrigo Gonzalez Novoa, por prestaciones realizadas en el mes de noviembre. Por otra parte, cabe hacer presente que existen actos administrativos sobre diversas materias. las cuales han sido emitidas con posterioridad a su ocurrencia. Al respecto, es menester senalar, que la emisiOn de los actos administrativos exentos, dictados en materias de personal, debe ser coetanea con los hechos que los motivan, situaci6n que no ocurre, entre otros, en los casos que a continuaciOn se indican, documentos todos generados en el ano 2010: ResoluciOn Exenta N° 3.250, de 1 de diciembre, que concede permiso con goce de remuneraciones a don Cristopher Marquardt Torres. por los dias 21 al 29 de noviembre de dicho ano. ResoluciOn Exenta N° 3.303, de 14 de diciembre, que autoriza el pago de prestaciones realizadas en el mes de agosto por dona Maria Droguett Ingus. ResoluciOn Exenta N° 3.304, de 14 de diciembre, que autoriza el pago de prestaciones realizadas en los meses de agosto, septiembre, octubre y noviembre a dona Sonia Stange Toro. ResoluciOn Exenta N° 3.519, de 28 de diciembre, que autoriza el pago de prestaciones efectuadas desde mayo a octubre del senor Juan Gonzalez God y. 6 , I, ti • .1:iini. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL En relaciOn a estas observaciones, y mediante oficio de respuesta, el Hospital manifiesta que en el caso de la fecha real de la resoluciOn exenta N° 3.323, esta corresponde al dia 5 de diciembre de 2010, sin embargo, la data observada responde exclusivamente a un error administrativo y dactilografico del encargado de la Oficina Lista de Revista del Departamento de Personal. Por su parte, respecto de la resoluciOn exenta N° 2.305, que corresponde al mes de septiembre y se le consigna como fecha el 14 de diciembre, senalan que el error se produjo en la numeraciOn de la misma. En cuanto a la resoluciOn enmendada con el N° 3.305, de fecha 14 de diciembre, la Entidad auditada indica que la irregularidad administrativa se produjo debido a que el encargado de esta tarea, corrigiO el nCimero que correspondia a esa data manualmente, sin comunicarlo al Departamento de Personal, omisibn que no posibilitO una correcciOn formal y general del documento. Igual situaciOn ocurri6 con los actos administrativos N OS 3.500, 3.502 y 3.503. En lo referente a la resoluciOn exenta sin fecha, que autoriza el pago al medico oftalmOlogo Rodrigo Gonzalez Novoa, el error de acuerdo a lo informado por el Hospital, se produjo en la Oficina de Partes del Departamento de Personal, que consignO el respectivo nCimero al documento y omitiO la fecha, que en rigor correspondia al 14 de diciembre de 2010. Se agrega adernes, que el Centro Asistencial establecera las responsabilidades administrativas individuales, e igualmente impartira instrucciones claras y precisas al Jefe de Departamento sobre las situaciones acontecidas. Por Ultimo, en cuanto a las resoluciones observadas por no ser coetaneas con los hechos que las motivan, el establecimiento manifiesta que el Director de Salud ha impartido instrucciones para que los actos administrativos se formalicen dentro de las 24 horas siguientes a la recepciOn del ultimo documento que pone ter-mina al tramite previo. Se hace presente asimismo, que la InstituciOn declara que se adoptaron los cursos de acciOn pertinentes, via instrucciones al Jefe de Personal, con la finalidad de no incurrir en el futuro en este tipo de irregularidades. Por lo expuesto, queda de manifiesto que la Entidad no realiza un control efectivo en la emisi6n, numeraci6n y registro de los actos administrativos exentos del tramite de toma de razOn, situaciOn que debe ser regularizada a la brevedad y cuyo cumplimiento sera constatado por este Organismo de C ntrol, en la pr6xima auditoria de seguimiento. 7 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL 2. Contratos a Honorarios En primer termino, cabe recordar que la ley N° 18.476, que contiene normas respecto de los hospitales de as instituciones de la Defensa Nacional, no otorga facultades al Director de dichos establecimientos asistenciales, para celebrar convenios de este tipo. No obstante lo anterior, y aCin cuando la autoridad, como se indica, no tiene las facultades legales, igualmente emitiO actos administrativos disponiendo pagos por prestaciones de servicios de turnos de urgencia a oftalmOlogos, kinesiOlogos, otorrinolaringOlogos, radiOlogos y psiquiatras, entre otros profesionales, situaciOn que vulnera lo dispuesto en los articulos 1 y 3 de la norma legal citada. Los siguientes actos administrativos, todos emitidos en el ano 2010, son ejemplos de la situaciOn antes descrita: Resoluciones exentas N° 2.487, sin fecha, N° 2.834, de 26 de octubre, N° 3.202, de 25 de noviembre y N° 3.511, de 24 de diciembre, que autorizan pagos a doria Magdalena Marcia Soto Dragicevic, por prestaciones realizadas en los meses de septiembre a diciembre del precitado aria. Resoluciones exentas N° 2.486, de 27 de septiembre, N° 2.833, de 26 de octubre; N° 3.201, de 25 de noviembre y N° 3.491, de 24 de diciembre, que aprueban honorarios a don Eduardo Enrique Gonzalez Chouquert, por labores efectuadas en los meses de septiembre a diciembre del alio en analisis. Resoluciones exentas N° 2.830, sin fecha; N° 3.248, de 30 de noviembre y N° 3.485, de 24 de diciembre, disponen retribuciones a doria Maria Fernanda Avalos Sabugo, por asistencias ejecutadas en los meses de octubre a diciembre del citado afio. Por otra parte, en lo que respecta a la presentaciOn de boletas de pago para el cobro de dichas funciones, astas son emitidas por concepto de "honorarios", a pesar de que como ya se ha mencionado, dichos reembolsos han sido dispuestos sin que la autoridad que los autorizO tenga atribuciones para ello. Finalmente, debe manifestarse que las situaciones antes descritas, han sido reiteradas a travès de Informes emitidos por este Organismo de Control, en los arias 2003, 2006 y 2007, sin que conste que la InstituciOn examinada haya adoptado medidas al respecto. 8 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL En respuesta a esta observaciOn, la Entidad senala que su misiOn, como principal prestador dentro del sistema de salud institucional, es lograr una resoluciOn de patologias equivalente a un Hospital de Alta Complejidad, asegurando el acceso, calidad y oportunidad de la atenci6n de todos sus beneficiarios, raz6n por la cual han debido recurrir al pago de profesionales mediante resoluciones exentas, el que consideran es el medio mas expedito para lograr la captaci6n de medicos de alta calificaciOn, que por diversas razones de orden administrativo, entre ellas la incompatibilidad horaria, no pueden ser reclutados bajo otras condiciones contractuales. Agrega ademas, que dicha modalidad ha posibilitado que profesionales medicos y paramedicos, puedan efectuar reemplazos en los turnos, con la finalidad de mantener siempre completa la dotaci6n, especialmente en Unidades Mêdicas de mucha complejidad, como es el caso del Servicio de Urgencia, Unidades de Cuidados Intensivos y Policlinicos de Especialidades. Asimismo, senala que actualmente, conforme a las recomendaciones de la DirecciOn de Justicia de Carabineros y asesores legales de otras altas reparticiones institucionales, se encuentra en la DirecciOn General de Carabineros, para su consideraciOn y aprobaci6n, un proyecto de resoluciOn exenta pro forma, elaborado por la DirecciOn de Salud de Carabineros, mediante el cual el General Director de Carabineros, autoriza la contrataciOn a honorarios con recursos fiscales. de profesionales medicos. paramedicos y peritos, para el Hospital de Carabineros, delegando en el Director de este Ultimo, la facultad de suscribir los contratos respectivos. Finalmente, indica que lo anterior, constituira una soluciOn definitive, tanto a las observaciones formuladas por este Organismo de Control, asi como a las actuales necesidades administrativas y funcionales del Hospital. Sobre lo expuesto. cabe hacer presente que no obstante la respuesta otorgada por el Hospital auditado, se mantiene la observaciOn en comento, dado que la situaciOn no ha sido subsanada. Lo anterior, sin perjuicio de que las medidas adoptadas a futuro por el establecimiento, en relaciOn a la materia, seran comprobadas en las prOximas visitas que se realicen a la InstituciOn. conforme a las politicas de este Organismo, sobre seguimiento de los programas de fiscalizaciOn. 3. Horas Extraordinarias En lo que respecta a los trabajos extraordinarios efectuados en el centro asistencial, estos son autorizados por el Jefe del Departamento de Personal de la Direcci6n de Salud. a traves de resoluciones exentas. en las cuales se individualizan a los funcionarios, y se indica el nCimero que debe cumplir en el mes. 9 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Al efectuarse la revision selectiva de los funcionarios que efectuaron dichas labores en el segundo semestre de 2010, se constatO que los actos administrativos de autorizaciOn para efectuar estos trabajos, son emitidos con antelaciOn a la fecha de realizaciOn de los mismos, no existiendo por lo tanto observaciOn al respecto. Ahora bien, en lo que respecta al pago de este beneficio, se solicitaron selectivamente liquidaciones de sueldos y las planillas de asistencia correspondientes, constatandose que si bien los documentos son emitidos como se indicb, dentro de los plazos, los pagos se efectOan con evidente retraso. Es asi, como de acuerdo con la informacibn proporcionada por el Departamento de Personal, se pudo constatar que horas extraordinarias efectuadas en los meses de julio y octubre del citado ano son pagadas en el mes de enero de 2011; igual situaci6n ocurre con las del mes de noviembre. En el oficio de respuesta. la DirecciOn de Salud de Carabineros manifiesta que. por lo general, los pagos de horas extraordinarias del personal del COdigo del Trabajo, es decir, aquellos contratados directamente por el establecimiento y con fondos propios, son pagadas durante el mes siguiente a su realizaciOn, ya que su programaciOn, corresponde a un proceso de codificaciOn interno entre la DirecciOn del Hospital de Carabineros y el Departamento de Contabilidad y Finanzas de esta dependencia. Pero, en cuanto a las horas extraordinarias del personal de planta, ya sea PNS o CPR, se liquidan con dos meses de desfase aproximadamente, ello en atenciOn a que su inclusiOn en las liquidaciones de sueldo se debe realizar a travès de la Lista de Revista de Comisario. proceso que se realiza a traves de la DirecciOn Nacional de Personal. Agrega ademas, que la situaci6n producida respecto de as horas extraordinarias correspondiente al mes de julio de 2010. se debe a una circunstancia de excepcibn, toda vez que estaban suspendidas por la DirecciOn del Hospital de la 6poca, mediante oficio N° 929, de fecha 30 de agosto del citado ano, y como efectivamente se habian realizado, la nueva Jefatura que asumib, opt6 por pagar dichos montos y regularizar la situaciOn, lo que se dispuso mediante tramite N° 40973-8 de 6 de diciembre del mismo ano indicado. Asimismo, y en cuanto a las horas del mes de octubre, se tratO de una diferencia que se adeudaba a la enfermera universitaria grado 11, dorna Paulina Ortiz Torres, producto de que habiendo realizado dicha profesional un total de 33 horas en di g s festivos, le fueron retribuidas inicialmente solo 22 horas. Finalmente, explica, las horas del mes de noviembre del precitado ano, se encontraban dentro del proceso normal de pago, al ser liquidadas en el mes de enero 2011, ajustandose al sistema de Lista de Revista de Comi€ario. i0 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL No obstante lo indicado por el Centro Asistencial, se mantiene la observaciOn, ya que si bien argumenta que el desfase producido en el pago de las horas extraordinarias es de dos meses, producto de que la inclusion en las liquidaciones de sueldo se realiza a travbs de la DirecciOn Nacional de Personal, de acuerdo al examen efectuado se comprob6 que en ocasiones dicho desfase alcanz6 hasta 6 meses, por lo que deberan arbitrarse las medidas para corregir las situaciones mencionadas, siendo la efectividad de astas, comprobada en las prOximas visitas inspectivas que se realicen a la InstituciOn. 4. Obligaciones Legales 4.1 POlizas de Fianza En lo que respecta a esta materia, el articulo 68 de la ley N° 10.336, Organica Constitucional de la Contraloria General de la Repijblica, establece que "todo funcionario que tenga a su cargo la recaudaciOn, administraciOn o custodia de fondos o bienes del Estado, de cualquier naturaleza, debera rendir cauci6n para asegurar el correcto cumplimiento de sus deberes y obligaciones". Asimismo el articulo 61 letra I) del decreto con fuerza de ley N° 29, de 2004. del Ministerio de Hacienda, que fijO el texto refundido, coordinado y sistematizado de la ley N° 18.834, sobre Estatuto Administrativo, indica que dentro de las obligaciones funcionarias se encuentra la de rendir fianza cuando en razOn de su cargo tenga la administraciOn y custodia de fondos o bienes. Sobre el particular, al examinar la nOmina proporcionada por la Entidad auditada, que contiene al personal obligado a cumplir con tal exigencia, se determin6 que los descuentos por este concepto, correspondientes a los meses de enero y febrero del alio en curso, se realizan sobre los sueldos base del aria 2010, es decir, sin el reajuste otorgado por la ley N° 20.486. Se encuentran en esta situaciOn, entre otros, los funcionarios que a continuaciOn se individualizan: Mardones Martinez, Waldo NC.Ifiez Rojas, Sebastian Urbano Galleguillos, Eduardo Venegas Briceilo, Leonidas En su respuesta, el establecimiento asistencial manifiesta que efectivamente, los descuentos por pOlizas de fidelidad funcionaria no se encontraban actualizados en sus montos, considerando el reajuste otorgado por la ley N° 20.486, situaciOn que se debi6 a un error de programaci6n por parte del Departamento Contable de esa reparticiOn, procediandose por consiguiente a subsanar dicha irregularidad durante el mes de abril, situaci6n que se vera reflejada en las liquidaciones del mes de mayo de 2011. Se hace presente ademas, que esta medida considera el descuento por el diferencial correspondiente al mes de diciembre de 2010 y desde enero a abril del presente aria. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Sobre el particular, se levanta la observaciOn planteada, sin perjuicio de que la aplicaciOn de las medidas comprometidas, seran constatadas por este Organismo de Control, en la prOxima auditoria de seguimiento a realizar. 4.2 Declaraciones de Intereses En relaciOn con este rubro, regulado por el articulo 57 y siguientes de la ley N° 18.575, Organica Constitucional de Bases Generales de la AdministraciOn del Estado y el decreto N° 99, de 2000, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, procede manifestar que la obligaciOn de presentar las declaraciones de intereses recae sobre todos los funcionarios directivos, sin importar el grado o nivel remuneratorio que tengan asignadas sus plazas, a diferencia de lo que ocurre con los profesionales, tècnicos y fiscalizadores, como asimismo, respecto de aquellos profesionales funcionarios regidos por el decreto con fuerza de ley N° 1, de 2001, del Ministerio de Salud, quienes solo estan sujetos a dicho deber en la medida que la remuneraciOn bruta que perciben sea igual o superior a la de los funcionarios que ocupen un cargo de Jefe de Departamento, de acuerdo con lo sefialado en los dictamenes N OS 3.289, de 2004, 713 y 14.582, ambos de 2005. y 12.539, de 2010, de esta Contraloria General. De igual forma, procede senalar que la obligaciOn de presentar las declaraciones de intereses recae sobre todos los Oficiales Generales y Oficiales Superiores de las Fuerzas Armadas y niveles jerarquicos equivalentes de as Fuerzas de Orden y Seguridad PUblica. Dichas declaraciones, deben efectuarse dentro del plazo de 30 dias contados desde que el funcionario asume el cargo. Ahora bien, del examen realizado, de acuerdo con la informaciOn proporcionada, se constat6 que los funcionarios que se citan presentaron sus declaraciones fuera del plazo establecido: NOMBRE CARGO Vidal Varas. Jorge Ricardo Director del Hospital Nilo Valledor, Ana Patricia Subdirector Medico Carrasco Ruiz, Luis Osvaldo Jefe de Servicio QuirOrgico Conca Calvo, Marcel Luis Jefe de Unidad Otorrinolaringologia Del Valle Moraga, Rosita Dentista SubdirecciOn OdontolOgica Zumelzd Standen, Ivy Gay Subdirectora de Odontologia Flores Santis, Felix Jefe Depto. Servicios Generales CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Asimismo, cabe hacer presente que en el caso de don Jorge Vidal Varas y dona Rosita Del Valle Moraga, sus declaraciones fueron presentadas en Contraloria General, el dia 9 de marzo del presente ano, producto de la revision Ilevada a cabo por este Organismo de Control. expuesto, ante las y Sobre lo observaciones planteadas, la InstituciOn auditada manifiesta en su oficio de respuesta que en relaciOn al atraso en la remisi6n de la declaración de intereses del Coronel Jorge Vidal Varas y de la Coronel Rosita del Valle Moraga, dichos documentos fueron presentados oportunamente por los citados Oficiales Superiores, sin embargo, existiO un error procedimental en el despacho por parte del Organo administrativo encargado de dicha acci6n, ya que correspondia ser remitida en primera instancia a Contraloria y luego con los timbres de recepci6n a la Direcci6n Nacional de Personal. Por lo expuesto, la Entidad. considera que al existir un error administrativo en el envio de la documentaci6n antes mencionada, por parte del Hospital de Carabineros, los Oficiales aludidos se encuentran exentos de responsabilidad personal, lo que recae sobre los encargados de remitir esta documentaci6n, obligaciOn individual que se establecera a la brevedad y de la que se informara a este Organismo Fiscalizador. Sobre el particular, cabe senalar que de acuerdo a la informaci6n entregada en su oportunidad, don Jorge Vidal Varas, asumi6 como Director de dicho establecimiento a contar del dia 1 de diciembre de 2010. mientras que su declaraciOn de intereses fue realizada por el, el dia 20 de enero del ano 2011, por lo que aOn cuando existiere un error en el despacho de la declaraciOn en comento, esta se encontraba presentada por el funcionario fuera del plazo legal. Asimismo, dona Rosita del Valle Moraga, asume en la SubdirecciOn OdontolOgica, a contar del dia 1 de enero de 2011, mientras que su declaraciOn de intereses fue realizada, el dia 2 de febrero del mismo ano, por lo que al igual que en el caso anterior, esta se encontraba presentada por la funcionaria fuera del plazo legal. En lo que respecta a los senores Luis Carrasco Ruiz, Marcel Luis Conca Calvo e Ivy Zumelz6 Standen, presentaron sus declaraciones fuera del plazo legal existente, situaciOn que ha sido documentada y remitida a la Direcci6n Nacional de Personal por ese Hospital, con los antecedentes de respaldo necesarios, a objeto de que la citada repartici6n disponga lo pertinente, en cuanto al procedimiento regular existente para el pago de multas correspondientes. Sobre el caso del senor Felix Flores Santis, esa Entidad senala que constatO que el citado funcionario hizo entrega de la declaraciOn con fecha 10 de enero de 2011, en forma personal, pasando por alto el conducto regular administrativo procedente, motivo por el cual fue observado por la Direcci6n, a objeto de que a futuro se tramiten estos antecedentes a travês de los organos competentes. Por lo expuesto, y en lo que respecta a este caso en particular, esta Contraloria General hace presente que se levanta la observaciOn por no existir tal atras a 13 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Por Ultimo, en cuanto a doria Ana Nilo Valledor, esa Entidad senala que el ascenso de la Coronel, fue publicado en el boletin oficial correspondiente, el dia 27 de febrero de 2010. A su vez, manifiesta que la funcionaria entreg6 sus declaraciones, dentro del plazo establecido para estos efectos, y siendo presentada en Contraloria, el dia 26 de marzo del citado an°. Atendido, a las verificaciones efectuadas, en este caso, la observaciOn se entiende subsanada. No obstante lo manifestado por el Centro Asistencial. cabe advertir que de acuerdo con lo dispuesto en los incisos primero y quinto del articulo 65 de la ley N° 18.575 y el decreto supremo N° 99, de 2000, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, la no presentaciOn oportuna de la declaraciOn de intereses, debe sancionarse con una multa aplicable a la autoridad o funcionario infractor, y a la vez, hace incurrir en responsabilidad administrative al Jefe de Personal o a quien, en razOn de sus funciones, debi6 haber advertido oportunamente la omisiOn de una declaraciOn o de su renovaciOn y no lo hizo. Situacibn que sere comprobada en el seguimiento respectivo a realizar. 4.3 Declaraciones de Patrimonio Asimismo, en lo que concierne a la declaraciOn de patrimonio, establecida en el articulo 60 A y articulo 60 D de la ley N° 18.575 y decreto N° 45, de 2006, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, tal como se indic6 precedentemente, igual obligaciOn recae sobre todos los funcionarios directivos, profesionales, tecnicos o fiscalizadores, de planta o a contrata, como tambien, para aquellos profesionales funcionarios regidos por el decreto con fuerza de ley N° 1, de 2001. del Ministerio de Salud, que fijO el texto refundido, coordinado y sistematizado de la ley N° 15.076, quienes solo estan sujetos a dicho deber en la medida que la remuneraciOn bruta que perciben sea igual o superior a la de los funcionarios que ocupen un cargo de Jefe de Departamento, en conformidad con lo manifestado por esta Entidad Fiscalizadora. a traves de los oficios N OS 3.289. de 2004. 713 y 14.582, ambos de 2005, y 12.539. de 2010. de esta Contraloria General. De igual forma, procede sehalar que la obligaciOn de presentar las declaraciones de patrimonio recae sobre todos los Oficiales Generales y Oficiales Superiores de las Fuerzas Armadas y niveles jererquicos equivalentes de las Fuerzas de Orden y Seguridad PUblica. Del mismo modo que las declaraciones de intereses, presentaron su declaraciOn fuera del plazo establecido los siguientes funcionarios: NOMBRE CARGO Ana Patricia Nilo Valledor Subdirector Medico Luis Osvaldo Carrasco Ruiz Jefe de Servicio QuirOrgico Marcel Luis Conca Calvo Jefe de Unidad Otorrinolaringologia Ivy Gay Zumelz0 Standen Subdirectora de Odontologia Felix Flores Santis Jefe del Dpto. Servicios Generales ______ 14 CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL En lo concerniente a la declaraciOn de patrimonio, se debe hacer presente que, tal como lo senala el articulo 60 D, de la aludida ley N° 18.575, y como se instruyO en el oficio N° 17.152, de 2006, êsta deberá actualizarse cada cuatro atios, o cada vez que el declarante sea nombrado en un nuevo cargo, y cuando, por cualquier causa, aguel concluya sus funciones o cese en 61. Al igual que en las observaciones del rubro anterior. esa Entidad a traves de su oficio de respuesta reafirma que don Luis Carrasco Ruiz. don Marcel Luis Conca Calvo e Ivy Zumelzb Standen, presentaron sus declaraciones fuera del plazo legal existente, situaci6n que ha sido documentada y remitida por el Hospital a la DirecciOn Nacional de Personal, can los antecedentes de respaldo necesarios, a objeto de que la citada reparticiOn disponga lo pertinente, en cuanto al procedimiento regular existente para el pago de multas correspondientes. Sobre el caso del senor Felix Flores Santis, como ya fue mencionado, la Entidad auditada constatO que el citado funcionario hizo entrega de las declaraciones can fecha 10 de enero de 2011, en forma personal, pasando por alto el conducto regular administrativo procedente, motivo por el cual fue observado por la DirecciOn, a objeto de que a futuro se tramiten estos antecedentes a traves de los Organos competentes. Por lo expuesto, y en lo que respecta a este caso en particular, se levanta la observaciOn. En lo que respecta a la senora Ana Nilo Valledor, la Entidad, expresa que el ascenso de la Coronel, fue publicado en el boletin oficial correspondiente el dia 27 de febrero de 2010. A su vez, manifiesta que la funcionaria entreg6 sus declaraciones, dentro del plazo establecido para estos efectos, y siendo presentada en Contraloria, el dia 26 de marzo del citado ano, por lo que en este caso, se da por subsanada la observacidn. Es oportuna reiterar que los incisos prirnero y quinto del articulo 65 de la citada ley N° 18.575, disponen que la no presentaciOn oportuna de la declaraciOn de patrimonio sera sancionada con multa aplicable al funcionario infractor, quien es el responsable de presentarla en la Contraloria General o Regional, segOn corresponda, y a la vez, hara incurrir en responsabilidad administrativa al Jefe de Personal o quien, en razOn de sus funciones, debiO haber advertido oportunamente la omisi6n de la declaraciOn o de su renovaciOn, y no lo hizo. Situaci6n que sera comprobada en el seguimiento respectivo a realizar. 4.4 Cumplimiento de la Jornada Laboral Al respecto, corresponde senalar que la ley N° 18.834. sobre Estatuto Administrativo, establece en sus articulos 61 letra d) y 65 inciso tercero, la obligaciOn de todo funcionario de cumplir can la jornada de trabajo y de desempenar su cargo en forma permanente durante dicho periodo. Enseguida, el articulo 72 del citado texto estatutario, se refiere a las consecuencias juridicas que acarrea para el empleado tanto lapobservancia del cumplimiento efectivo de la jornada prevista para el ejercicio de su bores, como los atrasos y ausencias reiteradas, sin causa justificada. 15 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Por su parte, la letra a) del articulo 64 del senalado cuerpo legal, en armonia con lo dispuesto en el articulo 11 de la ley N° 18.575, Organica Constitucional de Bases Generales de la AdministraciOn del Estado, establece como una de las obligaciones especiales de las autoridades y jefaturas, el ejercer un control jerarquico permanente del funcionamiento de los Organos y de las actuaciones del personal de su dependencia. De lo expresado en las referidas disposiciones, se desprende que todos los funcionarios, sin distincibn alguna, estan sujetos a la obligaciOn de cumplir con la jornada y el horario establecido para el desempeno de su trabajo, previendose los efectos juridicos que se derivaran en caso de trasgresiOn de esos deberes. Por consiguiente, entre las atribuciones que le asisten a la jefatura maxima de un Servicio, se encuentra la de determinar, mediante el respectivo acto administrativo, el o los sistemas de control interno de la jornada laboral de los funcionarios de su dependencia, siendo menester anotar que, en lo que respecta a la implementaciOn de diversos mecanismos de control de la jornada laboral, la jurisprudencia administrativa de esta InstituciOn Fiscalizadora ha sostenido reiteradamente su procedencia. Sobre el particular, se verific6 que el control de asistencia del personal del Hospital de Carabineros, se realiza a traves de un sistema de reloj control biomètrico. Mediante oficio N° 285, de 15 de febrero de 2011. el Jefe Subrogante del Departamento de Personal. senala que todos los que laboran en la Direcci6n de Salud, Direcci6n de Sanidad y el Hospital de Carabineros, tales como medicos, tecnologos medicos, tecnicos, auxiliares, y el personal del area administrativa. no importando su condiciOn contractual, los de nombramiento supremo (PNS), los no institucional (PNI), los contratados por resoluciOn (CPR), y los contratados a honorarios, deben cumplir con la obligaciOn de registrar su marcaciOn a traves del sistema biomêtrico. Asimismo, indica que los Unicos exentos de registrar su marcaciOn, corresponden al Personal de Nombramiento Supremo del EscalafOn de Orden y Seguridad y de Intendencia. Del examen de este rubro, se pudo comprobar en primer têrmino que si bien el sistema de marcaci6n a traves de reloj biomètrico esta instaurado en la InstituciOn, no se ha dictado un acto administrativo que establezca formalmente el sistema de control interno de la jornada laboral. En segundo lugar, se verific6 que no todo el personal esta dando cumplimiento a lo dispuesto por la autoridad en relaciOn a la marcaciOn en el sistema antes mencionado, ya que de la revision realizada al registro de marcaci6n del mes de enero de 2011, fue posible observar la existencia de funcionarios que si bien registran su ingreso al establecimiento, no marcan su salida del mismo, impidiendo verificar efectivamente el cumplimiento de la jornada estipulada en sus respectivos contratos. 16 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL 64L1 1977 7/ En cuanto a los descuentos por atrasos. cabe senalar que no resulta procedente percibir remuneraciones por el tiempo durante el cual no se hubiese efectivamente trabajado, debiendo en aquellos casos reiterados disponer los sumarios o investigaciones sumarias correspondientes a objeto de establecer las eventuates responsabilidades administrativas. Al respecto, se debe manifestar que al efectuar la revision para determinar la efectividad de los descuentos al personal que incurri6 en atrasos e inasistencias durante el mes de enero de 2011, se comprobb que la Institucibn. en el mes siguiente, es decir, febrero, no aplicb la deduccibn por este concepto, situacibn que queda de manifiesto al examinar las correspondientes liquidaciones de sueldo. A modo de ejemplo, se citan algunos funcionarios que se encuentran en la situaci6n descrita: Bravo Valdivia, Juan Carlos Bustamante Aliaga, Solange Gaete Flores, Claudio Henriquez SepOlveda. Arturo Nomez Torres. Pamela Salazar Aguilar, Roberto Salazar Reyes, Pedro Silberman Gartzman, Benjamin Smith Villalbn, Yuri Vera Cãceres, Patricio El Centro Asistencial, en respuesta al preinforme de observaciones de este Organismo de Control, y respecto al hecho de no contar con un acto administrativo que establezca formalmente el sistema de control interno de la jornada laboral de la Institucibn, informa que existe un Manual de Procedimientos, denominado Control Horario y Asignacibn de Beneficios del Hospital de Carabineros, aprobado mediante resoluciOn N° 36, de fecha 10 de enero de 2007. el cual se orden6 fuese actualizado con medidas que se han dispuesto en forma inmediata. Respecto a la segunda observaciOn. sobre el seguimiento de las marcaciones de aquel personal que reiteradamente aparece con vacios en el registro del reloj control, con el fin de determinar la existencia de omisiOn deliberada o falla del sistema. la Oficina de Tecnologias de la InformaciOn, conforme a instrucciones de la DirecciOn de Salud, licitará la mantenciOn del sistema de reloj control. para obtener el perfeccionamiento del mismo y descartar la falla tècnica ante faltas del registro. Mediante ID 3471-43-LE11, se tramita esta operacibn comercial en el Mercado PUblico. En cuanto a los descuentos por concepto de atrasos e incumplimiento de la jornada laboral correspondientes al mes de febrero de 2011, no se materializaron en atenciOn a que la titular que efectilia estos cargos, fue reemplazada en ausencia por feriado legal. por un funcionario que no contaba con la e erticia y conocimientos para efectuar el proceso de descuento. 17 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Por lo expuesto, el Hospital ha dispuesto que ante feriados, permisos o situaciones especiales que afecten al personal de esa dotaciOn que tenga responsabilidades especificas, deberà existir permanentemente otro funcionario que lo reemplace y que tenga las mismas capacidades y competencias a objeto de que no ocurran a futuro situaciones como las observadas. En lo referente a los descuentos. estos serbn realizados al pago de las remuneraciones del mes de mayo prOximo. respecto de las Finalmente, consideraciones y recomendaciones entregadas por este Organismo Fiscalizador, en cuanto a establecer eventuales irregularidades y responsabilidades administrativas existentes, la Direcci6n de Salud de Carabineros, mediante providencia N° 51. de 14 de abril de 2011, dispuso al Coronel senor Leonidas Venegas Briceno, practicar una investigaciOn con el objeto de establecer lo denunciado y proceder a los reintegros de aquellos haberes mal percibidos por concepto de tiempo no trabajado. De las medidas a considerar por el establecimiento hospitalario, êstas set-M-1 validadas por este Organismo de Control en una prOxima auditoria de seguimiento. 5. Recuperaci6n de Subsidios por Incapacidad Laboral De la revision de las licencias mbdicas extendidas en los meses de marzo a junio de 2010, se comprob6 que respecto del personal contratado por resoluciOn (CPR), el monto total a recaudar por concepto de recuperaciOn de subsidios ascendia a $ 26.127.192, y que a la fecha del referido examen faltaban por restituir la suma de $ 12.419.957. Por su parte, no fue posible contar con la informaci6n de lo adeudado por los meses anteriores a marzo del citado ano. ya que antes de esta data, no existia registro de los montos recuperados ni por recuperar. A su vez, en cuanto al calculo de los montos a recaudar, se verificO que en la determinaciOn de la renta neta para obtener el subsidio, solo considera los totales imponibles correspondientes a los Ciltimos tres meses anteriores a la licencia, sin considerar las cotizaciones para la salud y previsiOn, como tampoco las deducciones por impuesto Unica Por lo anteriormente expuesto, la Institucibn no esta dando cumplimiento a lo estipulado en el articulo 12 de la ley N° 18.196 y el decreto con fuerza de ley N° 44, de 1978, del Ministerio del Trabajo y Prevision Social. Al respecto, ese Establecimiento debe corregir la base de cblculo utilizada para determinar la renta neta de los subsidios por incapacidad laboral a recuperar; asi como tambiên, deberà acatar la normativa que regula la materia, en el sentido de tener un sistema de control que permita determinar que las cobranzas sean oportunas, efectivas y completas. de manera de poder determinar los montos que efectivamente se deben cobrar, comparbndolos con las sum devueltas por las diversas Instituciones de Salud (ISAPRES o FONASA). 18 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL as observaciones En respuesta a efectuadas, la InstituciOn informa que hast y diciembre de 2009, los descuentos por los dias no trabajados correspondientes a licencias mêdicas, se formulaban directamente a los funcionarios a travbs del subsistema "reintegros", en atenciOn a que las Instituciones de Salud retribuian este subsidio directamente a estos. no obstante lo anterior. y de acuerdo a lo dispuesto por este Organismo de Control. mediante dictamen N° 60.717, de 2009, en el sentido que no era procedente que la InstituciOn recuperara los subsidios de incapacidad laboral a travas de descuentos realizados directamente al funcionario, el Departamento III de Tesoreria y Remuneraciones de la DirecciOn de Finanzas de Carabineros. implementO un subsistema de cobro, el cual permite Ilevar un control del personal que se encuentra con licencia mêdica y de la recuperaci6n de los subsidios adeudados por este concepto. La marcha blanca de dicho sistema, comenz6 a contar del 1 de enero de 2010, por lo que la recuperaci6n de estos valores se ha iniciado paulatinamente. cumpliendo con las Oltimas instrucciones recibidas. para lo cual el Departamento de Contabilidad de esa reparticiOn tom6 contacto con los diferentes estamentos de salud que deben efectuar devoluciones por este concepto. Cabe senalar. que en lo que respecta a la base de calculo utilizada por el Hospital para obtener la renta neta de los subsidios a recuperar, no queda del todo claro el procedimiento Ilevado a cabo. no obstante. se han impartido instrucciones al Departamento de Contabilidad y Finanzas, el cual establecera las responsabilidades administrativas, si las hubiese. En relaciOn a lo expuesto. es menester indicar que las observaciones se mantienen. en orden a que las medidas adoptadas por ese centro asistencial para regularizar las situaciones mencionadas en el preinforme de observaciones, seran constatadas en el seguimiento a realizar por este Organismo de Control. 6. Viaticos Nacionales En relaciOn con esta materia, la escala de vibticos del personal, vigente para el Hospital en el ano precitado, es la que a continuaciOn se presenta: GRADO 01 al 02 03 al 06 07 al 08 09 al 13 14 al 20 100% 79.288 59.990 39.955 32.105 23.877 60% 47.987 35.994 23.733 19.263 14.326 50% 39.914 29.995 19.778 16.052 11.939 40% 31.931 23.996 15.822 12.842 9.551 20% 15.966 11.958 7.911 6.421 4.775 Del grado 7 al 20, son aquellas correspondientes a los viâticos a aplicarse respecto al personal regido por el Cbdigo del Trabajo, utilizandose el grado 7 al 8, para los profesionales. y del 9 al 13, para los tecnic s y por Ultimo del grado 14 al 20. para los administrativos y cargos de apoyo. 19 CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Sobre el particular, se observ6 que en el caso de las resoluciones N OS 6 y 7, ambas de 5 de enero de 2011, que autorizaron vibticos a los senores Claudio Gonzalez Galaz y Claudio Pradines Alvarado, respectivamente, por comisiones realizadas en el mes de diciembre de 2010, a la fecha del termino de la auditoria (marzo) no se habian efectuado los pagos. Lo anterior, ya que al solicitar los egresos correspondientes al desembolso por dichas comisiones. correspondientes en ambas casos, a un dia de viatico al 40%. la InstituciOn, mediante oficio N° 231, de 2011, informb que no existen pagos asociados a los funcionarios aludidos. Por otra parte, en relaciOn con el cometido de don German FaCindez Miranda, a la ciudad de Curie& autorizado a travês de la resoluciOn exenta N° 2.814, de 22 de octubre de 2010, por los dias 18 al 23 del citado mes, se indica que tendra derecho a un viatico de cinco dias al 100% y uno at 40%, por un monto total de $ 173.367. pero, el Departamento de Contabilidad y Finanzas, a traves del cheque N° 59.462, pagb la suma de $ 128.936. Al respecto, cabe mencionar que el documento modificatorio no habia sido emitido. No obstante, con posterioridad al 15 de marzo del presente ario. durante la visita inspectiva. se procedid) a sancionar la resoluciOn exenta N° 1.000, para subsanar dicho pago. Finalmente, se verified) que los actos administrativos que autorizan cometidos, son dictados con posterioridad a su ejecuciOn. En esta situacibn se encuentran, entre otras, las resoluciones exentas N OS 2.762. 3.502, 3.503 y 3.541, todas de 2010, y las N° s 6 y 7, de 2011. En el oficio de respuesta, y ante la primera de las observaciones planteadas, el Hospital objeto de la presente auditoria senala que efectivamente al momento de la auditoria realizada, no existian pagos por concepto de viaticos a los senores Galaz Gonzalez y Pradines Alvarado. ya que no se habian recepcionado las citadas resoluciones, razOn por la cual, con fecha 7 de abril del presente ano, se recibiO en el citado Departamento, copia de la resoluciOn mencionada relativa al pago del Ultimo funcionario aludido, pagando el monto adeudado el dia 14 del mismo mes. De igual forma. con fecha 18 de abril se recepcion6 la resoluciOn N° 6, referida al otro empleado nombrado, pagando en forma inmediata el monto adeudado. En cuanto, al pago efectuado al trabajador don German FaCindez Miranda. el error existente se produjo en la confecciOn de la resoluciOn N° 2.814, la cual indicaba un pago por $ 173.367, sin embargo, el Departamento de Contabilidad y Finanzas, al efectuar el calculo de los dias y el monto a cancelar, instruy6 el pago por $ 128.936, ya que el acto administrativo consider6 el tramo del grado 9 al 13, que es para el personal tecnico, mientras que el que correspondia era el tramo del 14 al 20, para administrativos y cargos de apoyo. Cabe precisar que, no obstante haberse subsanado lo sucedido, mediante resoluciOn N° 1.000, de fecha 15 de marzo, la InstituciOn inici6 un sumario para determinar las responsabilidades administrativas correspond ientes. 20 p. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Por lo precedentemente expuesto, se dan por levantadas ambas observaciones, no obstante, en cuanto al hecho de que los actos administrativos que autorizan cometidos son dictados con posterioridad a su ejecuciOn, el establecimiento no manifest6 respuesta alguna, por lo que esa Entidad. debera regularizar las situaciones en comento, medidas que seran verificadas por este Organismo de Control. en la prOxima auditoria de seguimiento a efectuar. 7. Remuneraciones de los Profesionales Funcionarios De la revision efectuada a las remuneraciones del personal medico afecto a la ley N° 15.076, cuyo texto, refundido, coordinado y sistematizado fue fijado por decreto con fuerza de ley N° 1, de 2001, del Ministerio de Salud, se pudo determinar que estas, en terminos generales, se encuentran bien determinadas, sin embargo, las situaciones que se senalaran a continuaciOn. corresponden a casos puntuales que se detectaron dentro de la selectividad de la fiscalizaciOn: Lopez Cuevas. Julia y Tarud Nassar. Macarena, odontOlogas con jornada de 11 horas semanales y Suazo Poveda, Domingo, profesional funcionario con 28 horas: al efectuar la revision en sus liquidaciones de sueldo correspondientes a los meses de octubre a diciembre de 2010, se constatO que el establecimiento, al determinar la asignaciOn de antigUedad establecida en el inciso tercero del articulo 7° de la ley senalada, considera un porcentaje de trienios inferior al que legalmente corresponde, en circunstancias, que los actos administrativos de reconocimiento se encuentran archivados en las respectivas carpetas de vida funcionaria en forma correcta. En relaciOn a las asignaciones de estimulo. los siguientes profesionales funcionarios presentan diferencias en el pago de este beneficio: Diaz Santis, Maria. dentista con especialidad en endodoncia. percibe en los meses de octubre, noviembre y diciembre, un 90% de asignaciOn de estimulo, sin embargo, de acuerdo con los antecedentes proporcionados por el Hospital, le corresponde un 150%, a contar de mayo del precitado ario. Suazo POveda, Domingo, medico Cirujano, le corresponde percibir un 150% de asignaciOn de estimulo por la especialidad de Ortopedia y Traumatologia, reconocida mediante resoluciOn exenta N° 12, de 2008 y no el 100% como se determina. En lo que se refiere al monto que por concepto del articulo 10 de la ley N° 18.675. senalado en la liquidaciOn de sueldo, es necesario aclarar que se debe entender que esta bonificaciOn consistente en un porcentaje del 11% determinado sobre las remuneraciones brutas de caracter permanente les corresponde a los profesionales funcionarios regidos por el sistema de remuneraciones de la ley N° 15.076, y que sean imponentes tanto de la Caja de PrevisiOn de la Defensa Nacional o de la DirecciOn de PrevisiOn de Carabineros de Chile, y tiene por finalidad compensar los efectos de la mayor imponibilidad para el financiamiento de los beneficios de salud y pensiones. 21 CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Ademâs y sobre el mismo particular. se debe agregar que la Unidad de Remuneraciones del Hospital, debe referirse a este beneficio. como "bonificaciOn compensatoria del decreto N° 24, de 1993", del Ministerio de Defensa, toda vez que esta es la norma que otorga el beneficio. En lo que respecta a la concesiOn de trienios a los profesionales funcionarios doria Julia Lopez Cuevas y Macarena Tarud Nassar, la Direccibn de Salud del Hospital, manifiesta en su oficio de respuesta. que efectivamente el pago de ellas no fue reflejado en las liquidaciones de los meses de octubre a diciembre. A su vez, el establecimiento informa que realizado un nuevo examen a las remuneraciones de las funcionarias mencionadas, comprobaron que en el caso de la primera de las aludidas funcionarias, el pago se encuentra regularizado. no asi en el caso de la otra persona nombrada. Por su parte. en cuanto a la observaciOn referida al articulo 10 de la ley N° 18.675. expresa que dicho cblculo es realizado por el Departamento III Tesoreria y Remuneraciones de la DirecciOn de Finanzas de Carabineros, ante lo cual, se solicitO aclaren la situaciOn y una vez obtenida la respuesta, dicha informaciOn sera remitida a este Organismo de Control. En relaciOn a la asignaciOn de estimulo correspondiente a la dentista Maria Diaz Santis. el establecimiento informa que las diferencias de remuneraciones producidas, fueron pagadas a la funcionaria aludida, dando por subsanada la observaciOn en este punto. Asimismo, en el caso de don Domingo Suazo POveda, el ajuste y pago de sus remuneraciones depende del Departamento III Tesoreria y Remuneraciones de la DirecciOn de Finanzas de Carabineros, por lo que para aclarar dicha observaciOn, se curse al citado estamento el D/E N° 612, de fecha 14 de abril de 2011. del Departamento de Personal de la DirecciOn de Salud, situaciOn que sera informada a esta Contraloria General una vez obtenida la respuesta. En consideraciOn a las diversas situaciones expuestas en materia de remuneraciones, que aim no han sido resueltas. es necesario hacer presente que esa InstituciOn deberb reliquidar las diferencias de rentas a favor de los funcionarios en los casos que corresponds. sin perjuicio de los plazos de prescripci6n que rijan en cada situacibn. Las medidas aplicadas seràn corroboradas en el seguimiento a efectuar por este Organismo Fiscalizador. 8. Remuneraciones del Personal regido por el COdigo del Trabajo 8.1 Asignaciem de Riesgo Mediante la resoluciOn exenta N° 940. de 2004. la DirecciOn de Salud del Hospital, otorga a las Auxiliares de Enfermeria y Arsenaleras, reguladas por C6digo del Trabajo, una AsignaciOn de Servicios Criticos y/o de Riesgo, cuyo porcentaje es aplicado sobre el sueldo base. y que varia de acueyio a la Unidad en la cual se desemperie la funcionaria. 22 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL De la revision efectuada a las liquidaciones de sueldos de doria Maria Fernanda Armijo Calderbn, se constatb que en los meses de octubre a diciembre de 2010, percibe un 20% por concepto de esta asignaci6n, beneficio que de acuerdo con el acto administrativo mencionado, es aplicable a las funcionarias que se desempenan en los Servicios de Laboratorio, Imagenologia, Banco de Sangre y Anatomia PatolOgica, condiciOn que no cumple la funcionaria en estudio, toda vez que se desempena como auxiliar dental en la Subdireccibn OdontolOgica, Unidad que no figura entre aquellas que dan derecho a obtener el beneficio que se trata. Sobre la situaciOn de la auxiliar dental citada precedentemente, el Hospital en su respuesta informa que dicha funcionaria ejerce sus funciones en la SubdirecciOn OdontolOgica, especificamente en la Unidad de Radiologia Dental y una de sus principales labores es realizar la toma de examenes de piezas dentales para la totalidad de los funcionarios de Carabineros de Chile. Agrega ademas, que la resoluciOn N° 940, de 2004, establece que la Asignacibn de Riesgo, es para el personal que se desempena en la Unidad de lmagenologia, no obstante, la Unidad de Radiologia Dental realiza las mismas funciones y tiene el mismo riesgo por ser de similar complejidad. Por lo expuesto, manifiesta que en un plazo no mayor a 10 dias habiles, se modificara la resoluciOn antes mencionada, con el fin de formalizar el reconocimiento de la AsignaciOn de Riesgo, para el personal contratado bajo las normas del Cbdigo del Trabajo que cumple funciones en la Unidad de Radiologia Dental, dependiente de la Subdireccibn OdontolOgica de ese Centro Asistencial. Al respecto, corresponde senalar que, at:in cuando el acto administrativo aludido sea modificado con el fin de incluir a quienes laboran en la Unidad de Radiologia, para percibir la asignaci6n de riesgo. Ello sera verificado en una visita de seguimiento a realizar con posterioridad al presente informe final. 8.2 Descuento de Remuneraciones En relaciOn con este punto, es dable manifestar que al efectuar la revision en el mes de noviembre de 2010, se constatb que se efectOo un pago en exceso a don Jorge Alfredo Choque Pacaje, toda vez que se remunerb por 23 dias, en circunstancias que solo procedia por 20. Lo anterior, por cuanto el funcionario hizo use de licencia medica por 10, desde el 2 al 11 de noviembre del precitado ano, y la liquidaciOn de sueldo debib ser realizada por los dias comprendidos entre el 12 y hasta el Ultimo del mencionado mes, mas el dia primero. En su oficio de respuesta, el Establecimiento Asistencial auditado, informa que los descuentos realizados por concepto de licencia mêdica son informados por el Departamento de Personal de la Disalcar a travês de la Lista de Revista del Personal contratado bajo las normas del Cbdigo del Trabajo, confeccionada por la Oficina de Contratos, quien por medio de anotaciones y archivo digital, detalla las modificaciones que surgen mes a mes en los haberes de los funcionarios. 23 AP CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL 1027 LHILk. Asimismo, manifiesta que este Organismo de Control en un informe anterior de auditoria, serial6 que los 3 primeros dias de licencia. que no cubre la ISAPRE o FONASA, deben ser pagados por el empleador, por lo que en la situaciOn del senor Jorge Alfredo Choque Pacaje, de los 10 dias de licencia medica de los que hizo uso. solo procedi6 descontar 7 y pagar 23. Atendido a que efectivamente, asi debiO ocurrir, se levanta la observaciOn efectuada. CONCLUSIONES El Hospital de Carabineros "General Humberto Arriagada Valdivieso", mediante el oficio N° 24, del ano en curso, informa las acciones que ha efectuado y que permiten subsanar en parte las observaciones planteadas en el Preinforme N° 21, de 2011. No obstante, se mantienen algunas situaciones respecto de las cuales se deberan adoptar las medidas pertinentes que contemplan las siguientes acciones: Respecto a las hojas de vida y carpetas funcionarias. el Hospital debe mantener informaciOn de los nombramientos en forma completa y cronolOgica debidamente actualizados; los reconocimientos de los distintos beneficios pecuniarios que se conceden. serialando fecha de inicio y termino, los contratos de servicios prestados en otras reparticiones; los estudios tbcnicos o superiores y los diplomas y las fechas en que fueron conferidos; el registro de las retenciones judiciales, si las hubiere, actualizaciOn permanente de las afiliaciones previsionales con su respectivo plan de salud, los convenios de ahorro previsional voluntario y contratos a honorarios. entre otros. En cuanto a la emisi6n de actos administrativos exentos del tramite de raz6n. la Entidad debe realizar un control efectivo en la emisi6n, numeraciOn y registro de estos. Por su parte, y sobre la contrataciOn de personas a honorarios, solo en la medida que la normativa legal lo permita podria delegarse facultades para la contrataci6n con recursos fiscales de profesionales funcionarios, paramedicos y peritos, para el Hospital de Carabineros, en el Director de este ultimo tal atribuciOn. En relaciOn a las horas extraordinarias. el establecimiento debera adoptar medidas que permitan que el pago de estas. sea realizado en el mes siguiente a su ejecuci6n. 5. En lo concerniente a las declaraciones de intereses y patrimonio, se deben ajustar rigurosamente a la jurisprudencia emitida por esta Contraloria General, ademas de aplicar la sanciOn prevista en el articulo 65 de la ley 18.575, cuyo texto refundido. coordinado y sistematizado fue fijado por el decreto con fuerza de ley N° 1/19.653. de 2000, del Ministe io Secretaria General de la Presidencia, en los casos que proceda. 24 CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA CONTROL DE PERSONAL Respecto al cumplimiento de la jornada laboral, se deben establecer las responsabilidades administrativas existentes, y proceder a los reintegros de aquellos haberes mal percibidos por concepto de tiempo no trabajado. En cuanto al proceso de recuperaci6n de subsidios por incapacidad laboral, el Hospital de Carabineros debera implementar las medidas tendientes a optimizar la aplicaciOn computacional que posee la cual permita corregir la base de calculo utilizada para determinar la renta neta de los subsidios. ademas de acatar la normativa que regula la materia, en el sentido de tener un sistema de control que permita determinar que las cobranzas sean oportunas. efectivas y completas, de manera de poder determinar los montos que efectivamente se deben cobrar, comparandolos con las sumas devueltas por las diversas Instituciones de Salud (ISAPRES o FONASA). Sobre los viaticos, la InstituciOn debe regularizar la emisiOn de los actos administrativos que autorizan cometidos, los cuales en algunos casos, son dictados con posterioridad a su ejecucion. Finalmente. en relaciOn a as remuneraciones, el Hospital auditado debera reliquidar las diferencias de rentas a favor de los funcionarios en los casos que corresponds, sin perjuicio de los plazos de prescripciOn que rijan en cada situaciOn, como tambièn, ordenar que se efectOen los reinte por las sumas percibidas indebidamente si corresponde. Saluda atentamente a Ud., AD5,. ntrol . 6I LUIS •.4 1 DmsiON 25 p*, '1, • 0, t TTVA 1 www.contraloria.c1