informe investigación especial 285

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRAlORíA REGIONAL DE LA ARAUCANíA
I
I
I
I
Informe
Municipalidad de Teodoro
Schmidt
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Fecha
: 06 Jl,i" 2u,O
N° Informe:
U.A 1. N' 28512010
CONTRALORíA GH'-::RAL DE LA REPÚBLICA
CONTRAlORIA REGIONAl::lE LA ARAUCANIA
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCiÓN
UAI. N' 319/2010
REMITE
IN FORM E
SOBRE
INVESTIGAC iÓN ESPECIAL EFECTUADA
EN LA MUNIC IPALIDAD DE TEODORO
SCHMIDT.
TEMUCO,
oH ·'. 1O r. n2H 6'
El Contralor Reg ional infrascrito, cumple con
enviar a Ud., copia del inlonne del eplgra le, elaborado por personal de esta Contraloria
Regional, que contiene el resultado de las acciones practicadas en esa municipa lidad.
El Contralor RegionrJl que suscribe, en
co nformidad con lo previsto en el articulo 55' de la ley N' 18.695, Orgánica
Constitucional de Municipalidades, dará traslado de copia del aludid o infonne final al
Secretario Municipal, co n el objeto de que dé a conocer en forma Integra el contenido
de dicho documento al Concejo Municipal de TeOOoro Schmidt
Adjunto lo indicado.
Saluda atentamente
a Ud ..
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A lfI SEÑORA
AI. CALDESA
MUNICIPALIDAD DE
TEORORO SCHMIPT
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CONTRALORíA GEI"ERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRAlORíA REGIONAL DE LA ARAUCANIA
UNIDAD DE AUDITORIA E INSP,=CCIÓN
REMITE
UAI. N" 32012010
INFORME
SOBRE
INVESTIGACiÓN ESPECIAL EFECTUADA
EN LA MUNICIPALIDAD DE TEODORO
SCHM IDT.
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TEMUCO.
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El Contralor Regiona l Infrascrito, cumple con
enviar a Ud , copia del informe del epígrafe, elabOrado por personal de esta Contraloría
Reg ion " l, que contiene el resullado de las ae<:iones practicadas en esa municipalidad.
Sobre 01 particular, en virtud de lo estaolec:ido
en el artículo 55", de la ley N· 18.595, Or9ánica Con stitucional de Municipalidades,
corresponde Que se dé leclura del contenido del mismo al Concejo MuniCIpal en la
primera sesión que ce lebre dicho Cuerpo Colegiado, debiendo comunicar a esta
Contraloría Reg ional, al dia siguiente hábil de ocurrido, la circunslancia de haber dado
cumplimien to a dicho trámite.
Saluda atentamente a Ud ..
A.
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AL SEflJOR
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SECRETARIO MUNICIPAL
MUNICIPAL IDAD DE
CONTRALORíA GENE PA.L DE LA REPÚBLICA
CO NTRALORIA REGIO NAL DE LA ARAUCANIA
UNIDAD DE AUD ITORIA E INSPECCIO N
UAI N°
317/2010
REF. N" 41 012008
REMITE INFORME EN INVESTIGAC iÓN
ESPECIAL.
(7
1ll Uli l H i
El Cootralor Regiona l infrascrilO, cumple
con remitir a Ud. para su conocimienlo y rlnes coo siguienles, el informe final del
epigrafe, sobre Investigación Especial relativo a denuncia sobre factura impaga a
la Compaf'iia Siderúrgica Huachipato S.A., por parte de la Municipalidad de
Toodoro Schmidt.
Adjunta lo Indicado.
AL SE~OR
ALFREDO RIQUElME ARR IAGADA
CAS ILLA 11 , CORREO
TEODORQ SCHMIDT
CONTRAlORiA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DE LA CONTRALORIA REGIONAL ARAUCAN1A
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
UA I W26512010
RH W 41012008
AT N° 312009
INFORME EN INVESTIGACiÓN ESPECIAL
RELATIVO A DENUNCIA SOBRE FACTURA
IMPAGA A LA COMPAtiliA SIDERÚRGICA
HUACHIPATO
S A"
POR
LA
MUNICIPALIDAD DE lEODORO SCHMIDT
I
TEMUCO.
06 JUl. 20m
Se h¡:¡ dirigido él astil Contraloría Gen9ml el
ex - Alca lde de la Munic,pahdad de Tcodoro Schmldr señor Alfredo Rlquelme
Amagada oonuflClando algunas situaciones que d,eron ongen a una Inv~stlgao6n
especial CUyos resultados constan en el presenle documento
Antecedentes
El trabajo efectuado tINO como fInalidad
investigar la denunCia formulada por ofioo N° 516, de 2008, del el( - Alcalde de la
Munlopalidad de Teodoro Schmidt, qUien s9I'\3la que de conformidad con un !!llorme
emitido por el Director de Ad minlstracI6n y Finanzas de esa Entidad EdiliCia, la
Compal'lia Siderúrgica de Huachipato S A , ha efectuado reiteradas cobranzas al
MUniCIpIO por mantener éste Impaga la factura N' 396735, de 09 de Julio de 2004 por
un monto ascendente él S 1 788 397
Agrega, que dicho pago no se ha concretado
porque la mUniCipalidad no cuenta con los respaldos legales para que éste 59 haga
efectivo, entre los cuales so cons ideran los rro bos en que conste el destino final del
matenal de construcción adquirido,
Metodología
El trabajo se ejecutó de co nformidad con las
dlspo$ICloncs contenidas en los articulos 131 '1 132 de lA le'l N' 10,336. sobre
Organización '1 AtribucIOnes de esto Orgllnismo Contralor e Inclu'IÓ la toma de
declaHlClones a diverS8$ pen.onas, así como también la SoliCItud de datos, Informes
documentos y otros antecedentes que se eshmó necesarios en las CircunstanCias
Las prinCIpales obMlNA Clones derwadlls de la
investigAción efectuada f¡)(lron expueslas nn el Preintorme do Observ8clonfls N° 21
de 2010, el cual lue puesto en co noomiento del Alcalde de la Munidpalldad de
Teodoro Schm¡dl, por ofiCIO N' 820 del 26 de feb rero de 2010, documento que no tuvo
respueSl3 de parle del MuniCIpIO
AL SEÑOR
t; ~
L~F~R~E~D~D~'~:~~ARR
IAGADA
11
CONTRAlOR iA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DE LA CONTRALORIA REGIONAL ARAUCAN I....
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
2
Análisis
De conformidad con las indagaClOlles
efectuadas, antecedentes recopilados y conSiderando la normativa pertinente, se logró
determinar los hechos que se exponen a continuaCIÓn
1 Sobre adqUIsición de planchas de zinc a la Compañía Siderúrgica HuachlpalO S A ,
El análiSIS de la documentaCión que respa~
el procedimiento adminisiretlvo de compra, determinó que meOlante la solicitud de
pedido N" 318 de fecha 13 de mayo de 2004. la Dlrecaón de Desarrollo ComunitariO,
DIDECO solici tó al enca rgado de adqUISICiones, autoflzar la adquisición de 6
ton eladas de zinc acanalado de diferemes medidas, hecho que fu e ratificado por la
funclonana a cargo de la cllada Dirección doÑI Claudia Macaya Delano. de la época
Dicha soliCitud se concfet6 a través de la ord¡m de compra N" 768 de 01 de Junio de
2004 dlrlg,da al proveedor Compañia Slderurg:ca Huachlpato S A
Luego de ello, la Compañia SlderurglC8
Huachlpa lo S A. emitiÓ la factura W 396735, de 09 de JuliO de 2004 por la venta de
4471 toneladas de planchas de Zincalum, por un monto lotal de $1788397,
eqUlvalerne a 850 pieza s SIendo el detalle de la venIa el que Sigue
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Por su parte, el Alcalde de la comuna diSpuso
mediante autOflzacion N° 193, Sin fech a el traslado en vtlh lculo municipal. de las
plEnchas de ZinC desde la Compó3ñia Siderúrgica Huachipato S A .. hasta la comuna
de Teodoro Schm'dl. los d ias 06 y 07 de ,ulio de 2004. A su vez, med'ante los
comelldos funCionales W ' 1 133 Y 1 134 ambos de 06 de JU!IO da 2004 se deSigno y
autonzo a dos funclOI'lanos municipale s para efectuar el retiro y Iraslado de las CItadas
espeaes desd e la ciudad de Talcahuano
Para dar cumplimiento al com etidO anies
sei'ialado se utilizó el cam.ÓI'l mUnicipal Mercedes Benz placa patente LR • 3332
quedando constanCia de ello en el libro de Ruta del vehículo muniCIpal y guía de
despacho N° 12797.012. de 07 os Julio de 2004
Los fu ncionarios deSignados pó3ra el traslado
del matenal señores José Mur'\oz Basualto y Sergio Pena Perez, decla raron haber
con currido a la CIudad de Talcahuano para retirar las planchas de zinc y que una vez
de regreso a Teodoro Schm,dt, el camión con la carga incorporada se guardó en el
aparcadero mUniCipal debido a que la hora d;;t llegada se hablla concretado fuera de
la Jornada laboral.
Lo oxpres ado en el párrafo preced onte. se
consigna en la guia de recepció n N° 834, de 20 de Julio de 2004 documento interno
del MUniCIpiO en el cual consta que las planchas de ZinC no Ingresaron a bodega,
razon por la cual tal documento sólo fue firmado por la Directora de Desarrollo
CONTRAlORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DE LA CONTRALORIA REGIONAL ARAUCANIA
UNIDAD DE AUDITORíA E INSPECCION
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Comunitario, Quien se"ala haber recibido las planchas, y Que éstas fueron contadas
para poder determinar la cantidad del material adquirido, pue s se tralaba de un
producto Que se .... endia por ki lo por parle del proveedor.
Por su parte, la Encarg ada de la Bodega
Mun icipal de la épo ca dol'la Mónica Rod as Soto, manifiesta que no recepcionó tales
materiales, sin embargo, reconoce el hecho de que cuando los camiones con carga
y/o materiales llegaban al Municipio en un horario fuera de la jornada laboral, estos se
guardaban en el estacionamienlo municipal.
Sobre el particular. cabe precisar que el
procedimiento inlerno para el conlro l de enlrada y salida de maleriales a la data de los
hechos. flO permitía conocer en form a inmediata su stock real. Ello por cuanto,
conforme manifestó la Encargada de Bodega, no se utilizaban tarjetas de existencias
y el sistema computacional que existía para tales efectos no era confiable, pues
arrojaba e....identes errores aritméticos. Para el caso. el fOfmulario gula de recepción
se consideraba simultáneamente como comprobante de ingreso y salida de bodega
de los materiales de construCCión, pasando estos últimos de inmediato a la unidad
solicitante, siendo ésta la responsab le de su distribución .
2.- Sobre distribución de tas planchas de zinc adquiridas a la Compartia Sidefúrgica
Huachipato SA,
la distribución de las planchas de zinc estuvo
a cargo de la Dirección de Desarrollo Comunitario, cuyos materiales se hebrfan
destinado al Programa Social "Mejoramiento de Vivienda y su Entorno", todo ello
autoflzad o por el decroto alcaldicio exento N" 1 t. de 06 de enero de 2004.
Al respecto , la citada Direc.ción infom1Ó que
mediante la emisión de nueve decretos alcaldicios exenlos, se autOfizó V aprobó t~
ayud a social a di.... ersos beneficianos del Programa de Mejoram;ento de V¡ ....ienda y su
Entorno, en cuyos vi stos se aludió a la fa ctura N" 396735, de 09 da julio de 2004, de
la Compa"'ia Siderúrgica de Huachlpato, por un monto do $1.788.397 , equi .... alonte él
850 planchas de Zinc.
Considerando lo ce rtificado por dicha
Dirección y los anteceden tes de respaldo recabados en la presen te investigación, se
obS9rv-a que fueron 94 1 planchas de zinc las que se encuentran asociadas a los
decretos refelenciados en el párrafo precedente, según el siguiente detalle:
Tabla 1 - Decretos Alcaldicios Exentos
CONTRALORiA GENERA L DE LA REPÚBLICA
DE LA CONTRALORIA REGIONAL ARAUCANiA
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
,
Tales decretos alcaldlcias eSllpulan en
lérmlnos concrelOS el número de planchas que reclblra cada beneficiario. Sin
embargo. se presentan actas de recepción contarme que respaldan la entrega de un
mayor número de planchas a las autOrizadas en los decretos. y sólo en e151% de los
casos. duno comprobante consigna la fecha de enlrega de las planchas de zinc a los
benefiCiados
Roal,atda
una
éI"lcucsta
selecllva
a
beneficiariOS del Plogmrna SOCial de "MeJO/amlento de VIVienda y su Entorno"
perteneóentes a la Junta de Vecinos de Molonhue Alto, se eVlóel1Cla que éslOS
efectlvame nle reC ibieron los malenalAs en cuesti ón sin embargo, S8 observan casos
en que siendo la pnmera vez que reClbian planchas de Zinc por parte del Municipio.
éstas fueron enlr&{;ados en una data anterior a las fechas en que se emilieron los
dccrelOs que autonzan la ayuda y facturll N" 396735. señaladn en los VISIOS de los
decreTOS previamente idenllficados como es el caso de doi'ta Nlvla OUtlaqueo loncon
Delfina Cordova Salmas. Marcelina A1l8nle Oumulef y Fidslma Afnvena Mansalves
Efectll/amente. consta en el libro de Actas óe
la Junta de Vecinos de Molonhue Alto. ~'!I,t¡;¡da. y en el cenificadn Rmltldo el 10 de
<lbril de 2004. por 1(1 aludida Junta de Vec inos a uno de ::¡us miembros, que la
MUnlcrpalldad de Teodoro Schmldt hiZO enlrega de las plar1chas de zinc a
oonefrcrarios de dicha Org<lnlzación. el día oe de abril de 2CJO.1 fecha antenO/" a la de
emlslon de lól faclura on analisis correspond ..mle al 09 de juloo do;¡ 2004 Y de 105
decretos que raspaldan la entrega de especies relaCIonadas con dIcho documento
legal. emitidos a pélllJf del mes de agosto de 2004
En (.;onl:>eCUenCla, en presenci a de las
dll/ergencias admlnlstra llvas prel/lamente sel'\aladas y las defiCienCias detectadas en
el sistema de control interno de la bodega municipal, se solicito al MUniCipio en el
prelnforme, que procediera a esclarecer la distribución do les plancha s de Zin C
adquiridas a tral/és de la Faclura N' 396735. de 09 de JuliO de 2004 de la Compai'u8
Siderúrgica de Huachlpato S A Y lomar las medidas neceS8fÍBS tendientes a subsana!"
las debilidades de control obsefVadas
Conclusiones.
1
Respecto dol primer punto de 1., del1unCla relaClonMo con que ;\1 MuniCipio
mantiene ,mpaga la factura N' 396;35. de 09 de juliO de 2004. de la Compal'\ia
S,derúrgll:a ¡ tuachlp alo S A pOI un monto ascendenle a S 1 788397. cab8
preasar que siendo las ac1U3Clortes de los organismos publico6 esenCialmente
formales. en resguardo ce la legalidad y regu laridad de las mismas en razón
de los anteceden/es documentales recabados en la Invest,gacl!lfl que
aCfedllan lo rocepc.ón PCf p¡ute de la MUnlClpalldCld de Tnodoro Schmldl. de los
matenales adqUiridos por factum N' 396735, a la Compañía SlderÚrgl{".a
Huachipalo S A , en opinión do esta Conlra loria Regional, el MUnicipio deberé
disponer el pago de la faclura baJO émállSIS, consldemndo que los maleria les
adquirid os fueron efectll/amcnle recibido s por la Enlióad E;ú,hCla.
2. En relaCión con el segundo tema de la denunCIa. relaCIOnado con la
IneXIstenCia en Ja municipalidad de respaldos documentales en que conste el
destino final del material de construcción adqulndo a la Compañia Slderúrgrca
Huachlpalo S A, en atenCIón a las defICienCias admlnlS1ratlv8S y de control
deleetadas en la distribución de las planch as de zinc adqUiridas, cons istenle en
actas de recepción que respaldan la 8ntrega de un mayor número de planchas
CONTRALORiA GE NERAL DE LA REPÚBLICA
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DE LA CONTRAlORiA REGIONAL ARAUCANiA
UNIDAD DE AUDITORíA E INSPECCION
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a las autorizadas en los respectivos decretos alcaldicios, actas que no
consignan la fecha de entrega de las especies a los beneficiados, el MunicipIo
deberá esclarecer las diferencias observadas e instruir un proceso sumanal en
orden a determinar las presuntas responsabilidades administrativas de
funcio narios en la entrega de planchas a beneficiarios sin contar con el debido
respaldo .
3 Asimismo, el Municipio deberá esclarecer la situación de aquellos beneficiarios
del Programa Social de Mejoramiento de ViVienda y su Entomo. pertenecientes
a la Junta de Vecinos de Molonhue Alto, que se Informaron como destinatarios
de planchas de zinc objeto de revisión, quienes reconocen que éstas fueron
recib idas en una data anterior a las fechas en que se emllleron ta nto los
decretos que autorizan la ayuda como la citada factura W 396735, situaCión
que también deberá ser considerada en la in ves tigación que se ordene por la
Autoridad Edilicia.
4
la autoridad deberá Implementar medidas de control en materia de ingreso y
egreso a la bodega y posterior distribución de las mercaderías, materiales ylo
demás bienes de uso adquiridos. de manera tal de evitar situaciones similares
a las observadas en el presente informe A su vez, se recomienda la
implemen tación de instrucciones formales a través de un reglamento interno,
debidamente autorizado y con la consecuente dlslnbución de éste entre los
funCiona rios correspondientes para debido conOCimiento
En
consecuencia,
la
efectividad
del
cumplimiento de las acciones que debe adoptar el Municipio, tend ientes a subsanar
las situaciones establecidas. se comprobarán por este Organismo de Control en
próximas Visitas que se realicen a la entidad, conforme a las políticas sobre
seguim iento
>v _
Tra nscnbase al Alcalde de la Municipalidad de
v;x Teodoro Schmidt y al Concejo Municipal de esa Enlidad EdiliCia
Saluda atentamente a Ud.,
'.1
www.contraloria .cl