republica de colombia departamento nacional de planeacion

REPUBLICA DE COLOMBIA
DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACION
DISTRIBUCION DE LOS EXCEDENTES FINANCIEROS
DE LAS ENTIDADES PUBLICAS
Documento CONPES-2781-MINHACIENDA-DNP:UIP
Santafé de Bogotá D. C., mayo 10 de 1995
Versión: Aprobada
1
Este documento presenta a consideración del CONPES la propuesta de distribución
de los excedentes financieros generados en 1994 por los Establecimientos Públicos y las
Empresas Industriales y Comerciales del Estado, de acuerdo con lo dispuesto en las normas
presupuestales vigentes.
I.
ANTECEDENTES
El Estatuto Orgánico de Presupuesto dispone que los excedentes financieros de los
Establecimientos Públicos y de las Empresas Industriales y Comerciales liquidados en cada
vigencia fiscal son propiedad de la Nación, cuya distribución debe ser definida por el
CONPES1.
La utilización de este instrumento permite trasladar los recursos de sectores
superavitarios a la financiación de gastos prioritarios de la Nación.
Los excedentes financieros reasignados a la Nación en la vigencia 1994 ascendieron a
$211.110 millones, $45,569 millones provenientes de los Establecimientos Públicos y
$165.541 millones de las Empresas Industriales y Comerciales. Este monto se utilizó para
financiar programas de acueductos y alcantarillados, subsidios de vivienda y para atender
gastos del sector transporte, defensa y la emergencia judicial.
II.
LOS RECURSOS REASIGNABLES EN 1995
Los excedentes financieros generados en 1994 por las Entidades Públicas
ascendieron a $1´374.329.5 millones2, de los cuales se propone reasignar a la Nación
$449.122.9 millones, provenientes de Empresas Industriales y Comerciales ($328.758.5
millones) y de Establecimientos Públicos ($120.364.4 millones).
1
Artículos 15 y 89 del Decreto 360 de 1994
Varios de los estados financieros enviados por las entidades no se encuentran auditados ni aprobados por la
Junta Directiva.
2
2
A.
Excedentes Financieros de los Establecimientos Públicos
Los excedentes financieros ajustados3 arrojados por los Establecimientos Públicos
ascendieron a $428.893.3 millones.
De este monto, se propone destinar a la Nación
$120.364.4 millones y reinvertir en las mismas entidades $308.528.9 millones.
Esta propuesta implica que se mantedrán en las entidades de seguridad social sus
propios excedentes para capitalizar los fondos de reservas pensionales y mejorar los
servicios de salud. Así mismo, se considera conveniente reinvertir en las mismas entidades
los excedentes generados por las entidades del sector social y del sector agropecuario.
Los excedentes del ICBF ($32.469,2 millones) y del SENA ($51.829,5 millones) se
destinarán prioritariamente a apoyar los programas de la Red de Solidaridad Social. Con tal
propósito, la distribución de dichos excedentes por programas y proyectos deberá contar
con el previo visto bueno del DNP.
Por lo anterior, los $120.364,4 millones de los excedentes financieros de los
Establecimientos Públicos que se proponen destinar a la Nación provienen principalmente de
la Superintendencia de Notariado y Registro, la Aeronáutica Civil, Inurbe, Inravisión y el
Fondo de Comunicaciones.
La lista de Establecimientos Públicos que reasignan parcialmente sus excedentes a la
Nación aparece en el Cuadro 1.
3
Es decir, descontando los activos corrientes no disponibles y los pasivos corrientes no exigibles, teniendo
en cuenta las reservas así como la situación del Patrimonio y la Utilidad.
3
CUADRO 1
RECURSOS ASIGNADOS A LA NACION
(Millones de pesos)
ENTIDAD
- Supernotariado
- Inurbe
- Aeronáutica
- Inravisión
- Fondo de Comunicaciones
- Fondo Nacional del Notariado
- Incomex
- Fondo Rotatorio DAS
- Fondo Rotatorio Minrelaciones
- Entidades adscritas a Mindefensa4
- Resto Estapúblicos
TOTAL
EXCEDENTE
44.743.4
87.274.9
30.919.9
14.924.4
9.400.0
4.519.4
4.294.2
2.242.2
4.550.4
984.9
225.039.6
TOTAL
B.
428.893.3
NACION
ENTIDAD
38.743.0
37.500.0
17.700.0
1.482.4
9.000.0
3.919.4
4.242.1
2.242.2
4.550.4
984.9
0
6.000.4
49.774.9
13.219.9
13.442.0
400.0
600.0
52.1
0.0
0.0
0.0
225.039.6
120.364.4
308.528.9
Excedentes Financieros de las Empresa Industriales y Comerciales
En 1994, las Empresas liquidaron utilidades por $945.436,2 millones, con un
incremento del
45.3% en relación con el ejercicio de 1993.
Cuatro empresas
(ECOPETROL, ISA, TELECOM Y CORELCA) explican el 66.5% de las utilidades.
Luego de analizar las necesidades y programas de inversión, así como los estados
financieros de las empresas, sus utilidades, sus excedentes e indicadores financieros, se
propone asignar a la Nación $328.758.5 millones, provenientes de Ecopetrol, ISA, CHB,
Telecom, Bancoldex, Indumil, Ciac y Corporación Nacional de Turismo (Cuadro 2).
CUADRO 2
EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL ESTADO
4
ASIGNACION EXCEDENTES FINANCIEROS
(Millones de Pesos)
ENTIDAD
UTILIDAD
TOTAL
ECOPETROL
TELECOM
ISA
CHB
BANCOLDEX
CNT
INDUMIL
CIAC
RESTO DE EMPRESAS
TOTAL
NACION
ENTIDAD
216.145.9
130.237.0
209.518.0
62.711.7
19.446.4
11.263.9
1.118.5
378.2
294.616.6
194.000.05
87.058.0
15.140.0
14.846.0
9.455.97
6.880.4
1.000.0
378.2
0.0
22.145.9
43.179.0
194.378.0 6
47.865.7
9.990.58
4.383.5
118.5
0.0
294.616.6
945.436.2
328.758.5
616.677.7
De las utilidades de ISA y CHB ($29.986 millones), $22.000 millones financiarán
programas generales de la Nación y $7.986 millones se destinarán a apoyar electrificadoras
con mercados débiles; estos últimos recursos se destinarán fundamentalmente a reducir las
obligaciones pendientes de dichas electrificadoras con ISA, ISAGEN y CHB, de acuerdo
con la distribución que hará el Ministerio de Minas y Energía. Sin embargo, se recomienda a
este Ministerio tener en cuenta las obligaciones vencidas, especialmente de Cedenar y la
Electrificadora del Chocó con ISA e ISAGEN, y de Cedenar y la Electrificadora de
Cundinamarca con la CHB, y asignar $600 millones a la Electrificadora de Sucre para el
proyecto “Construcción de la S/E Tolú “.
4
Estos recursos provienen del Fondo Rotatorio del Ejército ($922 millones), del Fondo Rotatorio de la
Armada ($39,2 millones) y del Fondo Rotatorio de la Fuerza Aérea ($23,7 millones).
5
De éstos, $10.000 millones corresponden a anticipo de las utilidades que Ecopetrol obtendrá en 1995.
6
De éstos, $117.411 millones corresponden a Utilidades por Exposición a la Inflación (destinados a reserva
para protección de activos) , $10.431 millones a Reserva Legal, $480 millones se cruzan con Corelca por
concepto del crédito BID-540, $4.380 millones como pago de dividendos en efectivo a los accionistas
(exceptuando los de la Nación) y $61.675 como pago de dividendos en acciones.
7
Estas utilidades se destinarán al pago de CERT.
8
De éstos, $265.4 millones corresponden a los dividendos del IFI y $33.5 al pago de otros dividendos.
5
III.
GASTOS PRIORITARIOS DE FINANCIACION 1995
Con los recursos que se propone transferir a la Nación por valor de $449.122,9
millones, es necesario cubrir en primer lugar, los gastos financiados con recursos de los
excedentes de las entidades publicas ya incorporados en la Ley de Presupuesto de la actual
vigencia9 por $248.000 millones.
La suma restante por valor de $201.122,9 millones, se reasigna de acuerdo con la
distribución que se presenta en el siguiente cuadro (Cuadro 3):
9
Ley 168 de 1994 por la cual se decreta el Presupuesto de rentas y recursos de capital y Ley de apropiaciones
para la vigencia fiscal del 1° de Enero al 31 de diciembre de 1995
6
CUADRO 3
UTILIZACION DE LOS RECURSOS REASIGNABLES
EXCEDENTES FINANCIEROS 1994
(Millones de pesos)
Sector Agropecuario
7.100,0
- Subsidio Crédito a Pequeños Productores
- Fondo Agropecuario de Garantías
- ICA (Inversiones)
- Plan Investigaciones Agropecuarias
- INAT10
Infraestructura Urbana
2.000,0
1.680,0
500,0
2.500,0
420,0
26.700,0
- Superintendencia de Servicios Públicos
- Acueducto y Alcantarillado Cartagena (FIU)11
- FIU Programas prioritarios de acueducto y alcantarillado
- Plan Renovación Barranquilla (FIU)12
1.500,0
4.200,0
16.800,0
4.200,0
Sector Eléctrico
7.986,0
- Apoyo a Empresas deficitarias del sector
Infraestructura de Transporte
7.986,0
68.286,0
13
- Mejoramiento Pequeños Aeropuertos
- Satena14
- Reparación avión presidencial
- Fortalecimiento Invías15
- Faltantes Mintransporte16
3.500,0
1.700,0
588,0
60.364,0
2.134,0
Justicia
8.312,0
- Procuraduría (sede)
- Defensoría
- Apoyo al sector Justicia17
420,0
500,0
7.392,0
10
Faltantes del Presupuesto de Funcionamiento
La asignación de estos recursos deberá contar con el previo visto bueno del DNP.
12
La asignación de estos recursos deberá contar con el previo visto bueno del DNP.
13
Se deberá ejecutar a través de convenios con los municipios.
14
Destinados a subsidiar la Operación Social de la Entidad
15
Los recursos se distribuirán de la siguiente manera: Estudios y asistencia técnica ($4.200 millones),
Conservación Vial ($16.800 millones), Descentralización vial ($37.364 millones) y Proyectos Prioritarios
($2.000 millones).
16
Destinados así: para especies venales $1.680 millones y realización muro contención Río Fraile $454
millones
11
7
Defensa y Seguridad
17.675,0
- Escuela Rural DAS
- Programas Mindefensa18
- Seguridad NOAL
1.000,0
15.960,0
715,0
Educación, Cultura y Deporte
- Icetex, Créditos
- Colcultura19
- Vicejuventud
- Coldeportes, Juegos del Pacífico
- Faltantes Universidades20
- Monumentos Nacionales de Cartagena
Salud
14.598,0
1.680,0
2.668,0
1.000,0
2.000,0
4.650,0
2.600,0
9.049,9
- Minsalud (Faltante Situado)
- Sistematización Cancerología
- Subsidios creación IPS (Minsalud -IFI)
- FIS
Medio Ambiente21
4.000,0
250,0
2.800,0
1.999,9
4.200,0
Administración del Estado
22.720,0
- Fortalecimiento DNP
- Presidencia
- Sede, Contraloría
- Fortalecimiento Dane
- Montaje Mininterior
- Minrelaciones22
- Apoyo a Departamentos
- Promoción Pacto Social23
1.260,0
7.000,0
420,0
3.360,0
420,0
1.500,0
7.560,0
1.200,0
Comercio Exterior
9.456,0
- Pago del CERT
9.456,0
17
Incluye: Funcionamiento Minjusticia $1.079 millones e Inversión Minjusticia $433 millones; Rama
Judicial $2.200 millones y Fiscalía $3.680 millones destinados así: Sede Fiscalía Derechos Humanos $1.680
millones y demás proyectos prioritarios $2.000 millones.
18
Distribuidos así: Montaje Comando Unificado del Oriente CUO $11.760 millones (incluye
funcionamiento), y $4.200 millones para UNASE.
19
Destinados para Programas de Inversión $168 millones y en el Museo Nacional $1.000 y para programas
culturales $1.500 millones
20
Para funcionamiento $4.200 millones y laboratorios Unillanos $450 millones
21
Para financiar los faltantes de Funcionamiento de las Corporaciones Autónomas
22
Ajuste de salarios embajadores por revaluación de monedas
23
$1.000 millones para Minhacienda y $200 millones para Mintrabajo
8
Comunicaciones
1.680,0
- Audivisuales, fortalecimiento Canal Cultural
Desarrollo Comunitario
1.680,0
3.360,0
- Asistencia programas Red-PNR
- Programa Desepaz
2.940,0
420,0
TOTAL
201.122.9
9
IV.
RECOMENDACIONES
Con base en las anteriores consideraciones, el Departamento Nacional de Planeación
y el Ministerio de Hacienda y Crédito Público recomiendan al CONPES:
1. Destinar a la Nación $449.122,9 millones de los excedentes generados por las
Establecimientos Públicos y las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, con el
propósito de financiar los gastos descritos en el cuadro 3.
2. Aprobar la reasignación al interior de las Entidades de $308.528,9 millones para los
Establecimientos Públicos y de $ 616.677,7 millones para las Empresas Industriales y
Comerciales del Estado tal como se detalla en los anexos 1 y 2 de este documento.
3. Solicitar a las entidades que deben efectuar reasignaciones al Presupuesto General de la
Nación, que depositen los recursos en la Tesorería General de la Nación, en dos cuotas
iguales en los meses de julio y septiembre. En el caso de Bancoldex, se hará según la
decisión de la Junta Directiva, siempre que se haga dentro de esta vigencia.
4. Solicitar al Ministerio de Hacienda y Crédito Publico que informe a la Procuraduría
Delegada para Asuntos Presupuestales sobre las entidades que no remitieron
oportunamente los estados financieros, de acuerdo con lo dispuesto por las normas
presupuestales vigentes.
5. Ajustar la distribución aquí propuesta, de acuerdo con la presentación de los Estados
Financieros auditados de los excedentes financieros que así se requieran.
10