Inadecuado pronunciamiento en las evaluaciones Hece referencia

MATRIZ DE RIESGOS
PROCESO CONTROL INTERNO
(1)
CÓDIGO
(2)
RIESGO
(3)
DESCRIPCIÓN
(6)
CAUSAS
(7)
CONSECUENCIAS
1
Inadecuado pronunciamiento en las evaluaciones
Hece referencia a que los conceptos emitidos en
las evaluaciones no tengan como fundamento las
evidencias encontradas así como las normas
internas y externas aplicables
Desconocimiento de la normatividad interna y
externa. Falta de análisis adecuado de las
evidencias. Falta de objetividad en los
pronunciamientos
Toma de decisiones inadecuadas
2
Presentación de informes de manera inoportuna
Se refiere al incumplimiento del cronograma fijado
de acuerdo al programa de auditoria
Demora en las respuestas a las solicitudes de
información. Documentación incompleta
Sanciones legales, pérdida de recursos, deficiencia
del sistema de control interno
3
Pérdida o deterioro de la información
Hace referencia a la custodia y conservación
adecuada de la información y evidencias
encontradas en la realización de las auditorias
Mal manejo de archivos. Condiciones locativas
inadecuadas
Falta de evidencias físicas de la implementación y
seguimiento del sistema de control interno
4
Carencia de la cultura de autocontrol
5
Incumplimiento de términos para resolver PQR
Hace referencia al incumplimiento de los términos
para dar solución y respuesta a las PQR
Falta de información apropiada o documentación
de soporte. Deficiencia del recurso humano
Insatisfacción del cliente. Sanciones Disciplinarias.
Pérdida de imagen
6
Inadecuada divulgación y/o manipulación de la
información confidencial
Se refiere a la divulgación no autorizada de la
información interna tanto en el interior o exterior
de la entidad
Falta de ética del recuro humano
Pérdida de imagen
7
Fraude en el suministro de información
Omisión de información inherente al proceso
auditado durante la ejecución de la auditoria
Falta de ética del recuro humano
Perdidas económicas. Sanciones Disciplinarias y
Legales. Pérdida de imagen
8
Fraude en la presentación de resultados de
auditoria
Omisión de información obtenida con documentos
de trabajo en el informe final de auditoria.
Falta de ética del recuro humano
Perdidas económicas. Sanciones Disciplinarias y
Legales. Pérdida de imagen
Se refiere a la falta de compromiso del personal de Inexistencia de programas de capacitación y apoyo
la entidad en la realizacion de sus labores de
de autocontrol. Falta de interese del personal en el
manera eficaz y efectiva
programa
desgaste de recursos humanos y físicos.
Incumplimiento de metas. Pérdida de imagen
MATRIZ DE RIESGOS
PROCESO CONTROL INTERNO
ANALISIS DE RIESGOS
(8)
VALOR
(9)
PROBABILIDAD
(10)
VALOR
(11)
IMPACTO
(12)
SEVERIDAD
(Riego Inherente)
5
BAJA
3
CATASTROFICO
15
10
MEDIA
2
MODERADO
20
10
MEDIA
3
CATASTROFICO
30
20
ALTA
3
CATASTROFICO
60
20
ALTA
2
MODERADO
40
5
BAJA
3
CATASTROFICO
15
5
BAJA
3
CATASTROFICO
15
5
BAJA
3
CATASTROFICO
15
MATRIZ DE RIESGOS
PROCESO CONTROL INTERNO
EVALUACIÓN DE RIESGOS
(13)
CONTROL
(14)
(15)
(16) ESTA
DESCRIPCIÓN DEL CONTROL TIPO DE CONTROL DOCUMENTADO?
Verificación y revisión de los
Permite hacer consultas, análisis y
informes por parte del jefe de oficina
comprobación de evidencias
de C.I.
(17) DONDE ESTA
DOCUMENTADO
(18)
APLICACIÓN
(19)
EFICACIA DEL
CONTROL
(20)
FRECUENCIA DEL
CONTROL
Preventivo
SI
Procedimiento Evaluación
del Sistema de Control
Interno
SI
Alta
Segùn Ocurrencia
Seguimiento a las solicitudes de
documentación, Medición anual del
indicador
Permite el cumplimiento de los
términos de respuestas a las
solicitudes de información a
auditar
Preventivo
SI
Procedimiento Evaluación
del Sistema de Control
Interno
SI
Media
Diario
Manejo adecuado de archivo.
Solicitud de mantenimiento de
oficina, Uso tablas y transferencia
documental
Permite la seguridad en el manejo
de archivo y custodia de la
información
Preventivo
SI
Ley general de archivo
SI
Alta
Diario
Fomento de la cultura de autocontrol
Conjunto de actividades que
permitirá al recurso humano
ejercer labores de manera
eficiente, eficaz y efectiva
Detectivo
SI
MECI 1000:2005 NTCGP 1000:2004
SI
Media
Trimestral
Seguimiento continuo de las
solicitudes de P.Q.R.
Permite verificar el cumplimiento
de las solicitudes de P.-Q.R. en el
tiempo previsto
Preventivo
SI
Procedimiento de
atención al ciudadano y
mejoramiento contínuo
SI
Alta
Diario
Fomento del código de ética.
Politicas de manejo de información
Permite fomentar las conductas
éticas y el sentido de pertenencia
a la institición
Preventivo
SI
Código de ética
SI
Alta
Diario
Verificación y comprobación de
evidencias
Permite realizar un análisis
riguroso de la información
suministrada en la auditoria
Preventivo
SI
Procedimiento Evaluación
del Sistema de Control
Interno
SI
Alta
Segùn Ocurrencia
Preventivo
SI
Procedimiento Evaluación
del Sistema de Control
Interno
SI
Alta
Segùn Ocurrencia
Verificación y revisión de los
informes y la documentación que los Permite hacer consultas, análisis y
soporta por parte del jefe de oficina
comprobación de evidencias
de C.I.
MATRIZ DE RIESGOS
PROCESO CONTROL INTERNO
CALIFICACIÒN DE RIESGO RESIDUAL
(21)
VALOR
(22)
PROBABILIDAD
(23)
VALOR
(24)
IMPACTO
(25)
SEVERIDAD
5
BAJA
2
MODERADO
10
5
BAJA
2
MODERADO
10
5
BAJA
2
MODERADO
10
10
MEDIA
2
MODERADO
20
5
BAJA
2
MODERADO
10
5
BAJA
2
MODERADO
10
5
BAJA
2
MODERADO
10
5
BAJA
2
MODERADO
10
MATRIZ DE RIESGOS
VERSION: 1
CODIGO: DOC-CI-004
PROCESO CONTROL INTERNO
PAGINA: 1 DE 5
TRATAMIENTO
(26)
ACCIÓN DE TRATAMIENTO
(27)
TIEMPO DE
IMPLEMENTACIÓN
(28)
COSTO
(29)
RESPONSABLE
Plan de capacitación al personal
Semestral
Medio
Talento Humano
Agotar las instancias superiores
cuando hay incumplimiento
Según ocurrencia
Bajo
Jefe Oficina de Control Interno
Capacitacion y aplicación ley
general de archivo
Semestral
Medio
Funcionarios Oficina de Control
Interno
Capacitación y talleres
permanentes. Incentivos al
personal
Semestral
Medio
Jefe Oficina de Control Interno
Encuestas de satisfacción de
clientes
Semestral
Medio
Jefe Oficina de Control Interno
Reactivar el comité de Gestiión
Etica
Semestral
Bajo
Jefe Oficina de Control Interno y
Comité de gestión Etica
Capacitaciones y talleres de
carácter ético, de pertenencia
institucional y motivación laboral
Semestral
Medio
Jefe Oficina de Control Interno y
Comité de gestión Etica
Capacitaciones y talleres de
carácter ético, de pertenencia
institucional y motivación laboral
Semestral
Medio
Jefe Oficina de Control Interno y
Comité de gestión Etica