Plan de Negocios “Centro de Innovación Tecnológica Agro-Industrial” (CITAI) Producto: Mezcla de Tortitas de Calabaza Propietario: Universidad de Puerto Rico Recinto Universitario de Mayagüez Agro Rum P.O. Box 9030, Mayagüez, P.R. 00681-9030 Persona de Contacto Dr. Fernando Pérez Teléfono: 787-265-5410 Fax: 787-265-5410 E-Mail: [email protected] Table of Contents Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 3 Descripción General de la Compañía............................................................................ 6 Descripción del Producto .............................................................................................. 10 Plan de Mercadeo ........................................................................................................... 12 Investigación del Mercado ............................................................................. 12 Información sobre la industria: ..................................................................... 13 Producto ....................................................................................................... 15 Clientes ........................................................................................................ 15 Competencia ................................................................................................. 16 Lista de la competencia: .........................................................................................................17 Factor único ................................................................................................. 18 Promoción..................................................................................................... 18 Precio ........................................................................................................... 19 Localización .................................................................................................. 20 Sistema de distribución ................................................................................ 20 Plan Operacional ............................................................................................................ 21 Estudio de Tiempo ........................................................................................ 21 Proceso de Manufactura................................................................................ 25 Almacenaje: .................................................................................................. 25 Control de Inventario.................................................................................. 28 Localización .................................................................................................. 28 Ambiente Legal ............................................................................................. 29 Suplidores de Ingredientes ............................................................................ 30 2|Página Análisis Financiero..................................................................................................................33 Tabla de Costo de Capital ......................................................................................................37 Análisis Económico Ingenieril...................................................................................... 40 Proyección del flujo de dinero ........................................................................ 41 “Break-Even” Análisis ................................................................................... 41 “Internal Rate of Return” ............................................................................... 43 Apéndice ......................................................................................................................... 44 Resumen Ejecutivo El Centro de Innovación Tecnológica Agro-Industrial (CITAI) del Recinto Universitario de Mayagüez proveerá experiencia a la facultad y a estudiantes en 3|Página el desarrollo de nuevos productos en el mercado puertorriqueño y del Caribe a través del desarrollo de una incubadora de productos agrícolas. Con el diseño de este programa se busca desarrollar soluciones integradas y con base tecnológica para asegurar la calidad y el desarrollo de los productos. El programa de CITAI involucrará a facultad y estudiantes de diferentes disciplinas como Agricultura, Ciencia, Ingeniería y Administración de Empresas. Los estudiantes tendrán la oportunidad de ver y entender como un negocio corre de forma exitosa y efectiva, el cual le proveerá la primera experiencia como empresarios. El programa tiene como apoyo principal de parte de la empresa privada a la Empacadora Hill Brothers y a su dueño Cecilio Massanet en la distribución del producto. La iniciativa del desarrollo de este producto surge como inquietud de las diferentes cadenas de supermercado de la isla en proveer a sus clientes un producto nuevo, fácil de preparar y saludable y CITAI busca satisfacer esa demanda. A inicios del año 2009, CITAI comenzará la producción de su primer producto, la mezcla para tortitas de calabaza. Actualmente la producción de tortitas de calabaza que se realiza de forma experimental en el laboratorio de tecnología de alimentos del departamento de Ciencias Agrícolas se llevara a cabo en una línea de producción a cantidades comerciales. El producto busca posicionarse entre los alimentos de mezcla preparada lista para cocinar pero con una gran diferencia, frescura. La mezcla lista de tortitas de calabaza es un producto típico que con la cantidad de tiempo que se requiere su preparación se ha dejado de cocinar en la mayoría de las casa de los puertorriqueños. La mezcla lista de las tortitas de calabaza llega como alternativa rápida y nutritiva a los hogares del país sin perder el sabor que nuestras abuelas le dieron que las caracteriza. La mezcla de tortitas de calabaza tiene la característica que puede ser cocinado según prefiera el consumidor, horneado o frito. Al consumidor adquirir nuestro producto estará llevando al hogar una excelente alternativa que superará sus expectativas. 4|Página Nuestro producto no cuenta con una competencia directa en el mercado, siendo esto facilitador en la entrada al mercado. Existen productos de procesos similares, de empaques similares y productos típicos ya preparados, pero no hay producto similar en el área de frutas y vegetales donde estará disponible el producto. Nuestro mercado está dirigido a un mismo sector de la población, mujeres de clase media y trabajadora, ya que es un producto típico en una forma fácil de preparar. De este mercado se aspira obtener un 5% de esta población objetiva para un mercado de 30,000 familias puertorriqueñas. En adicción, se tiene conocimiento que el consumidor puertorriqueño apoya los producto hecho en Puerto Rico, lo que nos dará otra ventaja competitiva sobre el mercado. Luego de introducir al mercado las tortitas de calabazas y darlas a conocer, comenzaremos a expandir nuestra variedad de productos para ofrecerle al consumidor una gama de productos hechos en Puerto Rico, y nutritivos. Por el momento ya se ha identificado la mermelada como un producto para desarrollar comercialmente en AgroRum y están en negociaciones para producir productos lácteos. Además, se espera que la marca AgroRum se dé a conocer en el mercado como productos de alta calidad. Para la realización de esta producto necesitamos unos costos iníciales de aproximadamente de $62,400 para gastos de maquinaria, misceláneos, “research and development” del producto, entre otros. Los costos variables del producto son $1.23, estos incluyen ingredientes, manos de obra, equipo de limpieza y seguridad, al incluirle los costos fijos de edificio, los costos de “overhead”, la luz, entre otros el precio del producto es de $1.90; para un porcentaje de ganancia de un 20.83%. El producto se venderá al distribuidor por $2.40. La recuperación de todos los costos iníciales, se recuperará al vender la unidad 113945, que según las expectativas conservadoras sería terminando el segundo año. En el plan de negocios se solicita un préstamo por la cantidad de 5|Página aproximada de $99300, lo cual incluyen los costos iníciales, un 20% (de gatos iníciales) para gastos impredecibles y el costo variable de producir las primeras 20,000 unidades que equivale aproximadamente $20,400, ya que se venderá a crédito. Descripción General de la Compañía Misión: Ser una industria autosuficiente que sirva a la universidad, el gobierno y el sector privado para el avance de conocimientos basados en la economía agro6|Página industrial. Visión: CITAI será la principal fuente de ideas de productos, de tecnología de alimentos, de servicios de integración, educación y consulta y que servirá de apoyo para la agroindustria en Puerto Rico, el Caribe y América Latina. El Centro de Innovación Tecnológica Agro-Industrial (CITAI) del Recinto Universitario de Mayagüez busca nuevas alternativas para el desarrollo de productos procesados para ayudar a la agricultura local, añadiendo valor a sus productos y abrir nuevos mercados. El programa en conjunto con agencias gubernamentales, empresa privada como Hill Brothers y otros departamentos del Recinto, como por ejemplo el Departamento de Ingeniería Industrial, buscan desarrollar una empresa de tortitas de calabazas dentro del Recinto. CITAI ha seleccionado la confección de tortitas de calabaza como producto inicial para desarrollar una incubadora de productos agrícolas. Es un reto llevar a grandes escalas la producción de tortitas de calabaza que se realiza de forma experimental en el laboratorio de tecnología de alimentos del Departamento de Ciencias Agrícolas. La producción a grandes escalas tiene como fin comercializar los productos a través de las distintas cadenas de supermercado en el país. Este proyecto dará apoyo al desarrollo de la agricultura del país. La agricultura de Puerto Rico es un área de la economía de que necesita mejoramiento. CITAI proveerá una gran experiencia a todo estudiante que participe de este proceso, ya sea en el desarrollo o trabajando con el producto. Las tortitas de calabaza son un producto típico que muchas personas pertenecientes a las últimas generaciones desconocen pero es muy es común entre nuestras abuelas. Es por ello que CITAI desea ir al rescate de nuestra cultura ofreciendo la mezcla lista de las tortitas de calabaza, para que así se pueda continuar disfrutando de este plato en las mesas de las familias 7|Página puertorriqueñas. A su vez le proveemos una alternativa con un alto valor nutricional. Nuestro producto tiene la característica que puede ser cocinado según prefiera el consumidor, horneado o frito. Al consumidor adquirir nuestro producto estará llevando al hogar una excelente alternativa que superará sus expectativas. Las mujeres puertorriqueñas de hoy, entre las edades de 25-50 años que trabajan fuera del hogar buscan alternativas rápidas para alimentar a su familia y este número sigue aumentando, en su mayoría esta sección de consumidores puertorriqueñas buscan productos fáciles de preparar y que sean saludables. Esta parte de la población es cerca de 600,000 personas. Es por ello que son nuestro enfoque porque nuestro producto cumple con las dos principales exigencias de los consumidores. Nuestra meta es poder llegar al 5% de esta población que es aproximadamente 30,000 familias. Nuestro producto no cuenta con una competencia directa en el mercado, siendo esto facilitador en la entrada al mercado. Por tal razón, todas las personas interesadas en comprar tortitas de calabaza, comprarán nuestro producto. Las tortitas de calabazas además de ser ricas en fibra, beta-caroteno (provitamina A), vitamina C y potasio también son flexibles en su preparación por qué se puede hornear o freír. Los consumidores puertorriqueños continúan apoyando a los productos que nacen en la isla, a esto se le añade que el primer producto que lanza al mercado la Universidad de Puerto Rico, universidad que recibe gran apoyo de la población. Este proyecto recibe el apoyo de la empresa privada, Empacadora Hill Brothers como una de sus iniciativas de responsabilidad social. Luego de introducir al mercado las tortitas de calabazas y darlas a conocer, comenzaremos a expandir nuestra variedad de productos para ofrecerle al consumidor una gama de productos hechos en Puerto Rico, y nutritivos. Por el momento ya se ha identificado la mermelada como un producto para desarrollar 8|Página comercialmente en AgroRum y hay negociaciones para producir productos lácteos. El Departamento de Ciencias Agrícolas ya cuenta con recetas de mermeladas que desarrollaron y han vendido en la Feria de Cinco Días con Nuestra Tierra. Además, la producción de mermeladas necesita varias máquinas para la producción que ya estarán disponible en CITAI porque se comprarán para las tortitas de calabaza, y eso a su vez nos aumentará la utilización de las máquinas y nos disminuirá el costo de capital para ese producto. En adicción, se tiene conocimiento que el consumidor puertorriqueño apoya los producto hecho en Puerto Rico, lo que nos dará otra ventaja competitiva sobre el mercado. CITAI se desarrollará para ser una incubadora de productos nuevos, nutritivos, y/o hechos en Puerto Rico. A largo plazo se desea tener una variedad de productos desarrollados en la Universidad de Puerto Rico, Recinto de Mayagüez. Además, se espera que la marca AgroRum se dé a conocer en el mercado como productos de alta calidad. Las tortitas de calabaza entran al mercado de los productos típicos que podemos encontrar en los diferentes supermercados del país que solo resta cocinar para disfrutarlo. Como hemos indicado anteriormente nuestro producto no cuenta con una competencia directa en el mercado, siendo esto facilitador en la entrada al mercado, pero existen productos de procesos similares de cocido y/o preparación como bacalaítos y/o panqueques, que podrían ser una competencia indirecta. También existen productos típicos ya preparados como, mofongos, pasteles, tostones, amarillos y sorullitos pero no hay nadie que provea mezcla de tortitas de calabaza. En el área de frutas y vegetales donde estará disponible el producto no hay producto similar. En el desarrollo de esta nueva idea hay muchos profesionales altamente comprometidos. Entre ellos están el Dr. Fernando Pérez, profesor del Departamento de Ciencias Agrícolas de la Universidad de Puerto Rico Recinto de Mayagüez (UPRM) e ingeniero de alimentos y con experiencia en el desarrollo de 9|Página procesos y productos de nuevos alimentos y análisis sensoriales; ha brindado su conocimiento, su expertos en el área de alimentos, su tiempo para que este proyecto salga adelante, además hizo la transferencia de CITAI del equipo de Rio Piedras a Mayagüez y ha supervisado cada etapa del proceso desde el inicio. La Dra. Edna Negrón, profesora del Departamento de Ciencias Agrícolas, Coordinadora de CITAI y con experiencia en el estudio de los cambios en la calidad de los productos alimenticios durante su producción y almacenamiento y desarrollo de nuevos productos, ha trabajado con todos los aspectos legales para el desarrollo de AgroRum. El Dr. Pedro Resto, profesor del Departamento de Ingeniería Industrial en la UPRM y Director de Oficina de Mejoramiento Continuo y Avalúo (OMCA) ha bridado su conocimiento y apoyo en al área de procesos, simulaciones y contactos con Hill Brothers, compañía distribuidora. Las estudiantes del Departamento de Ingeniería de la UPRM Ivaniss Burgos Badillo y Dennisse Candelaria Rivera han trabajado en estudios de tiempo del proceso, balanceo de líneas de producción, determinación de números de empleados, análisis económico ingenieril, diseño y despliegue de facilidades, diseñar la línea de producción, inversión capital, establecimos la utilización costo efectiva del personal y del equipo para cumplir con la demanda, estuvieron a cargo de la definición del mercado, el desarrollar el plan de negocios, entre otras. CITAI tiene una relación de colaboración con la UPRM y se espera desarrollar una cooperativa. Además CITAI trabajará en conjunto con la Empacadora Hill Brothers y su dueño Cecilio Massanet. Se seleccionó trabajar con Hill Brothers porque el mismo suplirá a los supermercados con este nuevo producto. Descripción del Producto La mezcla de tortitas de calabaza entra al mercado de los productos típicos que podemos encontrar en los diferentes supermercados del país que solo 10 | P á g i n a resta cocinar para disfrutarlo. El producto busca posicionarse entre los alimentos de mezcla preparada lista para cocinar pero con una gran diferencia, frescura. La mezcla lista de tortitas de calabaza es un producto típico que con la cantidad de tiempo que se requiere su preparación se ha dejado de cocinar en la mayoría de las casa de los puertorriqueños. La mezcla lista de las tortitas de calabaza llega como alternativa rápida y nutritiva a los hogares del país sin perder el sabor que nuestras abuelas le dieron que las caracteriza. Las tortitas de calabaza serán parte de cientos de productos que se manufacturan en Puerto Rico. El proceso de manufactura de este alimento será uno artesanal que se estará desarrollando en el Edificio de Ciencia y Tecnología de Alimentos (CITAI) localizando dentro del campus. Este proceso será completamente desarrollado por estudiantes, pertenecientes a los departamentos de ciencias agrícolas e ingeniería, pero no exclusivos a estos departamentos. El producto será distribuido por la Empacadora Hill Brothers a través de distintas cadenas de supermercados alrededor de toda la isla, de los que podemos mencionar Amigo, Sam’s, Walmart, Mr. Special y Selecto. Nuestro producto no cuenta con una competencia directa en el mercado, siendo esto facilitador en la entrada al mercado. Existen productos de procesos similares de cocido y/o preparación como bacalaítos y/o panqueques. También existen productos típicos ya preparados como, mofongos, pasteles, tostones, amarillos y sorullitos pero no hay nadie que provea mezcla de tortitas de calabaza. En el área de frutas y vegetales donde estará disponible el producto no hay producto similar. Los consumidores puertorriqueños continúan apoyando a los productos que nacen en la isla, a esto se le añade que el primer producto que lanza al mercado la Universidad de Puerto Rico, universidad que recibe gran apoyo de la población. Nuestro producto como todo producto también tiene desventajas. La vida útil de la mezcla de tortitas de calabaza es de 30 días, tiempo que es vital en 11 | P á g i n a la etapa de distribución. Los 30 días comienzan a contar a partir de la etapa de mezclado. Estos días son para el recogido del producto por la Empacadora Hill Brothers, distribución a los diferentes supermercados, compra y consumo del cliente. Este factor puede ser causante de pérdidas en el negocio por que solo se tienen unos días para ser vendidos y consumidos al contrario de los productos enlatados. El precio de venta del producto es alto en comparación a productos similares. Adicional a esto al ser un producto de la universidad y es producido dentro del campus esto conlleva permisos y acuerdos adicionales en comparación a otros negocios. Plan de Mercadeo Investigación del Mercado La colaboración con la Empacadora Hill Brothers es de mutuo interés y beneficio. CITAI se beneficiará porque Hill Brothers le distribuirá sus productos en el mercado y Hill Brothers se beneficiará porque sus clientes (los 12 | P á g i n a supermercados) le solicitan productos nutritivos, freso y fácil de hacer; y actualmente ellos no cuentan con esta variedad. Por tal motivo, se tiene conocimiento de que los clientes le solicita a los detallistas (supermercado) estos productos y a su vez los detallistas le solicitan estos productos a los mayoristas. Es una de las razones adicionales para el éxito de nuestro producto, que se tiene conocimiento de la demanda del cliente que no se ha podido satisfacer. Además utilizamos la radiografía del consumidor puertorriqueño del 2008, estudio realizado por la Cámara de Mercadeo e Industria y Distribución de Alimentos (MIDA). En el estudio de MIDA se entrevistaron 1350 personas cara a cara en hogares durante marzo 2008, la encuesta con un margen de error .67 a un nivel de confianza 95% nos hable de cómo ha cambiado el consumidor en la industria de alimentos a la hora de seleccionar sus alimentos basada en la situación económica actual de Puerto Rico. Una de las medidas que ha optado el consumidor para ahorrar es cocinar en casa. Información sobre la industria: El mercado al cuál queremos llegar son los trabajadores con poco tiempo para cocinar y que desean alternativas varadas y nutritivas. Específicamente deseamos impactar a las mujeres entre 25-50 años que deciden que comprar. La población de mujeres en PR de 25-50 años se estimas que es cerca de 600,000. Se aspira obtener un 5% de esta población objetiva para un mercado de 30,000 familias puertorriqueñas. Esperamos tener una demanda inicial de 5000 unidades mensuales y creciente hasta 5000 semanales, pero estamos preparados para cumplir 13 | P á g i n a con una demanda de hasta 1665 unidades diarias, que serian 8333 unidades semanales, con 3 empleados a 8 horas. Esperamos que la demanda de tortitas de calabaza vaya aumentado según el producto se dé a conocer. Una vez estemos corriendo el producto de una manera efectiva y con un buen resultado entre los consumidores, espero incorporar nuevos productos a nuestra línea para ampliar nuestra variedad. Algunas barreras que enfrentamos para entrar a este mercado con CITAI son: o Alto costo capital o Aceptación del consumidor y reconocimiento de la marca o Patentes y permisos o Costos y tiempo de Manejo y envió de la maquinaria Sobrepasaremos cada una de las barreras: o Alto costo capital – se solicitará un préstamo con la ley del cooperativismo para cubrir los costos o Aceptación del consumidor y reconocimiento de la marca – para lograr eso la Empacadora Hill Brothers hará degustaciones para los consumidores en los supermercados y cadenas de mayor demanda. o Patentes y permisos – La Dra. Edna Negrón y el Dr. Fernando Pérez trabajan con la asesora legal de la UPRM en los trámites de los permisos y patentes. 14 | P á g i n a o Costos y tiempo de Manejo y envió de la maquinaria – ya se ha identificado la maquinaria en Colombia y se tiene comunicación con el proveedor de las misma para la compra y envío de las mismas. ¿Cómo lo siguiente podría afectar la compañía? o Cambios en las regulaciones del gobierno – limitaciones del uso del nombre de la universidad para comercializar productos o Cambio en la economía- Si la economía mejora esperamos un alza en la demanda de nuestro producto, por el contrario se la economía empeora esperaríamos una baja en la demanda de nuestro producto, pero esperaríamos siempre mantener la base de la demanda de 5000 unidades mensuales. Producto Las tortitas de calabazas desde el punto de vista de cliente son un producto típico, fácil de preparar, con un rico sabor y nutritivo. Clientes Nuestros principales clientes al comienzo de nuestro producto serán las mujeres entre 25 – 50 años de Puerto Rico, con un nivel de clase económica media, y con algún estudio universitario y que trabajan fuera del hogar. Nuestro cliente directo será la Empacadora Hill Brothers que será la compañía que venda y distribuya nuestro producto a los detallistas para así llegue las tortitas de calabaza lleguen al alcance del consumidor. La empacadora Hill Brothers es una compañía localizada en Trujillo Alto, Puerto Rico. EL propietario de la empresa es Cecilio Massanet. La empresa se dedica a vender frutas y vegetales fresco en todo PR. Actualmente, Hill 15 | P á g i n a Brothers es más que frutas y vegetales, también venden comida para animales, papel de toalla, papel sanitario, aceite de maíz, cereales, aceitunas, pimientos, entre otros. Competencia La mezcla lista de tortitas de calabaza no cuenta con una competencia directa en el mercado, siendo esto facilitador en la entrada al mercado y convirtiéndonos en el único proveedor de este tipo de mezcla. Existen productos de procesos similares de cocido y/o preparación como bacalaítos y/o panqueques. También existen productos típicos ya preparados como, mofongos, pasteles, tostones, amarillos y sorullitos pero no hay nadie que provea mezcla de tortitas de calabaza. La mezcla de las tortitas de calabaza no competirá por la localización en el supermercado porque estará en el área de frutas y vegetales donde no hay producto similar. Nuestra competencia está más relacionada a que nos dirigimos a un mismo sector de la población, mujeres de clase media y trabajadora, y que es un producto típico en una forma fácil de preparar. No tenemos competencia con los productores de alimentos de ni con restaurantes. A diferencia de comidas típicas como pasteles, sorullitos, bacalaíto, alcapurrias, entre otros, el consumidor tiene la opción de comprar la mezcla o el producto congelado o también tiene la opción de comprarlo listo en los diferentes restaurantes o kioscos a través de toda la isla. Las tortitas de calabaza no están tan accesibles como los productos antes mencionados, solo se han identificado la venta del mismo en un restaurante de la zona metropolitana. 16 | P á g i n a Lista de la competencia: Goya de Puerto Rico Call Box 60-1467 Bayamón, PR 00960-6067. Tel: 787-740-4900 Productos: Masa de pasteles Mezcla de bacalaítos Tostones congelados Plátanos maduros congelados Yuca congelada Tostones listos para rellenar Productos Bohío Productos: Masa Pasteles Alcapurrias Masa Yautía, Masa guineo Masa Yuca Mezcla de bacalaítos Kikuet Est. 8536 Zona Industrial Lote #4, Sabana Bajo, Carolina. 17 | P á g i n a Productos: Sorullos de maíz Relleno de papas Alcapurrias Tostones Arepas Factor único Nuestro producto tiene la ventaja de ser el único en el mercado es toda su categoría, no tenemos competencia directa. Las tortitas de calabazas tienen el factor único que resolvieron el problemas de todas aquellas mujeres que desean darles a sus hijos comida tipa o nutritiva, pero no tiene el tiempo para prepararlas. Con nuestro producto podrán la mezcla y freírlas o hornearlas y tenerla rápidas para la familia. Además, las familias puertorriqueñas respaldan los productos hechos en Puerto Rico y eso será otro facto único de nuestro producto. Estrategias La estrategia para resaltar nuestro “Niche” estará en el diseño del empaque se resaltará que es nutritivo, alto en fibra, en vitamina A y entre otros. Además tendrá el sellito de hecho en Puerto Rico. Promoción Con las degustaciones de Hill Brothers que realizarán promoveremos nuestro producto y así también obtendremos retroalimentación de los clientes. Hill Brothers cubrirá el costo de las degustaciones del producto. 18 | P á g i n a La imagen que queremos proyectar es que le ofrecemos un producto típico a los clientes, nutritivos y fácil de preparar. Todo esto se enfatizará a la hora de las degustaciones y en el empaque. Además, se desarrolló un logo para AgroRum para que se reconozca como una marca de calidad y de la UPRM. Precio El precio de la mezcla de tortitas de calabaza se establece en base a la cantidad de costos fijos y variables para una producción de 5000 unidades mensuales. La ganancia del producto será de 20.83%, con datos conservadores. El precio de venta de nuestro producto está al alcance de los clientes que deseamos impactar. Si utilizamos una demanda no conservadora de 5000 unidades semanales y no mensuales la ganancia sería de 57.5%. Costos Variables: $1.23 a) Datos Conservadores (5000 unidades mensuales) Costos fijos por unidad: $39,997 .44 $0.67 5000 12 Costo por unidad: $1.23+$0.67= $1.90 Precio de Venta= $1.90 x 20.83% = $2.40 Costos Variables: $1.23 b) Datos No Conservadores (5000 unidades Semanales) Costos fijos por unidad: $39,997 .44 $0.15 5000 52 Costo por unidad: $1.23+$0.15= $1.38 Precio de Venta= $1.38 x 57.5% = $2.40 19 | P á g i n a Localización La localización de CITAI no tan sola está definida, el edificio está construido y listo para ser utilizado. El edificio consta de una amplia área de producción que en el futuro se compartirá con otros productos, almacenes, oficinas, neveras, baños, salones de conferencia, área de recibo y despacho de mercancía, entre otros. El edificio CITAI está localizado en los previos de UPRM, cercana al área de la oficina del registrador. La localización de nuestra compañía no afectará a nuestro cliente final, el consumidor porque ellos comprarán el producto a los detallistas, nuestro otro cliente que será Hill Brothers ya tiene conocimiento de la localización de CITAI y tampoco tendrá problemas ya que todas las semanas visita el área. El estacionamiento del edificio es limitado, pero también contamos con el estacionamiento de la UPRM, y no se pronostica problema alguno con las facilidades de estacionamiento en el local, porque los operadores serán estudiantes y los gerenciales profesores de la UPRM. Sistema de distribución Las tortitas de calabaza se venderán al por mayor a la Empacadora Hill Brothers, que ella a su vez la venderá a los detallistas. Predicción de Ventas En nuestro mejor escenario esperaríamos una venta de 5000 unidades semanales; para un total de 500 cajas. Para nuestro peor escenario esperaríamos unas 5000 unidades mensuales, como quiera se espera que en nuestros primeros meses (1- 3 meses), en lo que se promociona y se da a conocer el producto se esperaría este escenario (5000 mensuales) 20 | P á g i n a Plan Operacional Estudio de Tiempo El sistema “Maynard Operation Sequence Technique” (MOST) fue utilizado para determinar los tiempos por operación para lograr la producción de 5,000 unidades. Los resultados obtenidos se presentan a continuación. Tiempo Disponible (segundos) Unidades Ciclo (seg./unidad) 75600 5000 15.12 Tiempo Estdándar por Unidad en Segs. 31.70 Número mínimo de empleado Razón de Producción (unit/seg) 0.066 Razón de Producción (unit/hr.) 238.10 3.000 21 | P á g i n a Descripcion TMU's TMU's por unidad Llevar pallet jack a la nevera Abrir Nevera Entrar el pallet jack y colocarlo dentro de la paleta Ajustar altura de pallet jack Retirar pallet jack de la nevera Cerrar Nevera Mover el pallet jack al área de producción y posicionarlo al lado de la estación de materia prima. Ajustar altura de pallet jack Cortar la caja Tomar calabaza y colocar en la mesa Tomar calabaza y colocarla en máquina de corte. 780 160 360 260 280 160 0.156 0.032 0.072 0.052 0.056 0.032 Tiempo Normal (Seg.) 0.005616 0.001152 0.002592 0.001872 0.002016 0.001152 780 0.156 0.005616 1200 1440 85000 80000 0.24 0.288 17 16 0.00864 0.010368 0.612 0.576 Encender máquina de Corte 3900 0.78 0.02808 Tiempo de Máquina de Corte Tomar calabaza de la máquina de corte y colocarla en la canasta Pesar calabaza Documentar peso Colocar carro al lado de la marmita Abrir tapa de la marmita Retirar canasta de calabaza del carrito y colocarla en la marmita Cerrar tapa de marmita Activar Marmita Buscar carro y colocarlo al lado de la marmita Abrir tapa de la marmita Tomar el mango de la canasta y ajustarlo en el carrito Cerrar tapa de marmita Retirar carrito del área de las marmitas y llevarlo al área de Tiempo de enfriamiento y drenaje Buscar envase que recoge el agua del drenaje Vaciar envase en el fregadero Llevar carro de la canasta al área de la despulpadora Tomar la calabaza de la canasta y colocarla en el orificio de la Tiempo de máquina de la despulpadora Retirar envase de desperdicios. Retirar contenedor de pulpa de la despulpadora. Pesar la pulpa. Documentar peso de la pulpa. 50000 65000 1800 4500 2700 2400 6300 2400 2400 2400 2400 3300 2400 5400 0 2400 16200 2700 51000 0 3900 4800 3600 9000 10 13 0.36 0.9 0.54 0.48 1.26 0.48 0.48 0.48 0.48 0.66 0.48 1.08 0 0.48 3.24 0.54 10.2 0 0.78 0.96 0.72 1.8 0.36 0.468 0.01296 0.0324 0.01944 0.01728 0.04536 0.01728 0.01728 0.01728 0.01728 0.02376 0.01728 0.03888 0 0.01728 0.11664 0.01944 0.3672 0 0.02808 0.03456 0.02592 0.0648 I Retirar contenedor de pulpa y colocarlo área de ingredientes. 4800 0.96 0.03456 J Toma el carrito y se dirije a buscar ingredientes en la nevera Abrir Nevera Colocar ingredientes en el carrito. Cerrar Nevera Traer carrito de ingredientes del área de la nevera hasta Abrir puerta de almacén Colocar ingredientes en el carrito. Cerrar puerta del almacén Traer carrito de ingredientes del área del almacén al área de producción. 2220 480 1800 480 1620 480 1800 480 0.444 0.096 0.36 0.096 0.324 0.096 0.36 0.096 0.015984 0.003456 0.01296 0.003456 0.011664 0.003456 0.01296 0.003456 1620 0.324 0.011664 Sacar envases de ingredientes del carrito y colocarlo en la mesa. 4500 0.9 0.0324 Abrir envase de azúcar con tijeras Vertir azúcar en envase de pesar Pesar azucar Documentar peso Abrir paila nueva de mantequilla 4950 3600 1800 4500 2300 0.99 0.72 0.36 0.9 0.46 0.03564 0.02592 0.01296 0.0324 0.01656 Tareas A B C D E F G H K STD 0.02 0.731969 7.670333 0.595498 0.135302 0.288144 7.127885 0.105235 0.04009 0.091705 0.037584 22 | P á g i n a L M N O P Q R S T U V W Abrir envase de azúcar con tijeras Vertir azúcar en envase de pesar Pesar azucar Documentar peso Abrir paila nueva de mantequilla Abrir paila de mantequilla 4950 3600 1800 4500 2300 4200 0.99 0.72 0.36 0.9 0.46 0.84 0.03564 0.02592 0.01296 0.0324 0.01656 0.03024 Extraer mantequilla de la paila y colocarla en envase de pesar 6300 1.26 0.04536 Pesar mantequilla Documentar peso Abrir envase de canela con tijeras Vertir canela en envase de medida Pesar canela Documentar peso Abrir envase de sal Vertir sal en envase de pesar Pesar sal Documentar peso Abrir tapa de la mezcladora Vertir calabazas y cada ingrediente en mezcladora Asegurar el envase de la mezcladora. Cerrar tapa de mezcladora Activar mezcladora Tiempo de máquina de la mezcladora Buscar carro que esta al lado de la despulpadora y colocarlo al lado de la mezcladora Abrir tapa de la mezcladora Vertir mezcla en envase Cerrar tapa de mezcladora Tomar el mango del envase y ajustarlo en el carrito Retirar carrito del área de las marmitas y llevarlo a la empacadora. Buscar cajas de los empaques en el almacén. Vertir mezcla en la máquina de empaque Activar máquina de envasado Tomar empaque y colocarlo en el alimentador de la mesa de Tiempo de empaque Buscar paletas con el pallet jack Buscar cajas en el almacén Colocar cajas sobre la mesa de empaque Cortar tira del empaque de cajas Formar cajas Cerrar tapas del fondo de la caja Buscar cinta adhesiva y halar pedazo deseado Sellar caja en la parte de abajo Posicionar la caja Tomar el empaque y colocar en cajas (10 unidades por caja) Cerrar tapas Buscar cinta adhesiva y halar pedazo deseado Sellar caja en la parte superior Colocar caja en la paleta Ajustar altura de pallet jack Llevar pallet jack a la nevera Abrir Nevera Entrar el pallet jack y colocarlo dentro de la paleta Ajustar altura de pallet jack Retirar pallet jack de la nevera Cerrar Nevera Regresar al área de trabajo con el pallet jack 1800 4500 9900 3600 1800 4500 9900 3600 1800 4500 2400 33000 2700 2400 900 0 0.36 0.9 1.98 0.72 0.36 0.9 1.98 0.72 0.36 0.9 0.48 6.6 0.54 0.48 0.18 0 0.01296 0.0324 0.07128 0.02592 0.01296 0.0324 0.07128 0.02592 0.01296 0.0324 0.01728 0.2376 0.01944 0.01728 0.00648 0 5100 1.02 0.03672 0.042595 2400 21600 2400 3300 0.48 4.32 0.48 0.66 0.01728 0.15552 0.01728 0.02376 0.248054 5400 1.08 0.03888 0.045101 1890 8100 7200 200000 0 1890 3660 2520 600 60000 80000 70000 20000 20000 200000 80000 70000 20000 110000 1170 1170 240 540 390 420 240 1170 0.378 1.62 1.44 40 0 0.378 0.732 0.504 0.12 12 16 14 4 4 40 16 14 4 22 0.234 0.234 0.048 0.108 0.078 0.084 0.048 0.234 0.013608 0.05832 0.05184 1.44 0 0.013608 0.026352 0.018144 0.00432 0.432 0.576 0.504 0.144 0.144 1.44 0.576 0.504 0.144 0.792 0.008424 0.008424 0.001728 0.003888 0.002808 0.003024 0.001728 0.008424 STD Total 0.015785 0.61429 0.345773 7.348186 0.015785 0.030568 2.093011 4.018732 0.034828 23 | P á g i n a 31.69967 Luego de realizar el estudio de tiempo se procedió a asignar las tareas correspondientes a cada empleado. Para la asignación de las tareas se utilizaron tres reglas de decisión “Maximum Task Time” con una eficiencia de 85.42%, “Maximum Average Ranked Positional Weight” con 92.67% y la regla seleccionada, “Maximun Ranked Positional Weight”, que provee para que la línea de producción trabaje con una eficiencia de 92.68%. La regla seleccionada provee una carga más similar a cada empleado. 24 | P á g i n a Proceso de Manufactura Almacenaje: Las calabazas se recibirán de la Empacadora Hill Brothers en contenedores. Los contenedores se guardarán en las neveras hasta que se dé inicio la producción. Los ingredientes estarán guardados en el almacén mientras no haya producción, de lo contrario estarán disponibles en el área de trabajo. Búsqueda de la materia prima: Al establecer que se va a correr el proceso el estudiante encargado de la búsqueda del contenedor de las calabazas se dirigirá a la nevera a buscarlo y lo ubicará en el área establecida para el contenedor. El estudiante sacará las calabazas del contenedor y las colocará en la mesa. El “pallet jack” escogido para esta operación tiene una altura ajustable lo que permitirá que el encargado no trabaje en una posición poco ergonómica. Inspección: Las calabazas serán inspeccionadas en la mesa de materia prima en dos aspectos relacionados a la apariencia. Observamos la apariencia para identificar si está dañada o si todavía tiene tierra para descartarla o lavarla. Corte de la Calabaza: Luego de ser inspeccionada la calabaza se va a cortar en pedazos para que tome menos tiempo el hervir y sea más fácil su manejo para despulpar. 25 | P á g i n a Los pedazos se colocarán en la máquina de corte hasta tener pedazos manejables para el proceso. Pesaje: Los pedazos cortados se colocarán en la canasta de la marmita que está ubicada en el carro con la pesa. Los pedazos se irán colocando en la canasta hasta llegar a la cantidad de libras requeridas para procesar el lote. Hervir: La canasta de la marmita se ajustará dentro de esta para proceder a hervirla por 30 minutos. Enfriamiento y Drenaje: La canasta será retirada de la marmita por un carro y se dejará en un área establecida para enfriamiento y drenaje por 15 minutos. Despulpar: Los pedazos de la calabaza se colocarán en la despulpadora (máquina que se encarga de separar la pulpa de la cáscara y las semillas) para obtener la pulpa. La máquina se alimenta por la parte superior y la pulpa sale por la parte frontal y los desechos por el lateral de la máquina. Peso de pulpa e ingredientes: La pulpa obtenida se pesará para determinar la cantidad de ingredientes requeridos. Buscar ingredientes 26 | P á g i n a Al tener la cantidad de pulpa se procede a utilizar un programa diseñado a obtener la cantidad de ingredientes. Se pesan los ingredientes de acuerdo a la cantidad requerida. Mezcladora: La pulpa junto con los ingredientes se mezclan por 10 minutos. Empacadora: La mezcla se vierte en la empacadora. El estudiante encargado llenará el empaque con una libra de mezcla y lo sellará. El empaque se colocará en la mesa de empaque final. Empaque final: Los productos se distribuirán en cajas de 10 libras. La caja se completará con 10 empaques de una libra. La caja completada se colocará en la paleta. Almacenaje del lote: La paleta completada se llevará al área de nevera hasta que sea recogida por el personal de la Empacadora Hill Brothers. Control de Calidad: El ambiente del área de producción debe ser uno limpio y seguro. Para asegurar la calidad del producto el personal y/o visitantes en el área de producción tendrán que cumplir con unas normas de vestimenta. Las normas de vestimenta incluirán redecillas y batas. 27 | P á g i n a También existen medidas de control de calidad relacionadas a los equipos de producción. Al inicio y final de cada corrida de producción se lavarán los productos. Control de Inventario La mezcla de las tortitas de calabaza tiene una vida útil de 30 días, tiempo que nos impide almacenar el producto en proceso o producto terminado. El ingrediente principal, la calabaza tampoco se puede almacenar porque se pierde frescura y calidad. Por el contrario los demás ingredientes que no son tan perecederos pueden ser considerados para inventario. Localización El edificio Alfredo Ramírez de Arellano y Rosell del Recinto Universitario de Mayagüez está localizado al lado de la finca Alzamora. Este edificio fue construido el pasado año en un área de fácil acceso. En 400 pies2 del primer piso estará la línea de producción, adyacente con el área de entrega y despacho de materiales. El costo por pie2 es de $96 por año, este precio incluye costo del edificio, agua, luz, teléfono, gas y depreciación. El área destinada para la producción cuenta con diferentes accesos. Los visitantes del edificio de CITAI pueden llegar a éste por la entrada principal de la universidad o por la entrada de la urbanización Mayagüez Terrace, ambas conectadas con la carretera #2. Además el edificio cuenta con un área de estacionamiento para empleados y visitantes. El edificio será compartido con oficinas y salones de clase del programa de CITAI. El área de producción estará disponible en 3 días a la semana por 8 horas al día. 28 | P á g i n a Ambiente Legal El desarrollo y planificación de la incubadora de productos agrícolas del programa de El Centro de Innovación Tecnológica Agro-Industrial (CITAI) del Recinto Universitario de Mayagüez conlleva una serie de permisos para su ejecución, estos son: Permiso del Departamento de Salud Número de Registro de la “Food and Drug Administration”(FDA) Número de Registro de comerciante del Departamento de Hacienda Número de Comerciante del "Universal Bar Code" (UBC) Permiso de Bombero Permiso de ARPE Cabe señalar que la universidad cuenta con un seguro para sus estudiantes y empleados que cubre a los empleados de la línea. Además se continúa trabajando en la obtención de los permisos requeridos para el desarrollo de la línea de producción. Personal Números de empleados: para obtener el ritmo de producción deseado (de obtener (5000 unidades por semana de 3 días de trabajo a ocho horas) se necesitan 3 empleados para la producción de tortitas de calabazas. En cual uno de estos empleados será un líder de grupo, pero también realizará el trabajo de producción. Tipo de labor: Los empleados de producción necesitarán un adiestramiento inicial para conocer el proceso, y entender para que son las máquinas y como se usan. En adicción a este adiestramiento, no se espera que sea necesario ninguno más. 29 | P á g i n a Se espera que en abril de 2008, el producto se lance al mercado, por tal razón hay que comenzar a producir a mediados o a finales del mes de marzo. Los empleados de producción serán estudiantes de la UPRM, por tal razón hay que esperar al semestre de enero de 2009 para poder empezar a identificarlos o seleccionarlos, se espera que para finales de febrero de 2009, se hayan seleccionado los estudiantes necesarios. El personal existente (descrito en la sección III: Descripción General de la Compañía) es de gran calidad, consisten en profesores de la UPRM, expertos en el área de nuevos productos, procesos y productos de alimentos e ingenieros de procesos y alimentos. A los estudiantes se le pagará quincenal, sus horas trabajadas a $7.25/hora y el estudiante que además de trabajar en la producción será el líder del grupo cobrará a $10.00/hr, se le descontará un porcentaje para el seguro social y el seguro de incapacidad. El Profesor Fernando Pérez proveerá el adiestramiento necesario a los estudiantes para que conozcan el proceso y la utilización de las máquinas. El procedimiento para la realización de las tortitas de calabaza está definido y documentado. A este procedimiento hay que añadirle como utilizar cada máquina, que se desarrollará durante los meses de enero y febrero cuando la maquinaria este en el local y la misma este instalada. Suplidores de Ingredientes CITAI ha identificado los suplidores de sus ingredientes en su mayoría en el mismo pueblo de la planta de producción. El precio de venta de cada ingrediente que nos presentaron los diferentes proveedores es fijo. De surgir 30 | P á g i n a algún inconveniente con algún de los suplidores ha identificado posibles distribuidores. A continuación se presenta la lista de distribuidores y el producto q que nos proveerán Calabaza Empacadora Hill Brothers Carretera 876 km 2.5 Saint Just Trujillo Alto, Puerto Rico 00976 Tel. (787) 761 - 1576 Fax (787) 760 - 7530 Canela Mister Price Mayra Granell PO Box 3921 Mayagüez, PR Tel: 787-834-4090, 833-8177, 833-6522 Fax: 787-265-3690, 834-3000 Azúcar y huevo Caribbean Supplies and Equipment José Méndez, Jr. PO Box 3687 31 | P á g i n a Mayagüez, PR Tel: 787-805-2206, 805-3333 Fax: 787-806-0003 Harina todo uso Alamo Caribe Bakery Supplies Distributors Mayagüez, PR 787-834-4272, 833-3645, 831-3705 Mantequilla Industria Lechera de Puerto Rico PO Box 362949 San Juan, PR 00936-2949 Tel: 787-753-0974 Tic Pretested Ticagel PPS-2 TIC Gums/Specialty Blends, Inc. [email protected] (410)273-7300 ext. 3320 Políticas de Crédito Le venderemos a Hill Brothers a crédito, neto 30 días. El crédito en nuestra industria es esperado por el cliente directo (Hill Brothers). 32 | P á g i n a Análisis Financiero EL negocio cuenta con un sistema de cuentas iníciales que se describen a continuación. Agro RUM Sales Revenue Budget For the year ending Jun. 30, 2010 1st Quarter "Tortitas de Calabaza" unit sales (lotes) Price Total Sales Revenue $ $ 2nd Quarter 3rd Quarter 4th Quarter 15,000 15,000 15,000 2.40 $ 2.40 $ 2.40 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ Entire Year 15,000 60,000 2.40 $ 2.40 36,000.00 $ 144,000.00 Agro RUM Production Budget For the year ending Jun. 30, 2010 Budgeted Unit Sales Add: Target Ending Finished Goods Inventory Total Required Units Deduct Beginning Finished Goods Inventory Units of Finished Goods to be produced 1st Quarter 2nd Quarter 3rd Quarter 4th Quarter Entire Year Tortitas de Calabaza Tortitas de Calabaza Tortitas de Calabaza Tortitas de Calabaza Tortitas de Calabaza 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 60,000 60,000 60,000 33 | P á g i n a Agro RUM Direct Materials Purchase Budget For the year ending Jun. 30, 2010 1st Quarter 2nd Quarter 3rd Quarter 4th Quarter Entire Year Physical units Budget: To be used in production mantequilla harina 369,750 1125,000 369,750 1125,000 369,750 1125,000 369,750 1125,000 calabaza 4500,000 4500,000 4500,000 4500,000 375,000 375,000 375,000 375,000 11,250 20,625 11,250 20,625 11,250 20,625 11,250 20,625 900,000 49,413 900,000 49,413 900,000 49,413 900,000 49,413 Sorbato de potasio Goma 2,928 36,770 2,928 36,770 2,928 36,770 2,928 36,770 Empaque Etiqueta 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 7420,736 7420,736 7420,736 7420,736 7420,736 7420,736 7420,736 7420,736 huevo congelado sal canela azúcar ácido ascórbico 14790,000 45000,000 180000,000 15000,000 450,000 825,000 36000,000 1976,520 117,126 1470,793 600,000 600,000 296829,439 296829,439 cajas Add: Target Ending Inventory Total requirements Deduct: Beginning Inventory Purchases to be made Costs Budget: mantequilla harina calabaza huevo congelado sal canela azúcar ácido ascórbico sorbato de potasio goma empaque etiqueta cajas $ 1,425.25 $ 1,425.25 $ 1,425.25 $ 1,425.25 $ $ 1,434.75 3,023.13 $ $ 1,434.75 $ 3,023.13 $ 1,434.75 $ 3,023.13 $ 1,434.75 3,023.13 $ 1,347.74 $ 1,347.74 $ 1,347.74 $ 1,347.74 $ 4.36 $ 4.36 $ 4.36 $ 4.36 $ 170.36 $ 170.36 $ 170.36 $ 170.36 $ $ 1,268.72 1,523.75 $ $ 1,268.72 $ 1,523.75 $ 1,268.72 $ 1,523.75 $ 1,268.72 1,523.75 $ 20.96 $ 20.96 $ 20.96 $ 20.96 $ 851.21 $ 851.21 $ 851.21 $ 851.21 $ 3,750.00 $ 3,750.00 $ 3,750.00 $ 3,750.00 $ 1,150.00 $ 1,150.00 $ 1,150.00 $ 1,150.00 $ - - Purchases $ $ - 15,970.23 $ 15,970.23 $ $ 15,970.23 $ $ - 15,970.23 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 57,009.91 57,389.87 120,925.11 53,909.69 174.45 6,814.43 50,748.90 60,949.96 838.46 34,048.54 150,000.00 46,000.00 638,809.31 34 | P á g i n a Agro RUM Direct Manufacturing Labor Costs Budget For the year ending Jun. 30, 2010 1st Quarter 2nd Quarter 3rd Quarter 4th Quarter Entire Year 72 72 72 72 288 Labor-Hours Budget Direct Labor: Costs Budget Direct Labor: $ 1,764.00 $ 1,764.00 $ 1,764.00 $ 1,764.00 $ 7,056.00 Agro RUM Manufacturing Overhead Costs Budget For the year ending Jun. 30, 2010 1st Quarter 2nd Quarter 3rd Quarter 4th Quarter Entire Year Variable Manufacturing Overhead Costs Indirect Materials Machine Maintenance Boxes Total Variable Manufacturing Overhead $ $ 600.00 45.00 $ $ $ $ 600.00 45.00 - 645.00 $ $ $ $ 600.00 45.00 - 645.00 $ $ $ $ 600.00 45.00 - 645.00 $ $ $ $ 2,400.00 180.00 - 645.00 Fixed Manufacturing Overhead Costs Depreciation Indirect Labor Total Fixed Manufacturing Overhead $ $ 9,600.00 399.36 $ $ $ 9,999.36 $ 10,644.36 Total Manufacturing Overhead Costs 9,600.00 399.36 $ $ 9,600.00 399.36 $ 9,999.36 $ 10,644.36 $ $ 9,600.00 399.36 $ 9,999.36 $ 10,644.36 $ 38,400.00 $ 1,597.44 $ 9,999.36 $ 10,644.36 Agro RUM Unit Cost of Ending Finished Goods Inventory For the year ending Jun. 30, 2010 1st Quarter 2nd Quarter 3rd Quarter 4th Quarter Entire Year Cost of Input per unit Cost of Input per unit Cost of Input per unit Cost of Input per unit Cost of Input per unit Direct Materials mantequilla harina calabaza huevo congelado sal canela azucar ácido ascórbico Sorbato de potasio Goma Empaque Etiqueta cajas Direct Manufacturing Labor ManufacturingOverhead Costs Total $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 0.10 0.10 0.20 0.09 0.00 0.01 0.08 0.10 0.00 0.06 0.25 0.08 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 0.12 $ 0.71 $ 1.89 $ 0.10 0.10 0.20 0.09 0.00 0.01 0.08 0.10 0.00 0.06 0.25 0.08 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 0.12 $ 0.71 $ 1.89 $ 0.10 0.10 0.20 0.09 0.00 0.01 0.08 0.10 0.00 0.06 0.25 0.08 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 0.12 $ 0.71 $ 1.89 $ 0.10 0.10 0.20 0.09 0.00 0.01 0.08 0.10 0.00 0.06 0.25 0.08 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 0.10 0.10 0.20 0.09 0.00 0.01 0.08 0.10 0.00 0.06 0.25 0.08 0.12 $ 0.71 $ 1.89 $ 0.12 0.71 1.89 35 | P á g i n a Agro RUM Cost of Goods Sold Budget For the year ending Jun. 30, 2010 1st Quarter Beginning Finished Goods Inventory $ 2nd Quarter - $ 3rd Quarter - $ 4th Quarter - $ Entire Year - Direct Materials used $ 15,970.23 $ 15,970.23 $ 15,970.23 $ 15,970.23 $ 63,880.93 Direct Manufacturing Labor $ $ $ $ $ Manufacturing Overhead Costs $ 10,644.36 1,764.00 1,764.00 $ 10,644.36 1,764.00 $ 10,644.36 1,764.00 $ 10,644.36 Cost of Good Manufactured $ 28,378.59 $ 28,378.59 $ 28,378.59 $ 28,378.59 Cost of Goods Available for Sale $ 28,378.59 $ 28,378.59 $ 28,378.59 $ 28,378.59 Deduct Ending Finished Goods Inventory $ $ $ $ Cost of Goods Sold $ 28,378.59 - - $ 28,378.59 - $ 28,378.59 7,056.00 $ 42,577.44 - $ 28,378.59 Agro RUM Budgeted Income Statement For the year ending Jun. 30, 2010 1st Quarter Revenues Cost of Goods Sold Operating Income $ $ 36,000 28,379 7,621.41 2nd Quarter $ $ 36,000 28,379 7,621.41 3rd Quarter $ $ 36,000 28,379 7,621.41 4th Quarter $ $ 36,000 28,379 7,621.41 Entire Year $ $ 144,000 113,514 30,485.63 36 | P á g i n a Tabla de Costo de Capital Los costos de comenzar a producir y de capital han sido calculados, los mismo incluyen la maquinaria necesaria, costos de manejo y envió de las mismas, instalación para cada máquina, gastos experimentales, misceláneos, carritos y grúas para transportación, entre otros; y equivalen a un costo de $62,389.62. Como todo buen plan de negocios debe incluir un presupuesto para gasto impredecibles, de al menos un 20%; estos nos aumenta el costo de capital a $74,867.50. Para iniciar la producción se incurrirán en costos variables, por tal razón estamos solicitando la cantidad correspondiente a la producción de las primeras 20,000 unidades que equivale a $24,412, esto se requiere por la poca fluidez del dinero en las primeras unidades ya que se venderán a crédito. Los costos a incurrir tomando en consideración los aspectos antes mencionado ascienden a $99,300, cantidad que por este medio se solicita a través de la Ley 239, Ley General de Sociedades Cooperativas del 1 de septiembre de 2004. 37 | P á g i n a Tabla de Costos Código Descripción Costos de Inversión de Capital Fernando Nevera Industrial Comek Llenadora Comek Despulpadora 4VG77 Balanza Digital (estilo Grúa) 1UXK4 Balanza para pesar ingredientes Fernando Instalación por maquina Canasta para la marmita Maquina para cortar calabaza 4G172 Grúa para subir y bajar envase 4UP92 Carrito para mover balde mezcla y calabaza 4Z463 Heavy-Duty Trolleys Comek Maquina impresora de "bar code" y fecha de expiración Fregadero Mesa Acero Inoxidable 2KRD8 Mesa para colocar las calabazas limpias y córtalas Mesa para colocar los ingredientes y la balanza 1HET1 Mesa de empaque 1HET1 4ZD60 Leveler, Pallet Jack Fernando Costos de Oficina Gastos Misceláneos 4DE12 Alfombras anti fatiga 5LA79 "Pallet Jack" Paletas Plásticas 4FB88 "Rack" para el almacén 4FB86 Carrito para transportar los ingredientes Materiales de Oficina "Scoope" para sacar los ingredientes - XL "Scoope" para sacar los ingredientes - S "Scoope" para sacar los ingredientes - M Cucharon para ingredientes Tasa de medir ingredientes liquido Envase para el agua escurrida Envase alto para el desperdicio de la despulpadora Envase grande y alto para la pulpa Envase (balde) para la mezcla final 4KP67 4W015 Zafacón 2W269 "Drum Dolly" Materiales Extras para el área de producción Tijeras para abrir los ingredientes Bandejas para colocar el "card board" "Card Board" Costos de transportación de maquinaria de CITAI SJ a Fernando Mayagüez 4KP67 4KP67 Fernando Costo de transportación maq. de Colombia a Mayagüez Pedro Costo de Experimentación Total de Costo Iníciales Cantidad Precio 1 1 1 1 1 5 2 1 2 2 2 $ 22,666.67 $ 1,050.00 $ 1,495.00 1 0 $ $ 1 1 1 2 1 $ 448.00 $ $ 619.00 $ $ 619.00 $ $ 1,482.00 $ 6,000.00 4 1 15 1 1 1 2 4 1 2 1 1 $ 12.90 $ $ 400.00 $ $ 66.40 $ $ 800.00 $ $ 215.50 $ $ 1,000.00 $ $ 15.95 $ $ 8.25 $ $ 8.85 $ $ 3.95 $ $ 25.00 $ $ 30.00 $ 1 1 2 2 1 $ $ $ $ $ 2 2 2 $ $ $ 120 $ $ $ $ Sub Total 1,293.00 245.00 2,000.00 $ 700.00 $ 2,000.00 $ 714.00 $ 745.00 $ 132.05 700.00 600.00 $ $ $ 395.50 396.50 396.50 31.90 61.80 $ $ $ $ $ $ 3.00 $ 15.00 $ 7.00 $ 0.50 Total $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 22,666.67 1,050.00 1,495.00 1,293.00 245.00 10,000.00 1,400.00 2,000.00 1,428.00 1,490.00 264.10 $ 700.00 1,686.00 $ $ 448.00 619.00 619.00 51.60 400.00 996.00 800.00 215.50 1,000.00 31.90 33.00 8.85 7.90 25.00 30.00 $ $ $ 395.50 396.50 793.00 63.80 61.80 $ 6.00 30.00 14.00 2,964.00 6,000.00 5,310.35 50.00 $ 60.00 $ $ $ 735.00 1,550.00 62,387.12 38 | P á g i n a Costos Fijos Costos del edificio por pie cuadrado Costo OH Labor Total Costos Fijos Costos Variables Materiales de Seguridad y Limpieza Guantes Redecillas Batas Desinfectantes Limpiadores Ingredientes Mantenimiento Maquinas Mano de Obra Total Costos Variables 400 $ 4,800.00 $ $ 8.00 62,400.00 $ $ $ 0.04 $ 3.00 $ 38400 anuales 1,597.44 anuales 39,997.44 anuales $ 0.0400 $ 5.00 $ 1.0600 $ 0.0090 0.1176 $ 1.23 39 | P á g i n a Análisis Económico Ingenieril El análisis económico busca representar como va a ir cambiando el flujo de dinero a través de las actividades del negocio. Este análisis se realizó utilizando diferentes herramientas como el “Break-even Análisis” y “Rate of Return”. El flujo de dinero en nuestro primer año de operación es negativo por la inversión de capital que se debe incurrir para iniciar el negocio. 40 | P á g i n a Proyección del flujo de dinero Agro RUM Projected Cash Flow For the year ending Jun. 30, 2010 1st Quarter Cash balance, beginning Add receipts Collections from customers Total cash available for needs (x) Deduct disbursements Direct materials Payroll Other costs (Miscellanous, Office Supplies) Boxes Machinery purchase Interest expense on long-term debt R& D Building Total disbursements (y) Minimum cash balance desired Total cash needed Cash excess (deficiency) Financing Borrowing (at beginning) Repayment (at end) Interest (at 12% per annum) Total effects of financing Cash balance, ending $ 0.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 2nd Quarter 3rd Quarter 4th Quarter ($ 52,954.21) ($ 43,568.80) ($ 34,183.39) $ 36,000.00 $ 36,000.00 ($ 16,954.21) ($ 7,568.80) $ 16,570.23 $ 16,570.23 $ 444.36 $ 444.36 $ 11,362.85 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 49,476.77 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,500.00 $ 0.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 88,954.21 $ 26,614.59 $ 0.00 $ 0.00 $ 88,954.21 $ 26,614.59 ($ 52,954.21) ($ 43,568.80) $ 36,000.00 $ 1,816.61 $ 16,570.23 $ 16,570.23 $ 444.36 $ 444.36 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 26,614.59 $ 26,614.59 $ 0.00 $ 0.00 $ 26,614.59 $ 26,614.59 ($ 34,183.39) ($ 24,797.99) $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 ($ 52,954.21) ($ 43,568.80) ($ 34,183.39) ($ 24,797.99) “Break-Even” Análisis El “break-even” análisis se realiza para predecir el volumen de venta a un precio específico donde se recupere la inversión capital. Se asumió lo siguiente: Venta de 5000 unidades mensuales El análisis se realizó en base a 2 años. Se asumió un interés de 8% 41 | P á g i n a 42 | P á g i n a “Internal Rate of Return” El análisis se realizó con diferentes años para buscar las diferentes tasas de interés de retorno a diferentes vidas útiles de la maquinaria y/o del producto. Nos comunicamos con el Dr. Pérez y nos indicó que la vida de la maquinaria es de 10 años para un IRR de 47.76%. Para el análisis se asumió una producción de 5,000 unidades mensuales. "Rate of Return" IC = $ (62,387.12) NI #1 $ 30,406.5600 NI #2 $ 30,406.5600 NI #3 $ 30,406.5600 NI #4 $ 30,406.5600 NI #5 $ 30,406.5600 NI #6 $ 30,406.5600 NI #7 $ 30,406.5600 NI #8 $ 30,406.5600 NI #9 $ 30,406.5600 NI #10 $ 30,406.5600 IRR= "Rate of Return" IC = $ (62,387.12) NI #1 $ 30,406.5600 NI #2 $ 30,406.5600 NI #3 $ 30,406.5600 NI #4 $ 30,406.5600 NI #5 $ 30,406.5600 IRR= 39.52% "Rate of Return" IC $ (62,387.12) NI #1 $ 30,406.56 NI #2 $ 30,406.5600 NI #3 $ 30,406.5600 47.76% IRR= 22% 43 | P á g i n a Apéndice Fotos del “Centro de Innovación Tecnológica Agro-Industrial” (CITAI) 44 | P á g i n a 45 | P á g i n a Descripción del Proceso Experimental Etapa Corte Pesar Calabaza Hervir Despulpar Pesar Ingredientes Mezclar Empacar 46 | P á g i n a Información de la máquina seleccionada 47 | P á g i n a Cotización de Nevera: 48 | P á g i n a Para: Cotización de Máquinas Sr. Fernando Pérez Fecha: 7 de octubre de 2008 Reciba un cordial saludo. COMEK es una empresa dedicada a la fabricación de equipos para la industria alimentaria, especialmente en el campo de las frutas, donde ofrecemos los siguientes Equipos: - Despulpadoras para frutas. - Marmitas - Empacadoras manuales y Automáticas para pulpas y líquidos. - Refractómetros y equipos de medición - Equipos auxiliares en acero inoxidable. Los 25 años de experiencia en este campo, nos ha permitido la apropiación de tecnologías nuevas que se incorporan en forma adecuada a las maquinas producidas, ya que contamos con un laboratorio permanente de prueba de los equipos en nuestra propia planta de pulpa. Adicionalmente, hemos mantenido un contacto permanente con los avances científicos en esta materia gracias a la atenta participación en todos los eventos feriales en Colombia y el mundo (hemos sido expositores en cerca de 100 ferias en los últimos 20 años, incluidas la American Food de EEUU, Expo alimentos de Puerto Rico y otras en Ecuador y Centro América). Además, mantenemos relación directa con la Universidad a través de las facultades de Ingeniería de alimentos, tecnología agropecuaria y otros institutos como el ICA, SENA, UMATAS, etc. La mayoría de plantas piloto de estos establecimientos cuentan con nuestros equipos en sus instalaciones, al igual que otras varias en el exterior. Actualmente también fabricamos o importamos equipos para el Sector de Lácteos, Cárnicos y Empaque especializado. 49 | P á g i n a Equipos: Despulpadora de Frutas Es también trozadora, licuadora y refinadora. Elaborada en acero inoxidable 304 en todas sus partes, incluso el cuerpo del equipo. Sistema: Horizontal con corrector de inclinación que la convierte en semihorizontal, para mayor rendimiento. Garantía absoluta de rendimiento, ya que el sistema de aspas patentado permite que el desecho salga totalmente seco, (libre de pulpa). Sistema de aspas protegidas para impedir que parta la semilla. Dotada de dos tamices para cualquier tipo de fruta, incluyendo frutas de alta dificultad. Modelo: Ref. 200 a 500 k/h Medidas: Altura: 1,20 cms Ancho: Profundidad: 80 cms 60 cms Peso: 55 kilos Motor: SIEMENS 2 h.p. (1.750 r.p.m.) Capacidad: 500 kilos / h. a 1 Ton/h. Precio: USD$ 1.495 Empacadora de pulpas y líquidos Con tanque en acero inoxidable 304 de 10 galones aprox. Dosificación manual con válvula. Empaca en bolsa plástica de cualquier calibre y hasta 20 cms de ancho. Modelo horizontal o Vertical El sistema de selle es importado, corta y selle perfectamente, en forma simultánea. Precio: USD$ 1.050 50 | P á g i n a Impresora Fechadora Manual Marca: DEA LUN CO (Importada). Ref. DPH 100 Sistema electrónico 110 Volt – 30 Wat. Operación manual. Impresión numérica, con tipos numéricos indeformables que acompañan el equipo. Suministra: Fecha Manufactura: (MANUF) Fecha de expiración: (VENCE) Lote: (LOT) Opcional: Disponemos de textos con los meses: Ej. FEB MAR AP Precio:................................................................... USD$ 700 51 | P á g i n a Despliegue de Facilidades 52 | P á g i n a 53 | P á g i n a