2.5 Propuesta Plan de Negocio

[Año]
[Escriba el título del documento]
Juan Perez
[Escriba el nombre de la compañía]
[Seleccione la fecha]
Índice
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
Resumen Ejecutivo .................................................................................................
1.1 Antecedentes de la empresa .................................................................................
1.2 Misión del Negocio ................................................................................................
1.3 Objetivo del Negocio .............................................................................................
1.4 Resultado del Estudio de Mercado ........................................................................
1.5 Resultado Plan de Operaciones .............................................................................
1.6 Resultado Plan Financiero .....................................................................................
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA..............................................................................
2.1 La Empresa .............................................................................................................
2.2 Idea de Plan de Negocio ........................................................................................
2.3 Financiamiento Requerido.....................................................................................
2.4 Oportunidades de Negocios ..................................................................................
2.5 Propuesta Plan de Negocio ....................................................................................
PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL ........................................................
3.1 Visión .....................................................................................................................
3.2 Misión ....................................................................................................................
3.3 Análisis Interno ......................................................................................................
3.4 Análisis Externo......................................................................................................
3.5 Análisis FODA .........................................................................................................
3.6 Análisis de la Competencia ....................................................................................
3.7 Equipo PLANEX.......................................................................................................
ESTUDIO DE MERCADO ...........................................................................................
4.1 Producto/Servicio ..................................................................................................
4.2 Análisis del Mercado ..............................................................................................
4.3 Perfil del Cliente .....................................................................................................
4.4 Medición del Mercado ..........................................................................................
PLAN DE OPERACIONES ...........................................................................................
5.1 Ventaja Competitiva – Producción/Comercialización ...........................................
5.2 Ficha Producto-Insumo ..........................................................................................
5.3 Cadena de Producción ...........................................................................................
5.4 Costo de Producción ..............................................................................................
PLAN LOGISTICO .....................................................................................................
6.1 Contratos de compra venta internacional .............................................................
6.2 Distribución física internacional (DFI) ....................................................................
6.3 Procesos de unitarización ......................................................................................
6.4 Utilización de embalajes: rotulado e etiquetado ..................................................
6.5 Proceso de gestión de exportaciones ....................................................................
6.6 Proceso de distribución física según: INCOTERMS ................................................
PLAN FINANCIERO...................................................................................................
7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros .................................................................
7.2 Presupuesto Maestro ............................................................................................
7.3 Estados Financieros Proyectados ..........................................................................
7.4 Evaluación Financiera ............................................................................................
7.5 Conclusión..............................................................................................................
PLAN ACCIÓN .........................................................................................................
1.0 RESUMEN EJECUTIVO
1.1 Antecedentes de la empresa
[Coloque una pequeña descripción de la empresa]
1.2 Misión del Negocio
[Describa la misión del negocio]
1.3 Objetivo del Negocio
1.4 Resultados del Estudio de Mercado
1.5 Resultados del Plan de Operación
1.6 Resultado Plan Financiero
Proyección del Flujo de Caja: _______
Ventas: _____________________________________________________________________
Beneficio: ___________________________________________________________________
Beneficio Bruto %: ____________________________________________________________
Capital requerido para el negocio:
Capital Propio:
$ _______________________________________
Financiamiento:
$ _______________________________________
VAN
________________________________________
TIR (%)
________________________________________
Tiempo de Recuperación (Años)
Total: $
Los fondos se utilizaran para:
Otros comentarios:
2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
2.1 La Empresa
Describa una breve historia del origen de la empresa, el cómo surgió la idea de negocio y el plan de
negocio.
2.2 Idea de Plan de Negocio
¿Cómo surge la idea de negocio?, ¿Qué beneficios traería la implementación del negocio?, ¿Qué
dificultades cree encontrar en la elaboración del negocio?
2.3 Financiamiento Requerido
Si accede al crédito bancario o inversión misma de la empresa para que requiriera el financiamiento en el
negocio.
2.4 Oportunidades del Negocio
Describir las oportunidades de negocio encontradas en el entorno.
CRITERIOS
OPORTUNIDADES INFLUENCIA (1-10)
2.5 Propuesta del Plan de Negocio
Describir cual sería la propuesta para la elaboración del plan de negocio y a que mercados esta
interesado dirigirse.
3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
3.1 VISIÓN
Responde a respuesta a la pregunta: ¿Qué queremos que sea la empresa en los próximos años?.
En ella se define y describe la situación futura que se desea tener para la empresa, considerando y
dentro de ella la actividad exportadora. El propósito de la visión es guiar, controlar y alentar a la
empresa en su conjunto para alcanzar un estado deseable.
3.2 MISIÓN
Responde a la respuesta a la pregunta: ¿Para qué existe laorganización? Define el negocio al que
se dedica la empresa, las necesidades que cubren con sus productos y servicios, elmercado en el
cual se desarrolla y la imagen que esta transmite al público, y que se utilizará como base para
iniciar las actividades de exportación.
3.3 Análisis Interno
Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.
FORTALEZA
DEBILIDADES
1.
1.
2.
2.
3
3.
4.
4.
7
3.4 Análisis Externo
Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
1.
1.
2.
2.
3
3.
4.
4.
8
3.5 Análisis FODA
Logo.
Nombre de Empresa.
Oportunidades.
Arancel. Preferencias Arancelarias.
Acuerdos Comerciales.
Exigencias para el Producto.
Canales de Distribución.
Objetivo.
Estrategias.
Indicadores.
Dirección por
Objetivos.
Implementar un
plan por objetivos,
de la Empresa.
Nº de objetivos
logrados. Nº áreas
productivas.
Nº revisiones y/o
mejoras de
objetivos.
Gestionar el
talento
humano,
basado en un
perfil por
cargos
Aplicar cultura de
competencias y
habilidades en el
personal.
% Incremento de
productividad.
Establecer una
dirección de
manera
estrictamente
jerárquica.
Tomar decisiones
de forma
concentrada.
% Incremento de
aciertos en
decisiones
tomadas.
Administración.
Fortalezas.
Organización.
Dirección y
Liderazgo.
Amenazas.
Medios de Transporte.
Estructura de precios en relación a la nuestra.
Barreras no Arancelarias
Objetivos.
Generación de
área de
Comercio
Exterior
Estrategias.
Indicadores
Contratación de
Gerente
Comercial.
Numero de
contratos
internacionales
realizados.
Optimación en
gestión de
costos.
Realizar
identificación de
cadena de
producción.
Comparación de
costos de
producción, año
cero versus año
uno.
Capacitación del
personal, en
Gestión
Empresarial,
comercialización
y proceso de
Participación en
talleres de
Gestión
Exportadora en
PROMPERU.
Certificación de
participación en
taller de Gestión
Exportadora de
PROMPERU.
9
exportación.
Calidad.
Debilidades.
Responsabilidad
Social.
Satisfacción del
Cliente.
Lograr calidad
A1 en la
elaboración del
producto a
ofrecer.
Desarrollar un
Sistema de Control
de Calidad Total
interno
%Incremento de
efectividad.
%Incremento en
colaboración entre
áreas productivas.
% Incremento de
satisfacción el
empleado.
Tercerizar el
transporte de
carga para el
traslado de la
producción a las
Evaluación de
empresas de
transporte en
función de
servicios y costos.
% Disminución
en los costos de
transporte.
Identificación
de la empresa,
como
preservadora
del medio
ambiente en el
que opera.
Implementar
políticas
medioambientales
internas.
% Cumplimiento
de normas
ambientales
internas. %
Concientización de
empleados.
Mejorar el
control de
calidad de la
materia prima y
sus productos
terminados para
reducir costos.
Aplicación de
procedimientos
para la
identificación de
productos que no
cumplan los
estándares de
calidad.
Número de
productos sin
defectos.
Implementar un
sistema parcial,
de Servicio al
Cliente (Post
Venta).
Construir
relaciones a
múltiples niveles.
Nº de clientes por
segmento. %
Incremento de
clientes por
segmentos. % De
satisfacción de
clientes por
segmentos.
Lograr
financiación por
parte de
instituciones
financieras y no
financieras.
Presentar planes
de negocio
exportador a las
principales
instituciones
financieras.
Número de
entidades
financieras que
aprobaron el
préstamo.
10
3.6 Análisis de la Competencia
Detalle que empresas de la competencia conoce y que características ha encontrado para mejora
de su empresa.
3.7 Equipo PLANEX
Empresa: __________________________________________________________
Identificación: ______________________________________________________
Área: ______________________________________________________________
Cargo con la: _______________________________________________________
Cargo PLANEX: ______________________________________________________
Funciones: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_______________________________________________________
Resumen: __________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_______________________________________________________
11
4.0 ESTUDIO DE MERCADO
4.1 Producto / Servicio
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO
Partida
Descripción
711311000
0
Descripción:
Formas de Presentación:
Variedades / Especies:
Zona de Producción:
Usos y aplicación:
Principales Mercados:
12
4.2 Análisis del Mercado
Seleccionar 3 países para la evaluación del mercado objetivo
TEST DE SELECCIÓN DE MERCADO OBJETIVO.
Categoria de Preguntas
1
2
Compradores, Capacidad de Compra e Importadores
La población es numerosa y cuenta con ingreso disponible
Países
País 1 País 2 País 3
suficiente como para configurar un mercado objetivo.
Las importaciones de mi producto en el mercado objetivo
son elevadas en términos de valor y volumen.
La tendencia de las importaciones es creciente y se espera
que siga aumentando.
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
3
13
Categoria de Preguntas
Acceso al Mercado y Ventajas Comerciales
4
5
6
Países
País 1 País 2 País 3
Las barreras arancelarias son bajas.
Las barreras no arancelarias no representan una limitación
para el ingreso al mercado (considerando los obstáculos
burocráticos a las importaciones: licencias, permisos,
trámites, documentación, etc.
Las regulaciones técnicas (requerimientos normativos para
el producto) cumplen su rol sin constituirse en obstáculos o
restricciones ocultas al comercio de los productos que
exporto.
7
El acceso a la información es fácil y de bajo costo.
8
Existen en este mercado preferencias arancelarias que
facilitan el acceso al mercado
9
Existen en este mercado: Representaciones Diplomáticas,
Oficina Comercial, Cámaras Binacionales, Oficina de
Promoción de Importaciones, Bancos Corresponsales de los
principales bancos de Perú.
PROMPERU cuenta con programas de promoción comercial
10
11
para los exportadores que desean ingresar a este mercado
(capacitación, asistencia técnica, ferias y exhibiciones
especializadas, misiones de vendedores o compradores
Existen en este mercado exhibiciones comerciales
especializadas tales como ferias y ruedas de negocios, que
sirven de apoyo a nuestra labor de mercadeo.
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
14
Categoria de Preguntas
Canales de Distribución y Logistica Exportadora
12
13
14
15
Países
País 1 País 2 País 3
El conocimiento de los canales de distribución en el país
objetivo es amplio.
Los medios logísticos existentes permiten llegar sin mayor
retraso o dificultad a este mercado.
Los costos de transporte no afectan significativamente las
posibilidades de exportación de mi producto
Los requerimientos de envase y embalaje del país de
destino no constituyen una dificultad a la exportación.
Poseo suficiente experiencia en contratos de compra venta
16
internacional y conocimiento de condiciones de pago más
frecuentes en el país objetivo.
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
Categoria de Preguntas
Intensidad de la Competencia
17
18
19
Países
País 1 País 2 País 3
Los productores locales no representan una fuerte
competencia y no tienen una gran capacidad de influencia
sobre las políticas comerciales.
Los competidores externos son pocos y presentan un bajo
posicionamiento en el mercado.
Los exportadores peruanos de mis productos son escasos y
no presentan en la actualidad un posicionamiento superior
al de mi empresa en este mercado
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
Categoria de Preguntas
Riesgos
20
21
Países
País 1 País 2 País 3
El país no presenta riesgos desde el punto de vista
socioeconómico, político, legal y comercial.
Las empresas con las que voy a negociar presentan un nivel
de riesgo entre bajo y mínimo.
La percepción de la comunidad empresarial respecto a la
calidad de buen pagador de las empresas del país es buena.
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
22
15
Categoria de Preguntas
Distancia Sicológica
23
24
25
26
Países
País 1 País 2 País 3
Mi empresa tiene experiencia en el mercado
Existe afinidad cultural y buena comunicación con la
comunidad empresarial de este país.
Mi empresa cuenta con contactos de negocios previamente
establecidos.
Mi producto puede ser adaptado a los requerimientos del
mercado, de ser necesario, sin mayor dificultad.
Nota No/Nunca = 1 ; Algunos / Aveces = 2; Si / Siempre = 3
Gráfico:
Explicación
16
Esquema Ficha País
FICHA PAIS _____________
BANDERA
Área:
Capital:
Ciudades Importantes:
Población:
Idioma Oficial:
Ubicación Geográfica:
Organización Territorial:
PBI:
PBI per cápita:
Tasa de crecimiento anual:
Moneda:
Sistema cambiario:
Clima:
Voltaje:
Pesos y medidas:
Días festivos:
Códigos telefónicos:
Fuente: Elaboración Propia
17
Esquema de Exigencia de Producto
Exigencias del producto:_______________________________
En el mercado de _______________________________
Arancel - Preferencias Arancelarias - Acuerdos Comerciales
Denominación de Origen
Normas sobre Empaque
Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura
Otras Normas o Regulaciones
18
4.3 Perfil del Cliente
Describa el perfil del consumidor del producto estrella que desea exportar.
19
4.4 Medición de Mercado
Utilizando la razón de la cadena Q = n*p*q
a. Segmentación Demográfica
Se puede segmentar por:
 Edad y sexo.
 Nivel socioeconómico.
 Estado civil.
 Grados de estudio.
Para aplicar la segmentación demográfica, se determina la población analizar podemos
realizar un primer cuadro por genero.
Edad y Sexo
[El cuadro de edad y sexo permitirá segmentar al consumidor por medio de rango de
edades de esa manera se podrá diagnosticar en que rango se concentra la mayor
población objetivo.]
Distribución por sexo
Hombres
50
% de la Población
Mujer
50
% de la Población
Segmentación de Edades
Desde
Hasta
%Población %Mujeres
%Hombres
0
10
20%
50%
50%
10
20
10%
40%
60%
20
30
20%
70%
30%
30
40
10%
50%
50%
40
50
40%
50%
50%
50
100
0%
50%
50%
Total
100%
Fuente: Elaboración propia
Nivel socioeconómico.
20
[El nivel socioeconómico nos permite segmentar a la población en función a nivel de
ingresos la distribución de ellos nos permitirá concentrarnos en aquel grupo en la cual es
significativo para nuestros productos.]
Nivel
%de la Población
Ingreso Anual S/.
A
10%
15800
B
20%
6000
C
20%
2500
D
40%
1000
E
10%
500
Total
100%
25,800.00
Fuente: Elaboración propio
Estado Civil
[El grupo de estado civil, nos muestra la distribución de la población en cuanto a su
relación como unidad familiar de esta forma se entiende el nivel de presupuesto familiar y
de toma de decisiones de los productos respecto a dicho segmento.]
Estado Civil
%de la Población
Solteros
40%
Casados
20%
Divorciados
4%
Unión Libre
23%
Segundas Nupcias
13%
Total
100%
Fuente: Elaboración propia
Nivel de Instrucción
[La segmentación del nivel de instrucción nos permite enfocarnos de la segmentación del grupo de
educación que existe en la población y como afecta ello en la toma de decisiones de nuestros
productos.]
21
Nivel de Instrucción
%de la Población
Estudios Secundarios Completos
40%
Estudios Secundarios Incompletos
20%
Formación Técnica
10%
Universitaria
10%
Basica
10%
Ninguna
10%
Total
100%
Fuente: Elaboración propia
1.3 Segmentación Psicográfica
 Grupo de referencia.
 Clase social.
 Personalidad.
 Cultura.
 Motivos de compra.
Estilo de vida
[El estilo de vida permitirá identificar de manera agrupada la forma y comportamiento en
la cual los consumidores toman decisiones, esta relación agrupa el comportamiento del
consumidor con el nivel de ingreso y por ello importante al momento de tomar decisiones
en base a su línea de presupuesto versus el grado de satisfacción de los productos a
ofrecer.]
[Existe clasificaciones para agrupar a la población por medio del estilo de vida por ejemplo
en el siguiente cuadro colocamos el método Vals (estilo de vida y valores).]
Estilo de Vida
Actualizadores
%Población
10%
Ingresos (US$)
15000
Características
Gozan de las mejores cosas
Receptivos a nuevos productos,
tecnologías,
distribución
Escépticos de la publicidad
22
Realizados
Creyentes
Triunfadores
Competidores
Experimentadores
Hacedores
Luchadores
Total
10000
Poco interés en imagen o prestigio
Consumidores superiores al promedio
de
productos para el hogar
20%
8000
Compran productos nacionales
Lentos en los cambios de hábitos
Buscan liquidaciones
15%
Se ven atraídos por productos de
primera calidad
5000
Objetivo primario para una variedad de
productos
15%
Consientes de su imagen
Ingreso discrecional limitado, pero
tienen
crédito
10%
3000
10%
Siguen la moda de vestir y las
novedades.
2500 Gastan mucho de su ingreso disponible
en
asuntos sociales
1500
Sus compras se ven influidas por los
criterios de comodidad, durabilidad,
valor.
No se impresionan por los lujos
10%
800
Leales a la marca
Usan cupones de descuento y esperan
las
liquidaciones
Confían en la publicidad
100%
45800
10%
Fuente: Elaboración propia
Q = n*p*q
23
5.0 PLAN DE OPERACIONES
5.1 Ventaja Competitiva – Producción y Comercialización
Describa las características que considere como ventaja competitiva de su negocio.
24
5.2 Ficha Producto - Insumo
MAIZ MORADO ENTERO
Partida Arancelaria:
1005904000
Nombre Científico:
Zea Maydis
Ventana Comercial:
Todo el Año
Descripción:
Maíz Morado entero, seco (10% - 12% de humedad), seleccionado, limpio (libre de
impurezas), desinfectado y envasado. (Tratamiento de limpieza, realizado
manualmente, por tratarse de un Producto seco, se evita el desgrane).
Presentación:
Granos y mazorcas seleccionadas se envasan a Granel: Doble Empaque, sacos de
Polipropileno y de Papel. La cantidad del envasado la determina el cliente.
Características Físico-Químicas
Total Antocianinas
Mínimo 4100 mg./100g
Humedad
Máximo 7%.
Solubilidad
100% soluble en agua
Granulometría
100% < 80 mesh
Metales pesados
Comentarios:
< 0.001
El maíz morado es encontrado generalmente en el Perú, donde se cultiva en la
costa, así como en tierras a 10000 pies de altura. Esta planta contiene grandes
cantidades de fenoles y antocianinas, entre otros fitoquímicos, lo que la hace un
potente y eficaz antioxidante.
Las antocianinas son un tipo de complejo flavonoide que produce colores azul,
púrpura o rojo. Estas fomentan la regeneración de los tejidos, cuentan con
propiedades antiinflamatorias, promueven el fluido de la sangre y reducen el
colesterol, además de ser potentes antioxidantes.
25
5.3 Cadena de Producción
Describa el proceso de producción del producto
Procesos (1)
Características (2)
Tiempos (3)
Nota:
(1) Describir los procesos de producción desde la adquisición de los insumos hasta que se culmine
de producir el producto.
(2) Indicar que procesos son desarrollados por la propia empresa y cuales son terciarizados.
(3) Indicar los tiempos de producción minutos, horas o días.
5.4 Proyección de Producción
En el Capítulo 4, se desarrolló la proyección de la demanda objetivo, la cual sirve para planificar la
producción mensual y anual. Además, servirá para planificar la cantidad necesaria de insumos y
trabajadores durante el año.
CUADRO Nº: PROYECCIÓN ANUAL DE (NOMBRE DE PRODUCTO)
CONCEPTO
AÑO 1
UNIDADES
AÑO 2
UNIDADES
AÑO 3
UNIDADES
AÑO 4
UNIDADES
AÑO 5
UNIDADES
TOTAL
UNIDADES
PRODUCTO A
26
CUADRO Nº: PROYECCIÓN ANUAL DE INSUMOS, TRABAJADORES Y MÁQUINAS
CONCEPTO
UNIDAD DE MEDIDA
AÑO 1
UNIDADES
AÑO 2
UNIDADES
AÑO 3
UNIDADES
AÑO 4
UNIDADES
AÑO 5
UNIDADES
PROCESO 1
INSUMO A
INSUMO B
INSUMO N
TRABAJADOR A
TRABAJADOR B
TRABAJADOR N
MÁQUINA A
MÁQUINA B
MÁQUINA N
PROCESO 2
INSUMO A
INSUMO B
INSUMO N
TRABAJADOR A
TRABAJADOR B
TRABAJADOR N
MÁQUINA A
MÁQUINA B
MÁQUINA N
PROCESO "N"
INSUMO A
INSUMO B
INSUMO N
TRABAJADOR A
TRABAJADOR B
TRABAJADOR N
MÁQUINA A
MÁQUINA B
MÁQUINA N
27
TOTAL
UNIDADES
INVENTARIO ACTUAL DE LA EMPRESA
CUADRO Nº: INSUMOS EN ALMACEN ACTUALES
Nº
1
2
3
4
n
INSUMOS
MEDIDA
CANTIDADES
CUADRO Nº: MAQUINARIA ACTUAL EN LA EMPRESA
Nº
MAQUINARIAS CANTIDADES
TIEMPO DE
ANTIQGUEDAD
PRECIO DE
COMPRA
1
2
3
4
n
CUADRO Nº: TRABAJADORES ACTUALES EN LA EMPRESA
Nº
1
2
3
4
n
PERSONAL
AREA
SUELDO
28
CUADRO Nº: UTENSILIOS Y MUEBLES DE LA EMPRESA
Nº
1
2
3
4
n
UTENSILIOS O
ENSERES
AREA
CANTIDAD
5.5 Costo de Producción
CONCEPTO
CANTIDAD
COSTO
SOBRE EL PRODUCTO
TIPO DE COSTO
Materiales Directos (MD)
Mano de Obra Directa (MOD)
Costos Indirectos de Fabricación (CIF)
COSTO TOTAL
Nota 1: Para realizar el Costo de Producción es muy importante identificar qué es Costo y qué es
Gasto. El costo de producción implica cualquier desenvolvimiento de dinero para producir el
producto, desde el pago por el insumo hasta el transporte de este mismo hasta que inicie y
29
finalice la producción. El gasto esto todo desembolso de dinero que se realiza para vender el
producto.
Nota 2: Se debe tener en cuenta si son costos fijos o variables.
Nota 3: en el anterior punto se realizo un pequeño inventario de toda la empresa. Para su
producto seleccionado, por favor tomar solo los trabajadores, maquinarias e insumos
relacionados con dicho producto.
Nota 4: El tipo de costo puede ser fijo o variable.
6.0 PLAN LOGISTICO
6.1 Contrato de Compra y Venta
El contrato de Compra y Venta es la base para realizar el Plan Logístico. Esto se debe a que en este
documento se acuerda 3 variables muy importantes en una negociación:



Producto: Debe describirse qué tipo de producto es para poder realizar la mejor
distribución del producto debido a que nuestra carga recorrerá territorio nacional e
internacional. Por lo cual debe estar bien protegida (envase).
También se tiene que clasificar si es:
 Carga General o Normal (No requiere de un tratamiento especial)
 Carga Perecible (Alimentos, frutas, productos pesqueros, carnes, etc.)
 Carga Frágil (Cerámica, vidrio, electrónicos)
 Carga Peligrosa (Químicos, armas, explosivos, hielo seco, etc.)
 Carga Valorada (Joyas, artesanías de oro, piedras preciosas, billetes, etc.)
Cantidad: Es necesario conocer la cantidad que demanda el cliente para poder proyectar si
es necesario optar por un servicio de carga consolidada o todo un contenedor.
Precio (INCOTERM): El precio va de la mano del INCOTERM, debido a que este último nos
permitirá conocer cuáles son las obligaciones de cada parte y hasta qué punto el
exportador debe realizar los gastos correspondientes para exportar.
Es necesario tomar la información recolectada en el Estudio de Mercado.



PRODUCTO
CANTIDAD
INCOTERM
30
6.2 Distribución Física Internacional (DFI)
Otro punto muy importante es la Distribución Física Internacional. En este espacio por favor
indicar la modalidad de exportación que se va a realizar; si será vía terrestre, marítima o área. Esta
información fue identificada en el Estudio de Mercado y esta especificada en el Contrata de
Compra Venta Internacional acorde con lo que demande el cliente.
31
6.3 Procesos de Unitarización

Envase Primario
 Descripción del envase
 Medidas
LARGO
CM
ANCHO
CM
ALTO
CM
ANCHO
CM
ALTO
CM
ANCHO
MT.
ALTO
MT.
ANCHO
MT.
ALTO
MT.
 Cantidad de productos

Envase Secundario
 Descripción del envase
 Medidas
LARGO
CM
 Cantidad de productos

Paletización
 Descripción del envase
 Medidas
LARGO
MT.
 Cantidad de productos

Contenedor (Si es el caso)
 Descripción del envase
 Medidas
LARGO
MT.
32
 Cantidad de productos
6.4 Utilización de embalajes: Rotulados e Etiquetado
a) Envase Primario
 Rotulado
 Etiquetado
b) Envase Secundario
 Rotulado
 Etiquetado
c) Paletización
 Rotulado
 Etiquetado
d) Contenedor
 Rotulado
 Etiquetado
6.5 Proceso de Gestión Exportadora

Contratar al Agente de Carga (Leer Guía de Transporte y Logística Internacional)

Contratar al Agente de Aduana (Leer Guía de Transporte y Logística Internacional)

Gestionar los documentos de exportación y permisos.
33
6.6 Procesos de Distribución Física Internacional según:
INCOTEMRS
El Precio de Exportación dependerá del INCOTERM pactado y de la cantidad demandada.
En el caso de utilizar la vía marítima
CONCEPTO
COSTO O GASTO
S/.
COSTO O
GASTO
USD
Fabricación
Empaque especial para exportación
Etiquetas especiales para exportación
Embalaje
Gastos de Promoción Internacional
Certificado de Origen
Otros Documentos según producto
Llenado de Contenedor
Utilidad
EXW
Transporte Interno
Seguro Interno
Comisión de Agente de Aduana
Almacenaje
Manejo de Carga
Uso de Puerto
FAS
Estiba
FOB
Transporte Marítimo Internacional
CFR
Seguro Internacional
CIF
34
En el caso de utilizar la vía aérea
CONCEPTO
COSTO O GASTO
S/.
COSTO O GASTO
USD
Fabricación
Empaque especial para exportación
Etiquetas especiales para exportación
Embalaje
Gastos de Promoción Internacional
Certificado de Origen
Otros Documentos según producto
Llenado de Contenedor
Utilidad
EXW
Transporte Interno
Seguro Interno
FCA
Comisión de Agente de Aduana
Almacenaje
Manejo de Carga
Uso de aeropuerto
Flete Internacional
CPT
Seguro Internacional
CIP
7.0 PLAN FINANCIERO
7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros
Indicadores de Liquidez
35
Liquidez Corriente
= Activo Corriente =
Pasivo Corriente
Prueba Ácida = Activo Corriente – Inventario =
Pasivo Corriente
Capital de Trabajo =
Activo Corriente – Pasivo Corriente =
Indicadores de Gestión
Rotación de Inventarios = Costo de Ventas =
Inventario Promedio
Periodo de Rotación de = Inventario Promedio x 360 =
Inventarios
Costo de Ventas
Indicadores de Solvencia
Apalancamiento = Pasivo Total =
Activo Total
Endeudamiento = ….Pasivo Total =
.. Patrimonio
Indicadores de Rentabilidad
36
Endeudamiento = ….Pasivo Total =
.. Patrimonio
Rentabilidad = Utilidad Neta =
Activo Total
Criterio del Inversionista =
Utilidad
=
Patrimonio
37
7.2 Presupuesto maestro
a. Presupuesto de ventas - Producción
Ventas (Unds)
P. Unit. ($)
Ing. Vtas ($)
InventInic.
Invent Fin.
Mat. Prima
Unit.
Mano Obra
Unit.
Gast. Fab. Unit.
Costo Unit.
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES
38
b. Presupuesto de ventas - Producción
Año
Concepto
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
Sueldos
Cargas
Sociales
Provisión CTS
Seguros
Comisiones
Publicidad
Depreciación
Fletes
Viajes de
Prospección
Participación
en Ferias
Alquileres
Otros
TOTALES
39
c. Crédito Bancario - ejemplo
Condiciones del préstamo
TEA (Tasa Efectiva Anual):
24% en nuevos soles (Banco de la Nación)
TasaEfectivaMensual: J  1  0.24
1 / 12
1
J (mensual)= (1 + 0.24)^(1/12) = 0.018087582
N = 5 meses
P = S/. 70,000
Cálculo delinterés
I= 70,000 x 0.018087582 = S/. 1,266.13
Cálculo de la cuota constante: (R): Pago que se efectúa cada periodo
Aplicando la fórmula: FRC (Factor de Recuperación del Capital), tenemos:
j 1  j 
N
0.018087582 x (1. 0.018087582) 5
FRC =---------------- = --------------------------------------------- = 0.210982226
(1  j)
N

1
[(1. 0.018087582) 5 -1]
R = P*(FRC) = 70,000 x 0.21098223 = S/. 14,768.76
40
SERVICIO DE LA DEUDA
PERIODO
SALDO DEL
PRÉSTAMO
INTERÉS
Amortización
Cuota
0
70,000.00
0.00
0.00
0.00
1
56,497.37
1,266.13
13,502.63
14,768.76
2
42,750.52
1,021.90
13,746.86
14,768.76
3
28,755.02
773.25
13,995.50
14,768.76
4
14,506.37
520.11
14,248.65
14,768.76
5
0.00
262.39
14,506.37
14,768.76
3,843.78
70,000.00
73,843.78
TOTAL
41
7.3 EstadosFinancierosProyectados
a. Costo de Ventas
Concepto
Materias
Directas
Mano de Obra
Directa
Gastos de
Fabricación
Costo de
Producción
AÑOS PROYECTADOS
Inventario Inicial
Disponible
(Inventario Final)
Costo de Ventas
42
b. Estado de ganancias y perdidas
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectadas
Ventas Brutas
(Devoluciones y Dcts)
Ventas
Ingresos Otros
Ventas Netas
(Costo de Ventas)
Utilidad Bruta
(Gastos Administrativos)
(Gastos de Ventas)
Utilidad de la Operación
Ingresos Financieros
(Gastos Financieros)
Utilidad antes de
Impuestos
(Impuestos)
Utilidad Neta
43
c. Flujo de Caja Proyectado
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Saldo Inicial
Ventas
Otros Ingresos
Total de Caja Disponible
Salidas de Caja
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indde Fabri
Gastos de Venta
Gastos Administrativos
Gastos Financieros
Impuesto sobre la Renta
Compras de Activos
Fijos
Total de Salidas de Caja
Superávit (o Déficit)
Financiación
Préstamo Recibido
Amortización
Efectos de Financiación
Saldo Efectivo al
Finalizar el Periodo
44
7.4 Evaluación Financiera
Concepto
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Flujo neto
a. VAN (Valor Actual Neto)
VAN   F0 
F3
Fn
F1
F2

 ...
1
2
3
(1  i) (1  i) (1  i)
(1  i) n
VAN > 0 el proyecto es rentable
VAN < 0 el proyecto no es rentable
F0
Monto de la inversión inicial
Fn
Flujo de caja para el periodo n
i
Tasa de descuento
Datos:
- Inversión: _______________________
- Tasa: ___________________________
- VAN: ___________________________
b. TIR (Tasa Interna de Retorno)
TIR > i => realizar el proyecto
TIR < i => no realizar el proyecto
TIR = i => el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no
0  VAN   F0 
F3
F
F1
F2

 ... n n
1
2
3
(1  i) (1  i) (1  i)
(1  i)
45
F0
Monto de la inversión inicial
Fn
Flujo de caja para el periodo n
i
Tasa de rendimiento
TIR: _________________
7.5 Conclusión
46
8.0 PLAN DE ACCION
47