30/09/2013 - agencia de seguros multicaribe sa
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30 de Setiembre de 2013 Licenciado Tomas Soley Pérez Superintendente Superintendencia General de Seguros San José Estimado Licenciado Cascante De acuerdo al ordenamiento establecido por el CONASIFF sobre las entidades supervisadas por las respetivas superintendencias, y en este caso por la Superintendencia General de Seguros, ente que usted preside, adjunto encontrara lo establecido al Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros Acuerdo SUGEF 31-04: 1. Estados Financieros con el corte al 30 de Setiembre de 2013 2. Notas explicativas. El marco jurídico aplicable fue el siguiente: 1. Normativa contable aplicable a los entes supervisada por SUGEF, SUGEVAL, SUPEN, SUGESES y a los emisores no financieros. 2. Acuerdo SUGEF 31-04 3. Normas internacionales de contabilidad. Los estados financieros con corte al 30 de setiembre de 2013, fueros vistos, revisados y aprobados por la Junta Directiva el día 22 de octubre de 2013, en reunión ordinaria. Quedamos a sus órdenes para consultas en nuestro teléfono 2768-5627, 2758-2367 Atentamente Andrés Ávila Marín Gerente General AGENCIA DE SEGUROS MULTICARIBE S.A. ESTADO DE RESULTADOS (Actual) Al: 30 de SEPTIEMBRE de 2013 Colones Cuenta Contable Descripción UTILIDAD (PERDIDAD) OPERACIÓN DE SEGUROS 5.000 5.060 5.060.010 5.060.010.200 4.000 4,01 4.010.040 4.010.040.020 4,06 4.060.010 4.060.010.020 4.060.010.100 4,07 4.070.010 4.070.010.010 4.070.010.050 4.070.010.060 4.070.010.070 4.070.010.120 4.070.020 4.070.020.050 4.070.020.060 4.070.030 4.070.030.070 4.070.040 4.070.040.050 4.070.050 4.070.050.060 Saldo Inicial Saldo Actual POR INGRESOS INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS COMISIONES POR SERVICIOS Comisiones por colocación de seguros GASTOS GASTOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS POR CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Gastos por cuentas por pagar diversas GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS COMISIONES POR SERVICIOS Comisiones por giros y transferencias Comisiones por colocación de seguros GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL Sueldos y bonificaciones de personal permanente Viáticos Décimo tercer sueldo Vacaciones Cargas sociales patronales GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Asesoría jurídica Auditoría externa GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES Teléfonos, télex, fax GASTOS DE INFRAESTRUCTURA Alquiler de inmuebles GASTOS GENERALES Papelería, útiles y otros materiales UTILIDAD (PERDIDA) NETA POR OPERACIÓN DE SEGUROS 196.830.090,11 - 217.031.360,62 217.031.360,62 217.031.360,62 217.031.360,62 1.959.938,27 - 243.011.272,31 243.011.272,31 243.011.272,31 243.011.272,31 20.000,00 20.000,00 194.442.476,47 194.442.476,47 21.162,33 194.421.314,14 20.181.270,51 13.232.810,12 20.000,00 20.000,00 194.442.476,47 218.625.927,21 24.202,47 218.601.724,74 22.405.406,82 14.909.867,43 8.764.400,00 443.710,00 872.057,80 435.678,32 2.716.964,00 2.365.315,56 190.315,56 2.175.000,00 9.886.800,00 482.950,00 983.736,60 491.472,83 3.064.908,00 2.515.315,56 190.315,56 2.325.000,00 2.278.920,42 2.278.920,42 2.108.313,30 2.108.313,30 195.911,11 94.511,11 2.384.499,42 2.384.499,42 2.399.813,30 2.399.813,30 195.911,11 94.511,11 1.959.938,27 AGENCIA DE SEGUROS MULTICARIBE S.A. Balance General (Actual) Al: 30 de SEPTIEMBRE de 2013 Descripción Notas ACTIVOS DISPONIBILIDADES 1 DEPÓSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL COMISIONES, PRIMAS Y CUENTAS POR COBRAR 2 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES CON PARTES IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO E IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR COBRAR OTRAS CUENTAS POR COBRAR BIENES MUEBLES E INMUEBLES EQUIPOS Y MOBILIARIO Costo de equipos de computación 3 (Deterioro de equipos de computación) 2012 2013 4 TOTAL ACTIVOS Jose Matarrita Reyes Contador Notas CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DI PROVISIONES 1.270 -258.872 1.270 -258.872 28.485.900 18.595.949 14.746.109 0 2012 18.740.770 1.490.791 17.249.979 2013 9.735.739 6.899.080 2.836.659 25.730.555 26.690.493 16.000.000 1.016.617 1.016.617 15.000.000 1.016.617 1.016.617 12.066.884 10.673.876 12.066.884 3.352.947 44.471.325 8.713.937 1.959.938 36.426.232 5 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Y CAPITAL MÍNIMO FU -4.450.000 CAPITAL PAGADO CAPITAL SUSCRITO NO INTEGRADO Capital ordinario suscrito pendiente de pago RESEVAS PATRIMONIALES Reserva Legal RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 10.142.441 12.247.441 10.142.441 12.247.441 44.471.325 36.426.232 UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS RESULTADO DEL PERÍODO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 11.544.170 16.400.328 2.195.620 2.195.620 5.841.714 5.841.714 5.841.714 5.841.714 4.450.000 4.450.000 -4.450.000 OTROS ACTIVOS OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS PASIVOS Andres Avila Marin Gerente General 6 7 8 9 - Alexander Calderon Cubillo Auditor Interno AGENCIA DE SEGUROS MULTICARIBE S.A. ESTADO DE CAMBIOS AL PATRIMONIO (Actual) Al: 30 de Setiembre de 2013 (Cifras en Colones Exactos ) Descripcion Capital Social Saldo al 31 de diciembre de 2010 16.000.000 Capitalizacion de Utilidades Ajuste de Reserva Patrimonial Utilidades del 01/01/2010 al 31/12/2011 saldo al 31/12/2011 16.000.000 Aportes Patrimoniales no Capitalizados - Ajustes al Patrimonio Reservas Patrimoniales 429.315 Resultados Acumulados al Principio del Periodo 8.808.732 587.302 - - 1.016.617 3.258.152 12.066.884 Total 25.238.047 587.302 3.258.152 29.083.501 Ajuste de Reserva Patrimonial (3.352.947) Perdida del 01/01/2012 al 31/12/2012 Saldo al 31 de Diciembre de 2012 16.000.000 - - 1.016.617 Perdida del 01/01/2013 al 30/09/2013 Saldo al 30 de Setiembre de 2013 Jose Matarrita Reyes Contador 8.713.937 1.959.938 16.000.000 - Andres Avila Marin Gerente General - 1.000.000 - 1.000.000 1.016.617 10.673.875 Alexander Calderon Cubillo Auditor Interno (3.352.947) 25.730.554 1.959.938 (1.000.000) 26.690.492 Notas a los Estados Financieros Al 30 de Setiembre 2013 1. Nota sobre información general necesaria para la presentación razonable: i. ii. iii. iv. v. vi. vii. viii. ix. La Agencia de Seguros Multicaribe S.A. esta ubicada en la Provincia de Limón, Cantón Primero, Distrito Primero, diagonal a Tribunales de Justicia, inscrita en Registro Publico desde el 15 de Enero de 2003 y con autorización de la Superintendencia General de Seguros SA-08-154, comercializando seguros del Instituto Nacional de Seguros, en las líneas de automóviles, marítimos, incendio, diversos, responsabilidad civil, crédito, seguros personales, entre otros. Poseemos veinte agentes de seguros autorizados por la Superintendencia General de Seguros y el Instituto Nacional de Seguros. Esta constituida en la Republica de Costa Rica La Agencia de Seguros Multicaribe S.A. es una sociedad anónima cuya única operación autorizada es la intermediación de seguros bajo la figura de Agencia de Seguros. No pertenecemos a ningún grupo o conglomerado financiero. Posee una segunda oficina, ubicada en el cantón de Siquirres, frente a la Oficina del Instituto nacional de Seguros. Provincia de Limón. No somos entidad financiera, y no contamos con los servicios de cajeros automáticos. Nuestra página Web es la siguiente www.multicaribe.com y nuestros corroes electrónicos [email protected]. Contamos con un total de 4 personas trabajando con nosotros, algunas por servicios profesionales. La fecha de corte de la presente nota es al 30 de Setiembre de 2013. 2. Nota de la declaración de las bases de la elaboración de los Estados Financieros: Sistema Contable: La Agencia de Seguros Multicaribe S.A. declara que nuestros estados financieros fueron elaborados y presentados de acuerdo con los criterios relativos al registro, valuación, presentación y revelación de políticas contables de las Normas Internacional de Contabilidad. Todo esto de acuerdo a lo establecido en la Normativa Contable Aplicada a los Entes, supervisados por SUGEF, SUGEVAL, SUPEN Y SUGESE y las Emisiones no Financieras, reglamentación emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero. Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Agencia de Seguros Multicaribe S.A. para las cuentas de Balance General, Estados de Resultados, Estados de Cambio en el Patrimonio Neto, es en colones costarricenses. Bienes Muebles e inmuebles Se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con base del método de línea recta de acuerdo al Reglamento de Impuesto de Renta. Otros Gastos Se contabilizan gastos pagados por anticipados e de igual forma, el depósito de garantía entregado al Instituto Nacional de Seguros. 3. Nota sobre la información de apoyo para las partidas presentadas en los Estados Financieros: a. Representa el saldo en la cuenta bancaria al 30 de Setiembre de 2013. Este monto esta conciliado entre el libro banco y los estados bancarios emitido por el ente financiero. b. Cuentas por cobrar por un periodo de seis meses, comisión pendiente de pago por los servicios de colocación de seguros por parte de la aseguradora, para ser cancelados dentro el periodo fiscal c. Impuesto sobre la renta retenido y pagado por anticipado al Ministerio de Hacienda. d. Se tiene por proceso contractual con el Instituto Nacional de Seguros, una garantía de cumplimiento por el monto establecido. e. f. Monto generado por el pago de los seguros establecidos por ley, saldo sobre la aplicación al gasto en el periodo fiscal anual. Se tiene por proceso contractual con el Instituto Nacional de Seguros, una garantía de cumplimiento por el monto establecido. g. Se establece la provisión de acuerdo a los parámetros establecidos en cargas sociales. Provisión para el pago de comisiones a vendedores. h. Capital Social este esta compuesto por el monto establecido por el Instituto Nacional de Seguros, de acuerdo al Reglamento para la Comercialización de Productos y Servicios de Seguros del INS, en un monto de 18.500 Unidades de Desarrollo. Esta compuesto por 15.000 acciones de 1.000.00 (un mil colones). i. Reserva Patrimoniales, corresponden a las reservas efectuadas para hacer frente a las liquidaciones del personal y a cuentas por cobrar. j. Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores, corresponde a utilidades no distribuidas a los socios en periodos anteriores. k. Corresponde al ingreso por comisión por el servicio de colocación de seguros periodo acumulado del 01 enero de 2013 a 30 de Setiembre de 2013 INGRESOS l. 243.011.272,31 Gastos por comisiones Bancarias 24.202,47 Comisiones por giros y transferencias m. Corresponde al Gasto que se genera al agente de seguros por sus servicios que brinda a la empresa por la colocación de los seguros. Comisiones por colocación de seguros 218.625.927.21 n. GASTOS DE PERSONAL Sueldos y bonificaciones permanente Viáticos Décimo tercer sueldo Vacaciones Cargas sociales patronales 14.909.867,43 de personal 9.886.800,00 482.950,00 983.736,60 491.472,83 3.064.908,00 o. GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Asesoría jurídica Auditoría externa 2.515.315,56 190.315,56 2.325.000,00 p. GASTOS DE COMUNICACIONES Teléfonos, télex, fax MOVILIDAD Y 2.384.499,42 2.384.499,42 q. GASTOS DE INFRAESTRUCTURA Alquiler de inmuebles 2.399.813,30 2.399.813,30 r. GASTOS GENERALES Papelería, útiles y otros materiales Promoción y publicidad 195.911,11 94.511,11 101.400,00 4. Nota de no aplicación: De acuerdo a lo establecido en el articulo 3, del Reglamento relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros, donde indica “sin detrimento de lo anterior, las notas y aclaraciones aplicables, contenidas en los anexos 3 4, y de este reglamento formaran parte integral de las indicas en el párrafo anterior. Cuando alguna de estas no sea de aplicación, ello deberá de evidenciarse como un nota final, indicando las rezones por las que no se presentan” Por lo anterior mencionado, indicamos que los anexos 4 y 5 del reglamento en mención no aplican ya que nuestra empresa es una sociedad anónima que genera sus ingresos opr servicios profesionales al Instituto Nacional de Seguros, por la colocación de seguros. No pertenecemos a ningún conglomerado ni somos una entidad individual. 6. Se realiza ajuste al capital social por un 1.000.000.00 (un millón de colones) para conciliar el monto registrado en la conformación del capital o patrimonio del Registro Nacional Andrés Ávila Marin Gerente General Alexander Calderon Cubillo Auditor Interno José Matarrita Reyes Contador
