Respuesta a observaciones - CDEC-SING

RESPUESTA A OBSERVACIONES RECIBIDAS AL DOCUMENTO
“PROCEDIMIENTO N°11 (DO) TÉRMINOS Y CONDICIONES PARA EL
DESARROLLO DE AUDITORÍAS TÉCNICAS.”
Observaciones de la DO
En paralelo al período de observaciones de los Coordinados, la DO realizó un análisis
propio del borrador de procedimiento.
A continuación se explican en general las modificaciones realizadas como resultado de
dicho análisis:
• Se elimina el proceso de invitación de parte de la DO para incorporarse al Registro
de Auditores Técnicos. Si una persona natural o jurídica desea inscribirse en el
Registro de Auditores Técnicos deberá solicitárselo a la DO presentando los
antecedentes que se indican en el Anexo 2 del procedimiento. Estos antecedentes
deberán actualizarlos cada 12 meses.
• La DO acordará con el Coordinado respectivo el Auditor Técnico que efectuará la
Auditoría Técnica solicitada.
• El Coordinado respectivo realizará la cotización y la contratación del Auditor
Técnico acordado con la DO, dentro del plazo que indique la Solicitud de Auditoría
Técnica.
• La DO es quien aprueba los protocolos específicos, los formatos de entrega de
información y el informe de auditoría.
Respuesta a las observaciones recibidas de los Coordinados:
Las observaciones de Coordinados han sido recibidas mediante los siguientes documentos:
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Correo electrónico de TRANSELEC NORTE del 04 de enero de 2006.
Correo electrónico de NORGENER del 06 de enero de 2006.
Fax CDEC-SING N°021/2006 del 19 de enero de 2006 de EDELNOR.
1. Respuesta a correo y archivo de TRANSELEC NORTE del 04 de
enero de 2006.
Respuesta a observación sobre Artículo 1.
Se modificó la redacción de acuerdo a la observación.
Respuesta a observación sobre Artículo 3.
Por favor referirse a la respuesta sobre Artículo 5.
Respuesta a observación sobre Artículo 4.
Se modificó Artículo para mejor comprensión.
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Respuesta a observación sobre Artículo 5.
Se modificó la redacción del procedimiento de tal forma que los auditores interesados en
realizar Auditorías Técnicas se registren en el Registro de Auditores Técnicos de la DO.
Cada 12 meses deberán actualizar sus antecedentes si desean permanecer en el registro.
La DO opina que la existencia de un listado de Auditores Técnicos calificados conocido por
todos los Coordinados, transparenta el proceso de Auditorías Técnicas.
Respuesta a observación sobre Artículo 9.
Se modificó el primer bullet del Artículo para mejor comprensión.
Respuesta a observación sobre Artículo 10.
• Con relación a las observaciones de eliminar todos los puntos que tienen relación
con el Registro de Auditores Técnicos, por favor referirse a la respuesta de la
observación del Artículo 5.
• Con relación a la observación del bullet 3, se agregó un bullet con la siguiente
función: “Acordar con el Coordinado respectivo el Auditor Técnico que efectuará
la Auditoría Técnica solicitada”.
• Con relación al bullet que indica que hacer cuando el Coordinado no cotiza y/o
adjudica las Auditorías Técnicas en los plazos estipulados en este Procedimiento, se
modificó la redacción indicando que la DO se limitará a dar aviso a la SEC del
incumplimiento.
• Con relación al bullet que indica que la DO tendrá la función de aprobar el Informe
de Auditoría Técnica, se modificó la redacción indicando que la DO lo aprobará o
rechazará fundadamente.
• Con relación al bullet que indica que la DO tendrá la función de aprobar el Informe
de Auditoría Técnica, se modificó la redacción indicando que en caso de rechazo,
la DO fundamentará esa decisión.
• Con relación al bullet que indica que la DO podrá solicitar antecedentes adicionales
y sobre la base de la observación de TRANSELEC NORTE se agregó que también
podrá pedir aclaraciones.
Respuesta a observación sobre Artículo 11.
Respecto a las observaciones de eliminar o modificar los puntos que tienen relación con el
Registro de Auditores Técnicos, por favor referirse a la respuesta de la observación del
Artículo 5.
Respuesta a observación sobre Artículo 12.
Con relación a la observación de eliminar este Artículo, por favor referirse a la respuesta de
la observación del Artículo 5.
Respuesta a observación sobre Artículo 13.
• Con relación a las observaciones de modificar el Artículo para evitar referirse al
Registro de Auditores Técnicos, por favor referirse a la respuesta de la observación
del Artículo 5.
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•
Sobre la base de la observación de TRANSELEC NORTE se eliminaron los dos
últimos puntos de este Artículo.
Respuesta a observación sobre Artículo 14.
• La DO entiende que es necesario que para que una persona natural o jurídica ingrese
al Registro de Auditores Técnicos debe presentar sus antecedentes en calidad de
declaración jurada.
• La DO es la que mantendrá el Registro de Auditores Técnicos, por lo tanto las
personas naturales o jurídicas que quieran registrarse deben entregar sus
antecedentes a esta Dirección. Por favor referirse a la respuesta de la observación
del Artículo 5.
Respuesta a observación sobre Artículo 15.
Con relación a la observación de eliminar este Artículo, por favor referirse a la respuesta de
la observación del Artículo 5.
Respuesta a observación sobre Artículo 16.
Con relación a las observaciones a este Artículo, por favor referirse a la respuesta de la
observación del Artículo 5.
Respuesta a observación sobre Artículo 17.
Con relación a la observación de eliminar este Artículo, por favor referirse a la respuesta de
la observación del Artículo 5.
Respuesta a observación sobre Artículo 18.
Con relación a la observación de eliminar este Artículo, por favor referirse a la respuesta de
la observación del Artículo 5.
Respuesta a observación sobre Artículo 21
• Con relación a la observación de eliminar la relación con el Registro de Auditores
Técnicos, por favor referirse a la respuesta de la observación del Artículo 5.
• Se ha modificado la redacción acorde con la observación de eliminar la
inhabilitación del Auditor en caso de incumplimiento de la obligación de
confidencialidad.
Respuesta a observación sobre Artículo 22.
Efectivamente es la DO quien asignará que Auditor Técnico realizará una Auditoría
Técnica particular. Sin embargo esta asignación será realizada con acuerdo del
Coordinado.
Respuesta a observación sobre Anexo 1.
Con relación a la observación de modificar este Anexo, por favor referirse a la respuesta de
la observación del Artículo 5.
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Respuesta a observación sobre Anexo 2.
En el punto 1 y 2 se eliminó el primer punto sobre la declaración jurada. Este punto quedó
como antecedente general para empresas y/o personas.
2. Respuesta a correo y archivo de NORGENER del 06 de enero de 2006.
Respuesta a observación sobre Artículo 5.
Se modificó la redacción del procedimiento de tal forma que los auditores interesados en
realizar una Auditoría Técnica se registren en el Registro de Auditores Técnicos de la DO.
Cada 12 meses deberán actualizar sus antecedentes si desean permanecer en el registro.
Además la DO entiende que es conveniente que sea ella la que incorpore o no a un Auditor
al Registro de Auditores Técnicos.
Respuesta a observación sobre Artículo 6.
• Se modificó el cuarto bullet como sigue: “Plazos previstos para su ejecución, acorde
con la naturaleza de la instalación y materia auditadas”.
• Se modificó el quinto bullet como sigue: “Objetivos y alcances del Informe de
Auditoría Técnica, incluyendo la(s) materia(s) específicas que debe abarcar la
auditoría”.
• El auditor asignado para realizar una Auditoría Técnica lo asignará la DO con
acuerdo del Coordinado auditado, por lo tanto no corresponda que en la solicitud de
Auditoría Técnica se indique el Auditor Técnico asignado.
Respuesta a observación sobre Artículo 9.
• Con respecto al bullet 1 y 2: la DO entiende que no existe conflicto de intereses que
sea el Coordinado auditado quien contrate al Auditor. Esto dado que la elección del
Auditor se realiza con acuerdo de la DO, además es la DO quien aprueba los
protocolos específicos, los formatos de entrega de información y el informe de
auditoría.
• Con respecto al bullet 3: se modificó la redacción para aclarar que el Coordinado
debe coordinar aquellas tareas que le son pertinentes a sus funciones.
• Con respecto al bullet 6: se mantuvo el plazo de 10 días corridos.
• Con respecto al bullet 7: se bien lo que se indica en este bullet es evidente, la DO
opina que es importante dejarlo indicado explícitamente.
• Con respecto al bullet 9: por favor referirse a la respuesta del Artículo 9 bullet 1.
Respuesta a observación sobre Artículo 10.
• Con respecto al nuevo bullet que propone incorporar NORGENER sobre que es la
DO quien debe cotizar y contratar al Auditor, por favor referirse a la respuesta del
Artículo 9 bullet 1.
• Con respecto de eliminar el bullet que menciona que la DO podrá excluir a un
Auditor de la Registro de Auditores Técnicos si no cumple con las condiciones del
Procedimiento, la DO entiende que sólo los auditores registrados que cumplan con
los requisitos necesarios pueden mantenerse en este registro.
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•
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Con relación al bullet que indica qué hacer cuando el Coordinado no cotiza y/o
adjudica las Auditorías Técnicas en los plazos estipulados en este Procedimiento, se
modificó la redacción indicando que la DO se limitará a dar aviso a la SEC del
incumplimiento.
Con relación al bullet que indica que la DO aprobará los protocolos se agregó la
siguiente frase: “En los casos en que existan protocolos vigentes aplicables al
efecto, se utilizarán tales protocolos”.
Respuesta a observación sobre Artículo 11.
• Se modificó la redacción del bullet sobre la base de la observación de NORGENER.
• Con relación al bullet que indica que el Auditor Técnico debe cotizar el servicio de
Auditoría Técnica, se mantuvo la redacción indicando que la cotización será
solicitada por los Coordinados de acuerdo a lo indicado en el Artículo 9.
Respuesta a observación sobre Artículo 13.
• La DO entiende que un Auditor que haya sido responsable del diseño, montaje,
ampliación, mantenimiento o puesta en servicio de las instalaciones o parte de las
instalaciones a Auditar, no debe realizar dicha auditoría, dado que podría ocurrir un
conflicto de intereses.
• Sobre la base de la observación se eliminaron los dos últimos puntos de este
Artículo.
Respuesta a observación sobre Artículo 18.
La DO entiende que es relevante que las personas o empresas que quieran ser o sean
Auditores Técnicos estén en conocimiento de las causas por la que un Auditor no pueda
seguir siendo parte del Registro de auditores Técnicos.
Respuesta a observación sobre Artículo 23.
Sobre la base de la observación de NORGENER, se eliminó este Artículo.
Respuesta a observación sobre Artículo 24.
Sobre la base de la observación de NORGENER, se eliminó este Artículo.
3. Respuesta a Fax CDEC-SING N°021/2006 del 19 de enero de 2006 de
EDELNOR.
Respuesta a observación sobre Artículo 1.
Se modificó la redacción sobre la observación de EDELNOR.
Respuesta a observación sobre Artículo 5.
Se modificó Artículo para mejor comprensión.
Respuesta a observación sobre Artículo 6.
Se modificó bullet 4 del Artículo para mejor comprensión.
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Respuesta a observación sobre Artículo 9.
• Con relación a la observación de los plazos relacionados con la cotización,
contratación, etc. se modificó bullet 1 del Artículo indicando que en la solicitud de
auditoría se indicaron los plazos asociados. De esta forma los plazos se asignaran
caso a caso.
• Se modificó el artículo de manera que el Coordinado propone el Protocolo de
Auditoría en conjunto con el Auditor Técnico para la consideración de la DO.
• Con respecto al bullet 3: se modificó la redacción para aclarar que el Coordinado
debe coordinar aquellas tareas que le son pertinentes a sus funciones.
• Con relación a la observación de que las solicitudes de trabajos necesarias para una
auditoría técnica deben ingresarse en forma semanal, la DO opina que esta opción
rigidiza el procedimiento de auditoría, dado que en terreno pueden generase nuevas
condiciones que hagan necesarias emitir solicitudes diarias.. Por otra parte, esta
materia esta tratada en el Manual de Procedimientos respectivo.
• Con respecto al último bullet: se modificó la redacción para mejor comprensión.
Respuesta a observación sobre Artículo 10.
• El primer bullet se modificó de acuerdo al Artículo 2-4 letra c) de la NT.
• Se incorporó la observación de EDELNOR en relación a que en caso de rechazo, la
DO fundamentará esa decisión.
• Con relación al bullet que indica que hacer cuando el Coordinado no cotiza y/o
adjudica las Auditorías Técnicas en los plazos estipulados en este Procedimiento, se
modificó la redacción indicando que la DO se limitará a dar aviso a la SEC del
incumplimiento.
• Se incorporó la observación de EDELNOR en relación a la DO podrá rechazar
fundadamente el Informe de Auditoría Técnica.
Respuesta a observación sobre Artículo 11.
• Se mantuvo la redacción del cuarto bullet del Artículo de acuerdo a lo indicado en
el artículo 9.
Respuesta a observación sobre Artículo 13.
• En base a lo observado por EDELNOR se eliminó el segundo bullet. En reemplazo
se agregó la siguiente frase al final del Artículo: “Un Auditor Técnico no podrá
auditar a un Coordinado si tiene relación de propiedad directa o indirecta con dicho
Coordinado o con sus relacionadas”. De esa manera se admite la participación de
Auditores relacionados con algún Coordinado, pero solo para auditorias a
Coordinados no relacionados.
Respuesta a observación sobre Artículo 16.
• Se modificó la redacción de acuerdo a lo observado.
Respuesta a observación sobre Artículo 18.
• Por favor referirse al respuesta del Artículo 13.
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Respuesta a observación sobre Artículo 21.
Se ha modificado la redacción acorde con la observación de eliminar la inhabilitación del
Auditor en caso de incumplimiento de la obligación de confidencialidad.
Respuesta a observación sobre Anexo 1.
Se modificó la redacción del primer párrafo de acuerdo a lo observado.
Respuesta a observación sobre Anexo 2.
• En el punto 1 y 2 se eliminó el primer punto sobre la declaración jurada. Este punto
quedó como antecedente general para empresas y/o personas.
• Se modificó la redacción del segundo párrafo del segundo titulo “Rubros de
especialización y antecedentes asociados” para mejor comprensión.
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