CAPÍTULO 4: ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO 1. ESTUDIO TÉCNICO DEL PROYECTO El estudio de la viabilidad técnica evaluó si era físicamente posible hacer el proyecto. El objetivo del estudio técnico que se hace dentro de la viabilidad económica en netamente financiero, para lo que se busca determinar la composición optima de recursos que sea eficiente y eficaz. Una forma de reducir los errores u omisiones que podría generar el desconocimiento técnico operativo del negocio se basa en la sistematización del proceso de producción para lograr cuantificar todos los recursos involucrados en cada una de sus etapas. Cuando el proyecto es crear una nueva empresa es mejor calcular el efecto económico de cada componente que permitirá hacer funcionar al proyecto. Una forma de recolectar esta información es mediante el uso de formularios llamados balances. Todos estos balances tienen la misma estructura y se componen de 3 partes principales: o La identificación de cada ítem, su cantidad y su costo o La vida útil que permita estimar las inversiones de reposición de cada activo o El valor de liquidación de cada activo al final de su vida útil Se debe tomar en cuenta el costo de oportunidad. Cuando el proyecto que se evalúa es para una empresa en funcionamiento como los de ampliación o reemplazo es mejor usar costos estándares. 3.1. Balance de equipos En esta etapa no interesa definir como se pagaran por ellos, pero en caso de existir más de una opción tecnológica de solución, se tendrán que elaborar balances diferenciados para cada una de ellas. En algunos casos es posible usar un criterio diferente al técnico para determinar la vida útil: el comercial, el contable, y el económico (que calcula el momento óptimo del reemplazo). Si la vida útil del activo excede el horizonte de evaluación, no es necesario estimar sus valores de liquidación, ya que el ingreso no quedara registrado en el flujo de caja del proyecto. A nivel de perfil o pre factibilidad simple es usual consideras la suma de las inversiones como un monto único de desembolso inicial, sin embargo, los correcto es elaborar un calendario de inversiones que refleje el momento del pago, para poder aplicar el costo de oportunidad a los recursos que quedan inmovilizados en distintos periodos. Se construirán dos calendarios de flujos: o Calendario de ingresos por venta de activos Uno de los métodos para valorizar el remanente de la inversión esa basado en la capacidad del proyecto para seguir generando recursos a futuro Es importante considerar una seria de variables para asegurar una selección adecuada del equipo y del proveedor. 1. La identificación de todos los proveedores pertinentes (cotizaciones, calidades, servicio venta/postventa) 2. Las características y dimensiones de los equipos (viabilidad técnica de instalación, requerimiento de espacio y obra física a construir o reacondicionar) 3. Las capacidades de diseño (para no generar cuellos de botella o capacidad ociosa) 1 4. El grado de flexibilización del uso de los equipos (para adecuarse a niveles de operación y procesos cambiantes) 5. El nivel de especialización y calificación del personal (remuneraciones, costos capacitación) 6. La tasa de crecimiento de sus costos (mantenimiento y operación, vida útil, plazos de reposición) 7. La necesidad de equipos auxiliares 8. El costo de instalación y puesta en marcha 9. Las garantías y el servicio técnico de postventa. 3.2. Balance de obras físicas o área de ingreso de proveedores. o Recepción de materiales, volumen de maniobra, frecuencia de la recepción, exigencias para la manipulación y formas de recepción de los insumos o Bodegaje para insumos generales y de aquellos productos o insumos que requieran condiciones especiales de almacenamiento. o Servicios auxiliares como central de calefacción, sala de mantenimiento interno de equipos, cocina, baños, etc. o Oficinas administrativas, salas de espera, central de datos, loceras, etc. 3.3. Balance de Personal Se debe desagregar lo más posible, la importancia de las remuneraciones en la estructura total de costos del proyecto dependerá de una gran cantidad de factores: o Grado de automatización o Nivel tecnológico de los procesos o Situación general del mercado laboral 3.4. Balance de insumos La estimación de los costos de los insumos que se usaran en el proceso de producción, embalaje, distribución y venta, tiene la dificultad que dependerá de la configuración de los tipos y de la cantidad de productos que se pronostique elaborar. También se puede hacer unos balances de insumos por tipo de prestación, costeando así el total de cada prestación, finalmente estos se expresan en función del número de prestaciones. También se deben considerar los insumos de las actividades de apoyo. 3.5. Tamaño El estudio del tamaño de un proyecto es fundamental para determinar el monto de las inversiones y el nivel de operación que permitirán cuantificar los costos de funcionamiento y los ingresos proyectados. Elementos que se conjugan para la definición del tamaño: 1. La demanda actual y esperada 2. La disponibilidad de insumos 3. La localización del proyecto 4. El valor de los equipos 5. Proceso tecnológico 6. Financiamiento 7. Estructura organizacional de apoyo. 2 Las especificaciones técnicas de los equipos pueden presentar tres características respecto del tamaño: 1. Que tal cantidad demanda total sea menor que la capacidad de producción de la menor tecnología existente en el mercado 2. Que la cantidad demandada sea similar a la capacidad de producción de alguna tecnología 3. Que la cantidad demandad sea mayor que la capacidad de producción de la tecnología disponible. El tamaño de un proyecto corresponde a su capacidad instalada y se expresa en número de unidades de producción por año. Se distinguen tres tipos de capacidad instalada: o Capacidad de diseño: tasa estándar de actividad en condiciones normales de funcionamiento. o Capacidad del sistema: actividad máxima posible de alcanzar con los recursos humanos y materiales trabajando de manera integrada. o Capacidad real: promedio anual de actividad efectiva, de acuerdo con variables internas (capacidad del sistema) y externas (demanda). Para evaluar un proyecto, la estimación de los costos de funcionamiento y los beneficios se deben calcular sobre la base de la capacidad real. 3.6. Localización La ubicación mas adecuada será la que posibilite maximizar el logro del objetivo del proyecto, como cubrir la mayor cantidad de población posible o lograr una alta rentabilidad. Su selección se define en dos ámbitos: el de macro localización y el de micro localización, que tendrá gran impacto en el costo de los insumos. Se debe incluir en el análisis: o Variables económicas o Estrategias de desarrollo futuro o Flexibilidad para cambiar su destino o Factores emocionales de la comunidad Los principales factores que influyen en la ubicación del proyecto son: 1. Mercado que se desea atender 2. Transporte y accesibilidad de los usuarios 3. Regulaciones legales que puedan restringir la posibilidad de instalar una empresa según zonas residenciales o regulaciones municipales. 4. Viabilidad técnica (la calidad de construcción puede impedir maquinaria pesada en un último piso) 5. Viabilidad ambiental (el flujo de autos en una playa puede exceder las normas de impacto vial existentes) 6. Costo y disponibilidad de terrenos o edificaciones adecuados a las características del proyecto. 7. Entorno y existencia de sistemas de apoyo. En toda decisión de localización entran en juego factores a veces contrapuestos: o Los dominantes, que influyen directamente en la viabilidad económica del proyecto o Los preferentes, que son de carácter emocional. 3 3.7. Técnicas de estimación de costos usando estándares. A nivel de pre factibilidad, se estiman los costos basándose en información histórica de la propia empresa o usando estándares usando estas técnicas. 1. Técnica de factores combinados 2. Calculo de costo exponencial 3. Análisis de regresión Ninguna de ellas se aplica a nivel de factibilidad cuando la información de costos que se busca calcular es determinante en el éxito o fracaso de un proyecto. 3.7.1. Factores Combinados Es el más simple de los 3 métodos y consiste en combinar estándares con valores reales Donde, C=Costo a calcular Cd=costo real cada componente CUi=costo unidad componente i qi= cantidad componente i 3.7.2. Factor exponencial Se usa cuando el proyecto genera economias o deseconomias de escala respecto del nivel de costos existentes. En estudios de prefactibilidad El metodo supone que la estructura de costos varia en proporcion distinta a la variacion en la capacidad o niveles de produccion. donde, C2=costo de operacion en la situacion con proyecto C1=costo de operacion para nivel producción actual q2=capacidad de prod con proyecto q1=capacidad de prod actual B=factor de costo exponencial o factor exponente de costo El factor de costo exponencial no refleja cambios en función de niveles de producción distintos porque supone una linealidad común en las economías de escala, aunque de acuerdo al tamaño, también cambiaria la función exponencial, esta limitación se obvia cuando en industrias donde el factor de la escala o factor de costo exponencial es conocido y confiable en determinados rangos. 3.7.3. Regresión Simple y=costo total CT mensual a=costo fijo CF b=costo variable unitario cv yx a la cantidad producida 4