D E P A R T A M E N... Armenia, mayo de 2013 ANÁLISIS A LOS ESTADOS CONTABLES

DEPARTAMENTO DEL QUINDÍO
ANÁLISIS A LOS ESTADOS CONTABLES
CON CORTE A MARZO 31 DE 2013
SECRETARÍA DE HACIENDA
DIRECCIÓN FINANCIERA
Armenia, mayo de 2013
ANÁLISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MARZO DE 2013
SECRETARÍA DE HACIENDA
1. EL BALANCE GENERAL
En cumplimiento de las directrices fijadas por la Contaduría General de la Nación, el
Departamento del Quindío, presenta la información financiera consolidada del sector
central de la administración, con 54 Establecimientos Educativos y la Contraloría
Departamental, con la siguiente distribución:
Entidad
Sector central
Instituciones Educativas
Contraloría
Totales
1.1.
Activos
98.1%
1.8%
0.1%
100%
Pasivos
99.85%
0.02%
0.13%
100%
Patrimonio
97.28%
2.64%
0.08%
100%
ACTIVOS
ACTIVOS TOTALES
Millones de pesos
514,161
600,000
500,000
400,000
322,175
343,484
349,840
Marzo de 2009
Marzo de 2010
Marzo de 2011
370,070
300,000
200,000
100,000
Los
activos
del
Departamento al cierre
de
este
primer
trimestre de 2013,
alcanzaron un total de
$514.161, cifra que
experimentó
un
aumento con respecto
a marzo de 2012 en
un 38,9%
Marzo de 2012
Marzo de 2013
Fuente: Oficina de Contabilidad (en miles de pesos)
1.1.1. ACTIVOS CORRIENTES.
Representa el grupo de cuentas que revela la existencia de los recursos de liquidez
inmediata total o parcial, con que cuenta el Departamento.
Los Activos Corrientes suman en total $352.861, los cuales representan el 68,6% del
total de activos, con la siguiente composición:
GRUPOS
MARZO 2013
MARZO 2012
1
Aumento o
MARZO 2009
Aumento o
ANÁLISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MARZO DE 2013
SECRETARÍA DE HACIENDA
Efectivo
Rentas por cobrar
Deudores
Inventarios
Otros activos
Total activo corriente
58.758
12.724
39.425
434
241.520
352.861
32.029
22.219
19.402
0
143.584
217.234
disminución
83.5%
(42.7%)
103.2%
39.062
9.598
6.199
0
97.046
151.905
68.2%
62.4%
disminución
50.4%
32.6%
536.0%
148.9%
132.3%
Activos corrientes – millones de pesos
ACTIVOS CORRIENTES A MARZO DE 2013
Dentro de los activos
corrientes, el grupo de
otros
activos
representa el 68,4%
del cual, hacen parte
la reserva financiera
actuarial $226.819 y
los recursos del PDA
en
fideicomiso
$14.701
Millones de pesos
241,520
250,000
200,000
150,000
58,758
100,000
39,425
50,000
12,724
434
Otros activos
Inventarios
Deudores
Rentas por
cobrar
Efectivo
1.1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES.
Este grupo representa aquellas partidas de bienes y derechos que posee el
Departamento y cuya posibilidad de convertirlos en efectivo va más allá de un año.
GRUPOS
Inversiones
Rentas por cobrar
Deudores
Propiedad planta y equipo
Bienes de benef y uso público
Otros activos
Total activo no corriente
MARZO 2013
MARZO 2012
14.299
8.772
20.444
41.271
26.112
50.503
161.300
14.367
8.412
308
26.477
41.866
61.406
152.836
Aumento o
Disminución
(0.5%)
4.3%
6944%
55.9%
(37.6%)
(17.8%)
5.5%
MARZO 2009
35.695
24.782
83
24.526
27.983
57.200
170.270
Aumento o
Disminución
(59.9%)
(64.6%)
24415%
68.3%
(6.7%)
(11.7%)
(5.3%)
Activos no corrientes en millones de pesos
1.2 PASIVOS
En este grupo del balance se agrupan todas las partidas que representan para el
Departamento obligaciones inmediatas y de largo plazo, contraídas con ocasión del
cumplimiento de su misión estatal. Los pasivos totales al culminar el primer trimestre
contabilizaron $141.376 que constituyen el 27.4% del total de activos
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ANÁLISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MARZO DE 2013
SECRETARÍA DE HACIENDA
PASIVOS TOTALES
En millones de pesos
141,376
160,000
140,000
112,426
99,775
120,000
94,612
83,577
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
Marzo de 2009
Marzo de 2010
Marzo de 2011
Marzo de 2012
Marzo de 2013
En la gráfica se
observa
la
tendencia que
traen
los
pasivos totales
desde marzo de
2009,
hasta
marzo de 2013.
Desde
entonces
se
han
incrementado
en un 41.7%
Tendencia de los pasivos. Miles de pesos
1.2.1 PASIVOS CORRIENTES:
Representa las exigibilidades inmediatas a cargo del Departamento y se espera que su
plazo de cancelación no sea superior a un periodo anual. Este grupo cerró con un saldo
de $14.380.845 y corresponde al 12.4% del total de las obligaciones existentes. El
pasivo corriente presentó un aumento con respecto al periodo anterior en un porcentaje
de 9%. Este grupo se haya distribuido así:
ACTIVOS CORRIENTES Y PASIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO
En millones de pesos
400,000
350,000
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
-
Pasivos de corto plazo
Marzo de
2009
21,060
Marzo de
2010
11,893
Marzo de
2011
10,213
Marzo de
2012
11,215
Marzo de
2013
33,912
Activos Corrientes
151,906
157,767
207,760
217,234
352,861
3
La relación activos
corrientes a pasivo de
corto plazo al cierre de
marzo de 2013 es de
10.4. Esta relación
está soportada por el
peso de los recursos
de
la
reserva
financiera actuarial y
los
recursos
en
fideicomiso del PDA.
ANÁLISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MARZO DE 2013
SECRETARÍA DE HACIENDA
OBLIGACIONES A MARZO 2013
en millones de pesos
458
Recaudos a favor de tercros
4,771
Obligaciones laborales
16,043
Cuentas por pagar
15,131
Deuda pública
104,973
Pasivos estimados
-
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
2. EL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL
Cifras en millones
GRUPOS
Ingresos operacionales
Gastos de operación
Excedente / déficit operacional
Otros ingresos
Otros gastos
Superávit del ejercicio
MARZO
2013
77.780
29.667
48.113
(592)
387
MARZO
2012
73.091
21.188
51.903
(903)
472
Aumento o
disminución
6.0%
28.6%
(7.9%)
(52.5%)
(18.0%)
MARZO
2009
34.921
25.043
9.878
7.054
296
Aumento o
disminución
122.7%
18.5%
387.1%
(108.4)
30.7%
47.135
50.528
(7.2%)
16.636
183.3%
Comportamiento de los ingresos y costos
El Estado de Actividad, Financiera, Económica y Social revela el comportamiento del
flujo de recursos tanto de ingresos operacionales y no operacionales frente a los costos
y gastos producto del desarrollo de las actividades del Departamento del Quindío por el
periodo del 1 de enero al 31 de marzo de 2013.
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ANÁLISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MARZO DE 2013
SECRETARÍA DE HACIENDA
TENDENCIA DE INGRESOS Y GASTOS TOTALES
En millones de pesos
120,000
77,188
77,745
72,188
100,000
80,000
41,975
40,262
ingresos totales
60,000
Gastos totales
40,000
25,339
27,408
marzo de 2009
marzo de 2010
25,963
30,053
21,660
20,000
marzo de 2011
marzo de 2012
marzo de 2013
Desde el
trimestre
de marzo
de 2009 al
trimestre
marzo de
2013, los
ingresos
operaciona
les
han
tenido un
crecimient
o nominal
del 83.9%
En tanto, los costos totales han tenido un crecimiento nominal del 18.6%. en el cierre
del primer trimestre de 2013, el resultado operacional arrojó una cobertura de gastos
totales en 2.56. Este resultado es reflejo de la tendencia de inicio de cada año, de
reacomodo administrativo y financiero en la ejecución del plan de desarrollo.
C.P.T. JAFET FLÓREZ PENAGOS
Jefe Oficina de Contabilidad
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