formula para crédito mes.

FORMULA PARA CRÉDITO MES.
DESCRIPCIÓN.
Son créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas
destinados al financiamiento de actividades de producción, comercio o prestación
de servicios.
Cuando se trate de personas naturales, éstas deben tener como principal fuente de
ingresos la realización de actividades empresariales, no pudiendo ser consideradas
en esta categoría las personas naturales cuya principal fuente de ingreso sea de
renta.
DEFINICIONES:
-
Tasa efectiva mensual (TEM): se utiliza cuando se refleja el tiempo en que
se pagan los intereses que se incluyen en cada operación.
-
Capital: Monto del préstamo.
-
Número de cuotas: plazo del crédito, expresado en meses.
-
Fecha de desembolso: fecha en que se entrega el préstamo.
-
Seguro de desgravamen directo: costo de seguro, el cual se aplica sobre
el saldo de capital + intereses del mes.
FORMULAS PARA EL CALCULO DE LA CUOTA DE UN CREDITO DE MES.
La fórmula que se aplica es la de cuotas constantes.
La tasa efectiva anual (TEA) se muestra en el tarifario de la Caja Maynas.
En consecuencia para aplicar la formula lo primero que debemos de encontrar
es la tasa efectiva mensual (TEM).
a) cálculo de la tasa efectiva mensual
TEM: [(1+TEA) ^(n/360)-1] x 100
TEM: tasa efectiva anual.
TEM: tasa efectiva mensual.
n: dias que comprende cada cuota.
b) Cálculo de la cuota fija mensual.
La fórmula es:
R = P
i ( 1 + i )n
( 1 + i )n-1
Donde:
R: cuota mensual a pagar sin gastos
P: Monto del préstamo.
i: (TEM) tasa de interés efectiva mensual.
n: número de cuotas del crédito.
c) Para el cálculo de los intereses mensual.
La metodologia para el cálculo de intereses consiste en multiplicar la tasa de
interes mensual TEM por el saldo del préstamo.
Im = SC x TEM/100
Im: interés mensual de cada cuota.
TEM: Tasa efectiva mensual.
SC: saldo del capital, que corresponde al capital adeudado a la fecha.
d) Cálculo de la Amortización.
Am = R – Im
Am: amortización mensual
R: cuota mensual
Im: interés mensual
e) Cálculo del seguro de desgravamen.
Según el tarifario de Gastos la Caja Maynas cobra un seguro de desgravamen
por el préstamo.
La modalidad es el seguro de desgravamen directo, es decir se multiplica la
tasa de seguro por el saldo deudor+ intereses.
Sdm = (SC+ I) x Ts.
Donde:
Sdm: seguro de desgravamen directo mensual.
SC: saldo del capital.
I : interés mensual
Ts: tasa de seguro de desgravamen.
El costo de este seguro es:
0.0245% del saldo de capital más intereses por cuota del crédito por cada
titular.
0.0466% del saldo de capital más intereses por cuota del crédito para dos
titulares.
Según el tarifario de Gastos la Caja Maynas cobra un seguro de desgravamen
por el préstamo.
f) Comisión por administración de crédito.
Según el tarifario de Gastos la Caja Maynas se cobra esta comisión de S/. 1.00
por cada cuota.
EJEMPLOS EXPLICATIVOS.
„ EJEMPLO 1
Una EMPRESA acude a la Caja Maynas en busca de un préstamo MES, por un monto de
S/. 10,000 a un plazo de 9 meses.
De acuerdo al tarifario le corresponde una tasa efectiva de interés anual de 52.87 %.
Además, el prestatario pagará 0.000245 % por seguro de desgravamen, por ser aplicable a
1 titular.
•
¿Cuánto es la cuota fija mensual a pagar durante el periodo?
•
Elabore el cronograma de pagos.
Desarrollo.
Tenemos la siguiente información:
TEA: 52.87 %
Préstamo (P) : 10,000
Plazo de las cuotas : 9 meses
Seguro de desgravamen: 0.000245 %
1.- CALCULO DE LA TASA EFECTVA MENSUAL.
TEM: [(1+TEA) ^ (n/360)-1] x 100
TEM: [(1+0.5287) ^ (30/360)-1] x 100
TEM: 3.60 %
2.- CALCULO DE LA CUOTA FIJA MENSUAL.
Aplicando la formula:
Se utiliza la tasa efectiva mensual.
R = P x i ( 1 + i )n
(1 + i )n-1
R = 10,000 x 0.036 (1 + 0.036)9
(1 + 0.036)9 -1
R = 10,000 x 0.072095
R= S/. 1,320.53
¾ La cuota fija a pagar mensual es de S/. 1,320.53
A la cuota fija se le debe adicionar del seguro de desgravamen + la
comisión de administración del credito.
Nota: Las cuotas estan afectos al pago del ITF, de acuerdo a ley.
3.- CALCULO DEL INTERES DE LA CUOTA
Calculo del interes del primer mes
Im = SC x TEM/100
Im: interés mensual de cada cuota.
TEM: Tasa efectiva mensual.
SC: saldo del capital, que corresponde al capital adeudado a la
fecha.
Im = 10,000 x 0.036
Im = S/. 360.00
El pago de intereses el primer mes será de S/. 360.00
4.- CALCULO DEL CAPITAL DE LA CUOTA ( AMORTIZACIÓN)
Am = R – Im
Am: amortización
R: cuota mensual
Im: interés mensual
Para el cálculo de la amortización, se efectua una resta, el
interés se le resta a la cuota fija.
Am = R – Im
Am = 1,320.53 – 360.00
Am = S/. 960.53
La amortización del capital el primer mes será de S/. 960.52
5.- CALCULO DEL SALDO DE CAPITAL DEL PRESTAMO.
Para el cálculo del saldo se efectua una resta. A la deuda
inicial (préstamo) se le resta la amortización mensual y se
obtiene el nuevo saldo.
SC = SCA - Am
SC: saldo nuevo de capital.
SCA: saldo de capital anterior.
Am: amortización mensual.
Caso: primer mes.
SC = 10,000 – 960.53
SC = S/. 9,039.47
NOTA: se continua para los proximos meses de igual forma.
6.- CALCULO DEL SEGURO DE DESGRAVAMEN DIRECTO.
La modalidad es el seguro de desgravamen directo, es decir se multiplica
la tasa de seguro por el saldo de capital + intereses del mes
Sdm = ( SC+ I ) x Ts.
Donde:
Sdm: seguro de desgravamen directo mensual.
SC: saldo del capital.
I : interés del mes
Ts: tasa de seguro de desgravamen.
Caso: primer mes:
Sdm = (10,000+ 360.00) x 0.000245
Sdm = S/. 2.54
7.- CALCULO DE LA CUOTA TOTAL A PAGAR
CUOTA TOTAL APAGAR = Amortización mes + interés mes + seguro
de desgravamen+ administración de credito.
R* = Am+Im+Sdm+ AC
R* = 960.53+360.00+2.54+1
R* = S/. 1,324.06
8.- SIMULACIÓN DEL CRONOGRAMA DE PAGO
N° de
cuotas
AMORT.
INTERES
CUOTA
SEG. DES. COMISIÓN
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
960.53
995.11
1030.93
1068.04
1106.49
1146.33
1187.59
1230.35
1274.64
360.00
325.42
289.60
252.48
214.03
174.20
132.93
90.18
45.89
1320.53
1320.53
1320.53
1320.53
1320.53
1320.53
1320.53
1320.53
1320.53
2.54
2.29
2.04
1.78
1.51
1.23
0.94
0.64
0.32
TOTAL
10000.00
1884.74
11884.74
13.29
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
TOTAL A
PAGAR
1324.06
1323.82
1323.57
1323.31
1323.04
1322.75
1322.46
1322.16
1321.85
SALDO
10000.00
9039.47
8044.37
7013.44
5945.40
4838.91
3692.58
2504.99
1274.64
0.00
11907.02
3.64%
T.C.E.M.
T.C.E.A.
9.- COSTO EFECTIVO ANUAL.
La tasa del costo efectivo anual, comsiderando la
amortización+intereses+ seguro de desgravamen+ comisión
de administración de credito asciende a 53.61 %
Para determinar la Tasa de Costo Efectivo anual, se toma
como dato el flujo de desembolso y recuperaciones.
Para calcular la tasa del
siguiente formula.
costo efectivo mensual se aplica la
T.C.E.M = TIR (rango).
Para el calculo de la tasa del costo efectivo anual se aplica la
siguiente formula:
T.C.E. A: = (1+TCEM)^12-1
Aplicando las formulas se tiene:
T.C.E.M = TIR (rango) .
T.C.E.M = 3.64 %
T.C.E. A: = (1+TCEM)^12-1
FLUJO
10000.00
1324.06
1323.82
1323.57
1323.31
1323.04
1322.75
1322.46
1322.16
1321.85
3.64%
53.61%
T.C.E. A: = (1+0.0364)^12-1
T.C.E. A: = 53.61 %
„ EJEMPLO 2.
Que sucede si el cliente entra en mora en las cuota 4
La cuota 4 : 65 dias
A partir del octavo dia de mora se cobra el 5% de la cuota, o
minimo S/. 15.
•
¿Cuándo tiene que pagar por las cuotas en mora?.
DESARROLLO
Primero se tiene que
mensual y anual.
conocer la tasa de interés moratorio
De acuerdo al tarifario se tiene:
Tasas moratorias.
TEM moratorio
TEA moratorio:
3.50%
51.11%
a.- El cálculo del factor moratorio diario:
Es igual a la tasa moratoria anual dividido entre 360 dias.
Fd = TEA moratoria/ 360 .
Fd = 51.11/ 360
Fd = 0. 0014197.
b.- fórmula para el cálculo de la mora por cuota.
Mc = Am x Fd x dias de atraso.
Mc: mora por cuota.
Am: amortización del capital de la cuota.
Fd: factor diario por cuota.
„ El cálculo de la mora para la cuota 4 es la siguiente:
De acuerdo al cronograma se tiene que en la cuota 4
corresponde un capital o Amortización de S/. 665.79
La mora de la cuota 4 es la siguiente:
Mc4 = Am x Fd x dias de atrazo.
Mc4 :1068.04 x 0.0014197 x 65
Mc4 : 98.56
c.- El cálculo de la cuota total a pagar
R4* : R4 (cuota) x Mc4 (mora)+ gastos por dias de atraso+
Seguro de desgravamen+administración de Credito.
R4* :1068.04+252.48+98.56+15+2.78
R4* : S/. 1,436.87
En el cuadro adjunto se muesta el cálculo de la mora:
N°
CUOTA
4
CAPITAL INTERES
1068.04
CUOTA DIAS
MES MORA
252.48 1320.5
1068.04
TEA
MORA
FACTOR
DIARIO
65 51.11% 0.0014197
MORA
SUB
TOTAL
COM
+
OTROS SEG
TOTAL
98.56 1419.09
15
2.78 1436.87
98.56 1419.09
15
2.78 1436.87
1.- ¿Cuánto tiene que pagar por las cuotas en mora?
Cuota 4: S/. 1,436.87
Nota: Las cuotas estan afectos al pago del ITF, de acuerdo a ley.