FUNDACIÓ CATALANA DE L`ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS

FUNDACIÓ CATALANA
DE L’ESPLAI
Y ENTIDADES ASOCIADAS
EJERCICIO 2013
1
FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI
Y ENTIDADES ASOCIADAS
CUENTAS ANUALES COMBINADAS CORRESPONDIENTES
AL EJERCICIO 2013 JUNTO CON
EL INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
ÍNDICE
Páginas
Informe de auditoría de las cuentas anuales combinadas
3y4
Cuentas anuales combinadas:
Balance de situación combinado
5y6
Cuenta de resultados combinado
7
Estado de cambios en el patrimonio neto combinado
8
Estado de flujos de efectivo combinado
9
Memoria
Anexo I, Estados financieros combinados con detalle de
ajustes
Propuesta de Aplicación del Resultados
10 a 47
48 a 50
51
2
FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS
BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible
3. Patentes, licencias, marcas y similares
4. Derechos de traspaso
5. Aplicaciones informáticas
II. Inmovilizado material
1. Terrenos y bienes naturales
2. Construcciones
3. Instalaciones técnicas
4. Maquinaria
5. Otras instalaciones y utillage
6. Mobiliario
7. Equipos para proceso de la información
9. Otro inmobilizado
10. Immovilizaciones materiales en curso y a cuenta
III. Inversiones inmobiliarias
2. Construcciones
V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo
1. Instrumentos de patrimonio
VI. Inversiones financieras a largo plazo
1. Instrumentos de patrimonio
5. Otros activos financieros
VII. Activos por impuestos diferido
B) ACTIVO CORRIENTE
II. Existencias
1. Bienes destinados a las actividades
2. Primeras materias y otros aprovisionamientos
6. Anticipos
III. Usuarios, patrocinadores y deudores de las actividades y otras cuentas a
cobrar
1. Usuarios y deudores por ventas y prestaciones de servicios
Notas de la
memoria
8
5
6
9.2, 9.5
9.2
10
2. Deudores, entidades del grupo, asociadas y otras partes vinculadas
3.
4.
5.
6.
7.
Patrocinadores
Otros deudores
Personal
Activos por impuestos corrientes
Otros créditos con las Administraciones Públicas
7.1 Administraciones Públicas deudoras por subvenciones
7.2 Otros créditos con las Administraciones Públicas
13.1
13.1
14
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
4. Otros activos financieros
V. Inversiones financieras a corto plazo
2. Créditos a empresas
5. Otros activos financieros
VI. Periodificaciones a corto plazo
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
1. Tesorería
TOTAL ACTIVO (A + B)
COMBINADO
2013
COMBINADO
2012
26.883.899,59
653.448,78
3.092,79
12.094,08
638.261,91
25.908.691,82
1.066.396,31
20.638.037,72
106.826,78
86.275,54
2.768.332,84
548.540,02
43.685,41
3.609,10
646.988,10
173.591,71
173.591,71
26.761.683,81
12.815,29
30.100,00
34.612,00
30.100,00
114.714,68
28.068,17
86.646,51
3.352,60
7.561.471,21
81.905,02
18.287,80
60.580,95
3.036,27
34.612,00
137.212,97
28.068,17
109.144,80
2.987,53
8.367.738,88
75.650,42
19.231,48
50.283,94
6.135,00
6.272.769,84
7.321.263,10
3.334.939,50
3.207.360,86
12.815,29
26.395.570,70
1.061.279,87
21.166.769,65
68.579,12
93.977,70
2.699.058,29
709.381,12
63.118,65
5.937,51
527.468,78
178.485,32
178.485,32
142.907,99
76.817,33
891.819,08
22.520,73
1.714,04
5.709,08
1.873.159,42
1.562.879,06
310.280,36
690.901,20
14.161,81
-2.525,25
41,78
3.334.505,37
3.236.213,81
98.291,56
10.841,94
10.841,94
141.184,39
9.4
141.184,39
56.806,63
997.963,39
997.763,39
34.445.370,80
110.643,39
0,00
110.643,39
49.823,91
810.358,06
810.358,06
35.129.422,69
5
FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS
CUENTA DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Notas de la
memoria
1. Ingresos por las actividades
a) Ventas
b) Prestaciones de servicios
c) Ingresos recibidos con carácter periódico
d) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores
e) Subvenciones oficiales a las actividades
f) Donaciones y otros ingresos por actividades
g) Otras subvenciones, donaciones y legados incorporados al resultado del
ejercicio
h) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados recibidos
2. Ayudas concedidas y otros gastos
a) Ayudas concedidas
b) Gastos de colaboraciones
4. Trabajos realizados por la entidad para su activo
5. Aprovisionamientos
a) Consumo de bienes destinados a las actividades
b) Consumo de primeras materias y otras materias consumibles
c) trabajos realizados para otras entidades
6. Otros ingresos de las actividades
a) Ingresos por arrendamientos
b) Ingresos por servicios al personal
c) Ingresos accedorios y otros de gestión corriente
7. Gastos de personal
a) Sueldos, salarios y asimilados
b) Cargas sociales
8. Otros gastos de explotación
a) Servicios exteriores
b) Tributos
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones de las
actividades
9. Amortitzación del inmovilizado
10. Subvenciones, donaciones y legados traspasados a resultado
12. Deterioro y resultado por alienaciones de inmovilizado
a) Deterioro y pérdidas
b) Resultados por alienaciones y otros
13. Otros resultados
I) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)
14. Ingresos financieros
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros
15. Gastos financieros
a) Por deudas con entidades del grupo y asociadas
b) Por deudas con terceros
17. Diferencias de cambio
II) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18)
III) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (I+II)
19. Impuestos sobre beneficios
IV) RESULTADO DEL EJERCICIO (III + 19)
13.2
13.2
15.2
15.5
15.3
15.4
COMBINADO
2013
COMBINADO
2012
25.619.083,75
119.878,32
18.055.385,88
1.019.614,53
1.294.868,90
4.626.242,63
499.363,57
23.369.322,70
117.033,00
15.962.369,85
1.028.338,59
820.263,38
4.998.265,90
461.323,72
4.880,00
1.850,00
-1.150,08
-189.754,69
-37.462,00
-152.292,69
53.679,23
-2.114.068,11
-535.928,25
-1.383.656,69
-194.483,17
90.259,25
688,14
1.870,49
87.700,62
-17.969.289,87
-13.770.442,82
-4.198.847,05
-4.087.520,14
-4.011.430,27
-23.798,70
-20.121,74
-233.239,00
-96.373,19
-136.865,81
-1.879.540,76
-578.198,12
-1.140.539,57
-160.803,07
123.582,49
5.562,00
16.594,82
101.425,67
-16.910.012,88
-13.000.637,01
-3.909.375,87
-3.730.239,37
-3.678.589,58
-18.457,83
-52.291,17
-33.191,96
-1.184.232,29
544.292,00
290,13
-1.282,56
1.572,69
33.261,29
796.000,56
36.095,95
175,39
35.920,56
-617.343,92
-106.214,79
-511.129,13
-12,00
-1.196.268,92
539.142,39
4.588,64
6.319,21
-1.730,57
106.480,55
193.815,84
21.542,38
106,47
21.435,91
-636.903,27
-116.127,75
-520.775,52
-3,05
-581.259,97
-617.711,03
214.740,59
-423.895,19
326,33
2.320,05
215.066,91
-421.575,14
6
FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS
CUENTA DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Notas de la
memoria
1. Ingresos por las actividades
a) Ventas
b) Prestaciones de servicios
c) Ingresos recibidos con carácter periódico
d) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores
e) Subvenciones oficiales a las actividades
f) Donaciones y otros ingresos por actividades
g) Otras subvenciones, donaciones y legados incorporados al resultado del
ejercicio
h) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados recibidos
2. Ayudas concedidas y otros gastos
a) Ayudas concedidas
b) Gastos de colaboraciones
4. Trabajos realizados por la entidad para su activo
5. Aprovisionamientos
a) Consumo de bienes destinados a las actividades
b) Consumo de primeras materias y otras materias consumibles
c) trabajos realizados para otras entidades
6. Otros ingresos de las actividades
a) Ingresos por arrendamientos
b) Ingresos por servicios al personal
c) Ingresos accedorios y otros de gestión corriente
7. Gastos de personal
a) Sueldos, salarios y asimilados
b) Cargas sociales
8. Otros gastos de explotación
a) Servicios exteriores
b) Tributos
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones de las
actividades
9. Amortitzación del inmovilizado
10. Subvenciones, donaciones y legados traspasados a resultado
12. Deterioramiento y resultado por alienaciones de inmovilizado
a) Deterioraciones y pérdidas
b) Resultados por alienaciones y otros
13. Otros resultados
I) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)
14. Ingresos financieros
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros
15. Gastos financieros
a) Por deudas con entidades del grupo y asociadas
b) Por deudas con terceros
17. Diferencias de cambio
II) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18)
III) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (I+II)
19. Impuestos sobre beneficios
IV) RESULTADO DEL EJERCICIO (III + 19)
13.2
13.2
15.2
15.5
15.3
15.4
COMBINADO
2013
COMBINADO
2012
25.619.083,75
119.878,32
18.055.385,88
1.019.614,53
1.294.868,90
4.626.242,63
499.363,57
23.369.322,70
117.033,00
15.962.369,85
1.028.338,59
820.263,38
4.998.265,90
461.323,72
4.880,00
1.850,00
-1.150,08
-189.754,69
-37.462,00
-152.292,69
53.679,23
-2.114.068,11
-535.928,25
-1.383.656,69
-194.483,17
90.259,25
688,14
1.870,49
87.700,62
-17.969.289,87
-13.770.442,82
-4.198.847,05
-4.087.520,14
-4.011.430,27
-23.798,70
-20.121,74
-233.239,00
-96.373,19
-136.865,81
-1.879.540,76
-578.198,12
-1.140.539,57
-160.803,07
123.582,49
5.562,00
16.594,82
101.425,67
-16.910.012,88
-13.000.637,01
-3.909.375,87
-3.730.239,37
-3.678.589,58
-18.457,83
-52.291,17
-33.191,96
-1.184.232,29
544.292,00
290,13
-1.282,56
1.572,69
33.261,29
796.000,56
36.095,95
175,39
35.920,56
-617.343,92
-106.214,79
-511.129,13
-12,00
-1.196.268,92
539.142,39
4.588,64
6.319,21
-1.730,57
106.480,55
193.815,84
21.542,38
106,47
21.435,91
-636.903,27
-116.127,75
-520.775,52
-3,05
-581.259,97
-617.711,03
214.740,59
-423.895,19
326,33
2.320,05
215.066,91
-421.575,14
7
FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO COMBINADO
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDO
Notas de la
memoria
2013
III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos
5
1.148.778,42
265.361,07
IV. Baja de subvenciones
5
-31.782,91
-147.753,30
1.116.995,50
117.607,77
-544.292,00
-539.142,39
A) Resultado de la cuenta de resultados
2012
215.066,91
B) Total ingressos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto
(I+II+III+IV+V+VI)
-421.575,14
Transferencias a la cuenta de resultados
IX. Subvenciones, donaciones y legados recibidos
5
C) Total transferencias a la cuenta de resultados (VII+VIIIV+IX+X+XI)
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B+C)
-544.292,00
-539.142,39
787.770,40
-843.109,76
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Fondos
A. SALDO FINAL DEL AÑO 2011
I. Ajustes por cambios de criterio 2008 y anteriores
B. SALDO AJUSTADO INICIO AÑO 2012
Reservas
Excedentes de
Excedente del
ejercicios
ejercicio
anteriores
Subvenciones,
donaciones y
legados
recibidos
TOTAL
1.654.721,61
-3.172,67
-351.017,50
572.648,38
10.392.745,13
-66.668,48
11.215,47
32.450,69
-1.573,50
0,00
-24.575,82
1.588.053,13
8.042,80
-318.566,81
571.074,88
10.392.745,13
12.241.349,13
-421.575,14
-421.534,61
-843.109,75
I. Total ingresos y gastos reconocidos
12.265.924,95
II. Operaciones de patrimonio neto
1. Aumento de fondos dotacionales/fondos sociales/fondos especiales
2. (-) Reducciones de fondos dotacionales
C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2012
141.177,94
-3.107,05
419.845,38
557.916,27
-571.074,88
-571.074,88
1.729.231,07
4.935,75
101.278,57
-421.575,14
9.971.210,52
11.385.080,77
11.908,17
550,00
1.729.231,07
16.843,92
101.828,57
-421.575,14
215.066,91
9.971.210,52
572.703,50
11.397.538,94
787.770,40
181.621,86
-14.186,96
-565.549,08
421.575,14
1.910.852,93
2.656,96
-463.720,51
215.066,91
10.543.914,03
12.208.770,31
I. Ajustes por cambios de criterio 2011 (altas/bajas combinado)
II. Ajustes por errores 2012
D. SALDO AJUSTADO INICIO AÑO 2013
I. Total ingresos y gastos reconocidos
III. Otras variaciones de patrimonio neto
E. SALDO FINAL AÑO 2013
12.458,17
23.460,96
8
FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO EJERCICIO 2013
Notas de la
memoria
A. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
1. Resultado del ejercicio antes de impuestos
2. Ajustes del resultado
a) Amortitzación del inmovilizado (+)
d) Subvenciones traspasadas (-)
g) Ingresos financieros (-)
h) Gastos financieros (+)
k) Otros ingresos y gastos (+/-)
3. Cambios en el capital corriente
a) Existencias (+/-)
b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
c) Otros activos corrientes (+/-)
d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
a) Pago de intereses (-)
c) Cobro de intereses (+)
5. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (+-1 +-2 +-3 +-4)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
6. Pagos por inversiones (-)
b) Inmovilizado intangible
c) Inmovilizado material
g) Activos no corrientes mantenidos para la venta
7. Cobros por desinversiones (+)
f) Otros activos financieros
8. FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (7-6)
C) FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
a) Variaciones de fondos (+/-)
b) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+)
10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
a) Emissión
1. Deudas con entidades de crédito (+)
2. Deudas con entidades del grupo y asociadas (+)
3. Otras deudas (+)
b) Devolución y amortización de
2. Deudas con entidades del grupo y asociadas (+)
11. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (+-9+-10)
E) AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+-5+-8+-11+-D)
(+/-5+/-8+/-12+/- D)
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio.
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio.
5
10
2013
2012
215.066,91
1.112.043,90
1.184.232,29
-544.292,00
-36.095,95
617.343,92
-109.144,35
818.682,45
-6.254,60
1.049.753,97
-7.244,56
-217.572,36
-581.247,97
-617.343,92
36.095,95
1.564.545,30
-421.575,14
1.415.798,68
1.196.268,92
-539.142,39
-21.542,38
636.903,27
143.311,27
222.782,15
-16.798,77
76.068,66
18.538,09
144.974,17
-615.360,89
-636.903,27
21.542,38
601.644,81
-1.200.632,72
-641.679,39
-551.351,62
-7.601,71
-31.539,87
-31.539,87
-1.232.172,59
-666.121,86
0,00
-658.524,08
-7.597,78
32.761,54
32.761,54
-633.360,32
1.116.995,50
240.785,25
-24.575,82
265.361,07
-33.705,95
1.116.995,50
-1.261.762,87
302.465,98
8.000,00
-1.572.228,85
-144.767,37
-33.705,95
207.079,30
187.605,33
810.358,06
997.963,39
175.363,79
634.994,27
810.358,06
9
FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI
Y ENTIDADES ASOCIADAS
MEMORIA DEL EJERCICIO 2013
1.
ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD:
La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI, fundación privada, se constituyó en fecha
28 de marzo de 1996 ante el notario de Barcelona, don Enrique Peña Belsa. En virtud
de la Resolución de la consejera de Justicia de 16 de mayo de 1996 se inscribió, con el
número 983, clasificada como benéfica, de tipo asistencial, cultural y docente, en el
Registro de Fundaciones Privadas de la Generalidad de Cataluña.
De acuerdo con el artículo 4º. de sus estatutos, la Fundación, que ejerce sus funciones
principalmente en Cataluña, tiene como finalidad "Educar a los niños y jóvenes, fortalecer
las entidades de tiempo libre educativo y el tercer sector, mejorar el medio ambiente y
promover la ciudadanía y la inclusión social, con voluntad transformadora. "
Las finalidades y actividades de la Fundación tienen, como denominador común, la
promoción de unos valores morales, espirituales y personales tendentes a formar
personas felices, con ilusión e iniciativa, comprometidas, solidarias y tolerantes y estarán
fundamentadas en concepciones éticas y religiosas diversas.
Asimismo, también serán ejes esenciales en la actuación de la Fundación, el trabajo en
red, la sostenibilidad, la innovación y desarrollo, y la apertura, el pluralismo y la
transparencia.
Para conseguir sus fines la Fundación desarrolla, entre otras, las siguientes actividades
estratégicas:
a. Impulsar la educación de los niños, jóvenes y adultos, a través del desarrollo de
programas, actividades y servicios.
b. Estimular la creación de entidades y proyectos de educación en el tiempo libre de
niños y jóvenes en Cataluña así como su coordinación a través de una estructura
federativa.
c. Estimular la vida asociativa y el tercer sector como espacio de vertebración y
participación social que refuerza la democracia y contribuye a la mejora en la vida
de los ciudadanos y al interés general.
d. Potenciar la formación y la empleabilidad de los jóvenes mediante programas,
actividades y servicios de orientación profesional y de inserción laboral
10
e. Incluir el trabajo del voluntariado en los proyectos, como elemento que estimula la
responsabilidad de los ciudadanos y su participación democrática.
f. Sensibilizar a las entidades, los educadores, las familias y la sociedad en general,
en torno a la sostenibilidad y el medio ambiente, impulsando programas de
educación ambiental e incorporando los criterios de sostenibilidad en todas las
actuaciones y proyectos de la Fundación.
g. Desarrollar la formación de educadores y responsables de las asociaciones en
todas sus vertientes.
h. Promover la ciudadanía y la inclusión social, con voluntad transformadora en las
actuaciones de la Fundación y en el trabajo en red con otras organizaciones de la
sociedad e instituciones públicas.
i. Propiciar la reflexión y la producción teórica en el ámbito de la educación, el ocio y
el asociacionismo, así como la edición de productos escritos y audiovisuales para
su difusión.
j. Impulsar y desarrollar todo tipo de servicios orientados a reforzar
pedagógicamente y a nivel de gestión los proyectos educativos y sociales que
impulse la Fundación.
k. Generar recursos humanos, económicos y patrimoniales para desarrollar en
mejores condiciones todos aquellos proyectos que sean objeto de apoyo de la
Fundación, facilitando y desarrollando las infraestructuras y el apoyo material que
permitan el mejor cumplimiento de las finalidades fundacionales.
l. Alcanzar un nivel de interlocución y presencia social, tanto en cuanto a los medios
de comunicación como ante la Administración, las iniciativas sociales, las personas
e instancias de creación de opinión de nuestra sociedad.
m. Apoyar proyectos ya existentes a fin de que se conviertan en su base y activo
fundacional, así como impulsar otros nuevos que permitan el mejor logro de los
objetivos de la Fundación. En este sentido se facilitará a terceros el uso de
espacios que sean propiedad de la Fundación ya sea a título de precario o bien
mediante arrendamiento.
La Fundación vela porque sus actividades se dirijan especialmente a:
a. La protección de la infancia y la juventud,
b. El trabajo con la comunidad,
c. Desarrollar programas para promover el conocimiento y el uso de las tecnologías
de la información y la comunicación (TIC),
d. Impulsar los valores de la solidaridad y el voluntariado
e. Trabajar por la integración de las personas mayores
f. Trabajar por la igualdad y la no discriminación por razón de sexo,
g. Trabajar por el conocimiento, la estimación y la mejora del país
h. Potenciar la integración sociolaboral de los jóvenes
i. Potenciar la integración de personas y colectivos inmigrantes
j. Trabajar en todo aquello que contribuya a la mejora de la salud en el ámbito
individual y colectivo de las personas
11
k. Potenciar la relación y los intercambios internacionales a todos los niveles, así
como el fomento de todo tipo de actividad de cooperación para el desarrollo y el
fomento de la solidaridad entre los pueblos y países más necesitados.
l. Impulsar la formación de todos los agentes educadores: profesorado, familias,
educadores y responsables asociativos.
En cumplimiento de sus fines, la FUNDACIÓN otorga ayudas a las entidades de
ESPLAI socias de la Federación Catalana de l’Esplai, para sus actividades.
Las ayudas para la actividad de las entidades de ESPLAI otorgan en virtud de los
criterios aprobados por el Patronato, que tienen en cuenta las necesidades de cada
entidad a partir, entre otros indicadores, del tipo de funcionamiento de la entidad,
diario o de fin de semana, el número de niños atendidos y el barrio donde se ubican.
Las entidades deben cumplir determinados requisitos como son haber presentado la
memoria de actividades del año anterior y el plan de actuación del año en curso.
Además, las entidades someten sus cuentas a la auditoría externa.
La FUNDACIÓN, en el marco de la campaña "Un verano para todos" otorga becas
para que todos los niños y niñas, independientemente de la situación económica de su
familia, puedan acceder a las actividades de vacaciones.
Los beneficiarios de las ayudas en ambos casos son niños y jóvenes de 4 a 18 años
que asisten a las entidades de ESPLAI ya sus actividades de curso y de vacaciones.
Dado que hay un número similar de niños y niñas en las entidades, el impacto de las
ayudas es el mismo sobre unos y otros.
El detalle sobre el importe de estas ayudas lo encontraremos en el punto 15.2 de la
presente memoria.
Las personas destinatarias de las actividades de la FUNDACIÓN y sus entidades son
niños, jóvenes y sus familias, así como miembros de asociaciones y otras entidades no
lucrativas, tanto voluntarios como asalariados y alumnos de formación en el tiempo
libre y participantes en proyectos de inserción laboral. Todas las actividades van
dirigidas a público mixto.
La FUNDACIÓN cuenta con un Plan de Igualdad de Oportunidades que vela para que
las entidades lleven a cabo su compromiso de aplicar criterios éticos y de
responsabilidad social en su gestión interna y externa.
Asimismo, sirve para garantizar que las personas que trabajan reciban el mismo trato
y tengan las mismas condiciones de trabajo.
En cuanto a las actividades educativas que desarrollan las entidades, cada curso se
pone en práctica una propuesta pedagógica que tiene en cuenta el enfoque de género
en las actividades propuestas a los niños y niñas.
12
También se ha elaborado un protocolo de actuación en casos de acoso sexual en el
trabajo.
A continuación se detalla la actividad de cada una de las entidades incluidas en estas
cuentas anuales:
NOMBRE
ACTIVIDAD
EJERCICIO
CIERRE
FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI
C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat.
FUNDACIÓN ACCIÓN SOCIAL, EDUCACIÓN Y
TIEMPO LIBRE. ESPLAI
C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat.
SUPORT ASOCIATIU
C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat.
SERVEIS D’ESPLAI
C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat.
ASOCIACIÓ CATALANA CASES DE COLONIES
C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat.
CENTRE D’ESTUDIS DE L’ ESPLAI
C / Sèquia, 1 Barcelona
Tiene como finalidad impulsar la
educación en el tiempo libre de niños,
jóvenes
y
adultos
fomentando
especialmente
las
entidades
no
lucrativas y / o movimientos sociales
y educativos, independientes de la
administración Pública y en el que
conviven
opciones
religiosas
y
Asimismo, la
creencias diversas.
Fundación se propone estimular la
vida asociativa en tanto que refuerza
la democracia y contribuye a la
mejora de la vida de los ciudadanos y
al interés general.
De acuerdo con lo previsto en sus
estatutos,
ejerce
sus
funciones
principalmente en el ámbito del
Estado español y tiene como finalidad
impulsar la educación en el tiempo
libre, principalmente con menores y
jóvenes, como medio de integración
social de estos colectivos, fomentando
especialmente
las
entidades
no
lucrativas y el desarrollo asociativo y
del
Tercer
Sector
en
general,
favoreciendo la formación, la gestión,
la mejora tecnológica y el trabajo en
red entre las organizaciones sociales.
También está comprometida en la
lucha por la inclusión social de
aquellos colectivos y territorios que se
encuentren en situación de exclusión
y desigualdad
Realizan actividades de formación,
asesoramiento en gestión asociativa,
estancias y actividades de educación
ambiental en casas de colonias y
terrenos de acampada o prestación de
servicios de centros, comedores
escolares y cualquier otra actividad
relacionada con la educación en el
tiempo
libre
y
el
movimiento
asociativo.
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2013
13
FEDERACIÓ CATALANA DEL ESPLAI
C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat.
Realiza una labor de dinamización,
coordinación de los centros de ESPLAI
que
realizan
principalmente
actividades con niños y jóvenes
encaminadas a su educación en el
tiempo libre, realizando talleres,
juegos, colonias, campamentos ...
31/12/2013
14
NOMBRE
ACTIVIDAD
EJERCICIO
CIERRE
ENTIDADES DE ESPLAI
Centro de ESPLAI Infantil y Juvenil Mowgli
Plaza Josep Tarradellas s / nº;
Cornellà de Ll.
Club de Esplai Pubilla Cases-Can Vidalet
Parque de las Bòbiles nº 1;
Hospitalet de Ll.
La Actividad de todos los centros de
esplai es la siguiente:
31/12/2013
Realizan principalmente actividades
con niños y jóvenes encaminadas a su
educación en el tiempo libre, ya sea
realizando talleres, juegos, colonias,
campamentos ...
Centro de Esplai El Nus
Ps. Canal nº 2, Parque de S.Pancraç;
Despí
San Juan
ESPLAI El PingüÍ
Av.
Constitución, nº 1;
S. Andreu de la Barca
Asociació de lleure Xino-Xano
Calle Mallorca, 30 St Boi de Llobregat
Diversidad Lúdica
Calle Hernán Cortés, 2 Barcelona
Centro de ESPLAI GRESCA
Calle Ntra.Sra.
Los Ángeles, Nº 15, Ripollet
Grupo de Esplai El Castanyot
Padre Cinto Verdaguer, 24
;
Sant Joan Despí
Grupo de Entidades El Vendrell, Educación y Lleure
Camino Real 13-17, El Vendrell
Grupo de Polinyà
Pirineos, 10, Polinyà
ESPLAI Espurnes
Esplugues de Llobregat, calle Bruc, 40
ESPLAI Trapella
Calle Poniente, s / nº;
Sant Esteve Sesrovires
ESPLAI Voltrera de Abrera
Pl.Escuelas Viejas, s / n.
Abrera
15
ESPLAI Masia Espinós
Calle Principal nº 1;
Gavà
Centro Infantil y Juvenil El Quijote
Rambla Albacete, nº 12 St Vicenç dels
Centro de ESPLAI El Globus
Calle Matagalls, nº 7-9;
El Prat de Llobregat
Centro de ESPLAI Mamut Ausias March
Plaza Primero de Mayo, s / nº;
Gavà
Centro de ESPLAI El Raconet
Camino de las Rovires, s / nº;
Centro de ESPLAI Inf. y Juv.
Blancs
Cervelló
Eixida Camps
C. Salvador Segui, 59, bajos, Sant Boi de Llo.
Centro de ESPLAI Quirro Blau
Avda.
Pau Casals, 36, San Climent de Ll.
Asociación Centro de ESPLAI Giravolt
C. Santa Clara, S / N, Masquefa
Asociació de Temps Lliure Infantil i Juvenil
Endinsa’t
Av Andalucía, 28, Vilanova del Camí
Disprat
El Prat de Llobregat
ESPLAI La Barretina
C. Major, 43, St. Boi de Llobregat
Centro de ESPLAI Guadalhorce
C. Guadalhorce, 2, Terraza
Centro de ESPLAI Treu Banya
C. Dr. Borrás, 13, Mora de Ebro
APADIR
Ripollet
Asociació de Lleure i Esport Comkedem
Av.
Cardenal Vidal y Barraquer, 45, Barcelona
16
2.
a)
BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
Imagen fiel
Las cuentas anuales adjuntas se han obtenido de los registros contables de la
Fundación y entidades asociadas y se presentan de acuerdo con el Plan de
Contabilidad de las Fundaciones y Asociaciones aprobado por el Real Decreto
259/2008, de 23 de diciembre y el decreto 125 / 2010 de 14 de diciembre de
modificaciones al PGC, de forma que muestren la imagen fiel del patrimonio, de la
situación financiera, los resultados de la FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y
ENTIDADES ASOCIADAS y los flujos de efectivo habidos durante el ejercicio
correspondiente .
b)
Principios contables aplicados
Para la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han seguido los principios
contables y normas de valoración generalmente aceptados descritos en la nota
4. No existe ningún principio contable obligatorio que, siendo significativo su
efecto en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar.
c)
Comparación de la información
Las cuentas anuales de la FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y ENTIDADES
ASOCIADAS se presentan en Euros y han sido elaborados de acuerdo con el Plan
de Contabilidad de las Fundaciones y Asociaciones aprobado por el Real Decreto
259/2008, de 23 de diciembre y el decreto 125/2010 de 14 de diciembre de
modificaciones al PGC.
17
Las políticas contables de las entidades que se describen posteriormente han sido
aplicadas consistentemente en los ejercicios terminados el 31 de diciembre de
2012 y 2013.
d)
Agrupación de partidas
Las diferentes desagregaciones de las diferentes partidas en relación con el
balance de situación, de la cuenta de resultados, el estado de cambios en el
patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo se presentan en los diferentes
apartados de la presente memoria.
e)
Elementos recogidos en varias partidas
La información referente a elementos recogidos en diferentes partidas del balance
se encuentra expuesta en los diferentes apartados de la memoria.
f)
Cambios en criterios contables
No hay cambios en los criterios contables.
g)
Corrección de errores
Las cuentas anuales del ejercicio no presentan ajustes por corrección de errores
dignos de ser mencionados.
3.
APLICACIÓN DE RESULTADOS
De la Fundació Catalana de l’Esplai
Base de reparto
Excedente negativo del ejercicio 2013
Importe
86.270,16
Total base de reparto = Total aplicación
86.270,16
Aplicación
Compensación Excedentes Negativos
Ejercicios anteriores
Importe
86.270,16
Total
86.270,16
18
4.
NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Las principales normas de valoración utilizadas por el combinado de entidades en la
elaboración de sus cuentas anuales del ejercicio, han sido las siguientes:
a) Inmovilizado intangible
Los criterios relativos al inmovilizado material descritos en el apartado b) se aplicarán
a los elementos del inmovilizado intangible.
El inmovilizado intangible se encuentra registrado a su coste de adquisición o de
producción, incluyendo en el mismo, en su caso, los gastos para la puesta en
funcionamiento y detrayendo cualquier rebaja o descuento en el precio que se
hubiera podido producir.
Al menos al cierre de cada ejercicio la Entidad evalúa la existencia o no de indicios
de que algún elemento del inmovilizado intangible o, en su caso, alguna unidad
generadora de efectivo puedan estar deteriorados, efectuando estos cálculos de
manera individualizada elemento por elemento.
La cuantificación del importe deteriorado se efectúa determinando el valor
recuperable del activo, siendo éste el mayor existente entre el valor razonable del
activo, detrayendo los gastos de venta, y el valor en uso del mismo.
La entidad reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en
el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizando como
contrapartida el epígrafe "Pérdidas netas por deterioro" de la cuenta de resultados.
Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y,
en su caso, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en
ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales y se
explican en el apartado b .5) de esta nota.
Propiedad Industrial
Se valorarán a coste de adquisición o al coste de obtención de la patente o similar
incluido el coste del registro y de formalización de la propiedad industrial.
Derechos de traspaso
Se valoran a precio de adquisición.
19
Aplicaciones informáticas
Se valoran a su coste de adquisición o producción. No se incluyen los gastos de
mantenimiento de las aplicaciones informáticas.
b) Inmovilizado material
Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran por su coste, ya
sea éste el precio de adquisición o coste de producción.
b.1)
Precio de adquisición
En el precio de adquisición se incluyen todos los gastos adicionales producidos
hasta la entrada en funcionamiento del bien. Los intereses devengados por
su financiación, o por operaciones de compra con pago aplazado, se
incorporan como valor adicional del elemento.
b.2)
Coste de producción
En el coste de producción incluye además del precio de adquisición de las
materias primas y otras materias consumibles, los demás costes directamente
imputables a dichos bienes así como la parte que razonablemente
corresponda de los costes indirectamente imputables a los bienes de que se
trate en la medida en que tales costes correspondan al periodo de fabricación
o construcción, y únicamente hasta su entrada en funcionamiento.
b.3)
Otras consideraciones de valoración
Forma parte del valor del inmovilizado material la estimación inicial del valor
actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y
otras asociadas al activo mencionado.
Los costes de ampliación, modernización o mejoras que representan un
aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un alargamiento de la
vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor coste de los mismos,
dándose de baja contable todos los elementos, si procede, sustituyéndolos.
Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de resultados
del ejercicio en que se incurren.
No se presenta ninguna circunstancia que haya llevado a calificar como
indefinida la vida útil de alguno de sus elementos.
20
b.4)
Instalaciones técnicas, maquinaria y utillaje
Su valoración comprende todos los gastos de adquisición, de fabricación y
construcción hasta su puesta en condiciones de funcionamiento.
b.5)
Deterioro de valor del inmovilizado material
La amortización se realiza mediante la aplicación del método lineal en función de
la vida útil de los activos.
Al menos al cierre de cada ejercicio la Entidad evalúa la existencia o no de
indicios de que algún elemento del inmovilizado material, o en su caso, alguna
unidad generadora de efectivo puedan estar deteriorados, estos cálculos se
efectúan de una manera individualizada elemento por elemento, o, en caso de
no poder, a través de la unidad generadora de activo a la que pertenezca el
activo.
La determinación del importe deteriorado se efectúa determinando el valor
recuperable del activo, siendo éste el mayor existente entre el valor razonable
del activo, detrayendo los gastos de venta, y el valor en uso del mismo.
Las correcciones valorativas por deterioro, en su caso, se reconocen como un
gasto en la cuenta de resultados, y las reversiones de las mismas, en caso de
que las circunstancias del deterioro hubieran dejado de existir, se reconocen,
igualmente como un ingreso en la cuenta de resultados, y se efectúa hasta el
límite del deterioro previamente reconocido.
c) Instrumentos financieros
Como regla general, la valoración inicial de los activos y pasivos financieros de la
Entidad efectúa en el valor razonable de los mismos lo que equivale, salvo evidencia
en contrario, el valor razonable de la contraprestación entregada.
Del mismo modo, en el caso de activos o pasivos financieros no clasificados bajo la
categoría de valorados a valor razonable con efecto en el resultado, los costes de la
transacción directamente atribuibles a la operación se ajustan al importe de los
activos y pasivos mencionados o se imputan directamente a la cuenta de resultados.
Para la valoración posterior se establecen diferentes criterios de valoración
dependiendo de la categoría del activo o pasivo.
21
Los créditos con vencimiento no superior a un año que se valoran inicialmente por
su valor nominal se siguen valorando por este importe, excepto las correcciones
por deterioro que pudieran sufrir.
c.1)
Criterios para la calificación y valoración, e ingresos y gastos procedentes de
las distintas categorías de instrumentos financieros
En caso de existir, la Entidad valora sus activos financieros según diversas
categorías, de la siguiente manera:
Préstamos y partidas a cobrar:
•
Excepto si es de aplicación lo dispuesto en la categoría de Activos
financieros mantenidos para negociar y lo dispuesto en Otros activos
financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de resultados,
corresponden a créditos comerciales, o créditos no comerciales, que no
siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, corresponden a activos
cuyos cobros son de cuantía determinada y determinable y que no se
negocian en un mercado activo.
La valoración posterior de los activos clasificados en esta categoría, si
existen, se efectúa al coste amortizado con efecto en la cuenta de
resultados, aplicando el método de tipo de interés efectivo.
•
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento:
Corresponden a valores representativos de deuda con fecha de vencimiento
fija, o bien activos los cobros son de cuantía determinada o determinable,
que se negocien en un mercado activo y que la Entidad tiene intención
efectiva y capacidad de conservarlos hasta el su vencimiento.
La valoración posterior de los activos clasificados en esta categoría, si
existen, se efectúa al coste amortizado con efecto en la cuenta de
resultados, aplicando el método de tipo de interés efectivo.
•
Débitos y partidas a pagar:
Excepto si es de aplicación lo dispuesto para la categoría de pasivos
reconocidos como Pasivos financieros mantenidos para negociar y Otros
pasivos a valor razonable con cambio en la cuenta de resultados, se
recogen en esta categoría los débitos por operaciones comerciales, o
aquellos débitos por operaciones no comerciales, que no correspondan a
instrumentos derivados.
Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento inferior a un año,
y que se valoren inicialmente a su valor nominal se siguen valorando por
22
este importe. Igualmente, los desembolsos exigidos por terceros sobre
participaciones, cuyo importe se espera liquidar a corto plazo se valoran por
su valor nominal, por ser la actualización de flujos de efectivo poco
significativa.
La valoración posterior de este tipo de pasivos se efectúa al coste
amortizado, contabilizándose los intereses devengados en la cuenta de
resultados aplicando el método de interés efectivo.
c.2)
Naturaleza de los activos y pasivos financieros designados inicialmente como
a valor razonable con cambios en la cuenta de resultados
Las Cuentas anuales del ejercicio no presentan ningún concepto asignable a
esta categoría de valoración.
c.3)
Criterios de determinación del deterioro, corrección de valor, reversión y baja
Al menos al cierre de cada ejercicio la Entidad evalúa la existencia o no de
indicios de que algún elemento de los activos considerados dentro de las
categorías de Préstamos y partidas a cobrar, Inversiones mantenidas hasta
su vencimiento e Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo,
multigrupo y asociadas presenten indicios de deterioro.
A este efecto se considera que existe deterioro siempre que el valor en libros
es superior al valor actual de los flujos de efectivo que se estiman que se
generarán, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento
de su reconocimiento inicial.
Las correcciones valorativas se imputan como un gasto en la cuenta de
resultados, y su correspondiente reversión, en caso de que las circunstancias
que motivaron el deterioro hayan desaparecido, se consideran, hasta el
límite del deterioro original, como un ingreso en la cuenta de resultados.
En el caso de inversiones mantenidas hasta su vencimiento la determinación
del importe de corrección por deterioro se determina en función del valor de
mercado de los activos, si esta información es más fiable que la obtenida a
través del descuento de los flujos de caja comentada anteriormente.
La determinación y cuantificación del deterioro en el caso de los activos
financieros clasificados bajo la categoría de Préstamos y cuentas a cobrar se
efectúa mediante el análisis detallado de la antigüedad de los mismos, y
mediante cualquier otra información disponible que permita conocer la
posible insolvencia del deudor, contabilizando la correspondiente provisión
específica.
23
c.4)
Criterios de baja de activos y pasivos financieros
Para la determinación del momento de baja de los activos la Entidad tiene en
cuenta la realidad económica de la operación, y no sólo su forma jurídica o la
denominación de los contratos.
A tal efecto la Entidad entiende como momento de baja los activos aquel en
que expiren o hayan sido cedidos los derechos contractuales sobre los flujos
de caja del efectivo del activo financiero, de modo que se hayan transferido
sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del mismo.
La diferencia entre la contraprestación recibida neta de los costes de
transacción atribuibles, considerando cualquier nuevo activo obtenido menos
cualquier pasivo asumido, y el valor en libros del activo financiero, más
cualquier importe acumulado que se haya reconocido directamente en el
patrimonio neto, determina la ganancia o pérdida surgida al dar de baja
dicho activo, y formará parte del resultado del ejercicio en que ésta se
produce.
La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero o de la parte del
mismo que se haya dado de baja y la contraprestación pagada incluidos los
costes de transacción atribuibles y en la que se recoge también cualquier
activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en la
cuenta de resultados del ejercicio en que tenga lugar.
Los saldos de deudores y efectos comerciales a cobrar incluyen, si existe, los
efectos descontados pendientes de vencimiento, figurando estos, en su caso,
por el mismo importe como deudas con entidades de crédito.
Los gastos relativos al descuento de efectos, si existen, se reconocen en la
cuenta de resultados cuando se incurren, no difieren a lo largo del periodo de
vencimiento de los respectivos efectos debido a la escasa repercusión que tal
diferimiento tendría en la determinación de los resultados de cada ejercicio.
Idéntico criterio se sigue en el caso de operaciones de factoring con recurso,
o en aquellas operaciones de venta de activos financieros con pacto de
recompra a un precio fijo o a un precio de venta más un interés, y aquellas
titulaciones de activos financieros en las que la Entidad retenga
financiaciones subordinadas u otro tipo de garantías que absorban
sustancialmente todas las pérdidas esperadas.
d) Impuesto sobre beneficios
La Fundació Catalana de l’Esplai y Fundación Acción Social, Educación y Tiempo
Libre Esplai, están sujetas a lo previsto en la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, del
24
régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al
mecenazgo.
El resto de entidades, están sujetos al régimen de entidades parcialmente exentas.
e) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan según el criterio del devengo, es decir, cuando se
produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con
independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera
derivada de ellos.
e.1)
Ingresos por prestaciones de servicios
Los ingresos ordinarios derivados de la prestación de servicios se reconocen
considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de cierre
cuando el resultado de la misma puede ser estimado con fiabilidad. Esta
circunstancia se produce cuando el importe de los ingresos; el grado de
realización; los costes ya incurridos; y los pendientes de incurrir pueden ser
valorados con fiabilidad y fuera probable que se recibieran los beneficios
económicos derivados de la prestación del servicio.
e.2)
Gastos
Los gastos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando
se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos
representan, con independencia del momento en que se produzca la
corriente monetaria o financiera derivada de ellas.
f) Subvenciones, donaciones y legados
Las subvenciones oficiales de Administraciones Públicas se reconocen cuando
existe una seguridad razonable del cumplimiento de las condiciones asociadas a su
concesión y al cobro de las mismas.
f.1)
Subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros distintos a los socios
o propietarios
Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valorarán
por el valor razonable del importe concedido, y las de carácter no monetario o
en especie se valorarán por el valor razonable del bien recibido, ambos valores
referenciados al momento de su reconocimiento.
La imputación a resultados de las subvenciones, donaciones y legados que
tengan el carácter de no reintegrables se efectuará atendiendo a su finalidad.
25
Criterios de imputación a resultados:
a) Cuando se concedan para asegurar una rentabilidad mínima o compensar
el déficit de explotación: se imputarán como ingresos del ejercicio en el que
se concedan, salvo que se destinen a financiar déficit de explotación de
ejercicios futuros; en este caso se imputarán en dichos ejercicios.
b) Cuando se concedan para financiar gastos específicos: se imputarán como
ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que estén
financiando.
c) Cuando se concedan para adquirir activos o cancelar pasivos
Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias:
imputan como ingreso del ejercicio en proporción a la dotación a la
amortización efectuada en ese periodo para los citados elementos.
Existencias que no se obtengan como consecuencia de un rappel
comercial: se imputan como ingresos del ejercicio en el que se produzca
su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance.
Activos financieros: se imputarán como ingresos del ejercicio en el que
se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja
en el balance.
Cancelación de deudas: se imputarán como ingresos del ejercicio en que
se produzca la cancelación, salvo cuando se otorguen en relación con
una financiación específica, en este caso, la imputación se realizará en
función del elemento financiado.
d) Los importes monetarios que se reciban sin asignación a una finalidad
específica se imputan como ingresos del ejercicio en que se reconozcan.
26
5. INMOVILIZACIONES MATERIALES
Estado de movimientos de las inmovilizaciones materiales
A) IMPORTE (BRUTO) COMBINADO 2012
Terrenos
Construcciones
Instalaciones
Anticipos e
Otras instalaciones
técnicas y
inmovilizaciones en
y mobiliario
maquinaria
curso
495.284,36
6.575.375,51
527.468,87
Otro inmovilizado
material
1.138.891,01
25.030.747,44
(+) Entradas
0,00
26.506,67
12.986,48
16.988,11
627.368,24
7.656,92
691.506,42
(+) Aumento por transferencias o traspasos a otras cuentas
0,00
0,00
0,00
436.049,35
0,00
8.233,34
444.282,69
(-) Salidas y bajas
0,00
0,00
-16.953,37
-28.657,02
883,50
-59.131,39
-103.858,28
(-) Disminución por transferencia o traspaso a otras cuentas
0,00
0,00
64.449,73
0,00
-508.732,42
0,00
-444.282,69
1.138.891,01
25.057.254,11
555.767,20
6.999.755,95
646.988,19
1.667.199,69
36.065.856,15
0,00
3.863.977,79
332.727,54
3.166.936,10
0,09
1.641.384,64
9.005.026,17
0,00
555.238,59
54.509,89
532.104,35
0,00
35.732,74
1.177.585,57
-11.081,83
11.508,50
0,00
-2.188,31
-1.761,64
B) IMPORTE ( BRUTO) AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
C) AMORTITZACIÓN ACUMULADA AL INICIO DEL EJERCICIO 2013
(+) Dotaciones
(+ -) Otros ajustes
(-) Reducciones por bajas
D) AMORTITZACIÓN ACUM. AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
E) PROVISIONES AL INICIO DEL EJERCICIO 2013
(-) Aplicación y baja de provisiones
F) PROVISIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
INMOVILIZADO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
1.710.440,82
Total
35.478.208,01
0,00
0,00
-13.490,71
-27.665,86
0,00
-55.023,90
-96.180,47
0,00
4.419.216,38
362.664,89
3.682.883,09
0,09
1.619.905,17
10.084.669,62
77.611,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
77.611,14
-5.116,44
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-5.116,44
72.494,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
72.494,70
1.066.396,31
20.638.037,72
193.102,32
3.316.872,86
646.988,10
47.294,51
25.908.691,82
27
Subvenciones, donaciones y legados recibidos relacionados con el inmovilizado son los
siguientes:
Organismo Concedente
Saldo a 31/12/12
Estado Central, IRPF
4.843.504,15
Generalitat de Catalunya
1.584.762,52
Diputació de Girona
Diputació de Barcelona
Ajuntament de El Prat
Total Administraciones Públicas
Obres Soc ials Cajas de Ahorros
Reclasificaciones
Entradas
Bajas
Imputación a
resultado
Saldo a 31/12/13
370.000,00
265.303,39
4.948.200,76
-644,32
45.681,73
72.628,96
1.557.170,97
28.910,28
1.131,16
3.489,76
3.416,95
30.114,25
60.859,31
-1.131,16
3.669,06
36.076,16
12.376,60
870.614,78
19.982,93
882.991,38
7.401.027,64
-644,32
1.558.220,43
Mic rosoft
419.171,49
19.982,93
357.394,96
7.442.176,92
91.345,00
11.799,98
106.284,96
1.531.480,48
638.261,93
Otras entidades privadas
423.931,93
ONCE
195.041,52
Total Entidades Privadas
Ajuste de combinación
TOTAL
2.177.193,88
638.261,93
644,32
391.936,58
12.221,77
182.819,74
2.744.498,74
644,32
729.606,93
11.799,98
151.146,40
35.750,64
357.238,38
0,00
1.148.778,42
31.782,91
544.292,00
10.543.914,03
392.989,02
9.971.210,52
32.639,67
Las subvenciones de capital se han destinado a financiar la adquisición de bienes y
equipamientos en cumplimiento de los fines fundacionales. Concretamente, han sido
destinadas a obras, equipamientos y eliminación de barreras arquitectónicas de:
-
Casas de Colonias
Centro ESPLAI y Albergue Delta del Llobregat
Equipamientos
Los bienes de inmovilizado material constan como garantías hipotecarias de préstamos
a largo plazo, por valor de EUR 14.393.071,97 tal como se indica en la nota 9.3 de
esta memoria
Las inversiones adquiridas a la empresa del grupo ACES, SL durante el 2013 son por
valor de EUR 259.209,91.
Durante el 2013 la FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI no ha obtenido beneficios
procedentes de la venta de inmovilizado.
28
6.
INVERSIONES INMOBILIARIAS
La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI mantiene dentro de su activo dos inmuebles
en el barrio de Almeda, en Cornellà de Llobregat, con la intención de venderlos, ya que
son parte de la antigua sede y actualmente y desde 2007 la sede está ubicada en
CENTRE ESPLAI, en la localidad de El Prat de Llobregat. Uno es el local de Marià
Fortuny, de valor bruto EUR 182.008,28 con una amortización acumulada de EUR
60.689,64 y otro el ubicado en Dolors Almeda, 1-3 Local 8, con un valor bruto de EUR
126.311,91 y una amortización acumulada EUR 74.038,84. Sumando los dos locales el
valor neto es de EUR 173.591,71 a 31 de diciembre de 2013.
La entidad quiere destacar que estos activos no los conserva como inversiones
inmobiliarias, sino que los mantiene ante la imposibilidad de encontrar compradores
interesados, dada la situación del mercado inmobiliario de los últimos años, y que
actualmente se encuentran a la venta o alquilados.
7.
BIENES DE PATRIMONIO CULTURAL
La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI y entidades asociadas no incorporan en su
activo ningún bien de patrimonio cultural.
29
8.
INMOVILIZACIONES INTANGIBLES:
Estado del movimiento de las inmovilizaciones inmateriales
Patentes y
licencias
A) IMPORTE (BRUTO) AL INICIO DEL EJERCICIO 2013
(+) Entradas
Derechos de
traspaso
24.040,48
Distintivo
Calidad,
Marca
12.351,41
Desarrollo
21.210,00
3.417,48
Aplicaciones
informáticas
Total
755.237,84
812.839,73
638.261,91
641.679,39
-740.781,84
-771.591,84
652.717,91
682.927,28
755.237,84
800.024,44
(+) Aumento por transferencias o traspasos a otras cuentas
(-) Salidas y bajas
-9.600,00
-21.210,00
(-) Disminución por transferencia o traspaso a otras cuentas
B) IMPORTE ( BRUTO) AL CIERRE DEL EJERCICIOP 2013
3.417,48
C) AMORTITZACIÓN ACUM. AL INICIO DEL EJERCICIO 2013
(+) Dotación y aumentos
324,69
24.040,48
2.751,41
11.225,19
12.351,41
21.210,00
721,21
1.045,90
(+ -) Ajustes a las amortizaciones de ejercicios anteriores
(-) Reducciones por bajas, salidas y trasnferencias
D) AMORTITZACIÓN ACUM. AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
INMOVILIZADO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
-9.600,00
324,69
11.946,40
3.092,79
12.094,08
2.751,41
-21.210,00
-740.781,84
-771.591,84
14.456,00
29.478,50
638.261,91
653.448,78
A finales de 2013 Microsoft ha otorgado licencias de Software a la entidad Fundación Esplai, destinadas a las acciones de
inclusión digital de colectivos en riesgo de exclusión social por valor de EUR 638.261,91. Durante el ejercicio se dieron de baja
las licencias que de la misma manera otorgó Microsoft en 2005, por valor de EUR 632.183,57.
30
9.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
9.1
Activos financieros y pasivos financieros mantenidos para negociar.
La Fundació Catalana de l’Esplai y entidades asociadas no incorporan en su
balance ningún activo ni pasivo financiero mantenidos para negociar.
9.2
La información relativa a los activos financieros es:
Concepto
Saldo a 31/12/12
Participación Servigrup Sl
Movimientos
4.512,00
Participación Aces Sl
Saldo a 31/12/13
-4.512,00
30.100,00
Inversiones Entidades del Grupo
34.612,00
0,00
30.100,00
-4.512,00
30.100,00
Imposición a plazo FCE
29.985,75
14,25
30.000,00
Fondo de inversión Catalunya- E. Quijote
54.068,17
-26.000,00
28.068,17
Litografias Antoni Tàpies
20.138,40
20.138,40
Valores de renta fija Esico -FCE
9.960,42
9.960,42
Árboles Esico - FCE
8.537,99
8.537,99
Depósito a Largo - Fundación Esplai
6.010,12
Depósitos y fianzas - FCE
1.621,66
Cooperativa de crédito Fiare - FCE
2.000,00
2.000,00
Fianza Local - Centre d'Estudis
2.000,00
2.000,00
Depósito alquiler local - Diversitat Lúdica
1.500,00
1.500,00
Fianza Punto Omnia - Masia Espinós
1.384,45
1.384,45
Fianza - Esplai Xino Xano
6.010,12
3.487,46
6,01
5.109,12
6,01
Inversiones Financieras A Largo Plazo
137.212,97
-22.498,29
114.714,68
Total Activos Financieros A Largo Plazo
171.824,97
-27.010,29
144.814,68
Instrumentos financieros a largo plazo
Clases de categorías
Inversiones mantenidas
hasta su vencimiento
Instrumentos
de patrimonio
2013
2012
30.100,00
34.612,00
Créditos, derivados
y otros
2013
2012
114.714,68
30.100,00
Créditos, derivados
y otros
2013
2012
137.212,97
Préstamos y partidas a
cobrar
Total
Instrumentos financieros a
corto
34.612,00 114.714,68 137.212,97
Total
2013
2012
144.814,68
171.824,97
6.424.796,17
7.431.906,49
6.424.796,17
7.431.906,49
6.424.796,17
7.431.906,49
6.569.610,85
7.603.731,46
31
Vencimiento
1
Vencimientos en años
Más de 5
Total
Inversiones en entidades
del grupo y asociadas
Otros activos financieros
30.100,00
30.100,00
Inversiones financieras
Otros activos financieros
152.026,33 114.714,68
266.741,01
Deudores de las actividades y
otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas i prest. Servicios
3.334.939,50
3.334.939,50
Clientes entidades del grupo y asociadas
142.907,99
142.907,99
Deudores varios
914.339,81
914.339,81
Personal
1.714,04
1.714,04
Administraciones Públicas
1.878.868,50
1.878.868,50
Total
6.424.796,17 144.814,68 6.569.610,85
9.3
La información relativa a los pasivos financieros es la siguiente:
Clases de categorias
Débitos y partidas a pagar
Total
Largo plazo
Deudas con
Deudas con
Corto plazo
Derivados
entidades de crédito
2013
2012
entidades de crédito
2013
2012
y otros
2013
Total
2012
2013
2012
14.393.071,97 14.090.605,99
3.672.824,43
5.307.696,96
2.356.821,89
2.387.686,24 20.422.718,29 21.785.989,19
14.393.071,97 14.090.605,99
3.672.824,43
5.307.696,96
2.356.821,89
2.387.686,24 20.422.718,29 21.785.989,19
Año de vencimiento, vencimientos determinables
Clases de categorías
Corto plazo
2014
2015
2016
2017
Largo plazo
2018
Total
Más de 5
Total LP
Deudas
Obligaciones y otros valores negociables
Deudas con entidades de crédito
Acreedores por arrendaminetos financieros
Derivados
Otros pasivos financieros
3.813.309,68
1.209.757,84
1.300.689,93
1.360.681,40
1.232.191,12
9.289.751,68
14.393.071,97
18.206.381,62
3.668.861,62
3.962,81
1.209.757,84
1.300.689,93
1.360.681,40
1.232.191,12
9.289.751,68
14.393.071,97
18.061.933,56
3.962,81
140.485,25
140.485,25
Deudas con entidades del grupo y asociadas
8.000,00
8.000,00
2.208.336,64
2.208.336,64
886.554,28
6.380,09
501.263,45
59.360,72
53.317,62
701.460,48
886.554,28
6.380,09
501.263,45
59.360,72
53.317,62
701.460,48
Acreedores comerciales no corrientes
Acreedores comerciales y otras deudas a pagar
Proveedores
Proveedores empresas del grupo y asociadas
Acreedores varios
Personal
Anticipos de clientes
Otreas cuentas a pagar
Total
6.029.646,32
1.209.757,84
1.300.689,93
1.360.681,40
1.232.191,12
9.289.751,68
14.393.071,97
32
20.422.718,26
DETALLE DE LOS CRÉDITOS CON ENTIDADES DE CRÉDITOS (A LARGO PLAZO)
Entidad - Concedente
Garantía Hipotecaria
Fecha de
Fecha de
Concesión vencimiento
FCE-Préstamo Local Llastics
FCE-Préstamo Can Mateu
FCE-Préstamo Can Mateu
FCE-Préstamo Cabàlies
FCE-Préstamo a largo plazo Caixa Catalunya. Reclasificación
FCE-Préstamo a largo plazo Caixa Catalunya
FCE-Crédito Hipotecario Caixa Catalunya SAU
FCE-Crédito Hipotecario Caixa Catalunya SAU
FCE-Crédito Largo Caixa Catalunya AVAL ICF
TOTAL CAIXA CATALUNYA
18-04-07
05-12-00
25-12-01
09-05-07
10-01-99
30-02-06
19-05-09
11-03-11
30-04-13
E. Pubilla- Préstamo a largo plazo Caixabank
E. Gresca- Préstamo a largo plazo CaixaBank
E. Mowgli- Préstamo a largo plazo CaixaBank
TOTAL CAIXABANK
27-05-13
28-06-13
31-05-13
Pubilla - Préstamo a largo plazo B. Sabadell
2025
2012
2013
2022
2011
2011
2024
2022
2018
Importe
Original
750.000,00
901.518,16
601.012,10
740.000,00
601.012,10
2.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
1.000.000,00
11.593.542,36
2016
2016
2016
25.000,00
25.000,00
17.000,00
67.000,00
750.000,00
30-03-13
25-05-04
2016
FCE-Crédito hipotecario TRIODOS El Company
25-11-13
2023
300.000,00
FCE-Préstamo CENTRE ESPLAI ICF
FCE-Préstamo EQUIPAMIENTO DEPORTIVO ICF
FCE-Préstamo ICF 4M CENTRE ESPLAI Mejoras
TOTAL ICF
26-07-05
19-04-07
05-08-09
2030
2030
2033
FCE-Préstamo Caixa Terrassa/UNIMM /BBVA
15-07-08
FCE-Préstamo BANKINTER VILADOMS
03-03-10
FCE Cuotas de préstamo vencidas 2012
PRÉSTAMOS A LP CON ENTIDADES DE CRÉDITO
Vencimientos
ejercicio
Entradas
ejercicio
Saldo
31/12/13
Vencimientos
2014
Deuda
Largo P
568.440,49
-0,79
62.846,76
513.813,81
36.788,46
-0,79
62.846,76
46.169,95
531.652,03
37.932,51
493.719,52
467.643,86
48.182,20
419.461,66
1.626.342,10
2.351.672,48
122.099,64
190.196,50
5.123.114,85
458.100,52
1.000.000,00
1.000.000,00
1.504.242,46
2.161.475,98
999.999,94
5.665.014,27
127.811,98
202.526,98
49.999,94
466.453,61
1.376.430,48
1.958.949,00
950.000,00
5.198.560,66
12.541,46
3.811,77
2.592,00
18.945,23
25.000,00
25.000,00
17.000,00
67.000,00
20.539,90
21.188,23
14.408,00
56.136,13
8.081,36
8.034,49
5.463,43
21.579,28
12.458,54
13.153,74
8.944,57
34.556,85
12.000,00
12.000,00
3.000,00
9.000,00
4.273.252,40
1.410.227,30
3.264.308,19
8.947.787,89
255.119,60
77.272,73
166.666,67
499.059,00
4.018.132,80
1.332.954,57
3.097.641,52
8.448.728,89
299.448,52
23.514,94
275.933,58
150.000,00
150.000,00
22.738,01
127.261,99
1.529.000,00
15.429.416,81
1.036.344,84
14.393.071,97
12.000,00
FCE-Préstamo El Company SANTANDER
FCE-Préstamo ICO PASTOR POPULAR
Saldo
31/12/12
238.650,13
238.650,13
5.612.630,00
1.700.000,00
4.000.000,00
11.312.630,00
4.528.371,93
1.487.500,02
3.428.284,21
9.444.156,16
255.119,53
77.272,72
163.976,02
496.368,27
2013
48.000,00
6.073,68
6.073,68
2020
360.000,00
321.990,12
22.541,60
970,00
150.000,00
462.737,42
462.737,42
15.596.722,36
1.704.386,85
300.000,00
299.030,00
299.030,00
En la Fundació Catalana de l’Esplai el tipo de interés promedio del crédito a largo plazo durante el 2013 ha sido de 3,044%. Y el
tipo medio ponderado del crédito a corto ha sido de 6,592%
33
DETALLE DE LOS CRÉDITOS CON ENTIDADES DE CRÉDITOS (A CORTO PLAZO)
Líneas de Crédito
Entidad Financiera
Límite
31/12/13
Saldo
31/12/12
Reducciones o
Ampliaciones
La Caixa De Pensions
1.250.000,00
1.208.119,88
Caixa Catalunya
1.000.000,00
998.192,96
Banco Pastor
150.000,00
125.003,02
-150.000,00
Caixa Penedes
190.000,00
217.268,95
-60.000,00
Tarjetas de c rédito
50.000,00
161,10
Total FCE
2.590.000,00
Bsc h (Linea Factoring)
1
Triodos Bank ( Linea Factoring)
2.548.745,91
-160.000,00
Vencimientos
2014
1.084.265,69
1.084.265,69
181.383,63
181.383,63
1.523,66
1.523,66
1.267.172,98
1.267.172,98
855.478,03
1.131.157,86 -1.200.000,00
855.478,03
855.478,03
1.200.000,00
1.200.000,00
198.305,42
198.305,42
9.229,60
9.229,60
0,00
1.063.013,05
1.063.013,05
47.072,59
47.072,59
216,21
216,21
47.288,80
47.288,80
Caixa Bank (Linea Fac toring)
Total SSE
Saldo
31/12/13
2.055.478,03
Caixa Bank (Linea Fac toring)
1.131.157,86
47.072,59
Tarjetas de c rédito
1,57
Total ACCC
47.072,59
1,57
0,00
1
Triodos Bank ( Linea Factoring)
Total CEE
Caixa Bank (Linea Fac toring)
Total Suport
162.344,48
162.344,48
162.344,48
162.344,48
55.273,80
55.273,80
55.273,80
55.273,80
La Caixa - E. Pubilla
30.000,00
28.520,78
Caixa Penedes - E. Pubilla
30.000,00
26.807,71
Caixa Penedés ICO - E. Pubilla
12.000,00
12.000,00
-12.000,00
La Caixa - E. GRESCA
30.000,00
28.698,54
-30.000,00
96.027,03
-72.000,00
23.761,41
23.761,41
9.738,91
Total Esplais de Gestión Compartida
Caixa Penedes - Polinyà
Masia Espinos
Total Esplais de Gestión Propia
-30.000,00
0,00
23.761,41
23.761,41
0,00
0,00
-636,71
10.375,62
9.738,91
17.947,57
-14.255,73
3.691,84
3.691,84
17.310,86
-3.880,11
13.430,75
13.430,75
231,51
Tarjetas de Credito
Subtotal DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO POR LÍNEAS DE CRÉDITO
3.793.243,23
Subtotal DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO POR PRÉSTAMOS
1.514.453,73
1.036.344,81
TOTAL DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO A CP
5.307.696,96
3.668.861,59
22.897,16
3.962,81
TOTAL DEUDAS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A CP
-235.880,11
2.632.285,27
2.632.516,78
La Línea Factoring con Triodos Bank (avalada por la FCE) es conjunta de las entidades
Serveis d’Esplai, Centre d’Estudis de L’Esplai, Suport Asociatiu y Associació Catalana
Cases de Colonias.
1
34
9.4
El detalle de las periodificaciones de activo y de pasivo es el siguiente:
Concepto
Utensilios, material de cocina
Auditoria 2a parte
Comisión apertura línea de avales
Cánon Escuelas y casas de colonias
Materiales año siguiente
Otros gastos por anticipado
Intereses anticipados
Contratos de mantenimiento, garantías
Suministros y seguros por anticipado
Intereses aplazamiento IVA
Leasing por Cambio de tipos de IVA
Total Ajustes por periodificación ACTIVO
Subvención IRPF, año siguiente
Cursos FOAP, Generalitat de Catalunya
Subvenciones Unión Europea
Stavros Niarchos Foundation (2014-2015)
Subvención M. Trabajo e Immigración
Anticipos de clientes por contratos
Subvención Microsoft
Subvenciones ayuntamientos
Cobro anticipado ingresos año siguiente
Auditoria 2a parte
Subvención DGAC 2014 (esplai GISC)
Otrtos ingresos anticipados
Convenio Ayuntamiento de Barcelona
Marató de TV3
Subvenciones Dept. Ocupación
Subvención Plan Nacional sobre Drogas
Subvenciones Obra Social La Caixa
Telecentre.org foundation
Becas
Total Ajustes por periodificación. PASIVO
9.5
2013
15.408,37
11.500,00
11.079,99
6.758,33
3.774,60
2.900,49
2.418,08
2.029,35
657,65
279,77
56.806,63
685.379,13
267.565,50
263.470,86
135.824,15
124.115,47
115.465,49
71.910,69
49.910,39
32.661,63
23.000,00
17.800,66
8.212,50
3.000,00
2012
3.933,33
11.500,00
1.728,49
6.758,34
12.823,26
1.344,74
631,09
4.772,05
4.927,90
295,24
1.109,47
49.823,91
796.359,60
156.611,00
212.046,34
122.938,87
157.986,33
93.065,55
19.700,00
13.794,58
23.000,80
131.124,81
57.667,50
50.000,00
42.200,00
40.703,35
17.018,24
1.798.316,47 1.934.216,97
Entidades del grupo, multigrupo y asociadas
Assessorament i construcció d’equipaments sostenibles, SL (ACES, SL)
C / Riu Anoia, 42-54. El Prat de Llobregat
Sociedad limitada
Fracción del capital: 100%
Valor en libros: EUR 30.100,00
Las acciones no cotizan en Bolsa
35
ACES, SL es una empresa dedicada al estudio y la realización de proyectos para
la construcción de edificios y equipamientos bajo criterios de sostenibilidad, el
asesoramiento en soluciones funcionales para este tipo de proyectos. Y la
construcción de edificios y otros equipamientos, sostenibles. También realiza
servicios de limpieza, mantenimiento y jardinería.
Datos financieros de las empresas del grupo
El año 2013 la FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI no ha recibido dividendos de
ACES.
Asuntos a destacar
Hasta el 31-12-2013, la empresa Servigrup, Servicios Integrales, SL (SERVIGRUP, SL)
era una empresa que formaba parte del grupo de la FUNDACIÓ CATALANA DE
L’ESPLAI.
Su actividad consistía en ofrecer servicios integrales de asesoramiento, consultoría y
gestión integral para pequeñas y medianas empresas, con el fin de cubrir la totalidad
de las necesidades de la gestión en los ámbitos jurídico y legal, contable, fiscal, laboral
e informático .
Hasta el 21-11-2013, las participaciones de Servigrup estaban en manos de la
FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI y de la empresa Penta MSI. En dicha fecha, la
Fundación adquirió sus participaciones nominativas a Penta MSI, y con fecha 18-122013 el socio único de Servigrup Servicios Integrales SL, FUNDACIÓ CATALANA DE
L’ESPLAI, acordó la disolución y liquidación simultánea de la sociedad, que se llevó a
cabo el 31-12-2013.
El balance de liquidación a 31-12-2013 fue el siguiente:
ACTIVO
Préstamo a FCE
Total Activo
26.088,46
26.088,46
PASIVO
Capital
Reserva Legal
Reserva Voluntaria
Resultado
Total Pasivo
9.018,00
1.083,60
14.076,11
1.910,75
26.088,46
36
10. EXISTENCIAS
Durante el ejercicio 2013 se han producido los siguientes movimientos en las cuentas
de existencias:
Concepto
Saldo a 31/12/12
Variación
Saldo a 31/12/13
Alimentación - ACCC
50.283,94
10.297,01
60.580,95
Cuadernos Órdago i Habilitats per la Vida
14.964,87
1.239,27
16.204,14
Varios - EGP
1.175,00
2.494,65
3.669,65
Anticipos a proveedores
5.760,00
-4.309,72
1.450,28
Apuntes monitores CEE
2.795,57
-2.795,57
Programas pedagógicos -CEE
Total Existencias
671,04
-671,04
75.650,42
6.254,60
81.905,02
11. MONEDA EXTRANJERA
La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI y entidades asociadas no han realizado
ninguna operación con moneda extranjera durante el 2013.
12. FONDOS PROPIOS:
Durante el ejercicio el movimiento de las partidas de fondos propios se contempla
según el siguiente cuadro:
CUENTA - CONCEPTO
Fondo Social o Fundacional
Reservas
Excedentes Ejercicios Anteriores
Excedentes del Ejercicio 2012
SALDO A
31/12/12
SALDO A
31/12/13
1.729.231,07
181.621,86
1.910.852,93
4.935,75
-2.278,79
2.656,96
101.278,57
-564.999,08
-463.720,51
-421.575,14
421.575,14
Excedentes del Ejercicio 2013
Total Fondos Propios
Movimientos
1.413.870,26
215.066,91
215.066,91
250.986,04
1.664.856,29
37
La entidad no tiene ningún desembolso pendiente, ni ha recibido ninguna aportación
no dineraria.
13. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
13.1 Subvenciones Oficiales
Durante el ejercicio 2013 se han imputado a resultado subvenciones concedidas por:
Administraciones Públicas:
o Generalitat de Cataluña:
o
Departamento de Bienestar Social y Familia
o
Departamento de Empresa y Empleo
o
Departamento de Salud
o
Departamento de Cultura
o
Departamento de Justicia
o Otros
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Organismos Oficiales
Unión Europea
Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad
Diputación de Barcelona
Mancomunidad de Municipios de Cerdanyola y Ripollet
Ayuntamiento de Ripollet
Ayuntamiento de Cerdanyola
Ayuntamiento de El Prat
Ayuntamiento de Sant Joan Despí
Ayuntamiento de L'Hospitalet
Ayuntamiento de Polinyà
Ayuntamiento de Gavà
Ayuntamiento de El Vendrell
Ayuntamiento de Cornellà
Ayuntamiento de Esplugues
Ayuntamiento de Barcelona
Ayuntamiento de Sant Boi del Llobregat
Ayuntamiento de Ripollet
Ayuntamiento de Terrassa
Ayuntamiento de Mora de Ebro
Ayuntamiento de Masquefa
Ayuntamiento de Vilanova del Camí
Ayuntamiento de Sant Esteve Sesrovires
Ayuntamiento de Abrera
38
o
o
o
o
Ayuntamiento de Sant Vicenç dels Horts
Ayuntamiento de Cervelló
Ayuntamiento de San Climent de Llobregat
Ayuntamiento de Villaviciosa
Organismos privados
o
o
o
o
o
Obra Social La Caixa
Federación Catalana de Deportes para Discapacitados
Microsoft
Stavros Niarchos Foundation
Telecentre.org
Las condiciones asociadas a las subvenciones, donaciones y legados se cumplen de
acuerdo con las fechas y forma prevista por las entidades concedentes.
El importe y las características de las subvenciones se informan en los siguientes
cuadros:
DEUDORES POR SUBVENCIONES
Oficiales:
Entidad Concedente
Saldo a
31/12/13
Saldo a
31/12/12
Unión Europea
47.136,88
158.202,08
Estado central
451.783,79
1.816.729,94
Generalitat
725.370,48
902.398,26
71.855,20
103.832,85
266.732,71
255.050,68
1.562.879,06
3.236.213,81
Saldo a
31/12/13
Saldo a
31/12/12
Diputación de Barcelona
Ayuntamientos
Total AAPP deudoras por subvenciones
Patrocinadores:
Entidad Concedente
Obra Social Cajas
274.200,00
281.800,00
Unión Europea a través de entidades privadas
264.083,28
171.838,65
Stavros Niarchos Foundation
180.000,00
Microsoft
153.846,15
155.565,55
19.689,65
19.689,65
Taula d'entitats del Tercer Sector
Telecentre.org
40.703,35
Otras entidades privadas
Total Patrocinadores deudores
21.304,00
891.819,08
690.901,20
39
Las subvenciones de explotación y de capital han financiado respectivamente
actividades y bienes de inversión destinados a impulsar la educación en el tiempo libre
de los niños, jóvenes y adultos fomentando especialmente las entidades no lucrativas
y/o los movimientos sociales y educativos.
13.2
INGRESOS POR SUBVENCIONES
Oficiales:
Entidad concedente
2013
2012
Generalitat
1.349.122,83
1.737.117,68
Estado C entral
1.870.409,47
1.880.330,21
Ayuntamientos
1.254.483,25
1.224.774,73
152.227,08
116.508,28
0,00
39.535,00
4.626.242,63
4.998.265,90
Diputaciones
Unión Europea
Total Ingresos Subvenciones Oficiales
Patrocinadores:
Entidad concedente
2013
2012
Obra social Cajas
598.673,00
508.786,00
Microsoft
175.001,01
172.700,15
Campañas económicas
142.608,86
59.621,76
Marató de TV3
131.124,81
Unión Europea a través de entidades privadas
130.616,90
Satvros Niarcho Foundation
84.175,85
Otros patrocinadores
32.668,47
Vodafone
Total Ingresos Patrocinadores
20.100,00
36.055,47
23.000,00
1.294.868,90
820.263,38
40
14. SITUACIÓN FISCAL:
A efectos de su tributación en el Impuesto de Sociedades:
La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI es una entidad sin ánimo de lucro, que
realiza una actividad de carácter social, y se ha acogido a la ley 49/2002, de 23 de
diciembre de Régimen Fiscal de las Entidades sin Finalidad Lucrativa y los incentivos
fiscales al mecenazgo. Para el cálculo de la base imponible está en lo establecido en la
indicada ley, en especial en sus artículos 6 y 7.
Debido a que la entidad realiza exclusivamente actividades que constituyen el objeto
social y finalidad específica de ésta, el total de rentas de la entidad están exentas del
impuesto y por lo tanto, consideramos que la cuota resultante de la liquidación
impuesto de sociedades será 0 y que no habrá ningún gasto por este concepto.
El resto de entidades son entidades "parcialmente exentas" previsto en el capítulo XV
de la ley 43/1995, de 27 de diciembre.
Según establece la legislación vigente los impuestos no pueden considerarse definitivos
hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades
fiscales o laborales, o en su defecto haya finalizado el periodo de prescripción de
cuatro años.
ADMINISTRACIONES PÚBLICAS ACREEDORAS
Concepto
Saldo a
31/12/13
Saldo a
31/12/12
Organismos de la Seguridad Social, acreedores
380.566,69
412.146,57
Hacienda pública, acreedora por I.R.P.F.
250.690,34
241.483,70
Hacienda pública, acreedora por subvenciones reintegrables
-97.878,14
HP acreedora por aplazamiento IVA
42.279,05
HP acreedora por IVA
23.750,07
36.411,99
4.036,45
1.251,28
Generalitat acreedora Taxa Turística
HP acreedora, otros conceptos
Total Administraciones Públicas Acreedoras
137,88
224,12
701.460,48
593.639,51
41
ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DEUDORAS
Concepto
Saldo a
31/12/13
Saldo a
31/12/12
Hacienda Pública deudora por subvenciones reintegrables (1)
169.167,70
Hacienda Pública deudora por IVA - FCE
129.190,13
88.877,52
42,04
212,25
Hacienda Pública deudora por retenciones - FCE
Hacienda Pública deudora por IVA - Fundación Esplai
Hacienda Pública deudora por IVA - CEE
244,79
Hacienda Pública deudora por retenciones practicadas - varias entidades
432,72
151,75
Seguridad Social deudora por cotizaciones duplicadas - Espurnes
5.765,86
5.675,24
Seguridad Social deudora por cotizaciones duplicadas - Masia Espinós
4.518,29
2.210,91
Seguridad Social deudora por cotizaciones duplicadas - Globus
141,83
141,83
Seguridad Social deudora por cotizaciones duplicadas - Quijote
777,00
1.022,06
310.280,36
98.291,56
Total Hacienda Pública deudora
(1)
Con fecha 15 de marzo de 2012 la FCE recibió una resolución de reintegro
de una subvención del IRPF 2007 por incumplimiento parcial en la justificación,
por lo que está obligada a proceder al reintegro de EUR 165.034,14. La FCE
solicitó un aplazamiento que fue concedido (con intereses EUR 4.132,03) pero a
la vez ha interpuesto recurso contencioso administrativo y un recurso de
casación porque no está conforme con la resolución de Hacienda. Dicha
resolución está basada, principalmente, en la presentación telemática de
justificantes, no atendiendo al fondo del objetivo de la subvención, si no en la
forma. La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI considera que el tribunal
fallará a su favor y que la administración devolverá la cantidad ingresada. Se
espera la resolución definitiva durante el 2014.
La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI se encuentra en proceso de inspección por
parte de la administración tributaria, referente a los períodos 2008-2011, por los
conceptos de Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre el Valor Añadido sin que a
fecha de formulación de estas cuentas anuales haya recibido ninguna sanción o
requerimiento.
La Dirección de la entidad considera que de dicho procedimiento inspector no debe
resultar ningún pasivo fiscal en tanto que la entidad es una fundación sin ánimo de
lucro acogida al régimen fiscal de la Ley 49/2002 y cumple los requisitos que
determinan su carácter social a efectos del artículo 20.Tres de la Ley 37/1992, del IVA.
42
15. INGRESOS Y GASTOS
15.1
La Entidad no ha incurrido en gastos derivados del funcionamiento del órgano de
gobierno de la entidad.
15.2
La partida de Ayudas concedidas y otros gastos se desglosa en los siguientes
conceptos:
Beneficiario
Esplais de Mejico y Paraguay
2013
2012
10.727,00
16.444,49
Becas
9.509,06
22.953,12
Liga Iberoamericana
8.000,00
20.000,00
Ayudas económicas otras entidades
9.225,94
9.292,64
Convenio Marco Esplais Federacio
23.682,94
Esplais Méjico - Nus
Total Ayudas Económicas
15.3
4.000,00
37.462,00
96.373,19
Los gastos de personal se detallan en el siguiente cuadro:
Concepto
Sueldos y salarios
Cargas Sociales
Total Gastos de personal
2013
13.770.442,82
4.198.847,05
17.969.289,87
2012
13.000.637,01
3.909.375,87
16.910.012,88
43
15.4
La partida "Otros resultados" la detallamos en el siguiente cuadro:
Concepto
Importe
Extorno seguros
28.868,80
Regularitzación prorrata definitiva
18.990,66
Premios
4.900,00
Devolución Agencia Tributaria
3.967,27
Descentos por Formación FORCEM
3.486,38
Exceso de gasto años anteriores
2.542,10
Ajustes subvenciones años anteriores
2.310,17
Regularizaciones y ajustes
2.097,50
Ingresos años anteriores
121,00
Total Ingresos Excepcionales
67.283,88
Regularizaciones y ajustes
14.907,59
Ajustes subvenciones años anteriores
6.322,96
Regularitzación prorrata definitiva
4.368,41
Gastos años anteriores
3.098,92
Cancelación contratos
2.414,50
Sanciones y multas
1.334,05
Cambio tipos IVA, cuotas leasing
946,16
Bolsas no devueltas personal
400,00
Robo
230,00
Total Gastos Excepcionales
34.022,59
Otros Resultados
33.261,29
44
15.5 Gratificaciones económicas voluntarios
Entidad
2013
2012
Diversitat Lúdica
38.617,13
46.030,45
Globus
31.426,00
24.042,00
Treu Banya
28.196,00
17.245,00
Disprat
14.384,02
11.275,93
Endinsa't
8.199,41
5.904,80
Castanyot
6.300,00
4.875,00
Raconet
4.000,00
4.449,00
Mowgli
2.518,37
7.485,32
Masia Espinós
2.249,47
4.824,33
El Vendrell
2.132,00
3.359,00
881,61
3.907,80
13.388,68
3.467,18
152.292,69
136.865,81
Mamut (Grup baix)
Resto (24 entidades)
Total
16. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
El movimiento de las diferentes partidas de provisiones a largo plazo se detallan en el
siguiente cuadro:
Concepto
Saldo Inicial
Variación
Saldo final
Provisión cobro deuda Gines
11.411,80
0,00
11.411,80
Obras Molí de Sant Oleguer
12.723,96
-8.570,03
4.153,93
Total provisiones a largo plazo
24.135,76
-8.570,03
15.565,73
Denominación
Provisiones por insolvencias del
inmovilizado material
TOTAL
Saldo
Inicial
Variaciones de
Provisiones de
Tráfico
Saldo
Final
77.611,14
5.116,44
72.494,70
77.611,14
5.116,44
72.494,70
45
Por la devolución del IVA de las inversiones realizadas entre 1998 y 2003 hay dotada
una provisión. Cada año se hace una aplicación de la provisión según el porcentaje de
amortización de los bienes de inversión.
17.
INFORMACIÓN SOBRE MEDIOAMBIENTE
La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI dispone de un sistema de gestión ambiental
para todas las actividades realizadas en el edificio Centre Esplai, certificado según la
norma ISO 14001 (GA-2008/0269 de 23 de mayo de 2008) y EMAS ( ES-CAT-275 de
31 de julio de 2008).
Durante el año 2013 se han realizado las siguientes actuaciones:
-
comunicaciones periódicas sobre aspectos medioambientales para sensibilizar al
personal y los usuarios del albergue.
-
organización de actividades dirigidas a los trabajadores durante la Semana
Europea de la Prevención de Residuos del 16 al 24 de noviembre de 2013.
Los actos de la semana pretenden focalizar la atención en la prevención de los
residuos y en la co-responsabilidad de la ciudadanía con sus actos de consumo.
El 19 de noviembre se realizó un taller de brotes y germinados, con utilización
de botes reciclados. El 21 de noviembre se realizó el taller de envolver regalos
con materiales naturales y materiales reutilizados y reciclados.
18. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI ha puesto en marcha un proceso de
simplificación organizativa, a consecuencia del cual, a partir del 1 de enero de 2014 ha
asumido directamente todas las actividades y servicios que llevaba a cabo la
Asociación Serveis d’Esplai, subrogándose el personal y los medios técnicos
correspondientes.
46
19. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
La liquidación del presupuesto de FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI
ENTIDADES ASOCIADAS (datos agregados) del ejercicio es la siguiente
Concepto
Presupuesto
Realizado
Diferencia
Compras
2.676.434,70
2.809.070,10
132.635,40
Personal
19.206.943,52
17.969.289,87
-1.237.653,65
7.675.798,58
7.822.399,72
146.601,14
645.583,16
617.343,92
-28.239,24
1.167.354,38
1.220.430,47
53.076,09
31.372.114,34
30.438.534,08
-933.580,26
3.288.763,77
3.546.058,06
257.294,29
20.697.121,98
19.644.677,42
-1.052.444,56
Subvenciones
6.451.694,47
6.344.914,59
-106.779,88
Otros ingresos
469.617,89
502.699,45
33.081,56
Escepcionales
120.847,74
33.261,29
-87.586,45
Amort. de subvenciones
542.737,80
510.041,36
-32.696,44
31.570.783,65
30.581.652,17
-989.131,48
198.669,31
143.118,09
-55.551,22
71.948,83
71.948,83
0,00
270.618,14
215.066,91
-55.551,23
Otros Gastos
Financieros
Amortizaciones
Total Gastos
Socios
Prest de servicios
Total ingresos
Resultado Agregado
Ajuste de combinación
Resultado Combinado
Y
47
ANEXO I: ESTADOS FINANCIEROS COMBINADOS CON DETALLE DE AJUSTES
FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS
BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible
3. Patentes, licencias, marcas y similares
4. Derechos de traspaso
5. Aplicaciones informáticas
II. Inmovilizado material
1. Terrenos y bienes naturales
2. Construcciones
3. Instalaciones técnicas
4. Maquinaria
5. Otras instalaciones y utillage
6. Mobiliario
7. Equipos para proceso de la información
9. Otro inmobilizado
10. Immovilizaciones materiales en curso y a cuenta
III. Inversiones inmobiliarias
2. Construcciones
V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo
1. Instrumentos de patrimonio
VI. Inversiones financieras a largo plazo
1. Instrumentos de patrimonio
2. Crèdits a tercers
5. Otros activos financieros
VII. Activos por impuestos diferido
B) ACTIVO CORRIENTE
II. Existencias
1. Bienes destinados a las actividades
2. Primeras materias y otros aprovisionamientos
6. Anticipos
III. Usuarios, patrocinadores y deudores de las actividades y otras cuentas a
cobrar
1. Usuarios y deudores por ventas y prestaciones de servicios
2. Deudores, entidades del grupo, asociadas y otras partes vinculadas
3.
4.
5.
6.
7.
Patrocinadores
Otros deudores
Personal
Activos por impuestos corrientes
Otros créditos con las Administraciones Públicas
7.1 Administraciones Públicas deudoras por subvenciones
7.2 Otros créditos con las Administraciones Públicas
Notas de la
memoria
8
5
6
9.2, 9.5
9.2
10
13.1
13.1
14
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
4. Otros activos financieros
V. Inversiones financieras a corto plazo
2. Créditos a empresas
5. Otros activos financieros
VI. Periodificaciones a corto plazo
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
1. Tesorería
TOTAL ACTIVO (A + B)
9.4
COMBINADO
2013
COMBINADO
2012
26.883.899,59
653.448,78
3.092,79
12.094,08
638.261,91
25.908.691,82
1.066.396,31
20.638.037,72
106.826,78
86.275,54
2.768.332,84
548.540,02
43.685,41
3.609,10
646.988,10
173.591,71
173.591,71
26.761.683,81
12.815,29
30.100,00
30.100,00
34.612,00
30.100,00
116.735,83
28.068,17
2.021,15
86.646,51
3.352,60
9.325.929,47
81.905,02
18.287,80
60.580,95
3.036,27
30.100,00
114.714,68
28.068,17
34.612,00
137.212,97
28.068,17
86.646,51
3.352,60
7.561.471,21
81.905,02
18.287,80
60.580,95
3.036,27
109.144,80
2.987,53
8.367.738,88
75.650,42
19.231,48
50.283,94
6.135,00
AGREGADO 2013
27.247.631,22
653.448,78
3.092,79
12.094,08
638.261,91
26.270.402,30
1.066.396,31
20.999.748,20
106.826,78
86.275,54
2.768.332,84
548.540,02
43.685,41
3.609,10
646.988,10
173.591,71
173.591,71
RECLASIFICACIO
NES
-2.021,15
AJUSTE DE
COMBINACIÓN
-361.710,48
-361.710,48
-361.710,48
-2.021,15
12.815,29
26.395.570,70
1.061.279,87
21.166.769,65
68.579,12
93.977,70
2.699.058,29
709.381,12
63.118,65
5.937,51
527.468,78
178.485,32
178.485,32
-2.021,15
2.021,15
-1.766.479,41
6.346.858,22
-74.088,38
6.272.769,84
7.321.263,10
3.409.027,88
142.907,99
889.819,08
22.520,73
1.714,04
5.709,08
1.875.159,42
1.564.879,06
310.280,36
-74.088,38
3.334.939,50
142.907,99
891.819,08
22.520,73
1.714,04
5.709,08
1.873.159,42
1.562.879,06
310.280,36
3.207.360,86
76.817,33
690.901,20
14.161,81
-2.525,25
41,78
3.334.505,37
3.236.213,81
98.291,56
2.000,00
-2.000,00
-2.000,00
137.317,79
-126.475,85
137.317,79
1.705.078,42
24.525,18
1.680.553,24
56.806,63
997.963,39
997.763,39
36.573.560,69
-126.475,85
128.497,00
-24.525,18
153.022,18
0,00
10.841,94
-1.692.391,03
-1.692.391,03
-2.128.189,89
10.841,94
141.184,39
141.184,39
56.806,63
997.963,39
997.763,39
34.445.370,80
110.643,39
0,00
110.643,39
49.823,91
810.358,06
810.358,06
35.129.422,69
48
FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS
BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
A) PATRIMONIO NETO (A-1 + A-2 + A-3)
A-1) FONDOS PROPIOS
I. Fondo dotacional o fondo social
1. Fondo dotacional o fondo social
III. Reservas
IV. Excedentes ejercicios anteriores
1. Remanente
2. Excedentes negativos de ejercicios anteriores
VI. Excedente del ejercicio
A-3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
1. Subvenciones oficiales de capital
B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo
3. Provisiones para otras responsabilidades
4. Otras provisiones
II. Deudas a largo plazo
1. Deudas con entidades de crédito
2. Deudas con otros acreedores
3. Acreedores por arrendamiento financiero
4. Otros pasivos financieros
C) PASIVO CORRIENTE
III. Deudas a corto plazo
1. Deudas con entidades de crédito
1.1 Deudas por préstamos con entidades de crédito
1.2 Deudas por líneas de crédito con entidades de crédito
2. Acreedores por arrendamiento financiero
3. Otros pasivos financieros
IV. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
4. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas
6. Cuenta corriente con entidades del grupo y asociadas
V. Acreedores por actividades y otras cuentas a pagar
1. Proveedores
2. Proveedores, entidades del grupo y asociadas
3. Acreedores varios
3.1 Acreedores varios por subvenciones
3.2 Otros acreedores
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)
5. Pasivos por impuesto corriente
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas
7. Anticipos de usuarios
VI. Periodificaciones a corto plazo
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)
Notas de la
memoria
12
5
16
9.3
9.3
9.3
9.3
9.3
9.3
9.4
AGREGADO 2013
RECLASSIFICACI
ONES
AJUSTE DE
COMBINACIÓN
12.570.480,79
2.383.805,14
1.910.852,93
1.910.852,93
2.656,96
327.177,16
1.982.001,14
-1.654.823,98
143.118,09
10.186.675,65
10.186.675,65
14.408.637,70
15.565,73
11.411,80
4.153,93
14.393.071,97
5.944.343,08
8.448.728,89
-361.710,48
-718.948,85
9.594.442,20
5.505.700,71
3.668.861,59
1.050.018,13
2.618.843,46
3.962,84
1.832.876,28
8.000,00
8.000,00
-1.766.479,41
-1.692.391,03
2.282.425,02
960.642,66
6.380,09
501.263,45
124.143,22
357.763,08
59.360,72
701.460,48
53.317,62
1.798.316,47
36.573.560,69
-790.897,67
-790.897,67
71.948,82
357.238,38
357.238,38
-13.673,32
13.673,32
-1.692.391,03
-74.088,38
-74.088,38
-2.128.189,89
COMBINADO
2013
COMBINADO
2012
12.208.770,31
1.664.856,29
1.910.852,93
1.910.852,93
2.656,96
-463.720,51
1.191.103,47
-1.654.823,98
215.066,91
10.543.914,03
10.543.914,03
14.408.637,70
15.565,73
11.411,80
4.153,93
14.393.071,97
5.944.343,08
8.448.728,89
11.385.080,77
1.413.870,26
1.729.231,07
1.729.231,07
4.935,75
101.278,57
1.275.262,74
-1.173.984,17
-421.575,14
9.971.210,52
9.971.210,52
14.114.741,75
24.135,76
11.411,80
12.723,96
14.090.605,99
5.138.231,20
8.947.159,18
3.962,81
1.252,80
9.629.600,17
5.385.538,53
5.307.696,96
1.526.453,73
3.781.243,23
22.897,16
54.944,41
19.836,17
8.000,00
11.836,17
2.290.008,50
804.902,52
7.827.962,79
3.813.309,68
3.668.861,59
1.036.344,81
2.632.516,78
3.962,84
140.485,25
8.000,00
8.000,00
2.208.336,64
886.554,28
6.380,09
501.263,45
124.143,22
357.763,08
59.360,72
701.460,48
53.317,62
1.798.316,47
34.445.370,80
679.046,85
179.802,06
480.195,76
169.219,66
2.677,57
593.639,51
40.522,39
1.934.216,97
35.129.422,69
49
FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS
CUENTA DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
Notas de la
memoria
1. Ingresos por las actividades
a) Ventas
b) Prestaciones de servicios
c) Ingresos recibidos con carácter periódico
d) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores
e) Subvenciones oficiales a las actividades
f) Donaciones y otros ingresos por actividades
g) Otras subvenciones, donaciones y legados incorporados al resultado del
ejercicio
h) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados recibidos
2. Ayudas concedidas y otros gastos
a) Ayudas concedidas
b) Gastos de colaboraciones
4. Trabajos realizados por la entidad para su activo
5. Aprovisionamientos
a) Consumo de bienes destinados a las actividades
b) Consumo de primeras materias y otras materias consumibles
c) trabajos realizados para otras entidades
6. Otros ingresos de las actividades
a) Ingresos por arrendamientos
b) Ingresos por servicios al personal
c) Ingresos accedorios y otros de gestión corriente
7. Gastos de personal
a) Sueldos, salarios y asimilados
b) Cargas sociales
8. Otros gastos de explotación
a) Servicios exteriores
b) Tributos
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones de las
actividades
9. Amortitzación del inmovilizado
10. Subvenciones, donaciones y legados traspasados a resultado
12. Deterioramiento y resultado por alienaciones de inmovilizado
a) Deterioraciones y pérdidas
b) Resultados por alienaciones y otros
13. Otros resultados
I) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)
14. Ingresos financieros
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros
15. Gastos financieros
a) Por deudas con entidades del grupo y asociadas
b) Por deudas con terceros
17. Diferencias de cambio
II) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18)
III) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (I+II)
19. Impuestos sobre beneficios
IV) RESULTADO DEL EJERCICIO (III + 19)
13.2
13.2
15.2
15.5
15.3
AGREGADO
2013
RECLASSIFICAC
IONES
29.535.650,07
119.878,32
19.524.799,10
1.165.727,53
2.038.376,49
4.304.308,18
2.380.330,53
-91.260,10
321.934,45
-230.674,35
3.380,00
1.500,00
-1.150,08
-2.644.806,79
-2.492.514,10
-152.292,69
53.679,23
-2.809.070,10
-1.230.930,24
-1.383.656,69
-194.483,17
406.235,14
316.664,03
1.870,49
87.700,62
-17.969.289,87
-13.770.442,82
-4.198.847,05
-5.177.907,26
-5.101.817,39
-23.798,70
1.500,00
6.399,00
6.399,00
AJUSTE DE
COMBINACIÓN
-3.918.066,32
-1.469.413,22
-146.113,00
-652.247,49
-1.650.292,61
2.448.653,10
2.448.653,10
695.001,99
695.001,99
-315.975,89
-315.975,89
1.090.387,12
1.090.387,12
-52.291,17
15.4
-1.220.430,47
510.041,36
6.689,13
5.116,44
1.572,69
33.261,29
724.051,73
36.095,95
175,39
35.920,56
-617.343,92
-106.214,79
-511.129,13
-12,00
-1.500,00
-6.399,00
-6.399,00
0,00
36.198,18
35.750,64
71.948,83
-581.259,97
142.791,76
326,33
143.118,09
0,00
COMBINADO
2013
COMBINADO
2012
25.619.083,75
119.878,32
18.055.385,88
1.019.614,53
1.294.868,90
4.626.242,63
499.363,57
23.369.322,70
117.033,00
15.962.369,85
1.028.338,59
820.263,38
4.998.265,90
461.323,72
4.880,00
1.850,00
-1.150,08
-189.754,69
-37.462,00
-152.292,69
53.679,23
-2.114.068,11
-535.928,25
-1.383.656,69
-194.483,17
90.259,25
688,14
1.870,49
87.700,62
-17.969.289,87
-13.770.442,82
-4.198.847,05
-4.087.520,14
-4.011.430,27
-23.798,70
-20.121,74
-233.239,00
-96.373,19
-136.865,81
-1.879.540,76
-578.198,12
-1.140.539,57
-160.803,07
123.582,49
5.562,00
16.594,82
101.425,67
-16.910.012,88
-13.000.637,01
-3.909.375,87
-3.730.239,37
-3.678.589,58
-18.457,83
-52.291,17
-33.191,96
-1.184.232,29
544.292,00
290,13
-1.282,56
1.572,69
33.261,29
796.000,56
36.095,95
175,39
35.920,56
-617.343,92
-106.214,79
-511.129,13
-12,00
-1.196.268,92
539.142,39
4.588,64
6.319,21
-1.730,57
106.480,55
193.815,84
21.542,38
106,47
21.435,91
-636.903,27
-116.127,75
-520.775,52
-3,05
-581.259,97
-617.711,03
71.948,83
214.740,59
326,33
-423.895,19
2.320,05
71.948,83
215.066,91
-421.575,14
50