El alcance del trabajo de auditoría interna conlleva a evaluar

SOLICITUD DE PROPUESTA
Selección de proveedor para
Servicio de Auditoría Interna
Fecha de Emisión: Mayo 19, 2013
1 INTRODUCCIÓN
Luego de un largo proceso de preparación, la Asociación Panameña de Crédito ha
reconvertido sus actividades y, a partir del 1 de septiembre de 2012, la sociedad APC
BURÓ, S.A. ha asumido las operaciones de la Asociación Panameña de Crédito, como
agencia de información de datos sobre el historial de consumidores o clientes.
El objetivo de APC BURÓ, S.A. es promover el acceso al crédito a individuos y
empresas a través de herramientas e información confiable que permitan a las entidades
que otorgan crédito, realizar evaluaciones objetivas y generar carteras sanas. El
crecimiento del sistema financiero y las nuevas tecnologías han hecho que constituya una
necesidad para GRUPO APC, S.A. (Empresa Tenedora), el ofrecer nuevos productos y
servicios para dar respuesta a tal crecimiento.
Con el interés de consolidar la nueva estructura comercial del negocio, se requiere
establecer las bases de la unidad de auditoría interna en GRUPO APC, S.A. y para este
propósito se plantea la opción de utilizar inicialmente la figura de outsourcing.
1.1 Objetivo
El objetivo principal de este documento es presentar los requerimientos para la
contratación de una firma independiente que brinde servicio de Auditoría Interna a
GRUPO APC, S.A.
1.2 Descripción de la Organización y Servicios
APC BURÓ, S.A. (APC) es un buró de crédito privado y la única institución que
actualmente brinda en Panamá el servicio de información de referencias de crédito. Su
base de datos almacena referencias de crédito de más de 70% de la población
económicamente activa. La calidad de la información reportada en APC es fundamental
para mantener la salud del sistema financiero nacional.
APC brinda herramientas y servicios de valor desarrollados bajo los más altos estándares
de calidad y certificados bajo la norma ISO 9001:2008. Estas herramientas son
fundamentales para la gestión de riesgo de crédito de más de 853 entidades asociadas.
A la base de datos de la APC contribuyen información organizaciones de diversos
sectores: comercial, industrial, bancario, financiero,
cooperativas y organismos
financieros gubernamentales.
APC promueve la innovación e implementación de tecnología con las mejores
herramientas de evaluación de riesgo de crédito. Esto permite a sus clientes corporativos
administrar más efectivamente el riesgo para la toma de decisiones y, al mismo tiempo, le
brinda a los consumidores mayores oportunidades de financiamiento para mejorar su
-2CONFIDENCIAL
calidad de vida y contribuye a incorporar a las micro y pequeñas empresas al mercado
financiero formal.
La labor de APC contribuye a crear un sistema crediticio más objetivo e inclusivo y, a la
vez, orientar y proveer información a los consumidores para que hagan uso correcto y
responsable del crédito y administren adecuadamente sus finanzas personales.
a) Oferta de Servicios para Empresas:
El Sistema de Referencias de Crédito (SRC) es el producto principal de APC.
La consulta al sistema puede ser tanto en línea a través del portal
www.apc.com.pa o mediante la herramienta de webservices CreditWebTM
APC ofrece a sus asociados una amplia variedad de productos de valor
agregado para apoyar a nuestros asociados en todas las etapas de ciclo del
crédito:

APC Score: puntaje que se genera de un modelo estadístico basado en
el comportamiento y hábito de pago histórico de las personas naturales,
de tal forma que los asociados puedan conocer la probabilidad de que
sus clientes incurran en mora en los próximos 12 meses.

APC Alertas: notificaciones por medio de reportes en línea sobre las
actualizaciones en las referencias de crédito de la entidad.

Consultas en Lote: consultas de manera masiva con clientes
preseleccionados bajo criterios especiales. Herramienta muy utilizada
para ventas cruzadas, mejora de ofertas a clientes actuales y
seguimiento de carteras.

Matriz Estratégica: permite definir estrategias de cobranza y mercadeo
diferenciadas por segmento en función del riesgo del cliente.

Servicios de capacitación en la utilización de nuestras herramientas y
seminarios de actualización profesional para todos los niveles
organizacionales.
b) Oferta de Servicios para Consumidores:

Reporte de Referencias de crédito: documento que recopila la
información personal e historial crediticio de los consumidores, la cual es
provista por las distintas entidades que conceden crédito y que están
debidamente afiliadas a APC. El mismo es suministrado de manera
gratuita a los consumidores a través de los centros de Atención al
consumidor y a través de la participación en diversas ferias y actividades
con el APC Móvil.
-3CONFIDENCIAL

Mi APC: sitio interactivo que le permite a los consumidores afiliados la
consulta en línea del reporte de referencias de crédito, la inclusión de
aclaraciones en su report, la gestión de investigaciones o reclamos
sobre sus referencias y el acceso a guías sobre el manejo de sus
finanzas personales y otra información de interés.

APC Alertas: notificaciones de cambios en el reporte de referencias de
crédito del individuo.

APC SCORE: beta test para consumidores para validar la necesidad y
beneficios de la herramienta.

Programa Finanzas Bajo Control: visitas a empresas para promover
entre los colaboradores el manejo responsable del crédito y la salud
financiera.
c) Proyección Internacional:

APC.es miembro fundador y secretario de la Asociación Latinoamericana de
Burós de Crédito (ALACRED), entidad que congrega empresas y entidades
que recopilan información crediticia en los países de América Latina y del
Caribe.

A través de su participación en ALACRED, APC promueve y se nutre de las
mejores prácticas relacionadas con el manejo de la información de
referencias de crédito y la constante actualización de las disposiciones
legales que ordenan el tratamiento de esta información en los diversos
países.

En el estudio del Banco Mundial, Doing Business 2010, Panamá obtuvo, por
quinto año consecutivo, la máxima calificación en los indicadores de
información de crédito (6/6).

Solamente 27 países de los 183 que comparó el Doing Business 2010,
obtuvieron la máxima calificación en Información de Crédito.
Se divulga información crediticia tanto positiva (por ejemplo, cantidad del
préstamo e historial de pagos puntuales) como negativa (por ejemplo,
pagos demorados y número y cantidad de impagos, así como las
quiebras).
Se distribuye información tanto de empresas como de individuos.
Se distribuyen datos de comerciantes minoristas y de las empresas de
suministros públicos, además de los datos de instituciones financieras.
Hay disponibilidad de datos históricos durante más de dos años. Los
registros que eliminan los datos de los impagos tan pronto como se
salda la deuda obtienen una puntuación de 0 para este indicador.
-4CONFIDENCIAL
Se dispone de información sobre préstamos inferiores al 1% del ingreso
per cápita. Un registro debe tener una cobertura mínima del 1% de la
población adulta para obtener una puntuación de 1 en este indicador.
Las regulaciones garantizan a los prestatarios su derecho a acceder a
sus datos en el registro más grande de la economía que se trate.
Perfil Corporativo
1. Razón Social:
2.
3.
4.
5.
6.
7.
GRUPO APC, S.A.
APC BURÓ, S.A. (entidad operativa)
Dirección:
Calle 50, Torre Plaza Banco General, Piso 17
Panamá, Panamá
Teléfono:
(507) 307-0400
Fax:
(507) 215-7023
Página Web:
www.apc.com.pa
Empleados:
43
Junta Directiva 2011-2013:
Presidente
Banco General, S.A.
Ricardo de la Espriella
Primer Vicepresidente
HSBC Bank
Heriberto Salas
Segundo Vicepresidente Microserfin
Carlos Sánchez
Secretario
Global Bank, S.A.
Juan Barragan
Sub-Secretario
COOPEDUC
Juan Carlos Rivas
Tesorero
Cable & Wireless Panamá Diana Amar
Sub-Tesorero
Banco Citibank
Elimar Cedeño
Vocal
Cable Onda
Abdiel Palma
Presidente Saliente
Banco Delta, S.A.
Arturo Müller
8. Indicadores de Negocio:
a. Cantidad de Clientes: 853
b. Cantidad de Consumidores Afiliados a Mi APC: 195,231
c. Cantidad de Referencias
i. Activas: 3.36 millones
ii. Canceladas: 3.25 millones
1.3 Roles y Objetivos de la Auditoría Interna:
La auditoría interna debe ser una función independiente, que proporcione a la Junta
directiva de Grupo APC, S.A reportes sistemáticos y una evaluación de las operaciones
que incluya las políticas, procedimientos, prácticas y controles internos.
Roles:
•
•
•
Proponer a la Junta Directiva la designación del auditor interno y externo
Definir el perfil de la posición de auditor interno y mantener actualizado dicho perfil
Aprobar el plan anual de trabajo de auditoría interna
-5CONFIDENCIAL
•
•
•
•
•
Proponer a la Junta Directiva el Reglamento de las Funciones de Auditoría Interna
en Grupo APC, S.A. y subsidiarias para su aprobación
Vigilar la integridad y la exactitud de la información contenida en los estados
financieros.
Contribuir a la mejora de la efectividad de los controles internos.
Supervisar las actividades de auditoría interna y externa
Velar por el cumplimiento de las políticas, normas, leyes y regulaciones internas y
externas
Auditoría interna debe asistir al comité de auditoría y a la administración en la promoción
de controles internos efectivos a costos razonables y en cumplimiento con las
disposiciones pertinentes.
1.4
Descripción del Servicio a Prestar:
El alcance del trabajo de auditoría interna conlleva a evaluar la efectividad de los
sistemas de control interno. Esto incluye:







1.5
Establecer la metodología para y revisar la confiabilidad e integridad de la
información financiera y operacional y los medios utilizados para identificar,
medir, clasificar y reportar dicha información
Establecer la metodología para reportar los sistemas establecidos por la
organización que aseguren el debido cumplimiento de las políticas, planes y
procedimientos y asegurar que la organización esté en cumplimiento
Establecer la metodología para revisar los medios para proteger los activos
y verificar su existencia, en consecuencia
Establecer metodologías para evaluar el uso eficiente de los recursos e
identificar oportunidades para mejorar el desempeño operativo
Establecer la metodología para revisar operaciones y programas para
verificar si los resultados son consistentes con las metas y objetivos
establecidos y si las operaciones y programas se están llevando a cabo de
acuerdo a lo planeado
Establecer la metodología para revisar la planificación, diseño, desarrollo,
implementación y operación de los principales sistemas información para
determinar si: a). Se han incorporado en los sistemas controles adecuados y
de respaldo (Backup), b). Si se han desarrollado pruebas exhaustivas a los
sistemas en etapas apropiadas. c). La documentación de los sistemas
estaácompleta y precisa d). Las necesidades de los usuarios son
satisfechas
Establecer la metodología para reportar al comité de auditoría de la Junta
Directiva por escrito sobre el alcance de las revisiones al gobierno
corporativo y cualquier hallazgo significativo.
Requerimientos del Servicio a Prestar: Los requerimientos del proveedor de
auditoría deber contener lo siguiente:


Diagnostico de la situación actual
Estructura organizacional de la unidad de auditoria interna
-6CONFIDENCIAL



Políticas y procedimientos de la unidad de auditoría interna
Plan anual detallado, indicando el alcance de cada auditoría interna
Auditorias internas en cumplimiento con las mejores prácticas profesionales
a nivel internacional
Monitorear implementaciones de acciones correctivas, resultantes de los
hallazgos de auditorias y recomendaciones
Trabajar de cerca con auditores externos y otros proveedores para asegurar
sinergias y minimizar la duplicidad de esfuerzos y obtener los mejores
esfuerzos.
Cualquier cambio posible del equipo de trabajo durante el desarrollo del
proyecto deberá ser ejecutado con la aprobación previa de Grupo APC, S.A.
Participar de las reuniones del comité de auditoria y proveer
retroalimentación sobre las auditorias internas completadas, la
administración de riesgos.
Desarrollar políticas, estrategias y metodologías relacionadas a fraudes y
riesgos.
Metodología a aplicar durante la ejecución del trabajo de auditoria.
El proveedor deberá proveer de el o los profesionales propuestos para
desempeñar el trabajo de auditoria
El proveedor deberá asegurar que el equipo asignado mantiene su
objetividad y mantiene independencia a las actividades que audita








Entregables:

Estructura organizacional

Procesos, políticas y metodología de la unidad de auditoria interna

Implementación de la unidad de auditoría interna
o Desarrollo de actividades relacionadas de auditoría interna para
un período de un año
o Desarrollar un plan para garantizar la sostenibilidad y permanencia
de la unidad de auditoría interna in house, que debe incluir la
transferencia y capacitación necesaria al recurso asignado para la
posición.
1.6 Información General del Proveedor
El proveedor deberá completar los siguientes cuadros:
Nombre de la Empresa
Tiempo en el negocio
Anexar el certificado de registro público
Tiempo brindando el tipo de servicios
solicitados
CV de la empresa y funcionarios
-7CONFIDENCIAL
principales
Número de clientes en la industria
financiera / bancaria
¿Dónde está ubicada la sede sus oficinas?
¿Qué oficina atenderá esta cuenta?
Equipo de trabajo:
Nombre
Cargo
Dedicación (%)
Nota: Favor adjuntar hojas de vida del equipo propuesto y referencias comerciales
1.7 Propuesta Económica:
La propuesta debe incluir el costo por hora de los profesionales, nivel de los recursos, y el
estimado de horas totales. Incluir el costo de transporte y alojamiento de los consultores
en caso de que aplique.
2
2.1.
LINEAMIENTOS E INSTRUCCIONES
Obligación Contractual
Este documento NO es una oferta de contrato de Grupo APC, S.A.; la respuesta por parte
del proveedor NO significa aceptar los términos expuestos en ella. GRUPO APC, S.A.se
reserva el derecho de utilizar una parte o toda la respuesta a esta requisición. Cualquier
costo incurrido en la elaboración de la propuesta presentada es de absoluta
responsabilidad del proveedor.
2.2.
Derecho a Negociar
GRUPO APC, S.A.no se obliga a aceptar la propuesta como es presentada. El proveedor
y sus representantes deben estar disponibles para discutir todo detalle de su propuesta
durante el proceso de evaluación. GRUPO APC, S.A.se reserva el derecho de negociar
términos específicos con anterioridad a la decisión resultante de esta invitación.
2.3.
Evaluación de Propuesta
2.3.1 Fecha de entrega
La propuesta final de parte del proveedor debe ser presentada a más tardar a las
4:00 pm (Hora de Panamá) del 31 de julio de 2013. Las propuestas recibidas
después de esta fecha no serán consideradas.
2.3.2 Cumplimiento de Descripciones
-8CONFIDENCIAL
La propuesta debe cumplir con las descripciones definidas en este documento.
2.3.3 Referencias de trabajo
La propuesta debe incluir referencias de trabajo similares a los solicitados en este
documento.
Empresa
Contacto
Dirección
Teléfono
2.3.4 Validez de la propuesta
La propuesta del proveedor debe ser válida durante todo el tiempo que dure la
implementación de la consultoría.
Se requiere que el proveedor
2.3.5 Términos y Condiciones del Contrato
APC BURÓ, S.A. y el proveedor firmarán un contrato / acuerdo detallando los
compromisos de cada parte, de acuerdo a los requerimientos solicitados en este
documento.
3 INFORMACIÓN DE CONTACTO
Todas las comunicaciones del proveedor relacionadas con la presente Solicitud de
Propuesta deberán ser dirigidas a:
Nombre:
Cargo:
E-mail:
Marlina Hernández
Gerente de Finanzas
[email protected]
Nombre:
Cargo:
E-mail:
Dirección:
Grupo APC, S.A.
Calle 50, Torre Plaza Banco General, Piso 17
Apdo. 0816-02460, Rep. De Panamá
-9CONFIDENCIAL
Madalyn Rudolf
Gerente de Proyectos
[email protected]