CI Banco Institución de Banca Múltiple-División Fiduciaria

CI Banco
Institución de Banca Múltiple-División Fiduciaria
Fideicomiso F 00374
Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre del 2015 y 2014
(Cifras en pesos)
BNORTCB 07 ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE DICIEMBRE
2015
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
$
DICIEMBRE
2014
‐
$ 1,031,000
PASIVO NO CIRCULANTE:
CERTIFICADOS BURSATILES
ACTIVO NO CIRCULANTE
TITULOS DE DEUDA FIDEICOMITIDA
PASIVO CIRCULANTE:
INTERESES DE FINANCIAMIENTO DEVENGADOS
$ 2,483,892,000
$ 2,129,249,000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
PATRIMONIO FIDEICOMITIDO
DEFICIT ACUMULADO
SUMA DEL ACTIVO
$ 2,483,892,000
$ 2,130,280,000
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO DICIEMBRE
2015
DICIEMBRE
2014
$ 3,524,000
$ 3,524,000
$ 3,326,000
$ 3,326,000
$ 1,607,229,000
$ 1,602,140,000
$ 1,003,557,000
$ 745,056,000
$ 2,610,786,000
$ 2,347,196,000
$ 2,614,310,000
$ 2,350,522,000
$ 26,465,000
$ (156,883,000)
$ (130,418,000)
$ 26,465,000
$ (246,707,000)
$ (220,242,000)
$ 2,483,892,000
$ 2,130,280,000
CI Banco
Institución de Banca Múltiple-División Fiduciaria
Fideicomiso F 00374
Estados de Utilidad Integral
Por el periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Cifras en Pesos)
DICIEMBRE
2015
DICIEMBRE
2014
$ 90,026,000
$ (53,084,000)
$ 56,000,000
$ 92,942,000
$ 225,027,000
$ (180,850,000)
$ (152,518,000)
$ (108,341,000)
$ (3,118,000)
$ (3,118,000)
$ (2,808,000)
$ (2,808,000)
RESULTADO POR INTERMEDIACION EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS
$ ‐
$ ‐
Perdida neta del periodo
$ 89,824,000
$ (111,149,000)
INGRESOS: INTERESES GANADOS
GASTOS POR INTERESES
RESULTADOS POR VALUACION EN INTRUMENTOS FINANCIEROS
MARGEN FINANCIERO
GASTOS:
GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
CI Banco
Institución de Banca Múltiple-División Fiduciaria
Fideicomiso F 00374
Estado de Variaciones en el Patrimonio al 31 de Diciembre 2015
(Cifras en Pesos)
PATRIMONIO FIDEICOMITIDO
DEFICIT
ACUMULADO
TOTAL PATRIMONIO
SALDOS AL 1 DE ENERO 2014:
RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO 2014
$ 26,465,000
‐
‐ 135,558,000
‐ 111,149,000
‐ 109,093,000
‐ 111,148,939
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2014:
RESULTADO INTEGRAL AL 31 DE DICIEMBRE 2015
$ 26,465,000
‐
‐ 246,707,000
89,824,000
‐ 220,242,000
89,824,000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2015
$ 26,465,000
$ (156,883,000)
$ (130,418,000)
CIBanco, Institución de Banca Múltiple - División Fiducuaria
Fideicomiso 374
Estado de flujos de efectivo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
(Cifras en pesos)
Acumulado Año
Actual
2015
Concepto
Estado de flujos de efectivo
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de los ingresos
Ingresos financieros
Clases de pagos en efectivo procedentes de actividades de operación
Gastos de mantenimiento y administración
Gastos financieros
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiamiento
Intereses pagados
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiamiento
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo, antes del efecto de los cambios en
la tasa de cambio
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo
Acumulado Año
Anterior
2014
54,964,000
10,000
1,205,345,000
81,000
-
3,117,000
1,000
51,856,000
-
2,805,000
3,000
1,202,618,000
-
52,887,000
52,887,000
-
60,695,000
1,142,000,000
1,202,695,000
-
1,031,000
-
77,000
-
1,031,000
1,031,000
-
-
77,000
1,108,000
1,031,000
CI BANCO
Institución de Banca Múltiple-División Fiduciaria
Fideicomiso F00374
Por el periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
Notas a los Estados Financieros
1. BASES DE PRESENTACIÓN
a) Normas Internacionales de información Financiera.- Estos estados Financieros han sido preparados de conformidad con las Normas
Internacionales de Información Financiera (IFRS). En el año en curso, el Fideicomiso aplicó una serie de nuevas y modificaciones IFRSs
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) las cuales son obligatorias y entraron en vigor a partir de los ejercicios
que iniciaron en o después del 1 de enero del 2014.
b) Costo historico.- Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base de costo historico, excepto por ciertos instrumentos financieros
los cuales se valuan a valor razable. El costo historico, generalmente esta basado en le valor razonable de la contraprestación entregada por los
activos adquiridos.
2. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS:
a) Efectivo y equivalentes.- Consisten principalmemtye en depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversión en valores a corto plazo de
gran liquidez, facilmente convertibles en efectivo con vencimiento hasta de 5 días a partir de su fecha de adquisición y sujes a riesgos poco
importantes de cambios de valor. El efectivo se presena a valor nominal y los equivalentes se valuan a valor razonable , las fluctuaciones de su
valor se reconcocen en el resultado del perido, Los equivalentes de efectivo estan presentados principalmente por inversiones en instrumentos
gubernamentales o libres de riesgo.
b) Activos y pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados: Los activos y pasivos financieros son clasificados al valor
razonable con cambios en resultados cuando los instrumentos financieros son mantenidos para negociar o son designados por elección como
instrumentos financieros valuados a valor razonable con reconocimiento de cambios en su valor razonable en resultados.
Un instrumento financiero se clasifica como mantenido para negociar si:
- Se compra, principalmente con el objeto de venderlo o volver a comprarlo en un futuro cercano;
- Es parte de una cartera de instrumentos financieros identificados que se administran en forma continua, y para la cual existe evidencia de un
patrón de toma de utilidades a corto plazo;
- Es un derivado (excepto un derivado que sea un contrato de garantía financiera o un instrumento que hay sido designado y sea efectivo en una
relación de cobertura).
c) Pasivos Bursatiles. Son medidos a sus costos amortizable usando el método de interés efectivo.
d) Otros pasivos financieros: Se reconocen sobre la base del interés efectivo para aquellos instrumentos financieros distintos de los activos y
pasivos financieros clasificados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivado Implicito.- La administración del Fideicomiso reviso los contratos en los cuales forma parte, con el fin de identificar derivados
implicitos que debieran ser segregados del contrato anfitrión para reconocerlo a su valor razonable. De esta revisión no exiten derivados implicitos
que haya identificado el fiduciario.
f) Instrumentos financieros derivados: Con la finalidad de reducir su exposición a los riesgos de la tasa de interés, contrata instrumentos
financieros, referidos a una tasa de interés variable. La negociación con instrumentos derivados se realiza sólo con instituciones de reconocida
solvencia. La política del Fideicomiso es no realizar operaciones con propósitos de especulación con instrumentos financieros derivados.
a) Valuaciones a valor razonable reconocidas en el estado de posición financiera:
Los instrumentos financeros que se valúan con posterioridad al reconocimiento inicial a valor razonable, se agrupan en niveles del 1 al 3, con base
en el grado al que el valor razonable es observable:
- Nivel 1: las valuaciones a valor razonable son aquellas derivadas de los precios corizados (no ajustados) en los mercados activos para pasivos o
activos idénticos.
- Nivel 2: las valuaciones a valor razonable son aquellas derivadas de indicadores distintos a los precios cotizados incluidos dentro del Nivel 1, que
son observables para el activo o pasivo, bien sea directamente (es decir como precios) o indirectamente (es decir que derivan de los precios); y
- Nivel 3: las valuaciones a valor razonable son aquellas derivadas de las técnicas de valuación que incluyen los indicadores para los activos o
pasivos, que no se basan en información observable del mercado (indicadores no observables).
A la fecha de los estados financieros, los instrumentos financieros medidos a valor razonable del Fideicomiso se valuan con base a nivel 2 y
corresponden a los instrumentos financieros derivados (swaps de divisas). El Fideicomiso no cuenta con instrumentos financieros de los niveles 1 y
3.
Los derivados se reconocen desde su inicio a valor razonable y posteriormente son medidos nuevamente a su valor razonable al final de cada
periodo sobre cual se informa.
Banco Mercantil del Norte, S.A. Institución de
Banca Múltiple. Grupo Financiero Banorte
Administrador
CI Banco, S.A. Institución de Banca Múltiple
Fiduciario del Fideicomiso F/00374
Monex Casa de Bolsa, S.A.B. de C.V., Monex
Grupo Financiero.
Representante Común
BNORTCB 07
Actualización de la Fracción II, Inciso C) Numeral 2 del
Reporte trimestral al 31 de Diciembre del 2015
La Operación de Bursatilización .................................................................................................................... 2
a)
Patrimonio del Fideicomiso .............................................................................................................. 2
i)
Evolución de los activos fideicomitidos, incluye sus ingresos ....................................................... 2
i.i) Desempeño de los activos ................................................................................................................ 2
i.ii) Composición de la totalidad de los activos al cierre del periodo .................................................... 3
i.iii) Variación en saldo y en número de activos .................................................................................... 3
i.iv) Estado de los activos por grado o nivel de cumplimiento .............................................................. 3
i.v) Garantía sobre activos .................................................................................................................... 4
i.vi) Emisiones de valores ...................................................................................................................... 4
ii)
Desempeño de los valores emitidos .............................................................................................. 4
b)
Información relevante del periodo ................................................................................................... 5
c)
Otros terceros obligados con el fideicomiso o los tenedores de valores ......................................... 5
La Operación de Bursatilización
a) Patrimonio del Fideicomiso
i)
Evolución de los activos fideicomitidos, incluye sus ingresos
i.i) Desempeño de los activos
31-dic-15
Instrumento
D2_PEMEX_050816
D1_UMS17F_2017F
Divisa
EUR
USD
Títulos
20,000
60,000
Precio MXN
19,233.51613
35,925.59236
Valuación MXN
384,670,322.60
2,155,535,541.60
2,540,205,864.20
Durante el cuarto trimestre del 2015, los activos subyacentes devengaron intereses. A continuación se muestra el
detalle en las tablas siguientes:
TV_Emisora_Serie
ISIN
D2_PEMEX_050816
XS0197620411
TV_Emisora_Serie
ISIN
D1_UMS17F_2017F
US91086QAU22
Fecha de
Amortización
Divisa
05/ago/2016
EUR
Fecha de
Amortización
Divisa
15/ene/2017
USD
Posición
20,000
Posición
Valor
Nominal
Inicio Cupón
Valor
Nominal
Plazo
Tasa Cupón
05/ago/2016
366
6.3750%
1,275,000.00
Inicio Cupón
Fin Cupón
Plazo
Tasa Cupón
15/jul/2015
15/ene/2016
180
5.6250%
Intereses
Recibidos
20,000,000.00 05/ago/2015
60,000 120,000,000.00
Intereses
Recibidos
Fin Cupón
-
2
i.ii) Composición de la totalidad de los activos al cierre del periodo
D2_PEMEX_050816
ISIN
XS0197620411
Fecha Emisión
5-Aug-04
Num. Títulos en Posición
20,000
Num. Cupón
11
Fecha Inicio Cupón
5-Aug-15
Fecha Fin Cupón
5-Aug-16
Valor nominal
1,000
Periodo cupón
366
Cupones Pendientes
Días Trans. cupón
148
Plazo
4,383
Tipo de emisión
FIJO
Fecha Vencimiento
5-Aug-16
Tipo de Tasa
LIBOR
Moneda
EUR
Días Vencimiento
218
Tasa Cupón
6.375
Calificaciones
Fitch
BBB+
S&P
BBB+
Moody
Baa1
D1_UMS17F_2017F
ISIN
US91086QAU22
Fecha Emisión
10-Mar-06
Num. Títulos en Posición
60,000
Num. Cupón
19
Fecha Inicio Cupón
15-Jul-15
Fecha Fin Cupón
15-Jan-16
Valor nominal
2,000
Periodo cupón
180
Cupones Pendientes
2
Días Trans. cupón
169
Plazo
3,964
Tipo de emisión
FIJO
Fecha Vencimiento
15-Jan-17
Tipo de Tasa
LIBOR
Moneda
USD
Días Vencimiento
381
Tasa Cupón
5.625
Calificaciones
Fitch
BBB+
S&P
BBB+
Moody
A3
i.iii) Variación en saldo y en número de activos
30-sep-15
Instrumento
D2_PEMEX_050816
D1_UMS17F_2017F
Divisa
EUR
USD
Títulos
20,000
60,000
Precio MXN
19,869.09264
36,301.38464
Valuación MXN
397,381,852.80
2,178,083,078.40
2,575,464,931.20
31-dic-15
Precio MXN
19,233.51613
35,925.59236
Valuación MXN
384,670,322.60
2,155,535,541.60
2,540,205,864.20
i.iv) Estado de los activos por grado o nivel de cumplimiento
3
Al momento de la presentación de este Reporte Trimestral emitido por CI Banco S.A., Institución de Banca Múltiple
como fiduciario del Fideicomiso F/00374 se han recibido todos los pagos en tiempo y forma de los activos
subyacentes.
i.v) Garantía sobre activos
Los Certificados Bursátiles son quirografarios, por lo que no cuentan con garantía específica.
i.vi) Emisiones de valores
Al momento de la presentación de este Reporte Trimestral emitido por CI Banco S.A., Institución de Banca Múltiple
como fiduciario del Fideicomiso F/00374 no tiene otros valores emitidos inscritos en el Registro Nacional de
Valores, salvo por los que se mencionan en esta sección.
ii)
Desempeño de los valores emitidos
Respecto del pago a los tenedores se informa que desde la fecha de emisión hasta la fecha de presentación del
presente reporte, los pagos de intereses y, en su caso de amortización se han realizado en tiempo y forma. Los
cuales fueron calculados de acuerdo con las fórmulas y procedimientos que se mencionan en la sección de
Glosario de Términos y Definiciones, específicamente de Rendimiento, Procedimiento de cálculo, Periodicidad y
forma de Amortización, Periodicidad y pago de rendimientos.
A continuación se presenta una tabla con el detalle de cada uno de los pagos de la emisión:
BNORTCB 07
DIAS
TRB
PERIODO ABOSOLUTA
PERIODO
08-dic-14
al
VALOR
NOMINAL
AMORTIZACION
INTERESES
VN x TITULO
FECHA DE PAGO
05-ene-15
28
3.24%
1,606,736,000.00
-
$
4,048,974.72
$
81.33
lunes, 5 de enero de 2015
lunes, 2 de febrero de 2015
05-ene-15
al
02-feb-15
28
3.27%
1,606,736,000.00
-
$
4,086,465.23
$
81.33
02-feb-15
al
02-mar-15
28
3.24%
1,606,736,000.00
-
$
4,048,974.72
$
81.33
lunes, 2 de marzo de 2015
02-mar-15
al
30-mar-15
28
3.24%
1,606,736,000.00
-
$
4,048,974.72
$
81.33
lunes, 30 de marzo de 2015
30-mar-15
al
27-abr-15
28
3.26%
1,606,736,000.00
-
$
4,073,968.39
$
81.33
lunes, 27 de abril de 2015
27-abr-15
al
25-may-15
28
3.25%
1,606,736,000.00
-
$
4,061,471.56
$
81.33
lunes, 25 de mayo de 2015
25-may-15
al
22-jun-15
28
3.25%
1,606,736,000.00
-
$
4,061,471.56
$
81.33
lunes, 22 de junio de 2015
22-jun-15
al
20-jul-15
28
3.26%
1,606,736,000.00
-
$
4,073,968.39
$
81.33
lunes, 20 de julio de 2015
20-jul-15
al
17-ago-15
28
3.25%
1,606,736,000.00
-
$
4,061,471.56
$
81.33
lunes, 17 de agosto de 2015
17-ago-15
al
14-sep-15
28
3.26%
1,606,736,000.00
-
$
4,073,968.39
$
81.33 lunes, 14 de septiembre de 2015
14-sep-15
al
12-oct-15
28
3.29%
1,606,736,000.00
-
$
4,111,458.90
$
81.33
lunes, 12 de octubre de 2015
12-oct-15
al
09-nov-15
28
3.26%
1,606,736,000.00
-
$
4,073,968.39
$
81.33
lunes, 9 de noviembre de 2015
09-nov-15
al
07-dic-15
28
3.25%
1,606,736,000.00
-
$
4,061,471.56
$
81.33
lunes, 7 de diciembre de 2015
07-dic-15
al
04-ene-16
28
3.29%
1,606,736,000.00
-
$
4,111,458.90
$
81.33
lunes, 4 de enero de 2016
4
b) Información relevante del periodo
No hay información relevante a actualizar en el periodo.
c)
Otros terceros obligados con el fideicomiso o los tenedores de valores
Respecto a los terceros obligados con el fideicomiso no hay información relevante a actualizar.
5