Ministerio de Educación Nacional República de Colombia NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE 2006 I. NOTAS DE CARACTER GENERAL 1. NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL, ACTIVIDADES QUE DESAROLLA 0 COMETIDO ESTATAL. El Ministerio de Educación Nacional fue creado mediante la ley 7ª de agosto 25 de 1886. Anterior a esa fecha se creó la Secretaría de Instrucción Pública por la Ley 10ª de 1880 que reemplazó a la Secretaría del Exterior (Ministerio de Gobierno) que antes de 1880 atendía los asuntos educativos. En junio de 1923, cambia el nombre de Ministerio de Instrucción Pública por el de Ministerio de Instrucción y Salubridad Pública y desde el 1º de enero de 1928 se le identifica con el nombre de Ministerio de Educación Nacional, según lo dispuso la Ley 56 de 1927 (10 de noviembre). Su función es la de garantizar el derecho a la educación con criterios de equidad, calidad y eficiencia, que forme ciudadanos responsables y capaces de construir una sociedad feliz, equitativa y orgullosa de si misma. El Ministerio de Educación Nacional en el marco de la política de eficiencia inició desde el 2002 el proyecto de modernización interna para mejorar la prestación del servicio y responder con competencia a las exigencias del sector educativo, proyecto que se consolidó con la certificación de la entidad bajo los modelos ISO 9001-2000 y NTC-GP1000:2004, contenidos en el Sistema Integrado de Gestión – SIG para ello ha definido seis servicios esenciales, de acuerdo con las necesidades de sus clientes, estos son: Definición de Políticas y Normatividad; Distribución y Seguimiento de Recursos Financieros; Desarrollo de Proyectos; Asistencia Técnica; Atención de Trámites de Aseguramiento de Calidad en Educación Superior, y Suministro y Divulgación de Información. Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 1 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia OBJETIVOS Establecer las políticas y los lineamientos para dotar el sector educativo de un servicio de calidad con acceso equitativo y con permanencia en el sistema. Definir los estándares mínimos, que garanticen la formación del colombiano en el respeto, en valores que estimulen la convivencia, derechos humanos, la paz y la democracia, en la práctica del trabajo y la recreación, para lograr el mejoramiento cultural, científico, tecnológico y la protección del ambiente. Promover la educación en los niveles de básica y media, desarrollando las políticas de cobertura, incluyendo las poblaciones en condiciones de vulnerabilidad, con criterios de acceso equitativo, permanencia y equiparación de oportunidades; de calidad, fomentando la evaluación sistemática y permanente, con planes de mejoramiento y la eficiencia, para que el Ministerio, entidades del sector y secretarías de educación tengan acceso a condiciones técnicas, tecnológicas, administrativas y legales para desarrollar procesos de modernización que faciliten su gestión. Orientar la educación superior en el marco de la autonomía universitaria, garantizando el acceso con equidad a los ciudadanos colombianos, fomentando la calidad académica y la pertinencia de los programas, la eficiencia y transparencia de la gestión para facilitar la modernización de las Instituciones de Educación Superior e implementar un modelo administrativo por resultados y la asignación de recursos con racionalidad de los mismos. Velar por la calidad de la educación, mediante el ejercicio de las funciones de regulación, inspección y evaluación, con el fin de lograr la formación moral, espiritual, afectiva, intelectual y física de los colombianos. Implementar mecanismos de descentralización, dotando el sector de los elementos que apoyen la ejecución de las estrategias y metas de cobertura, calidad y eficiencia. Dotar al sector administrativo de la educación de un sistema de información integral que garantice el soporte al sistema educativo. FUNCIONES El Ministerio de Educación Nacional, además de las funciones establecidas en la Constitución Política y la ley, tendrá las siguientes: Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 2 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Formular la política nacional de educación, regular y establecer los criterios y parámetros técnicos cualitativos que contribuyan al mejoramiento del acceso, calidad y equidad de la educación, en todos sus niveles y modalidades. Preparar y proponer los planes de desarrollo del sector, en especial el Plan Nacional de Desarrollo Educativo, convocando los entes territoriales, las instituciones educativas y la sociedad en general, de manera que se atiendan las necesidades del desarrollo económico y social del país. Dictar las normas para la organización y los criterios pedagógicos y técnicos para las diferentes modalidades de prestación del servicio educativo que orienten la educación preescolar y los niveles de básica, media y superior. Asesorar a los departamentos, municipios y distritos en los aspectos relacionados con la educación, de conformidad con los principios de subsidiaridad, en los términos que defina la ley. Impulsar, coordinar y financiar programas nacionales de mejoramiento educativo que se determinen en el plan nacional de desarrollo. Velar por el cumplimiento de la ley y los reglamentos que rigen al sector y sus actividades. Evaluar en forma permanente la prestación del servicio educativo y divulgar sus resultados para mantener informada a la comunidad sobre la calidad de la educación. Dirigir la actividad administrativa del sector y coordinar los programas intersectoriales. Dirigir el Sistema Nacional de Información Educativa y los Sistemas Nacionales de Acreditación y de Evaluación de la Educación. Coordinar todas las acciones educativas del Estado y de quienes presten el servicio público de la educación en todo el territorio nacional, con la colaboración de sus entidades adscritas, de las entidades territoriales y de la comunidad educativa. Apoyar los procesos de autonomía local e institucional mediante la formulación de lineamientos generales e indicadores para la supervisión y control de la gestión administrativa y pedagógica. Propiciar la participación de los medios de comunicación en los procesos de educación integral permanente. Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 3 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Promover y gestionar la cooperación internacional en todos los aspectos que interesen al sector, de conformidad con los lineamientos del Ministerio de Relaciones Exteriores. Suspender la capacidad legal de las autoridades territoriales para la administración del servicio público educativo y designar de forma temporal un administrador especial de acuerdo con lo establecido en el artículo 30 de la Ley 715 de 2001. Realizar los estudios conducentes a la creación de Instituciones de Educación Superior. Reconocer la personería jurídica de las instituciones privadas de educación superior, autorizar la creación de seccionales, otorgar el reconocimiento como universidad y la modificación del carácter académico. Expedir y modificar los registros para el ofrecimiento y desarrollo de programas académicos de pregrado y posgrado, salvo aquellos presentados dentro del trámite de reconocimiento de personería jurídica de instituciones privadas de educación superior y de la creación de instituciones de educación superior oficiales. Expedir certificados relacionados con los registros. Legalizar los documentos expedidos por instituciones de educación superior colombianas para ser acreditados en el exterior, homologar los estudios y la convalidación de títulos cursados u obtenidos en el exterior. Formular políticas para el fomento de la Educación Superior. Las demás que le sean asignadas. 2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados contables, el Ministerio de Educación Nacional está aplicando el marco conceptual de la contabilidad pública y el Catálogo General de Cuentas del Plan general de Contabilidad Pública, a nivel de documento fuente. Así mismo, las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte. Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 4 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia El Ministerio de Educación Nacional registra sus operaciones en el Sistema Integrado de Información Financiera - SIIF Nación dando aplicabilidad al Decreto 2789 del 31 de agosto de 2004. El Ministerio de Educación Nacional, tiene para el servicio al público un Centro Documental, que consta de 8.069 ejemplares; los que debido a su naturaleza y teniendo en cuenta que fueron elaborados por personal docente, no fue posible determinar un método de valoración que permita incluirlos en cuentas de balance. Sin embargo, se establecieron mecanismos para su control. La entidad utilizó los criterios y normas de valuación de activos y pasivos, en particular, la determinación de avalúos y la constitución de provisiones, así como las relacionadas con la contribución de los activos al desarrollo del cometido estatal, tales como depreciación, amortización y agotamiento de los activos. Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se aplicó la base de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos. 3. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN CONTABLE LA INFORMACION APLICACIÓN DE LAS NORMAS DE DEPRECIACION Como resultado de la aplicación de las normas de depreciación de la propiedad, planta y equipo se disminuyeron los activos en un valor acumulado de $5.281.353.002.00 y durante la vigencia 2006 se afectaron en la suma de $1.513.772.204.00. APLICACIÓN DEL SISTEMA PARCIAL DE AJUSTES POR INFLACION Se dio aplicabilidad a la Circular Externa No. 056 del 5 de febrero de 2004, referente al desmonte de los Ajustes por Inflación. Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 5 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RETIRO SALDOS CONTABLES ENTIDAD AGREGADA De acuerdo con lo ordenado por la Ley 715 de 2001, Ley 790 de 2002, el Decreto reglamentario 1052 de 2006 y el Decreto 2684 del 8 de agosto de 2006, en cuanto al proceso de descentralización de los establecimientos públicos de educación superior del orden nacional a los ordenes territoriales, para el caso específico del traspaso de la Escuela Nacional del Deporte del orden nacional al territorial del municipio de Santiago de Cali. Por lo anterior desde el mes de septiembre de 2006 no se agrega la información al Balance consolidado que se presenta a la Contaduría General de la Nación. 4. LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL NORMAL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Y/O AFECTAN LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS El proceso contable del ente público se está viendo afectado, entre otras, por las siguientes situaciones: De orden administrativo A pesar que se cuenta con el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF, se deben realizar un gran número de registros manuales. Falta de integración en los flujos de información generados por las distintas áreas. 5. PROCESO DE CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE El Ministerio de Educación Nacional, agrega a sus Estados Financieros la información contable de la Junta Central de Contadores, creada mediante Decreto Legislativo 2373 de 1956 artículo 35 con el carácter de Tribunal Disciplinario que actúa como agente del Gobierno Nacional, mediante atribuciones consagradas en la Ley 43 de 1990 y el Decreto 1953 de agosto 8 de 1994 artículo 31, en el cual se establece su naturaleza como unidad administrativa especial del Ministerio de Educación Nacional sin personería jurídica con autonomía administrativa y financiera. Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 6 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Y consolida la información de Ley 21/82 - Escuelas Industriales e Institutos Técnicos; registro por venta de servicios del ICFES y los giros efectuados al Fondo del Magisterio. Las notas a los estados financieros que se presentan a continuación corresponden al consolidado de los registros efectuados en el Ministerio de Educación Nacional y la Junta Central de contadores. Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 7 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia II. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS El Ministerio de Educación Nacional en cumplimiento de la Ley 21 de 1982 art. 11 numeral 4° - 16 y Ley 633 de 2000 art. 111; presenta por la asignación especial el manejo del recaudo y gasto de Escuelas Industriales e Institutos Técnicos. RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LOS GRUPOS, CLASES, CUENTAS Y SUBCUENTAS A- ACTIVO GRUPO 11 – EFECTIVO 1110 - BANCOS VALORES EN MILES DE PESOS 111005001 111005004 111005006 111005050 Servicios Personales con situación de fondos DTN Gastos Generales con situación de fondos DTN Transferencias con situación de fondos DTN Cta.Cte.Bancaria fondos no situados por la DTN 44.938 7.523 108.846 180.931 Los saldos que se reflejan en los libros de bancos a 31 de diciembre de 2006, corresponden a saldos de impuesto de timbre y rendimientos financieros de convenios consignado en las cuentas del Ministerio. El valor de $178.234 en la cuenta 111005050 corresponde a las transferencias efectuadas por el Ministerio de Educación a la Junta Central de Contadores. 1125 - FONDOS ESPECIALES VALORES EN MILES DE PESOS 112504 112506 Cuenta Corriente Bancaria – Ley 21/82 Cta. Cte Bancaria – Educación Superior Cta. de Ahorro de Valor contaste - Junta Central 13.892.348 9.013.644 2.039.017 Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 8 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia En la cuenta 112504 se encuentran registrados los recaudos efectuados por concepto de Ley 21 de 1982 – Escuelas Industriales e Institutos Técnicos y las consignaciones efectuadas por concepto de venta de servicios del ICFES tales como convalidaciones, registro calificado, legalización de constancias servicios por educación superior, etc. Los recursos de la cuenta de la Junta Central de Contadores son obtenidos mediante la expedición de tarjetas profesionales, duplicados, renovaciones, certificado de vigencia y de antecedentes disciplinarios propios de los Contadores Públicos, así como la inscripción y renovación de sociedades de Contadores Públicos, facultad otorgada por medio del Decreto 1235 del 15 de mayo de 1991. GRUPO 12- INVERSIONES VALORES EN MILES DE PESOS 120101 120106 120115 120190 Títulos de Tesorería – TES Certificados de Depósito a Término Bonos y títulos emitidos Gobierno General Otras Inversiones de Renta Fija 69.603.813 148,291,384 5.111.087 388.380 El Ministerio de Educación Nacional realizó hasta el mes de agosto de 2006, las inversiones provenientes del recaudo de recursos, según lo estipulado en la Ley 21 de 1982 y, a través del contrato de encargo fiduciario 333 del 2005 suscrito con la Fiduciaria la Previsora S.A. se han venido invirtiendo dichos recursos y los rendimientos obtenidos, se encuentran registrados en las cuentas de ingreso. Dentro del saldo consolidado de inversiones del Ministerio de Educación Nacional se incluyen las inversiones en Certificados de Depósito a Término reportados por la Junta Central de Contadores. (Ver anexo No. 1) GRUPO 14 – DEUDORES 1404 – FONDOS ESPECIALES VALORES EN MILES DE PESOS 140414 Escuelas Industriales e Institutos Técnicos 2.758.853 Se registraron las cuentas por cobrar, correspondientes al recaudo de Ley 21/82 durante la vigencia 2006, de acuerdo al procedimiento establecido en el SIIF por el módulo de ingresos. (Ver anexo No.2). Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 9 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 1420 – AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS VALORES EN MILES DE PESOS 142003 142005 Anticipos sobre Convenios y Acuerdos Anticipos a Entidades Oficiales 14.705.783 5.716.449 En la cuenta 142003 se registran anticipos de contratos que el Ministerio de Educación Nacional realizó para el desarrollo de asesorías y proyectos inherentes al sector educativo. El saldo de la cuenta 142005 representa los giros realizados a departamentos y municipios encaminados a apoyar los proyectos de cobertura en educación e infraestructura. 1425 - DEPOSITOS ENTREGADOS VALORES EN MILES DE PESOS 142503 Depósitos Judiciales 93.949.195 Se registran los valores que han sido embargados por los diferentes juzgados a cuentas bancarias y CDT’s del Ministerio de Educación Nacional. (Ver anexo No. 3). VALORES EN MILES DE PESOS 142504 Depósitos Entregados en Administración 115,786,606 Se tienen registrados los Proyectos del Nuevo Sistema Escolar, Educación Rural, OEI, SECAB, CERLALC y Fiduciaria la Previsora (Ver anexo No.4). En cuanto a la Junta Central de Contadores, la partida de $29.464 (miles de pesos) corresponde al convenio interadministrativo No.020F-2001 de fondos en administración con el ICETEX de fecha diciembre 28 de 2001. 1470 - OTROS DEUDORES VALORES EN MILES DE PESOS 147002 147013 147028 Rendimientos de Inversiones Embargos Judiciales Reclamaciones e Indemnizaciones Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 92.155 100.246 3.546 10 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Junta Central de Contadores Los rendimientos causados corresponden a los generados por el portafolio de inversiones efectuados por la unidad administrativa. Los embargos judiciales corresponden a medidas cautelares en procesos ejecutivos laborales instaurados en contra de la Nación Ministerio de Educación, que afectaron las cuentas corrientes y/o de ahorros. Las reclamaciones e indemnizaciones corresponden a cuentas por cobrar al Banco AV Villas y Davivienda, por concepto de Notas Débito realizadas a nuestra cuenta por el período comprendido entre agosto de 2003 y diciembre de 2006, las cuales según convenio suscrito no tienen el aval de esta unidad. VALORES EN MILES DE PESOS 147090 Otros deudores 5.288.289 Corresponde al valor que tanto el Distrito como la Alcaldía de Cartagena, adeudan al Ministerio de Educación Nacional, de acuerdo con las sentencias proferidas por el Tribunal Administrativo de Bolivar y el Consejo de Estado, por declararse vulnerado los derechos colectivos de la moralidad administrativa y de la defensa del patrimonio público. Sin que durante la vigencia del 2006, se presentara la aprobación por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público para el cruce de cuentas. GRUPO 16 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1605 - TERRENOS y 1640 - EDIFICACIONES VALORES EN MILES DE PESOS 160501 164001 Urbanos Urbanos 4.442.479 5.070.113 El Ministerio de Educación Nacional entregó en comodato el lote ubicado en la vereda Barzalosa de Girardot – Cundinamarca matricula inmobiliaria No.30740637 por valor de $702.567 (miles de pesos); se registraron en cuentas de orden los inmuebles donde funciona la Junta Central de Contadores matriculas inmobiliarias Nos. 050C-477127 y 050C-477128, debido a que aún figura en el Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 11 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia certificado de tradición y libertad a nombre del Fondo MEN por valor de $476.502 (miles de pesos). Adicionalmente se incorporaron por valor de $1.000.000 cada uno los inmuebles ubicados en San Agustín – Huila y San Gil – Santander. Este valor corresponde al valor estipulado por la Contaduría General de la Nación, ya que no se cuenta con el avalúo. (Anexo No.5) 1615 – CONSTRUCCIONES EN CURSO VALORES EN MILES DE PESOS 161502 Obras de Infraestructura 1.934.332 Corresponde a la causación de los contratos 94/2006 con el Consorcio M & H UNIVERSAL y 431/2005 con FAMOC DEPANEL para llevar a cabo la remodelación de las instalaciones del Ministerio de Educación Nacional. 1635 - BIENES MUEBLES EN BODEGA Y 16XX - DEVOLUTIVOS EN SERVICIO El Ministerio de Educación Nacional deprecia sus bienes muebles por el método de línea recta y da aplicabilidad a la Carta Circular No.67 del 23 de enero de 2006. GRUPO 19 – OTROS ACTIVOS 1911 – INVERSION SOCIAL DIFERIDA VALORES EN MILES DE PESOS 191102 Educación, arte, cultura, recreación y deporte 157.513.342 Corresponde al valor de ejecución reportado por los proyectos de Banca Multilateral (Educación Rural y Nuevo Sistema Escolar) con corte a 30 de noviembre de 2006. Los informes financieros a 31 de diciembre de 2006 se presentan en fechas posteriores al cierre efectuado por la Contaduría General de la Nación, razón por la cual serán incluidos en la información del primer trimestre de 2007. EDUCACION RURAL CONVENIO 29/00 IICA NUEVO SISTEMA ESCOLAR CONV.108/01 CERLALC $68.697.873 $88.815.469 Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 12 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 1920 - BIENES ENTREGADOS A TERCEROS VALORES EN MILES DE PESOS 192002 Bienes Inmuebles Entregados en Administración 8.300.683 Este valor se encuentra integrado por los inmuebles entregados en comodato. Se incluyó el inmueble de matrícula No. 307-40637 de la Vereda Barzalosa Girardot – Cundinamarca por valor de $702.567 (miles de pesos) así mismo se entregó al Departamento del Valle del Cauca la edificación ubicada en el Puerto de Buenaventura con matrícula inmobiliaria No.372-0002702 por valor de $1.000.000.00. (Ver anexo No.5) 1970 - INTANGIBLES VALORES EN MILES DE PESOS 197008 Software 8.059.268 Representa el software que el Ministerio de Educación Nacional ha adquirido y ha desarrollado. se determinó para su amortización una vida útil tres (3) años. B- PASIVOS GRUPO 22 – OPERACIONES DE CREDITO PUBLICO 2246 – PRESTAMOS GUBERNAMENTALES DE LARGO PLAZO VALORES EN MILES DE PESOS 224625 Préstamos al Gobierno General Nacional 16.600.966 En esta cuenta se registran los embargos cancelados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a partir del año 1995 y que como tal le correspondían al Ministerio de Educación Nacional; durante la vigencia del 2006 se incluyó la apropiación sin situación de fondos por valor de $19.162.013 (miles de pesos) para llevar a cabo el cruce de cuentas con la Dirección del Tesoro Nacional. (Ver anexo No.6) Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 13 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia GRUPO 24 – CUENTAS POR PAGAR Dentro de las cuentas por pagar se encuentra la subcuenta 240314 – Sistema General de Participaciones por valor de $767.593.276 (miles de pesos), que corresponde a la última doceava causada según instructivo de cierre. (Ver anexo No.7) GRUPO 25 – OBLIGACIONES LABORALES Se registró el valor de las obligaciones laborales que presenta el Ministerio de Educación Nacional y la Junta Central de Contadores, correspondiente a la vigencia 2006. GRUPO 29 – OTROS PASIVOS 2910 – INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO VALORES EN MILES DE PESOS 291090 Otros Ingresos Recibidos por Anticipado 198.169 Registro de la Junta Central de Contadores que corresponde a valores consignados por Contadores y/o Sociedades de Contadores, los cuales no se solicitó contraprestación alguna. Esta contabilización se contabilizó según concepto y confirmación de la Contaduría General de la Nación. C- PATRIMONIO 3110 – RESULTADOS DEL EJERCICIO VALORES EN MILES DE PESOS 311002 Déficit del Ejercicio 89.822.495 El Ministerio de Educación Nacional presenta un déficit durante la vigencia del 2006 por valor de $90.182.430 (miles de pesos), corresponde en su mayoría a las reclasificaciones efectuadas de convenios y anticipos de vigencias anteriores. Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 14 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Así mismo, la Junta Central de Contadores presenta un excedente durante la vigencia del 2006 por valor de $1.254.032 (miles de pesos), proveniente de la venta de sus servicios. D- INGRESOS GRUPO 41 – INGRESOS FISCALES 4120 – INGRESOS POR FONDOS ESPECIALES VALORES EN MILES DE PESOS 412014 Escuelas Industriales e Institutos Técnicos 135.099.204 Los ingresos reflejados corresponden al recaudo del aporte parafiscal de la Ley 21 de 1982 que aplica a las nóminas de las Entidades Estatales. VALORES EN MILES DE PESOS 412015 Junta Central de Contadores 2.656.192 El recaudo causado es por concepto de expedición de tarjetas profesionales, renovaciones, duplicados, inscripción de sociedades y certificados de vigencia y antecedentes disciplinarios de personas naturales y sociedades. VALORES EN MILES DE PESOS 412043 Fondos Recursos Monitoreo y Vigilancia Educ. Sup. 3.322.139 El ingreso registrado obedece a la venta de servicios del ICFES, tales como: registro calificado programas de pregrado técnicos, tecnológicos, profesionales y de especialización, convalidación de pregrado y posgrado, registro calificado para maestrías y doctorados, certificación de programas, certificación de existencia y representación legal, reconocimiento como universidad, reconocimiento de persona jurídica, creación de instituciones públicas, cambio carácter académico, legalización de constancias, registro simple, reforma estatutaria simple, creación seccionales, redefinición institucional, servicios por educación superior, homologación de estudios parciales, constancia de validez profesional y constancia de trámite de convalidación y/o homologación. Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 15 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia GRUPO 48 – OTROS INGRESOS Se incluyen las cuentas que representan el valor de los ingresos de la entidad contable pública, que por su naturaleza no son susceptibles de clasificarse en algunos de los demás grupos definidos. Incluye los ingresos de carácter extraordinario. (Anexo No. 8) En la cuenta 481538 – Extraordinarios; se presentan dos registros por valor de $156.917 (miles de pesos) y $5.348 (miles de pesos); correspondientes a la reclasificación de la cuenta 58155- - Transferencias Corrientes al Gobierno General, el cual se digitó por error en esta cuenta y no se alcanzó a corregir y de la cuenta 481553 – sistema General de Participaciones, por no encontrarse activo en el protocolo del Sistema CHIP. E - GASTOS GRUPO 51 – GASTOS DE ADMINISTRACION Se reflejan todas aquellas causaciones y erogaciones necesarias en que se debe incurrir para el cumplimiento cabal de las funciones propias relacionadas con el normal desarrollo del objeto propuesto, el registro de las operaciones se efectúa de acuerdo con el marco conceptual de la Contabilidad Pública. GRUPO 56 – GASTOS DE INVERSION SOCIAL En este grupo se registran los gastos ocasionados en los rubros de inversión para el desarrollo del plan decenal de educación, así como los gastos de los proyectos del Nuevo Sistema Escolar y Educación Rural. Además se reflejan reclasificaciones de ejercicios anteriores correspondientes a convenios y anticipos registrados en cuentas del activo. Se le dio manejo a esta cuenta a partir de la vigencia 2006. GRUPO 58– OTROS GASTOS Se incluyen las cuentas representativas de los gastos de la entidad contable pública, que por su naturaleza no son susceptibles de clasificarse en alguna de las cuentas definidas anteriormente. (Anexo No. 9) Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 16 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia F- CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS GRUPO – 83 BIENES PENDIENTES DE LEGALIZAR En esta cuenta se registran los inmuebles que en su certificado de tradición y libertad figuran a nombre del Ministerio de Educación, pero de los cuales se cuenta con resolución de entrega a los diferentes departamentos. Igualmente, se incluyen los inmuebles en los cuales funciona la Junta Central de Contadores, los cuales se encuentran bajo su tenencia, administración y control. G- CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS GRUPO – 91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 9120 – LITIGIOS O DEMANDAS VALORES EN MILES DE PESOS 912002 Laborales 1.981.437.588 En esta cuenta se tiene el valor por desarchivar de los embargos pagados por el Ministerio de Hacienda después de 1995 por valor de $12.593.060 (miles de pesos) y la diferencia corresponde a las demandas en contra del Ministerio reportadas por la Oficina Jurídica. 9135 – RESERVAS PRESUPUESTALES VALORES EN MILES DE PESOS 913503 Reservas Presupuestales SIIF 474.425.170. El saldo esta conformado por las partidas correspondientes a la reserva presupuestal de la vigencia 2005 que no fueron ejecutadas con corte a 31 de diciembre de 2006 por valor de $190.181.536. y la reserva presupuestal de la vigencia 2006 por valor de $284.243.634. Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 17 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia GRUPO – 93 ACREEDORAS DE CONTROL VALORES EN MILES DE PESOS 934606 Edificaciones 823.218 Se registran los inmuebles recibidos de terceros tanto de la Dirección Nacional de Estupefacientes como el correspondiente al ICFES y Aeronáutica Civil. (Ver anexo No.5) VALORES EN MILES DE PESOS 934612 Equipo de Comunicaciones y Computación 67.534 Corresponde al Software recibido por el Departamento Nacional de Planeación. CECILIA MARIA VELEZ WHITE MINISTRA DE EDUCACION NOHEMY ARIAS OTERO SECRETARIA GENERAL MIRELLA SANDRA CAMELO QUIMBAYO CONTADOR TP No.40308-T Diagonal 38 Bis No.39-42 -CAN PBX 222 2800 ext. 4300 Fax 2215951 www.mineducacion.gov.co 18