INSTITUCIÓN 13 : INDUSTRIA Y COMERCIO

EJECUCION FISICA Y FINANCIERA
PRIMER TRIMESTRE 2007
INSTITUCION 22: FONDO HONDUREÑO DE INVERSION SOCIAL
I. GENERALIDADES DE LA INSTITUCIÓN
El Fondo Hondureño de Inversión Social funciona como una entidad desconcentrada del
Estado con jurisdicción nacional, cuya misión es dar acceso a la población pobre a servicios
básicos, fortaleciéndoles para que sean gestores de su propio desarrollo, ejecutando
programas masivos de capacitación y asistencia técnica, procesos enmarcados dentro de la
Estrategia de Reducción de la Pobreza.
Además esta institución se orienta a la ejecución de obras en:
Infraestructura menor (en los sectores de Educación, Salud, Agua y Alcantarillados
y Servicios Comunitarios y Municipales.
Necesidades Básicas (Nuestras Raíces); y
Infraestructura Mayor, que abarca la generación de empleo y reconstrucción de
caminos y puentes, especialmente en proyectos de infraestructura social y
productiva, bajo un esquema de focalización, fortalecimiento municipal y
participación ciudadana, vinculados a la Estrategia de Reducción de la Pobreza.
La política de esta institución está orientada a ejecutar proyectos para el cumplimiento de
objetivos, metas y compromisos con las grandes mayorías, especialmente los que viven en
condiciones de pobreza y que demandan atención impostergable.
II. ASPECTOS FINANCIEROS
1. RECURSOS ASIGNADOS
-
Presupuesto Aprobado
Para el ejercicio fiscal 2007 se aprobó a esta Institución un presupuesto de Lps.
642,691.2 miles a ser financiados con fondos provenientes del Tesoro Nacional Lps
119,961.7 miles y los fondos Externos Lps. 522,729.5 miles, equivalentes a porcentajes de
18.7% y 81.3% respectivamente, tal como se indica a continuación.
TIPO DE FONDOS
Fondos Nacionales
Fondos Externos
Total Institución
MONTO %
119,961.7 18.7
522,729.5 81.3
642,691.2 100
-2-
Presupuesto Por Programa
Esta institución tiene una estructura programática conformada por un solo programa
denominado Inversión Social al cual se le proporcionan los fondos de conformidad a
los objetivos y políticas institucionales, para la ejecución de los proyectos se le
asignan a cada uno de los municipios de acuerdo a mapa de pobreza acordado con las
fuentes financieras
dando prioridad aquellos proyectos acordados con las
comunidades y que están dentro de la clasificación del FHIS.

Presupuesto Modificado
En el trimestre enero-marzo, el Fondo Hondureño de Inversión Social FHIS presenta
un incremento de Lps.52,606.1 miles presentando un presupuesto modificado de
Lps.575,335.6 miles en el fondo total de la Institución, esta diferencia es provocada
por la incorporación de varios proyectos que se detallan en los comentarios de las
modificaciones presupuestarias al Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la
Institución.
2. EGRESOS REALIZADOS
2.1 Económica del Gasto
La ejecución financiera global durante el primer trimestre del 2007 asciende a
Lps.96,664.70 miles, conformados en su totalidad por fondos externos destinados a
sufragar Gastos Corrientes por un valor de Lps.31,885.70 miles específicamente con
una ejecución de 11% y Gasto de Capital por valor de Lps.64,779.0 miles con una
ejecución de 16%, fundamentalmente orientado a trasferencias de capital. Dentro de
los gastos corrientes se determina que los sueldos y salarios constituyen el 27% del
total ejecutado y las transferencias de capital 16%. (Ver Cuadros No.1 Clasificación
Económica de Egresos).
III. EJECUCIÓN FÍSICA.
1. Cumplimiento o / Avance de Metas por Programas
La Institución no envió el Informe ni la Matriz de Evaluación del 1er trimestre por lo que no
podremos mostrar y analizar su ejecución física por programas.
-3IV. DETERMINACION DE LAS DESVIACIONES DE LA EJECUCIÓN FISICA –
FINANCIERA.
1. Programación Cuotas de Compromiso
(Miles de Lempiras)
CUOTA
CUOTA
GRUPO
DENOMINACION
ASIGNADA
EJECUTADOS
FONDOS NACIONALES
1
Servicios Personales
22.171,5
17.944,3
2
Otros Servicios Personales
3.280,0
24,7
3
Bienes y Servicios
3.757,3
3.695,4
4
Bienes de Uso
589,7
427,7
5
Construcciones
1.000,0
444,4
9
Pasajes y Viaticos
1.173,0
847,1
TOTAL
31.971,5
23.383,6
FONDOS EXTERNOS
2
Otros Servicios Personales
43.822,7
8.195,9
3
Bienes y Servicios
786,1
520,3
4
Bienes de Uso
7.306,10
4034,5
5
Construcción
187.322,9
59.872,5
9
Pasajes y Viaticos
1.000,0
657,8
TOTAL
240.237,8
73.281,0
TOTAL INSTITUCION
272.209,3
96.664,6
%
81%
1%
98%
73%
44%
72%
73%
19%
66%
55%
32%
66%
31%
36%
En el cuadro anterior se puede observar que a esta Institución se le aprobó una cuota de
compromiso por un total de Lps 272,209.3 miles para el trimestre, habiendo logrado un nivel
de ejecución de apenas de 36% porcentaje que se considera bajo en lo relativo a las cuotas de
compromisos.
El grupo del gasto que presenta mayor ejecución en fondos nacionales es Bienes y Servicios
con un 98% y Servicios Personales con 81% de ejecución y en fondos externos Bienes y
Servicios y Pasajes y Viáticos ambos grupos con un 66% que no son la fortaleza de la
institución, siendo esta Construcciones que ejecuto un 44% en fondos nacionales y un 32% en
fondos externos.
2. Comentarios sobre:
 Modificaciones presupuestarias
En el trimestre enero-marzo, el presupuesto aprobado del Fondo Hondureño de
Inversión Social FHIS presenta modificaciones en los fondos externos las cuales se
detallan en el cuadro siguiente:
-4-
No.
DESCRIPCION
1
Fondos de Innovación de la Infancia y la Juventud. (Banco Mundial)
2
3
MONTO
17,137.0
Fondos de Innovación de la Infancia y la Juventud (Banco Mundial)
1,186.8
Programa Regional de Reconstrucción para América Central (PRRAC XII) 34,282.3
TOTAL
52,606.1
Con la incorporación de los proyectos que se reflejan en el cuadro anterior, el presupuesto
modificado en fondos externos asciende a Lps.575,335.60 miles; de igual forma se han
realizado traslado de fondos al interior de la institución esto debido a deficiencias en la
distribución de fondos durante la formulación del presupuesto 2007.
 Ejecución Presupuestaria
El presupuesto de la Institución se registra en un solo programa “Inversión Social” el que
refleja un porcentaje de ejecución bajo de 14% con relación a su presupuesto modificado,
orientado a cubrir Sueldos y Salarios, Bienes y Servicios y Bienes Capitalizables. (ver Anexo
Cuadro No.2 Ejecución del Gasto por Programa)
 Conclusiones
A pesar de que al FHIS se le aprobó la cuota trimestral solicitada la ejecución fue
de 36%, debido a problemas que esta Institución tuvo con los organismos
financiadores ya que no ha presentado los informes sobre los fondos rotatorios, por
lo cual se han visto en la necesidad de recabar la información directamente en las
municipalidades, siendo este un impedimento para una mayor ejecución.
El Presupuesto del Programa de Inversión Social presenta una ejecución de 14%
concentrado casi en su totalidad en el Gasto Corriente.
 Recomendaciones
Esta institución no presento el Informe y Matriz de Evaluación del 1er Trimestre
2007, por lo que se recomienda le brinde una mayor importancia a este tipo de
evaluaciones que nos demuestran el aprovechamiento de los recursos brindados a
la Institución.