Monto del crédito Es el monto final que recibe el cliente luego de

EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO CREDITO PECUARIO - CONTRUCCIÓN, MEJORAMIENTO E
INFRAESTRUCTURA
CONCEPTOS
Monto del crédito
Es el monto final que recibe el cliente luego de solicitado y aprobado su préstamo, este incluye: Monto a
financiar, Comisión del Gestor de Negocio, el Seguro de Desgravamen, Seguro Agrícola, gastos de
Asistencia Técnica y Gastos Legales según corresponda.
Gastos Legales
Estos gastos están referidos a los gastos de estudio de poderes, títulos, y elaboración de minuta
respectiva. No incluye los gastos registrales que serán asumidos directamente por el cliente.
Tasa de Interés Compensatorio Efectiva Anual (TEA)
Es la tasa que la entidad financiera cobra por el uso del dinero y su naturaleza es de contraprestación o
compensación por esta utilización del dinero por parte del deudor, pagando a cambio estos intereses.
Seguro de Vida Desgravamen
Es un seguro de vida para personas naturales que se activa en caso del fallecimiento o invalidez
permanente del prestatario (sujeto a condiciones contratadas). La cobertura del seguro es por el monto
total a financiar, correspondiendo a la entidad financiera el saldo insoluto de la deuda y a los
beneficiarios del prestatario la diferencia entre el Monto total a financiar y el saldo insoluto de la deuda.
La edad máxima de ingreso es 65 años y la edad máxima de permanencia es de 75 años.
Sólo para personas naturales que es equivalente a 0.045% mensual.
Monto de Comisión del Gestor de Negocio
Es la comisión que se le otorga al Gestor de Negocios el cual equivale a un solo pago luego de efectuado
el desembolso, dicha comisión puede llegar hasta el 2% del monto financiado.
Impuesto a las Transacciones Financieras
El ITF es un impuesto que afecta a determinadas transacciones financieras con una tasa de 0.005% del
monto total de la operación; como los retiros o depósitos hechos en cualquier cuenta abierta en alguna
empresa del sistema financiero, cabe añadir que de acuerdo a la nueva normativa de redondeo del
impuesto, si el dígito correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco (5) se ajusta a cero (0) y si
es superior a cinco se ajusta a cinco (5).
Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)
Es la tasa que iguala el valor actual de todas las cuotas y pagos realizados por el cliente; atribuibles
directamente al banco, con el monto que efectivamente ha recibo el cliente en calidad de préstamo
(Monto del Crédito). Para este cálculo se incluyen la devolución del principal e intereses, así como todos
los cargos por comisiones que cobra el banco, sin incluir los gastos por servicios provistos por terceros
que san pagados directamente por el cliente.
Portes
Los gastos por portes son los gastos (impresión y courier) en que incurre Agrobanco por el envío de los
estados de cuenta de manera física y periódica, ascendiendo a S/6.84 por envío. Estos gastos sólo se
aplican para los envíos físicos y por solicitud del cliente, no aplicando en caso de los envíos electrónicos
(email).
Tasa de Interés Moratorio
Es la tasa de interés que se aplica cuando el deudor se retrasa en el pago de su crédito, el cual es
adicional a la tasa de interés efectiva anual, se considera una Tasa Efectiva Anual (T.E.A.) Moratoria es
de 19%.
Asistencia Técnica
La asistencia técnica abarcará actividades y brindará soporte en manejo, sanidad, alimentación,
mejoramiento genético, labores administrativas, identificación de mercados y comercialización, durante
un periodo mínimo de 06 a 12 meses en forma permanente, a fin de garantizar la buena marcha del
negocio. A partir de ahí la supervisión y monitoreo será quincenal o mensual hasta el vencimiento del
crédito.
El pago de dichos profesionales no será menor a S/ 600 ni mayor a S/ 4,000 soles mensuales
dependiendo del proyecto a financiar y será asumido íntegramente por el cliente incluyéndose dicho
concepto en la propuesta de crédito (flujo de Caja).
CASO CRÉDITO CONSTRUCCIÓN, MEJORAMIENTO E INFRAESTRUCTURA
El señor Juan Pérez desea mejorar su establo, lo que le costará S/ 30,000.00, para lo cual solicita un préstamo
a Agrobanco por S/ 21,000.00 con las siguientes condiciones:
Inicial: S/9,000.00.
Plazo: 36 meses.
Periodicidad: Semestral.
Periodo de gracia: No.
Agrobanco le cobra:
Tasa Efectiva Anual (TEA): 23%.
Tasa de Interés Compensatoria: 23% anual (Año Base 360 días).
Seguro de Desgravamen (0.045% mensual).
Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F.): 0.005%.
SOLUCIÓN
Monto a Financiar = S/ 22,039.50 (*)
(*) Incluye gastos por Gestor de Negocios y Seguro Agrícola.
Seguro de Desgravamen = {Monto a Financiar x Tasa de Desgravamen x [(Fecha de la Última Cuota a
Pagar – Fecha de Desembolso)/30]} / {1 - Tasa de Desgravamen x [(Fecha de la Última Cuota a Pagar –
Fecha de Desembolso)/30]}
= S/ 362.92
Monto del crédito = Monto a Financiar + Seguro de Desgravamen
= S/ 22,039.50 + S/ 362.92
= S/ 22,402.42
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA CUOTA DEL CRÉDITO
Tasa Efectiva Semestral
Número de cuotas y periodicidad
TES = (1+TEA) ^ (180/360)-1
N° de cuotas (n) = 6
TES = (1+23%) ^ (180/360)-1
Periodicidad: Semestral (180 días)
TES = 10.905%
Cuota del crédito = Monto del crédito x [TEM x (1+TEM) ^ (n)]
[(1+TEM) ^ (n) - 1]
= S/ 22,402.42 x [10.905% x (1 + 10.905%) ^ 6]
[(1 + 10.905%) ^ (6) -1]
= S/ 5.282.48
Cuota a pagar
Portes = S/ 0.00
I.T.F. = (S/ 5,282.48 + S/0.00) x 0.005% = S/ 0.25.
Cuota a pagar = Cuota del crédito + Portes + I.T.F. = S/ 5,282.48 + 0.00 + S/ 0.25 = S/ 5,282.73
CRONOGRAMA DE PAGOS
Una vez calculado el monto de la Cuota a pagar, a continuación consignamos el cronograma de pagos
del crédito, en donde se puede apreciar el monto de intereses vencidos a cobrar y los montos periódicos
de amortización del principal del monto del crédito.
Moneda
Monto del crédito
Nº de cuotas
Nro.
de cuota
1
2
3
4
5
6
Soles Cuota a pagar
22,402.42 Periodicidad
6 ITF*
Fecha
de pago
29/08/2016
24/02/2017
23/08/2017
19/02/2018
20/08/2018
14/02/2019
Saldo del monto
del crédito
22,402.42
19,577.30
16,417.32
12,925.21
9,052.27
4,768.53
5,282.73
6 meses
0.005%
Principal
Tasa Efectiva Anual (T.E.A) compensatoria
Tasa Costo Efectiva Anual (T.C.E.A)
Seguro de Desgravamen
Intereses
2,825.12
3,159.98
3,492.11
3,872.94
4,283.74
4,768.53
Totales
22,402.42
*Se ajusta por redondeo según criterio establecido en la Ley N°28194
2,457.36
2,122.49
1,790.37
1,409.54
998.74
513.95
9,292.44
Cuota del
crédito
5,282.48
5,282.48
5,282.48
5,282.48
5,282.48
5,282.48
31,694.86
Portes
23.00% Fecha de desembolso
23.00%
01/03/2016
362.92
ITF
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
1.50
Cuota
a pagar
5,282.73
5,282.73
5,282.73
5,282.73
5,282.73
5,282.73
31,696.36
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS COSTO EFECTIVO ANUAL
A partir de las Cuotas a pagar constantes y de periodicidad similar, calculamos la tasa que iguale el valor
presente de las Cuotas a pagar con el monto del crédito otorgado al cliente.
Monto del crédito =
Cuota a pagar 1 + Cuota a pagar 2 + Cuota a pagar 3 +… + Cuota a pagar n
(1+ I) ^ (t1)
(1+ i) ^ (t2)
(1+ i) ^ (t3)
(1+ i) ^ (tn)
Donde: ti es el número de días transcurridos hasta la cuota i
S/ 22,402.42 =
S/ 5,282.73
+
(1+ i) ^ (180)
S/ 5,282.73
+
(1+ i) ^ (360)
S/ 5,282.73 + ...
(1+ i) ^ (540)
+
i = (TCED*) = 0.0575%
*TCED: Tasa de Costo Efectivo Diario
Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA)
Para obtener la tasa costo efectivo anual (TCEA) aplicamos la siguiente fórmula:
TCEA = (1+TCED) ^ (360) -1
TCEA = (1+0.0575%) ^ (360) -1
TCEA = 23.0%
_S/ 5,282.73
(1+ i) ^ (1080)