Plan de marketing. Acción y control

Parte IV
Acción y control
Sección 11
Resultados financieros
11.1 Hipótesis económicas
A lo largo de los 5 años los elementos que podrÃ−an afectar el plan económico, pueden ser:
• Aparición de nuevas competencias en el sector.
• Cambios en los gustos y preferencias de los consumidores.
11.2 Parámetros
Ventas por abonados:
Precio unitario por abonado = $60.000
Precio unitario liquido por abonado = $47.500
Costo unitario por abonado = $12.500
11.3 Estado de pérdidas y ganancias
Balance General (2005-2006)
Activos
2005
A. Circulantes:
Caja
20.000.000
Banco
71.130.000
IVA
13.000.000
Dctos. x C.
2.000.000
2006
19.500.000
89.034.500
14.000.000
1.830.000
A. Fijos:
Cabañas
(Dep. cab.)
Terreno
Muebles y Util.
120.000.000
40.000.000
50.000.000
120.000.000
(10.000.000)
40.000.000
50.000.000
Total Act.
316.130.000
324.364.500
Pasivos
P. Circulantes:
Sueldos x Pagar
Dctos. x Pagar
2005
2006
600.000
14.900.000
600.000
15.950.000
Patrimonio:
Capital
Util. Ejercicio
Util. Retenida
250.000.000
50.000.000
630.000
250.000.000
50.000.000
2.414.500
Total Pat.
316.130.000
324.364.500
Estado de Resultado (2005-2006)
Ingreso x Ventas
(-) Costo de Venta
2005
92.000.000
(4.000.000)
2006
95.600.000
(5.500.000)
1
Margen de Contribución
(-) G. A. V.
Resultado Operacional
(+/-) Resultado no Operacional
(-) G.F.
(+/-) C.M
Utilidad ante Impuesto
(-) Impuesto
Utilidad Neta
88.000.000
(6.700.000)
81.300.000
81.300.000
(15.447.000)
65.853.000
90.100.000
(4.000.000)
86.100.000
86.100.000
(16.359.000)
69.741.000
En base a este estado de resultado entregado nos podemos dar cuenta que las utilidades netas fueron
aumentando, lo cual para la empresa es beneficioso ya que hay mas utilidades tanto para invertir en el
Club como para realizar una repartición de las utilidades.
11.4 Análisis de retorno sobre la inversión
Año 2005:
ROI: Utilidad Neta 65.853.000 = 0,21
Act. Total 316.130.000
Año 2006:
ROI: Utilidad Neta 69.741.000 = 0,22
Act. Total 324.364.500
11.5 Consideraciones sobre el cálculo de ROI
En cuanto a uno de los análisis de inversión más relevantes se puede decir:
El ROI (rentabilidad sobre la inversión) permite demostrar lo anteriormente dicho en cuanto se refiere a
la retribución de la Utilidad del Ejercicio y los Activos Totales.
Sección 12
Análisis de equilibrio
A continuación se darán a conocer los análisis de equilibrio, el cual arrojo un análisis positivo para el
Club; ya que existe una mayor cantidad de puntos fuertes.
Análisis de equilibrio
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Puntos fuertes
-Ubicación, alejado del ruido de la ciudad.
-Ã nicas en el sector que entrega este servicio.
-Ambiente entretenido y agradable.
-Buen servicio.
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Puntos débiles
- Nueva en el rubro
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2
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Amenazas
-Aparición de Nuevos Competidores.
-El poder de adquisición de los consumidores
puede sufrir una reducción.
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Oportunidades
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Sección 13
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Programación
Programación de actividades
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Actividad
 Marketing
1
estratégico
2
 Consumidor
3
 Mercado
4
 Aspectos legales
 Posicionamiento del
5
producto
6
 Marketing táctico
Â
7
producto
8
Punto de ventaÂ
9
 Promoción
10
 Precio
Â
Fecha lÃ−mite
Â
Responsable
Â
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 22 de junio
 24 de junio
 24 de junio
 Integrante 1
 Integrante 2
 Integrante 3
 25 de junio
 Integrante 4
Â
Â
 27 de junio
 Integrante 1
 28 de junio
 29 de junio
 29 de junio
 Integrante 2
 Integrante 3
 Integrante 4
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