SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS ESTRUCTURAS DE RIESGOS DE MERCADO Y LIQUIDEZ REGLAS DE VALIDACION DE DATOS Versión 3.3 SUBDIRECCION DE RIESGOS FINANCIEROS Actualizado al: 09 de julio del 2010 INDICE 1. VALIDACIONES GENERALES DE LOS DATOS .................................................................................. 3 2. REGISTROS DE CABECERA .................................................................................................................... 3 3. EMISORES DE INVERSIONES (R31) ...................................................................................................... 3 4. PORTAFOLIO DE INVERSIONES (R32)................................................................................................. 4 5. SALDOS Y LIQUIDACIONES DE INVERSIONES (R33) ...................................................................... 4 6. LIQUIDEZ ESTRUCTURAL (R36) .......................................................................................................... 5 7. DETALLE DE PRODUCTOS (R38) .......................................................................................................... 6 8. BRECHAS DE SENSIBILIDAD (R41) ....................................................................................................... 6 9. SENSIBILIDAD DEL VALOR PATRIMONIAL Y DEL MARGEN FINANCIERO (R42) ................ 6 10. BRECHAS DE LIQUIDEZ (R45)................................................................................................................ 7 11. CAPTACIONES POR MONTO – CUENTA 21 (B45) .............................................................................. 7 12. OBLIGACIONES FINANCIERAS – CUENTA 26 (B46) ......................................................................... 8 13. CONCENTRACIÓN DE DEPÓSITOS DE LOS 100 MAYORES CLIENTES (B48) .......................... 8 14. OBLIGATORIEDAD DE ENVÍO Y ORDEN DE VALIDACIÓN .......................................................... 9 15. CALENDARIO DE ENVÍO DE ESTRUCTURAS .................................................................................. 10 2 RIESGOS DE MERCADO Y LIQUIDEZ 1. Validaciones generales de los datos 2. No deben existir registros repetidos ni líneas en blanco. Los datos contenidos en cada campo deben corresponder al tipo de dato y tener máximo la longitud especificada. La longitud de cada campo es la longitud máxima que debe tener el dato contenido; si el dato tiene una longitud menor, no es necesario completar el resto ni con ceros ni con otros caracteres. Si un campo es obligatorio, no se aceptarán ni espacios en blanco ni nulos en él. Si el campo pertenece a una tabla, el dato contenido debe existir en dicha tabla actualizada. Para las fechas, se debe considerar el formato dd/mm/aaaa. Se asumirá que ningún valor numérico puede ser negativo, excepto en los casos en que se especifique explícitamente en la estructura que pueda serlo. Se asumirá que todo valor numérico puede tomar el valor de cero, excepto en los casos en que se especifique explícitamente en la estructura que no pueda serlo. Registros de cabecera Toda estructura de datos consta de un registro de cabecera y varios registros de detalle (en caso de haber datos). A no ser que se especifique una estructura de cabecera propia para cada estructura, el siguiente formato y reglas de validación debe considerarse para el primer registro de los archivos recibidos: Campo Tipo de dato Opcionalidad Código de la estructura Código de entidad Fecha de corte Número total de registros Caracter(3) Numérico(4) Fecha Numérico(8) 3. Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Tabla Regla de validación 1 2 Debe coincidir con lo especificado en el nombre del archivo Debe coincidir con lo especificado en el nombre del archivo Debe coincidir con lo especificado en el nombre del archivo Debe reflejar el número total de registros del archivo incluida la cabecera Emisores de inversiones (R31) Campo Tipo de dato Opcionalidad Tipo de identificación del emisor Carácter(1) Obligatorio Identificación del emisor Numérico(13) Obligatorio Nacionalidad del emisor Tipo de emisor Carácter(3) Numérico (1) Obligatorio Obligatorio Tabla Regla de validación 4 Se debe corresponder con el número de identificación, R 13 dígitos, E 7 dígitos De acuerdo al tipo, el número de identificación debe existir en las bases oficiales de la Superintendencia de Bancos y Seguros. Los emisores extranjeros nuevos a partir del 1 de enero del 2006 que no tengan RUC ni código propio de extranjero, no podrán utilizar los códigos genéricos de extranjeros, sino que deberán solicitar uno propio. 9 73 Validaciones propias de la estructura Un emisor solo debe ser reportado una vez por la entidad controlada. De encontrarse en el archivo un emisor ya reportado anteriormente, se obviará ese registro, manteniendo la fecha de corte en que se reportó inicialmente el mismo. Si no existen nuevos emisores a una fecha de corte, no se requiere enviar esta estructura, ni siquiera la cabecera. Esta estructura se podrá validar cuantas veces sean necesarias a una misma fecha de corte, sin necesidad de solicitar autorización de reproceso, y no se borrarán los emisores reportados anteriormente. 3 4. Portafolio de inversiones (R32) Campo Tipo de dato Opcionalidad Tipo de identificación del emisor Caracter(1) Obligatorio Tabla Regla de validación Identificación del emisor Numérico(13) Obligatorio Número de título Carácter(20) Obligatorio Tipo de instrumento Fecha de emisión Fecha de compra Fecha de vencimiento Numérico(2) Fecha Fecha Fecha Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio 62 Tasa base (curva de descuento) Numérico(1) Obligatorio 64 Diferencial de revisión Moneda de denominación Valor nominal en moneda de origen Valor de compra en dólares Frecuencia de revisión Numérico(5,2) Carácter(3) Numérico(15,2) Numérico(15,2) Numérico(5) Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Unidad de la frecuencia de revisión Caracter(1) Obligatorio 4 Se debe corresponder con el número de identificación, R 13 dígitos, E 7 dígitos De acuerdo al tipo, el número de identificación debe haber sido reportado en la estructura R31 No debe haber sido reportado anteriormente. Si ya existe en la base, se reporta como error No puede ser posterior a la fecha de corte No puede ser anterior a la fecha de emisión Para los tipos de instrumento 23 y 28, ésta puede ser la fecha esperada de vencimiento o estar nula. Para el tipo de instrumento 12, puede estar nula. Puede ser anterior a la fecha de corte o de compra. Para los tipos de instrumento 23 y 28, se debe utilizar el código 5 – Activa referencial No puede ser superior a 10000 33 Si es cero (0), la unidad de frecuencia de revisión también debe ser cero (0) Si es cero (0), la frecuencia de revisión también debe ser cero (0) Validaciones propias de la estructura Para determinar que un registro está repetido en la misma fecha de corte, deben considerarse los campos: tipo y número de identificación, número de título, fecha de emisión y fecha de compra. Si un título es vendido en un mes y se lo vuelve a comprar el siguiente mes o en otro mes posterior, debe ser reportado nuevamente en el mes de adquisición, con la nueva fecha de compra o de ingreso a la institución. Si un título es comprado y vendido dentro de un mismo mes, y a la fecha de corte de la estructura el mismo ya no se encuentra en el portafolio de la entidad, dicho título no debe reportarse en esta estructura. Si el título se mantiene en el portafolio a la fecha de corte de la estructura, debe reportarse solo la última fecha de compra. Es una estructura de envío obligatorio, que debe remitirse todos los meses. Si no hay nuevas inversiones que reportar, se debe remitir la cabecera. 5. Saldos y liquidaciones de inversiones (R33) Campo Tipo de dato Opción Tipo de identificación del emisor Caracter(1) Obligatorio Tabla Regla de validación Identificación del emisor Numérico(13) Obligatorio Número de título Caracter(20) Obligatorio Fecha de emisión Fecha de compra Fecha Fecha Obligatorio Obligatorio Estado del título Categoría de la inversión Carácter(1) Caracter(2) Obligatorio* Obligatorio 70 67 Rango de vencimiento Numérico(1) Obligatorio 68 Tasa de interés nominal Valor en libros Numérico(7,4) Numérico(15,2) Obligatorio* Obligatorio* Valor de mercado Tasa de descuento Numérico(15,2) Numérico(7,4) Obligatorio* Obligatorio* Precio de mercado Numérico(7,4) Obligatorio* 4 Se debe corresponder con el número de identificación, R 13 dígitos, E 7 dígitos De acuerdo al tipo, el número de identificación debe haber sido reportado en la estructura R31 Junto a la identificación del emisor y a la fecha de emisión, tiene que haber sido reportado en la R32 No puede ser posterior a la fecha de corte Puede ser anterior a la fecha de corte y debe coincidir con la fecha de compra reportada en R32 Para títulos que han salido del portafolio en el mes de corte, debe ser LI, para ventas parciales LP. Debe coincidir con el registro contable, excepto para los títulos vencidos o liquidados, que tendrán un 1. No puede ser mayor al 100% Su total debe cuadrar con el balance según la categoría de la inversión y el rango de vencimiento. En ningún caso, podrá ser mayor que el 100%, ni podrá ser negativa. El precio de mercado de un título valor vigente, no podrá tomar el valor de cero (0%), ni podrá ser negativo. 4 Fuente de información cotización de mercado Provisión requerida Provisión constituida Ganancias o pérdidas afectadas en el período Calificación del emisor Calificadora de riesgo Fecha de liquidación o venta Caracter(2) Numérico(15,2) Numérico(15,2) Numérico(15,2) Numérico(2) Numérico(1) Fecha Obligatorio* Obligatorio* Obligatorio* Obligatorio* Obligatorio* Obligatorio* 69 No debe exceder del valor en libros No debe exceder del valor en libros Debe ser negativo para la pérdida 65 66 Obligatorio** Valor de liquidación o venta Numérico(15,2) Precio de liquidación o venta Numérico(7,4) Obligatorio** Obligatorio** Fondo de inversión Numérico(3) 79 Obligatorio solo para la categoría de inversión LI ó LP, en cuyo caso no puede ser anterior a la fecha de emisión. Nulo en otros casos. Obligatorio solo para la categoría de inversión LI ó LP. Nulo en otros casos. No podrá tomar el valor de cero (0%), ni podrá ser negativo. Obligatorio solo para la categoría de inversión LI ó LP. Nulo en otros casos. Obligatorio tipos de instrumento 23 y 28. Nulo en otros casos. Validaciones propias de la estructura Para determinar que un registro está repetido, deben considerarse los campos: tipo y número de identificación del emisor, número de título, fecha de emisión, fecha de compra, categoría de la inversión y rango de vencimiento. Relacionando los 5 primeros campos, los títulos deberán constar previamente reportados en la estructura R32. La tasa de descuento aplicada para la obtención del precio de mercado, en ningún caso, podrá ser mayor que el 100%, ni podrá ser negativa El precio de mercado de un título valor vigente (con saldo a la fecha de corte), no podrá tomar el valor de cero (0%), ni podrá ser negativo. El precio de liquidación o venta parcial, no podrá tomar el valor de cero (0%), ni podrá ser negativo. Si se está reportando un título que ha salido del portafolio en el mes de corte de la estructura, deben llenarse únicamente los campos tipo y número de identificación del emisor, número de título, fecha de emisión, fecha de compra, categoría de la inversión (con el código LI ó LP), rango de vencimiento (con el código 1), fecha de liquidación o venta, valor de liquidación o venta y precio de liquidación o venta. El resto de campos deben dejarse nulos. Para reportar la estructura R33 de un mes, debe haber sido obligatoriamente reportada primero la R32 del mismo mes, con la misma fecha de compra. 6. Liquidez estructural (R36) Campo Tipo de dato Opción Cuenta de liquidez Tipo de identificación de la institución Identificación de la institución Tipo de instrumento Calificación de la entidad Numérico(6) Caracter(1) Obligatorio Obligatorio Tabla Regla de validación Numérico(13) Obligatorio Numérico(2) Numérico(1) Obligatorio Obligatorio 62 65 Calificadora de riesgo Numérico(1) Obligatorio 66 Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Numérico(15,6) Numérico(15,6) Numérico(15,6) Numérico(15,6) Numérico(15,6) Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio 59 4 Se debe corresponder con el número de identificación, R 13 dígitos, E 7 dígitos. De acuerdo al tipo, el número de identificación debe haber sido reportado en la estructura R31 (para inversiones) Obligatorio solo para inversiones; en otros casos debe ser cero. Obligatorio solo para códigos 110310 y 110315, para el resto de casos debe tener el código 30. Obligatorio solo para códigos 110310 y 110315, para el resto de casos debe tener el código 8. No puede ser cero para volatilidad, salvo en día festivo. No puede ser cero para volatilidad, salvo en día festivo. No puede ser cero para volatilidad, salvo en día festivo. No puede ser cero para volatilidad, salvo en día festivo. No puede ser cero para volatilidad, salvo en día festivo. Validaciones propias de la estructura Para determinar que un registro está repetido, debe considerarse los campos cuenta de liquidez, tipo de identificación de la institución, identificación de la institución y tipo de instrumento. 5 7. Detalle de productos (R38) Campo Tipo de dato Opcionalidad Código de producto Caracter(10) Obligatorio Descripción del producto Caracter(250) Obligatorio Código del fondo Numérico(3) Estado del registro Caracter(1) Tabla Regla de validación Puede empezar por AC, PA, FB, o ser 11111111, MNP3, OI, GO, BR, BRA, PLR. No deben crearse productos que sean subtotales de otros. 79 Obligatorio Obligatorio solo para instituciones de seguridad social. Para otras instituciones debe estar nulo “B” para dar de baja el producto, “N” para productos nuevos Validaciones propias de la estructura Para determinar que un registro está repetido, debe considerarse el campo código de producto. Si se reporta como “N” un código de producto que ya fue reportado anteriormente, se obviará ese registro, no reporta error. 8. Brechas de sensibilidad (R41) Registro de detalle Campo Tipo de dato Opcionalidad Código de producto Caracter(10) Obligatorio Código de banda Numérico(2) Obligatorio Valor del producto en la banda Numérico(15,2) Obligatorio Tabla Regla de validación 75 Debe haber sido reportado en la estructura R38 y empezar por AC, OI, GO, PA ó BR únicamente. Para reportar la Tasa de rendimiento promedio ponderada vigente se utilizará el código 0 (cero). No reportar productos cuyo saldo sea cero a la fecha de corte. Puede ser negativo para los códigos que empiecen por ACNSIM o ACNSRT. La brecha será calculada por el validador como AC + OI – GO – PA. Cuando el código de banda sea cero, este campo corresponderá a la Tasa de rendimiento promedio ponderada vigente para ese producto, que puede exceder de 100.00. Reportar la tasa en puntos porcentuales. Validaciones propias de la estructura Para determinar que un registro está repetido, deben considerarse los campos: código de producto y código de banda. 9. Sensibilidad del valor patrimonial y del margen financiero (R42) Registro de cabecera Campo Tipo de dato Opcionalidad Código de la estructura Código de entidad Fecha de corte Número total de registros Caracter(3) Numérico(4) Fecha Numérico(8) Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Tabla Regla de validación Gap de Duración MF Sensibilidad de recursos patrimoniales para variación 1 Sensibilidad de recursos patrimoniales para variación 2 Numérico(15,6) Numérico(15,6) Obligatorio Obligatorio Debe coincidir con lo especificado en el nombre del archivo Debe coincidir con lo especificado en el nombre del archivo Debe coincidir con lo especificado en el nombre del archivo Debe reflejar el número total de registros del archivo incluida la cabecera Puede ser negativo Puede ser negativo Numérico(15,6) Obligatorio Puede ser negativo 1 2 Registro de detalle Campo Tipo de dato Opcionalidad Código de producto Carácter(10) Obligatorio Valor presente en 12 meses Numérico(15,2) Obligatorio Tabla Regla de validación Debe haber sido reportado en la estructura R38 y debe empezar por AC, PA, ó FB. Los recursos patrimoniales serán calculados por el programa validador, por lo que no deben reportarse. Puede ser negativo para productos que empiecen con FB 6 Duración en 12 meses Valor presente total Duración modificada Numérico(15,6) Numérico(15,2) Numérico(15,6) Obligatorio Obligatorio Obligatorio Debe estar expresada en años Puede ser negativo para productos que empiecen con FB Debe estar expresada en años. Validaciones propias de la estructura Para determinar que un registro está repetido, debe considerarse el campo código de producto. 10. Brechas de liquidez (R45) Registro de cabecera Campo Tipo de dato Opcionalidad Código de la estructura Código de entidad Fecha de corte Número total de registros Caracter(3) Numérico(4) Fecha Numérico(8) Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Tabla Regla de validación 1 2 Volatilidad promedio (esperado) Numérico(10,6) Obligatorio Activos líquidos netos (ALN) Total de inversiones A Numérico(15,2) Obligatorio Numérico(15,2) Obligatorio Debe coincidir con lo especificado en el nombre del archivo Debe coincidir con lo especificado en el nombre del archivo Debe coincidir con lo especificado en el nombre del archivo Debe reflejar el número total de registros del archivo incluida la cabecera Puede ser cero solo cuando la entidad tenga saldo cero en la cuenta 21 del balance a la misma fecha de corte. No puede ser cero Registro de detalle Campo Tipo de dato Opción Código de escenario Código de producto Caracter(1) Caracter(10) Obligatorio Obligatorio Tabla Regla de validación 77 Código de banda Valor del capital en la banda por escenario Numérico(2) Numérico(15,2) Obligatorio Obligatorio 75 Valor de intereses en la banda por escenario Movimientos proyectados (+) Movimientos proyectados (-) Numérico(15,2) Obligatorio Debe haber sido reportado en la estructura R38 y puede empezar por AC, PA o ser MNP3 (movimiento neto del patrimonio, OI (otros ingresos distintos a los financieros), GO (gastos operativos). Numérico(15,2) Numérico(15,2) Puede ser negativo solo para los códigos que empiecen por ACNSIM o ACNSRT. La brecha será calculada por el validador como AC + OI + MNP3 – GO – PA Obligatorio solo para el escenario dinámico Obligatorio solo para el escenario dinámico Validaciones propias de la estructura Para determinar que un registro está repetido, deben considerarse los campos: código de escenario, código de producto y código de banda. El valor de los Activos líquidos netos de la cabecera corresponderá al valor del escenario Esperado, que debe coincidir con el valor del escenario Contractual. El valor de los Activos líquidos netos correspondiente al escenario Dinámico deberá ser reportado en la columna “Valor del capital en la banda por escenario” como un registro de detalle con el código de producto ACLIQNET en cada banda; las columnas “Valor de intereses en la banda por escenario”, “Movimientos proyectados (+)” y “Movimientos proyectados (-)” deben tener un valor cero (0) para este producto. 11. Captaciones por monto – cuenta 21 (B45) Campo Tipo de dato Opcionalidad Código cuenta contable Numérico(6) Obligatorio Tipo de cliente Código de rango Código de banda de tiempo # de clientes en la banda de tiempo y rango Numérico(1) Numérico(2) Numérico(1) Numérico(8) Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Tabla Regla de validación Debe existir en el plan de cuentas de la entidad en el grupo 21 y estar reportado con 6 dígitos, excepto la cuenta 2104 y 2105 que según el CUC no tiene subcuentas. 73 76 75 Para depósitos a la vista, este código será 1. Debe ser mayor a cero 7 Saldo contable en la banda de tiempo y rango Numérico(15,2 Obligatorio ) Debe ser mayor a cero. Este valor dividido entre el # de clientes (promedio) debe estar en el rango de la tabla 76. Si coincide con el límite de uno de los rangos de la tabla 76, se considerará el rango menor. Ejemplo: si el valor es de 2500.78, se lo considerará dentro del rango 2. Según la cuenta contable, este saldo debe coincidir con el balance. Validaciones propias de la estructura Para determinar que un registro está repetido, deben considerarse los campos: código de cuenta contable, tipo de cliente, código de rango y código de banda de tiempo. El cuadre contable de esta estructura considerará un margen de error máximo del 0.5% 12. Obligaciones financieras – cuenta 26 (B46) Campo Tipo de dato Opcionalidad Código cuenta contable Numérico(4) Obligatorio Tipo de identificación Identificación de la entidad Caracter(1) Caracter(15) Obligatorio Obligatorio Código de línea autorizada Monto de línea autorizada Valor adeudado Caracter(20) Numérico(15,2) Numérico(15,2) Obligatorio Obligatorio Obligatorio Fecha de vencimiento Fecha Obligatorio Monto por utilizar Numérico(15,2) Obligatorio Tasa de interés Numérico(5,2) Obligatorio Tabla Regla de validación 4 Debe existir en el plan de cuentas de la entidad en el grupo 26 y estar reportado con 4 dígitos. Puede ser R ó E. Debe corresponder al número de la identificación según el tipo del campo anterior. No puede ser cero No puede ser mayor al monto de la línea autorizada. Su total debe coincidir con lo reportado en balance según cada cuenta contable. Debe ser mayor o igual a la fecha de corte de los datos; es la fecha de vencimiento de la línea autorizada o contingente La suma del monto por utilizar más el valor adeudado debe ser menor o igual al monto de la línea autorizada No debe ser mayor al 100% Validaciones propias de la estructura Para determinar que un registro está repetido, deben considerarse los campos: código de cuenta contable, tipo y número de identificación de la entidad, código de línea autorizada y fecha de vencimiento. El cuadre contable de esta estructura considerará un margen de error máximo del 0.5% 13. Concentración de depósitos de los 100 mayores clientes (B48) Campo Tipo de dato Opcionalidad Código cuenta contable Numérico(6) Obligatorio Tipo de cliente Código de identificación del cliente Fecha de vencimiento Numérico(1) Caracter(20) Fecha Obligatorio Obligatorio Saldo inicial Numérico(15,2) Obligatorio Retiros Nuevos depósitos Numérico(15,2) Numérico(15,2) Obligatorio Obligatorio Tabla Regla de validación Debe existir en el plan de cuentas de la entidad en el grupo 21 y estar reportado con 6 dígitos 73 Obligatorio para depósitos a plazo y para la subcuenta 210140. Debe ser nula en otros casos. Para captaciones vencidas (210140), puede ser anterior a la fecha de corte. No puede ser negativo. Las cuentas corrientes que al inicio de mes estaban sobregiradas se reportarán con cero y en la columna “Nuevos depósitos” no se considerará la parte del sobregiro, para que el saldo a fin de mes coincida con el contable. Validaciones propias de la estructura Para determinar que un registro está repetido, deben considerarse los campos: código de identificación del cliente, código de cuenta contable y fecha de vencimiento (este último solo para el caso de depósitos a plazo). El criterio para seleccionar los 100 mayores clientes es tomando el saldo final de todos los depositantes en orden descendente, se selecciona los 100 primeros y se detalla por cuenta contable en esta estructura. 8 Deben constar 100 clientes es decir, 100 diferentes identificaciones de clientes, pero por cada cliente se puede reportar uno o más registros. El saldo final (saldo inicial + nuevos depósitos – retiros) no puede ser negativo, salvo que número total de clientes de la entidad reportante sea menor a 100. Cuando la entidad tenga menos de 100 depositantes, el saldo total de los depositantes reportados deberá cuadrar con el total del grupo 21. 14. Obligatoriedad de envío y orden de validación Para la validación de las estructuras que se detallan en este documento se debe considerar la siguiente obligatoriedad de envío: ESTRUCTURAS TIPO DE INSTITUCION BANCOS DEL ESTADO BEV BNF CFN FONDO DE SOLIDARIDAD BANCO CENTRAL DEL ECUADOR BANCOS OFF SHORE BANCOS PRIVADOS EXTRANJEROS BANCOS PRIVADOS NACIONALES GRUPOS FINANCIEROS SOCIEDADES FINANCIERAS MUTUALISTAS TARJETAS DE CRÉDITO COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO COMPAÑIAS DE TITULARIZACION (CTH) C: X: R31 R32 R33 R36 R38 R41 R42 R45 B45 B46 B48 C X X X C X X X X X X C X X X C X X X X X X C X X X C X X X X X X C X X X C X X X X X X C X X C X X C X X C X X X C X X X X X X C X X X C X X X X X X C X X X C X X X X X X C X X C X X X C X X X C X X X X X X C X X X C X X X X X X C X X X C X X X X X X C X X X C X X X X X X C X X C X X X X X X Carga inicial y cuando se tenga datos nuevos o actualizaciones Envío mensual obligatorio (sólo cabecera si no hay datos) Tomando en cuenta el tipo de institución, se validará adicionalmente que las estructuras se procesen en el siguiente orden: R36 . R31 . B45 . B46 . B48 . R46 . R38 . R32 . R33 . R41 . R42 . R45 . Las estructuras R31, R36, R38, B45, B46, B48 y R46 pueden validarse independientemente, mientras que para las demás deberá tomarse en cuenta su estructura precedente antes de ejecutar su validación. Ejemplo: si se quiere validar la estructura R33, primero deberá haber sido validada correctamente la R32, y para validar la R45 primero deberá haberse reportado todos sus códigos de producto en la R38. 9 Excepto las estructuras R31 y R38, una de las consideraciones en la validación a partir del segundo envío será la verificación de que cada estructura haya sido validada correctamente en la fecha de corte anterior. Si no existen datos a reportar en las estructuras R31 ó R38 en un determinado mes , no es necesario enviarlas. Los reprocesos de estas estructuras solo se podrán realizar en casos puntuales y con la autorización por escrito del analista a cargo de la entidad. Dependiendo del caso, la autorización del reproceso conllevará sanción pecuniaria a la entidad. Se establecerá un mecanismo para permitir el reproceso, cuando éste haya sido justificado correctamente, de las todas las estructuras excepto R31 y R38. En el caso de las estructuras de inversiones, debe considerarse el siguiente orden de dependencia: R32 . R33 Esto significa que, si se reprocesa la R32 debe volver a validarse la R33, mientras que los reprocesos de la R33 no conllevarán dependencia. 15. Calendario de envío de estructuras Código de Descripción estructura estructura Inversiones R31 Emisores de inversiones R32 Portafolio de inversiones R33 Saldos y liquidaciones de inversiones Riesgos de mercado y liquidez R36 Liquidez estructural Periodicidad de Información Fecha de corte inicial de envío Plazo de entrega Mensual (M) Mensual (M) Mensual (M) Marzo 2003 Marzo 2003 Marzo 2003 15 días 15 días 15 días Semanal (L) Septiembre 2003 R38 R41 Detalle de productos Brechas de sensibilidad Mensual (M) Mensual (M) Diciembre 2002 Diciembre 2002 R42 Sensibilidad del Valor Patrimonial y del Margen Financiero Mensual (M) R45 Brechas de Liquidez (matriz) Mensual (M) R45 R45 Brechas de Liquidez (off shore) Brechas de Liquidez (consolidado) Anexos Captaciones por monto Obligaciones financieras Concentración de depósitos de los 100 mayores clientes Mensual (M) Mensual (M) Diciembre 2002 (Reporte 3), Junio 2003 (Rep. 2) Diciembre 2002 (Rep. 7), Febrero 2003 (Rep. 8), Abril 2003 (Rep. 9) Abril 2003 Junio 2003 Mensual (M) Mensual (M) Mensual (M) Marzo 2003 Marzo 2003 Marzo 2003 B45 B46 B48 Referencia en la Nota técnica Reporte 4, Nivel I y II Reporte 4, Nivel I y II Reporte 4, Nivel I y II 72 horas Reporte 6 Nivel I y II laborables 15 días Variables, pág. 51. 15 días Reporte 2 Nivel I y Reporte 1 Nivel II 15 días Reporte 5, Nivel I Reportes 2, 3 y 5, Nivel II 15 días Reportes 7,8 y 9, Nivel I y II 15 días 15 días Reportes 7,8 y 9, Nivel I y II Reportes 7,8 y 9, Nivel I y II 8 días 8 días 8 días Anexo B1 y B2 al reporte 7 Anexo B3 al reporte 7 Anexo A al reporte 7 10