FUNCIONES DE LA TESORERÍA Funciones de la persona que

FUNCIONES DE LA TESORERÍA
Funciones de la persona que ocupa la tesorería.
a)Custodiar los fondos y valores de la asociación conforme lo determine la junta directiva.
b)Rendir a la asamblea general un informe anual de tesorería sobre el movimiento económico de la
asociación.
c)Llevar un inventario minucioso de los bienes de la asociación, el cual deberá renovarse cada año, para lo cual
debe legalizarse un libro para tal fin y anotar lo activos con número de placa, descripción del bien como marca,
modelo, costo.
d)Girar conjuntamente con el presidente, las sumas acordadas por la junta directiva o la asamblea general.
e)Llevar los libros de tesorería de la asociación y en el caso de que se contrate a un contador, manejar los libros
auxiliares que éste recomiende.
f)Entregar por inventario al día y en orden la documentación que se encuentre bajo su custodia, al término de
su periodo.
g)Prestar los libros a las personas afiliados o a la fiscalía cuando lo soliciten, bajo su supervisión en reuniones
de junta directiva. A entidades gubernamentales se les facilitan siempre que lo hagan por escrito y debidamente
identificados.
h)Las otras que le asigne el estatuto o la junta directiva.
Presentación del informe económico
a)El informe económico se presenta anualmente y debe reflejar todos los movimientos que se realizan tanto de
los ingresos públicos como de los privados, en el formulario que para tal efecto se entrega en las direcciones
regionales.
b)Se detallan las entradas, las salidas y saldo final en caja.
Debe reflejar el saldo inicial del período, las entradas, las salidas y el saldo final:
c)en caja, ambas columnas deben dar sumas iguales.
d)Se debe anexar el último estado de cuenta emitido por el banco con corte al 31 de diciembre.
f)El informe económico comprende todos los movimientos que se hacen desde el 1° de enero hasta el 31 de
diciembre de cada año.
h)Debe ser firmado y sellado por la persona que ocupa el puesto de presidente y tesorería.
i)Si el monto de los movimientos anuales sobrepasan los cinco millones de colones, debe ser firmado por un
contador.(sello de agua).
j)Si no se presenta en la fecha que DINADECO establece la organización comunal queda fuera de la distribución
del 2% del impuesto sobre la renta.
Presentación de liquidaciones:
a)Los recursos que reciben las asociaciones de desarrollo comunal por concepto de impuesto sobre la renta o
financiamiento de proyectos, deben ser liquidados en un período máximo de un año, en el formulario que para
tal efecto se entrega en las direcciones regionales.
b)Las facturas deben ser originales, autorizadas por Hacienda, con sello de cancelado, nombre completo de la
asociación, sin tachones y bien claros los montos, además deben traer un juego de fotocopias para confrontar
con los originales.
c)Todos los gastos deben estar aprobados en el plan de trabajo.
d)Es responsabilidad de la organización estar al día.
e)Cualquier gasto que se haga sin estar aprobado en el plan de trabajo o en el proyecto aprobado por el Consejo
Nacional de Desarrollo puede ser investigado por concepto de desvío de fondos públicos.
f)La liquidación debe venir firmada por la persona que ocupa el puesto de presidente y tesorería respectivamente
y con el sello de la organización..
g)Si no se presenta en la fecha que DINADECO establece la organización comunal queda fuera de la distribución
del 2% del impuesto sobre la renta.
h)Las fechas de las facturas deben ser después de recibidos los fondos.
i)Con recursos del Impuesto sobre la Renta y de Proyectos no se puede pagar deudas pendientes de la
organización.
j)Con fondos de proyectos se puede pagar MANO DE OBRA si se solicitó en el perfil del proyecto, y la
persona o empresa debe poseer factura timbrada
k)Con fondos del Impuesto sobre la Renta se puede pagar MANO OBRA si la persona posee factura timbrada
o por el Régimen Simplificado y debe estar aprobado en el plan de trabajo que esté vigente.
l)Siempre que en el presupuesto de las asociaciones figuren fondos provenientes de subvenciones, donaciones
o contribuciones provenientes del Estado, de las instituciones públicas o de las municipalidades, la Contraloría
General de la República podrá ejercer las facultades de control y supervisión de conformidad con la Ley.
(Artículo 61 del Reglamento)
m)Todos los fondos de las asociaciones deberán ser canalizados a través de la tesorería de la junta directiva
y ser depositados en una cuenta corriente o más, si fuera necesario, bajo la responsabilidad del presidente y
del tesorero de ésta. n)Para suplir la ausencia de alguno de estos miembros, podrá registrarse la firma del
vicepresidente. Los giros contra esta cuenta deben necesariamente ir firmados por ambos y estar respaldados
por acuerdo de la junta directiva o de la asamblea general según corresponda y por el respectivo comprobante.
(Artículo 62 del Reglamento).