memorando xxxviii

MEMORANDO
Responsable:
Marteau. Abogados / Attorneys-at-Law.
Fecha:
08.08.2014.
Destinatarios:
Exclusivo para clientes de Marteau. Abogados / Attorneys-atLaw.
Referencia:
Comunicación “A” 5612 del Banco Central de la República
Argentina (BCRA).
Introducción
1. El 5 de agosto de 2014, se el Banco Central de la República Argentina
(BCRA) dictó la Comunicación “A” 5612 (la COMUNICACIÓN).
2. La misma tiene por objeto modificar ciertos aspectos de las normas sobre
“Prevención del lavado de activos, del financiamiento del terrorismo y otras
actividades ilícitas”, sobre “Depósitos de ahorro, cuenta sueldo, cuenta
gratuita universal y especiales”, sobre “Reglamentación de la cuenta corriente
bancaria” y sobre “Cuentas a la vista abiertas en las cajas de crédito
cooperativas”.
3. Las disposiciones de la COMUNICACIÓN entrarán en vigencia “[…] a partir
de los 180 días corridos desde el día siguiente al que se dé a conocer esta
comunicación” (conf. punto 5) [el destacado nos pertenece].
Normas sobre “Prevención del lavado de activos, del financiamiento del
terrorismo y otras actividades ilícitas”
Discontinuidad operativa de los clientes (cese de la relación con el cliente)
4. La modificación más importante que introduce la COMUNICACIÓN, es la
que establece que “el Manual de Procedimientos de Prevención del Lavado
de Activos y del Financiamiento del Terrorismo deberá incluir procesos
detallados para la iniciación y discontinuidad operativa de los clientes […]
Cuando se trate de clientes existentes respecto de los cuales no se pudiera
dar cumplimiento a la identificación y conocimiento conforme a la normativa
vigente, deberá materializarse la discontinuidad operativa -cese de la relación
con el cliente- dentro de los 150 días corridos de advertidas esas
circunstancias. El plazo se computará a partir de la fecha de emisión de un
alerta en los sistemas de monitoreo del sujeto obligado o bien desde la fecha
que surja de los procedimientos de actualización de legajos, de acuerdo con
el cronograma establecido por la normativa vigente” (conf. punto 1) [el
destacado nos pertenece]. Es decir, que cuando un cliente no aporte la
documentación e información que la normativa vigente (Ley N° 25.246 y
modificatorias y Resolución UIF N° 121/2011) requiere para cumplir con la
política de identificación y conocimiento de la clientela, las entidades
financieras deberán finalizar la relación comercial con dicha persona.
5. Agrega la COMUNICACIÓN que, “a fin de aplicar un enfoque basado en
riesgo, cuando del análisis de la alerta el sujeto obligado hubiese determinado
que el hecho u operación motivo de estudio hubiese merecido la calificación
de “sospechoso/a” deberá proceder a la discontinuidad operativa del cliente
dentro de los 30 días corridos contados a partir de tal calificación […] Cuando
se produzca la discontinuidad operativa se deberán observar, además, los
procedimientos y plazos previstos por las disposiciones del Banco Central que
resulten específicas del/los producto/s que el cliente hubiese tenido
contratado/s. En aquellas circunstancias que por orden de autoridad
competente, impedimentos legales u operativos no pueda determinarse la
disolución del vínculo contractual, corresponderá la aplicación de medidas
que disponga la autoridad competente y/o de control reforzado,
conjuntamente con la aplicación de restricciones al funcionamiento de las
respectivas cuentas en las operaciones que deban continuarse” (conf. punto 1
in fine).
Nuevos clientes
6. Asimismo, la COMUNICACIÓN dispone que “bajo ninguna circunstancia se
podrá dar curso a relaciones con nuevos clientes hasta tanto no estén
debidamente cumplidas las disposiciones de la normativa vigente referidas a
la identificación y conocimiento del cliente y de gestión de riesgos” (conf.
punto 1).
Supuestos excluidos
7. La COMUNICACIÓN establece que “no corresponderá la aplicación de los
procedimientos de discontinuidad operativa conforme a lo previsto en los
párrafos precedentes en aquellos casos en los que -por las características de
las cuentas y sus movimientos mensuales- el sujeto obligado haya resuelto
aplicar medidas de debida diligencia simplificadas de acuerdo con la
normativa vigente (cuenta gratuita universal, cuentas sueldo o de la seguridad
social, cuentas vinculadas al pago de planes sociales, etc.), excepto cuando
surjan discordancias entre el perfil del cliente titular de la cuenta y los montos
y/o modalidades de las operatorias realizadas” (conf. punto 1).
Conservación de documentación
8. También, el punto 1 de la COMUNICACIÓN obliga a los sujetos obligados a
“[…] conservar -por el término de 10 años- las constancias escritas del
procedimiento aplicado en cada caso para la discontinuidad operativa del
cliente. Entre tales constancias, deberán guardar copia de la/s notificación/es
que se hubiesen cursado al cliente solicitándole mayor información y/o
documentación, los correspondientes avisos de recepción y el/los registro/s a
través del/de los cual/es se identifique a los funcionarios que intervinieron en la
decisión, de conformidad con los manuales de procedimiento respectivos.
Cuando se trate de discontinuidad de operaciones con usuarios de servicios
financieros, deberá participar en dicha decisión el Responsable de atención al
usuario de servicios financieros a que se refiere el punto 3.1.1. de la Sección 3.
de las normas sobre “Protección de los usuarios de servicios financieros”.
Normas sobre “Depósitos de ahorro, cuenta sueldo, cuenta gratuita universal y
especiales”, sobre “Reglamentación de la cuenta corriente bancaria” y sobre
“Cuentas a la vista abiertas en las cajas de crédito cooperativas”
9. El punto 2 de la COMUNICACIÓN, dispone que “las entidades financieras
explicitarán en un manual de procedimientos, que deberá estar a disposición
de la clientela, las condiciones que observarán para la apertura,
funcionamiento y cierre de las cuentas de caja de ahorros, cuenta básica,
cuenta gratuita universal y de la cuenta corriente especial para personas
jurídicas, las que deberán basarse en criterios objetivos, no pudiendo fijar
pautas preferenciales para personas o empresas vinculadas, en cuyo aspecto
se tendrá en cuenta lo previsto en el punto 2.2. de la Sección 2. de las normas
sobre ‘Fraccionamiento del riesgo crediticio’. Deberán detallarse los
procedimientos correspondientes a las situaciones de discontinuidad operativa
en las que no se haya podido aplicar la debida diligencia del cliente,
conforme a lo requerido por el punto 1.1.1. de la Sección 1. de las normas
sobre ‘Prevención del lavado de activos, del financiamiento del terrorismo y
otras actividades ilícitas’. Dicho manual deberá ser aprobado por el Directorio
o autoridad equivalente, previa vista del Comité de Auditoría de la entidad,
circunstancia que deberá constar en las respectivas actas. Este procedimiento
se observará ante modificaciones y/o adecuaciones del manual” [el
destacado nos pertenece].
10. Las obligaciones mencionados en el párrafo precedente, son aplicables
también a “los bancos […] para la apertura, funcionamiento y cierre de las
cuentas corrientes […]” (conf. punto 3 de la COMUNICACIÓN) y a “las cajas
de crédito cooperativas […] para la apertura, funcionamiento y cierre de las
cuentas a la vista con uso de letras de cambio compensables […]” (conf.
artículo 3°).
Conclusión
11. En virtud de lo normado por la COMUNICACIÓN, las entidades financieras
deben implementar procedimientos detallados para la iniciación y
discontinuidad operativa de los clientes, actualizando su Manual de
Procedimientos y demás procesos internos en tal sentido.