Definiciones conceptuales para Informe Ejecución y Evaluación

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DEFINICIONES CONCEPTUALES A CONSIDERAR PARA ELABORACION DEL
INFORME DE EJECUCIÓN Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
PROGRAMA
Define la previsión de medios que se van a utilizar y la producción prevista de bienes y
servicios para poder lograr los objetivos estratégicos institucionales que contribuyen al logro
de las metas del Plan Nacional del Buen Vivir. El programa presupuestario recoge dos
previsiones, las de los medios a utilizar y las de los productos a generar con el uso de
los mismos. La primera es limitativa esto es lo máximo que se puede gastar y la segunda
es estimativa correspondiendo a un nivel mínimo que se debe alcanzar. Categoría
presupuestal que demanda gasto permanente y/o no permanente.
PROYECTO
Es la categoría programática que expresa la creación, ampliación o mejora de un bien de
capital (inversión real) y la formación, mejora o incremento del capital humano (inversión
social), que garantiza la producción de bienes y servicios que el programa prevé. Tiene un
período de inicio y fin, no es de carácter permanente.
ACTIVIDAD
Categoría programática que comprende el conjunto de operaciones que se realizan con los
medios presupuestarios asignados, que garantizan la producción y/o prestación de bienes
y/o servicios conforme los productos identificados en el programa.
PRODUCTOS
Son los bienes y servicios que son entregados a la población objetivo durante la ejecución
del programa. Cambia los medios (o insumos) con los que cuenta el programa a fin de
cumplir con los OEI.
INSUMOS
Son bienes y servicios de todo tipo que se adquieren con los recursos asignados a las
actividades y proyectos del programa.
RESULTADO
Es la cuantificación de los efectos que se pretende obtener en el marco de los objetivos
estratégicos institucionales y que se debe exclusivamente al consumo de los bienes y
servicios públicos por parte de los ciudadanos afectados y no a factores exógenos a dicho
consumo.
EFECTO
Todo acontecimiento o comportamiento que se deriva o que es influido por el consumo de
los productos del programa.
IMPACTO
Grado de cumplimiento de los OEI, fruto de los resultados alcanzados.
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INDICADOR
Los indicadores son medidas que describen cuán bien se están desarrollando los objetivos
de un programa, un proyecto y/o la gestión de una institución.
Requisito: Fórmula o algoritmo que relacione dos o más variables en función de medir el
logro de los distintos niveles de objetivo del programa.
INDICADOR DE EFICIENCIA O GESTION
Los instrumentos para realizar el Control de Gestión son los Indicadores
Se define como la utilización de los recursos de acuerdo con un programa establecido.
La eficiencia tiene que ver entre otros con los siguientes recursos: financieros, técnicos,
humanos y tiempo, los cuales se miden en pesos, horas-maquina, horas-hombre, y horas,
días, meses, etc., respectivamente.
Como ejemplo, podríamos pensar en implementar el Sistema de PQR (Peticiones, Quejas y
Reclamos) en tres meses y nos demoramos cuatro en hacerlo.
El Indicador es:
Tiempo de Ejecución
------------------------------- X
Tiempo Planeado
100
POBLACION OBJETIVO
El grupo específico (personas, familias, organizaciones, empresas, comunidades, etc.) para
beneficio del cual se emprende el proyecto o programa; también llamado grupo beneficiario
o población diana. Unidades hacia las cuales se dirige la intervención.
OBJETIVO ESTRATÉGICO
Los objetivos estratégicos son los fines o metas desarrollados a nivel estratégico que
una organización pretende alcanzar a largo plazo. Están basados en la visión, la misión
y los valores de una organización y condicionan las acciones que se llevarán a cabo.
Se pueden identificar varias características de un objetivo estratégico. De una forma
amplia, estos objetivos deben ser claros, coherentes, medibles, alcanzables y motivadores.
La finalidad de los objetivos estratégicos es ofrecer directrices o pautas de actuación
encaminadas a la mejora de la actividad y el rendimiento de una organización. Se suelen
considerar un paso previo para la elaboración de objetivos operacionales.
Este tipo de objetivos determinan la línea de acción, la estrategia y los medios necesarios
para alcanzar cumplir la misión respetando la visión establecida.i
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