SUBSECRETARIA DE LA CONTRALORIA DIRECCION DE AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA

SUBSECRETARIA DE LA CONTRALORIA
DIRECCION DE AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA
INFORME DE AUDITORIA CONCLUIDA
DEPENDENCIA AUDITADA: SECRETARIA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS .
CONSTRUCTORA DE SINALOA.
COMISIÓN
PROGRAMA: FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA DE LOS ESTADOS “FIES”.
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA: REVISAR DOCUMENTAL, FINANCIERA Y FÍSICAMENTE, CONFORME A LA
NORMATIVIDAD ESTABLECIDA, LAS ACCIONES REALIZADAS CON RECURSOS DE ESTE PROGRAMA.
EJERCICIO AUDITADO: 2005 Y 2006
ACCIONES REALIZADAS: REVISIÓN Y ANÁLISIS DE LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE DEL GASTO,
GENERADA EN EL EJERCICIO DEL PROGRAMA Y REVISIÓN FÍSICA DE UNA MUESTRA ALEATORIA DE 21
OBRAS REALIZADAS POR ESTA DEPENDENCIA.
SE PRESENTAN LAS OBSERVACIONES EN GENERAL UNA
ACLARACIONES QUE CORRESPONDEN DE LOS AUDITADOS:
VEZ
SOLVENTADAS,
Y
LAS
OBSERVACIONES
ACLARACIONES
DESCRIPCIÓN Y UBICACIÓN
SECRETARIA DE ADMINISTRACIÓN
Y FINANZAS, COMISIÓN
CONSTRUCTORA DE SINALOA.
AUDITORIA COORDINADA
CONJUNTA CON LA SFP AL
PROGRAMA FIES
EJERCICIOS 2005 Y 2006
PERIODO DE REVISIÓN DEL 03 DE
NOVIEMBRE AL 11 DE DICIEMBRE
DEL 2007
CEDULA DE OBSERVACIONES DE
FECHA 12 DE DICIEMBRE DE 2010
.
No DE AUDITORIA DS/1293/2007
DE FECHA 01 DE NOVIEMBRE DE
2007
OBSERVACION EN GENERAL
MONTO
NO.
6,350,515.90
26
S/C
1
DESCRIPCIÓN
FALTANTE
DE
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA.
RECURSOS NO JUSTIFICADOS.
PARA
LA
OPERACIÓN
Y
EJECUCIÓN DEL PROGRAMA, A
LA COMISIÓN CONSTRUCTORA
DE SINALOA, SE LE HAN
ASIGNADO RECURSOS POR UN
IMPORTE DE $110,159,713.27;
DURANTE LA ETAPA DE ANÁLISIS,
REVISIÓN DOCUMENTAL Y FÍSICA
DE LA AUDITORIA, LA COMISION
CONSTRUCTORA
DE
SINALOA,
PRESENTO LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA, EN LA CUAL SE
ASIGNARON RECURSOS POR UN
IMPORTE TOTAL DE $110,159,713.27;
PARA EL PROGRAMA DE 2005, LA
CANTIDAD DE $82,084,641.00 Y PARA
PARA EL PROGRAMA DE 2005,
LA
CANTIDAD
DE
$82,084,641.00 Y PARA EL
EJERCICIO 2006 UN MONTO DE
$28,075,072.27
DURANTE
LA
ETAPA
DE
ANÁLISIS,
REVISIÓN
DOCUMENTAL Y FÍSICA DE LA
AUDITORIA, LA SECRETARIA
DE OBRAS PUBLICAS, NO
PRESENTO
LAS
DISPOSICIONES
Y
DOCUMENTOS
JUSTIFICATORIOS
DEL
AVANCE DE LA EMISIÓN DE
PAGOS Y EN CONSECUENCIA
LA COMPROBACIÓN DE ESTOS.
PAVIMENTO
CON
CONCRETO
HIDRAULICO DEL BOULEVARD
GABRIEL LEYVA SOLANO (INCLUYE
AGUA POTABLE Y DRENAJE) CON
UNA LONGITUD DE 1084 MTS.
COLONIA
AGRICOLA
MEXICO
(PALMITAS),
ANGOSTURA.
EL EJERCICIO 2006 UN MONTO DE
$28,075,072.27.
LA DEPENDENCIA
PRESENTO IRREGULARIDADES POR
UN MONTO TOTAL DE $ 6,350,515.90
DE
LA
SIGUIENTE
MANERA:
FALTANTE DE DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA
$ 6,318,477.36
DOCUMENTACION IMPROCEDENTE
$
32,038.64
Y
DEFICIENCIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
$ S/C
HACIENDO LA ACLARACION QUE LA
EJECUCION DE LAS OBRAS DE LOS
EJERCICIOS 2005 Y 2006 FUERON
EJECUTADOS
EN
FORMA
CONJUNTA
EN
EL
2006.
4,240.00
1
DOCUMENTACION
COMPROBATORIA
IMPROCEDENTE
PAGO DE
NOTAS
SIN
REQUISITOS
FISCALES, MUEBLES Y EQ. NO
AUTORIZADOS
SOLVENTADO:
LA COCOSIN MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 22/01/08, PRESENTÓ
LA JUSTIFICACIÓN REFERENTE A
LAS NOTAS DE VENTA Y SE
ARGUMENTA
QUE
DICHOS
DOCUMENTOS FUERON EXPEDIDAS
POR
PROVEEDORES
QUE
PERTENECEN AL RÉGIMEN DE
PEQUEÑO CONTRIBUYENTE, Y DE
ACUERDO A LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA EN EL ARTICULO
139 SE ESTABLECE EN EL PARRAFO
V.”ENTREGAR A SUS CLIENTES
COPIAS DE LAS NOTAS DE VENTA Y
CONSERVAR ORIGINALES DE LAS
MISMAS:”
REFERENTE AL A ADQUISICIÓNDEL
SILLON Y MAUSE, SE ADQUIRIERON
PARA EL AREA DE CONSTRUCCION,
Y ACLARA QUE “TODOS ESTOS
GASTOS FORMAN PARTE DEL
COSTO INDIRECTO DE LA OBRA,
DERIVADO DE LA REVISIÓN DEL
DOCUMENTO PRESENTADO,A ESTE
ORGANO ESTATAL DE CONTROL, SE
CONSIDERA
SUFICIENTE
PARA
SOLVENTAR LA IRREGULARIDAD
DETECTADA POR UN MONTO DE $
4,240.00,
TURNADO A SFP CON
DICTAMEN DE LA SCyDA S/No DEL
03/12/07 Y ANALIZADO-DICTAMINADO
EN MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22
FEB /08
847,780.00
1
FALTANTE
DE
DOCUMENTACION
COMPROBATORIA
NO
PRESENTAN
NO.
DE
CONTRATO CONT-CCS-ALUMB800-2006
PARA
SUM.
E
INSTALACION DE MATERIALES
ELECTRICOS
SOLVENTADO:
LA COCOSIN MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO EL
CONTRATO No.. CONT-CCS-ALUMB800-2006
DEBIDAMENTE
REQUISITADO (ORIGINAL) POR UN
MONTO DE
$ 847,780.00, Y
DERIVADO DE LA REVISIÓN DEL
DOCUMENTO
PRESENTADO,POR
PERSONAL DE ESTE ORGANO DE
CONTROL,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO DE $ 847,780.00,
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
MONTO
DE
LA
OBRA:
$
11'359,675.60
AUTORIZADO FIES: $ 9'200,000.00
Y 1,009,
AMPLIACIÓN DE LA OBRA DE PASO
A DESNIVEL (CRUCE BOULEVARD
EMILIANO
ZAPATA
CON
BOULEVARD PEDRO INFANTE EN
CULIACAN).
CULIACAN,
CULIACAN.
MONTO
DE
11'576,133.33
LA
OBRA:
$
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
PLANOS DEBIDAMENTE FIRMADOS,
EL
PERSONAL
DE
ESTA
SECRETARIA
COTEJÓ
DICHOS
PLANOS,
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO S/C, TURNADO A SFP
CON DICTAMEN DE LA SCyDA S/No
DEL
03/12/07
Y
ANALIZADODICTAMINADO EN MINUTA SFPSCyDA-SINALOA/22 FEB /08
SOLVENTADO
CON DICTAMEN DE SOLVENTACIÓN
DICT-SOLV-FIES/2006 DE FECHA 20
DE JUNIO DE 2008 EL CUAL SE
RECIBIÓ EN LA SFP EL 25 DE JUNIO
DE 2008 PARA SU ANALISIS Y
POSIBLE
DESCARGO.
PERSISTE:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LA
DOCUMENTACION EL CONTRATO
N0. CONT-CCS-ALUMB-2020-2006 Y
CONTRATO N0. CONT-CCS-ALUMB2018-2006 POR UN MONTO TOTAL DE
$ 2´446,839.46, DENTRO DE LOS
CUALES SE INTEGRAN LOS $
500,000.00 OBSERVADOS, DERIVADO
DE
LA
DOCUMENTACIÓN
PRESENTADA ANTE ESTE ÓRGANO
ESTATAL
DE
CONTROL,
SE
CONSIDERA QUE PERSISTE
LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO DE $ 500,000.00 HASTA
SU ACLARACION TOTAL, MISMA QUE
FUE REQUERIDA NUEVAMENTE EN
OFICIO DSS/208/2008 DEL 10/03/08
DIRIGIDO AL SUB SECRETARIO
TECNICO DE LA SCOP PENDIENTE
HASTA SU ACLARACION TOTAL,
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
PLANOS DEBIDAMENTE FIRMADOS,
EL
PERSONAL
DE
ESTA
SECRETARIA
COTEJÓ
DICHOS
PLANOS,
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE
PARA
SOLVENTAR
LAIRREGULARIDAD
DETECTADA
POR UN MONTO S/C, TURNADO A
SFP CON DICTAMEN DE LA SCyDA
S/No DEL 03/12/07 Y ANALIZADODICTAMINADO EN MINUTA SFPSCyDA-SINALOA/22 FEB /08
500,000.00
1
FALTANTE
DE
DOCUMENTACION
COMPROBATORIA
NO
PRESENTAN
NO.
DE
CONTRATO CONT-CCS-ALUMB2020/2006 Y CONTRATO CONTCCS-2018/2006
POR
UN
IMPORTE DE $ 500,000.00
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
FALTAS
DE
FIRMAS
EN
PLANOS DE LA OBRA Y
OFICIOS DE AUTORIZACION DE
LA SEC. DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS
10,011.64
1
DOCUMENTACION
COMPROBATORIA
IMPROCEDENTE PRESENTAN
FACTURAS
DE
GAS
Y
RESTAURANTYE DE OTRAS
CIUDADES AJENAS AL LUGAR
DE LA OBRA POR $ 10,011.64.
MONTO
DE
LA
OBRA:
$
8'732,000.00
AUTORIZADO FIES: $ 8'732,000.00
PAVIMENTACIÓN DEL CIRCUITO
DE LAS CALLES NIÑOS HEROES,
JOSEFA ORTIZ DE DOMINGUEZ Y
FELIPE
ANGELES.
ALHUEY,
ANGOSTURA.
FALTAS
DE
FIRMAS
EN
PLANOS DE LA OBRA Y
OFICIOS DE AUTORIZACION DE
LA SEC. DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS
SOLVENTADO
CON DICTAMEN DE SOLVENTACIÓN
DICT-SOLV-FIES/2006 DE FECHA 20
DE JUNIO DE 2008 EL CUAL SE
RECIBIÓ EN LA SFP EL 25 DE JUNIO
DE 2008 PARA SU ANALISIS Y
POSIBLE
DESCARGO.
PERSISTE:
AUTORIZADO FIES: $ 9'260,907.00
Y 3,048,814.57
PAVIMENTACION CON CONCRETO
HIDRAULICO DE LA CALLE
NARCISO MENDOZA CON UNA
LONGITUD DE 600 MTS,
ANGOSTURA, ANGOSTURA.
MONTO DE LA OBRA: $
4'286,279.56
AUTORIZADO FIES: $ 1,997,382.00,
882,618.00 Y 1,046,279.56
LA COCOSIN, MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA
LA CUAL CONSISTE EN: RECIBO DE
REITEGRO A LA TESORERIA DEL
GOBIERNO DEL ESTADO .No 0432 DE
FECHA 22 DE ENERO DEL 2008 POR
UN IMPORTE DE $ 9,372.00,
ASI MISMO ACLARA Y JUSTIFICA
QUE LA DIFERENCIA DE $ 639.64
GASTOS DE ALIMENTACION Y GAS
EN LA CD DE LOS MOCHIS, SON
GASTOS DE LA SUPERINTENDENCIA
DE LA ZONA NORTE QUE ESTA EN
LA CIUDAD DE LOS MOCHIS.
DERIVADO DE LAS ACLARACIONES
DE LA COMISIÓN CONSTRUCTORA
DE SINALOA, SE CONSIDERA QUE
SOLVENTA
PARCIALMENTE
LAS
IRREGULARIDADES
DETECTADAS
POR UN MONTO DE $ 639.64,
QUEDANDO AUN PENDIENTE DE
SOLVENTAR LA CANTIDAD DE
$9,372.00 HASTA SU ACLARACION
TOTAL,
TURNADO A SFP CON
DICTAMEN DE LA SCyDA S/No DEL
03/12/07 Y ANALIZADO-DICTAMINADO
EN MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22
FEB /08
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
DIFERENCIAS EN ADDENDUM,
FALTA DE FIRMAS EN PLANOS
DE LA OBRA Y OFICIOS DE
AUTORIZACION DE LA SEC. DE
ADMINISTRACION Y FINANZAS
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
PLANOS DEBIDAMENTE FIRMADOS,
EL
PERSONAL
DE
ESTA
SECRETARIA
COTEJÓ
DICHOS
PLANOS,
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO S/C, TURNADO A SFP
CON DICTAMEN DE LA SCyDA S/No
DEL
03/12/07
Y
ANALIZADODICTAMINADO EN MINUTA SFPSCyDA-SINALOA/22 FEB /08
588,977.76
1
FALTANTE
DE
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA.
NO PRESENTAN CONTRATO
DE CONST. DE RED DE AGUA
POTABLE
Y
DRENAJE
SANITARIO Y SE PAGA CON
PRESUPUESTO
BASE
Y
GENERADORES
SOLVENTADO:
LA COCOSIN, MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008
DEL
22/01/08,
PRESENTO LA DOCUMENTACION
REFERENTE DE LA OBRA, LA CUAL
CONSISTE
EN:PRESUPUESTO,NUMEROS
GENERADORES, ESTIMACIÓN No. 4
POR UN MONTO DE $ 227,664.47 Y
ESTIMACIÓN No.4 Bis
POR UN
MONTO DE $ 361,313.29, SUMANDO
UN TOTAL DE
$
588,977.76
CORRESPONDIENDO AL MONTO
OBSERVADO DEL CONTRATO N0.
CONT-CCS-INV-APD-973-2006, Y EN
VIRTUD DE QUE LA DEPENDENCIA
PRESENTO LA DOCUMENTACIÓN
REQUERIDA POR ESTE ÓRGANO
ESTATAL DE CONTROL, Y DERIVADO
DE
LA
REVISIÓN
DE
LOS
DOCUMENTOS , SE CONSIDERA QUE
EXISTEN ELEMENTOS SUFICIENTES
PARA
SOLVENTAR
LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR $
588,977.76,
TURNADO A SFP CON
DICTAMEN DE LA SCyDA S/No DEL
03/12/07 Y ANALIZADO-DICTAMINADO
EN MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22
FEB /08
PAVIMENTACION CON CONCRETO
HIDRAULICO DEL LIBRAMIENTO II
ENTRE CARRETERA
INTERNACIONAL SALIDA NORTE Y
BLVD. CLOUTHIER,
MAZATLÁN, MAZATLÁN.
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
FALTAS
DE
FIRMAS
EN
PLANOS DE LA OBRA Y
OFICIOS DE AUTORIZACION DE
LA SEC. DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS,
FALTA
ACTA
ENTREGA RECEPCION
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
PLANOS DEBIDAMENTE FIRMADOS,
EL
PERSONAL
DE
ESTA
SECRETARIA
COTEJÓ
DICHOS
PLANOS,
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO S/C, TURNADO A SFP
CON DICTAMEN DE LA SCyDA S/No
DEL
03/12/07
Y
ANALIZADODICTAMINADO EN MINUTA SFPSCyDA-SINALOA/22 FEB /08
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
FALTAS
DE
FIRMAS
PLANOS DE LA OBRA
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
PLANOS DEBIDAMENTE FIRMADOS,
EL
PERSONAL
DE
ESTA
SECRETARIA
COTEJÓ
DICHOS
PLANOS,
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO S/C, TURNADO A SFP
CON DICTAMEN DE LA SCyDA S/No
DEL
03/12/07
Y
ANALIZADODICTAMINADO EN MINUTA SFPSCyDA-SINALOA/22 FEB /08
EN
MONTO DE LA OBRA: $
62'383,894.38
AUTORIZADO FIES: $ 34'923,100.00
PAVIMENTACION DEL CIRCUITO
DE LAS CALLES AVENIDA SAN
RAFAEL (TRAMO DECIMA Y
CUARTA), CALLE CUARTA (TRAMO
AV. SAN RAFAEL Y AV. 19) Y
AVENIDA 19 (TRAMO CUARTA E
INDEPENDENCIA) CON UNA
LONGITUD DE 1.75 KM,
COSTA RICA, CULIACÁN.
MONTO DE LA OBRA: $
11'943,930.74
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
FALTAS
DE
FIRMAS
EN
OFICIOS DE AUTORIZACION
POR EL TITULAR DE LA
SECRETARIA.
DE
ADMINISTRACION Y FINANZAS
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
OFICIOS
DE
AUTORIZACIÓN
DEBIDAMENTE FIRMADOS POR EL
TITULAR DE LA SECRETARIA DE
ADMINISTRACION
Y
FINANZAS,
DERIVADO DE LO ANTERIOR, SE
CONSIDERA
SUFICIENTE
PARA
SOLVENTAR LA IRREGULARIDAD
DETECTADA POR UN MONTO S/C,
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08
12,710.00
1
DOCUMENTACION
COMPROBATORIA
IMPROCEDENTE SE PAGAN 17
NOTAS DE VENTA QUE NO
REUNEN
LOS
REQUISITOS
FISCALES POR UN IMPORTE
DE $ 12,710.00
SOLVENTA:
LA COCOSIN MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTÓ LA
JUSTIFICACIÓN REFERENTE A LAS
NOTAS DE VENTA Y SE ARGUMENTA
QUE
DICHOS
DOCUMENTOS
FUERON
EXPEDIDAS
POR
PROVEEDORES QUE PERTENECEN
AL
RÉGIMEN
DE
PEQUEÑO
CONTRIBUYENTE, Y DE ACUERDO A
LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA EN EL ARTICULO 139 SE
ESTABLECE
EN
EL
PARRAFO
V.”ENTREGAR A SUS CLIENTES
COPIAS DE LAS NOTAS DE VENTA Y
CONSERVAR ORIGINALES DE LAS
MISMAS:”
Y DERIVADO DE LA REVISIÓN DEL
DOCUMENTO
PRESENTADO,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE
PARA
SOLVENTAR LA IRREGULARIDAD,
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08 DETECTADA POR UN MONTO DE
$ 12,710.00
PAVIMENTACION CON CONCRETO
HIDRAULICO DE CALLE PRINCIPAL
CON UNA LONGITUD DE 630 MTS,
SAN PEDRO, NAVOLATO.
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
FALTAS
DE
FIRMAS
EN
PLANOS DE LA OBRA Y
OFICIOS DE AUTORIZACION DE
LA SEC. DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS
529,586.50
1
FALTANTE
DE
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA.
NO PRESENTAN CONTRATO
NO.
CONT-CCS-ALUMB-4702006 PARA SUMINISTRO E
INST.
DE
MATERIALES
ELECTRICOS POR $ 315,100.00
Y CONT-CCS-ALUMB-471-2006
DE MATERIALES ELECTRICOS
POR $ 214,486.50
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
FALTAS
DE
FIRMAS
EN
PLANOS DE LA OBRA Y
OFICIOS DE AUTORIZACION DE
LA SEC. DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS
MONTO DE LA OBRA: $
4'245,164.83
AUTORIZADO FIES: $ 3'087,000.00
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
PLANOS DEBIDAMENTE FIRMADOS,
EL
PERSONAL
DE
ESTA
SECRETARIA
COTEJÓ
DICHOS
PLANOS,
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO S/C, TURNADO A SFP
CON DICTAMEN DE LA SCyDA S/No
DEL
03/12/07
Y
ANALIZADODICTAMINADO EN MINUTA SFPSCyDA-SINALOA/22 FEB /08
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO EL
CONTRATO N0. CONT-CCS-ALUMB471-2006 POR UN MONTO DE $
232,829.00, DENTRO DE LOS CUALES
SE INTEGRAN LOS $ 214,486.50
OBSERVADOS,ADEMAS, PRESENTO
EL CONTRATO N0. CONT-CCSALUMB-470-2006 POR UN MONTO DE
$ 315,100.00, DERIVADO DE LO
ANTERIOR, SE CONSIDERA QUE
EXISTEN ELEMENTOS SUFICIENTES
PARA
SOLVENTAR
LA
IRREGULARIDAD,DETECTADA POR
UN IMPORTE DE $ 529,586.50
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
PLANOS DEBIDAMENTE FIRMADOS,
EL
PERSONAL
DE
ESTA
SECRETARIA
COTEJÓ
DICHOS
PLANOS,
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO S/C, TURNADO A SFP
CON DICTAMEN DE LA SCyDA S/No
DEL
03/12/07
Y
ANALIZADODICTAMINADO EN MINUTA SFPSCyDA-SINALOA/22 FEB /08
SIN OBSERVACIONES
PAVIMENTACION CON CONCRETO
HIDRAULICO DE LA CALLE
NARCISO MENDOZA CON UNA
LONGITUD DE 600 MTS,
ANGOSTURA, ANGOSTURA.
MONTO DE LA OBRA: $
4'286,279.56
AUTORIZADO FIES: $ 2'880,000.00
PAVIMENTACION DE LA CALLE 8
5,077.00
1
DOCUMENTACION
SOLVENTA:
COMPROBATORIA
IMPROCEDENTE PRESENTAN
GASTOS QUE NO REUNEN LOS
REQUISITOS FISCALES YA QUE
SE COMPRUEBAN CON NOTAS
DE VENTA POR $2,213.00 Y
ADQUISICIONES
DE
VENTILADORES POR $ 2,864.00
(ENTRE BATEQUIS Y SAN
FRANCISCO) CON UNA LONGITUD
DE 1,124.50 MTS,
JUAN JOSÉ RIOS, GUASAVE.
MONTO DE LA OBRA: $
14'615,255.06
AUTORIZADO FIES: $ 6'802,784.00
PAVIMENTACION DEL CUERPO
DERECHO DE LA AVENIDA SANTA
ROSA,
MAZATLÁN, MAZATLÁN.
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
FALTAS
DE
FIRMAS
EN
PLANOS DE LA OBRA Y
OFICIOS DE AUTORIZACION DE
LA SEC. DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
FALTAS
DE
FIRMAS
EN
PLANOS DE LA OBRA Y
OFICIOS DE AUTORIZACION DE
LA SEC. DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
PLANOS DEBIDAMENTE FIRMADOS,
EL
PERSONAL
DE
ESTA
SECRETARIA
COTEJÓ
DICHOS
PLANOS,
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO S/C, TURNADO A SFP
CON DICTAMEN DE LA SCyDA S/No
DEL
03/12/07
Y
ANALIZADODICTAMINADO EN MINUTA SFPSCyDA-SINALOA/22 FEB /08
560,142.00
1
FALTANTE
DE
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA.
NO PRESENTAN CONTRATO
NO.
CONT-CCS-ALUMB-19582006 PARA SUMINISTRO E
INST.
DE
MATERIALES
SOLVENTADO:
LA COCOSIN, MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008
DEL
22/01/08,
PRESENTO EL CONTRATO N0.
CONT-CCS-ALUMB-1958-2006
POR
UN MONTO DE $ 560,142.00 Y EN
VIRTUD DE QUE LA DEPENDENCIA
MONTO DE LA OBRA: $
3'349,840.30
AUTORIZADO FIES: $ 2'746,550.00
RECONSTRUCCION DE LA CALLE
PRINCIPAL EN CASA BLANCA CON
UNA LONGITUD DE 820 MTS,
CASA BLANCA, GUASAVE.
MONTO DE LA OBRA: $
3,808,873.28
LA COCOSIN, MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008
DEL
22/01/08,
PRESENTÓ
LA
JUSTIFICACIÓN
REFERENTE A LAS NOTAS DE
VENTA Y SE ARGUMENTA QUE
DICHOS DOCUMENTOS FUERON
EXPEDIDAS POR PROVEEDORES
QUE PERTENECEN AL RÉGIMEN DE
PEQUEÑO CONTRIBUYENTE, Y DE
ACUERDO A LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA EN EL ARTICULO
139 SE ESTABLECE EN EL PARRAFO
V.”ENTREGAR A SUS CLIENTES
COPIAS DE LAS NOTAS DE VENTA Y
CONSERVAR ORIGINALES DE LAS
MISMAS:”
REFERENTE AL LA ADQUISICIÓNDEL
VENTILADORES SE ACLARA QUE
ESTOS SON NECESARIOS PARA LOS
CAMPAMENTOS
DE
LOS
TRABAJADORES
PARA
EN
LA
EJECUCIÓN DE LA OBRA Y, SE
ACLARA
QUE
“TODOS
ESTOS
GASTOS FORMAN PARTE DEL
COSTO INDIRECTO DE LA OBRA Y
DERIVADO DE LA REVISIÓN DEL
DOCUMENTO
PRESENTADO,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE
PARA
SOLVENTAR LA IRREGULARIDAD
DETECTADA POR UN MONTO DE $
5,077.00,
TURNADO A SFP CON
DICTAMEN DE LA SCyDA S/No DEL
03/12/07 Y ANALIZADO-DICTAMINADO
EN MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22
FEB /08
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
PLANOS DEBIDAMENTE FIRMADOS,
EL
PERSONAL
DE
ESTA
SECRETARIA
COTEJÓ
DICHOS
PLANOS,
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO S/C, TURNADO A SFP
CON DICTAMEN DE LA SCyDA S/No
DEL
03/12/07
Y
ANALIZADODICTAMINADO EN MINUTA SFPSCyDA-SINALOA/22 FEB /08
AUTORIZADO FIES: $ 3'808,659.74
PAVIMENTACION DE LA CALLE
LAURELES (ENTRE PLUTARCO
ELIAS CALLES Y HERIBERTO
VALDEZ) CON UNA LONGITUD DE
620.00 MTS,
GUASAVE, GUASAVE.
MONTO DE LA OBRA: $
4'107,604.91
AUTORIZADO FIES: $ 4'107,604.91
PRESENTO LA DOCUMENTACIÓN
REQUERIDA POR ESTE ÓRGANO
ESTATAL DE CONTROL, Y DERIVADO
DE
LA
REVISIÓN
DE
LOS
DOCUMENTOS PRESENTADOS ANTE
ESTE
ÓRGANO
ESTATAL
DE
CONTROL, SE CONSIDERA QUE
EXISTEN ELEMENTOS SUFICIENTES
PARA
SOLVENTAR
LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO DE $
560,142.00,
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08
SOLVENTADO:
LA COCOSIN, MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008
DEL
22/01/08,
PRESENTÓ EL CONTRATO N0.
CONT-CCS-ALUMB-1102-2006
POR
UN MONTO DE $ 277,012.00, ASI
MISMO, PRESENTO EL CONTRATO
N0. CONT- CCS-AP-962-2006 POR UN
MONTO DE
$ 232,430.62 Y
CONTRATO N0. CONT-CCS- INV-DS961-2006 POR
$ 986,619.90 LOS
CUALES SUMAN UN TOTAL DE $
1´496,02, LA DIFERENCIA
DE $
297,668.18, FUE
CUBIERTA CON
RECURSOS PROPIOS COMO SE
HACE
CONSTAR
EN
LAS
AUTORIZACIONES DE PAGO
No.
318626
DE FECHA
31/ 12/ 06,
DERIVADO DE LO ANTERIOR, Y
DESPUES DE HABER ANALIZADO LA
DOCUMENTACIÓN
PROPORCIONADA, SE CONSIDERA
QUE
EXISTEN
SUFICIENTES
ELEMENTOS PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN
MONTO
DE
$
1´793,730,
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
PLANOS DEBIDAMENTE FIRMADOS,
EL
PERSONAL
DE
ESTA
SECRETARIA
COTEJÓ
DICHOS
PLANOS,
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR,
SE
CONSIDERA
SUFICIENTE PARA SOLVENTAR LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO S/C, TURNADO A SFP
CON DICTAMEN DE LA SCyDA S/No
DEL
03/12/07
Y
ANALIZADODICTAMINADO EN MINUTA SFPSCyDA-SINALOA/22 FEB /08
1,793,730.00
1
FALTANTE
DE
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA.
NO PRESENTAN CONTRATO
NO.
CONT-CCS-ALUMB-11022006 PARA SUMINISTRO E
INST.
DE
MATERIALES
ELECTRICOS POR $ 277,012.00
Y CONT-CCS-AP-962-2006 PARA
SUM. E INSTALACION DE
MATERIALES
DE
AGUA
POTABLE Y CONTRATO NO.
CONT-CCS-INV-DS-961-2006 DE
DRENAJE SANITARIO POR $
1,512,718.70
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
FALTAS
DE
FIRMAS
EN
PLANOS DE LA OBRA Y
OFICIOS DE AUTORIZACION DE
LA SEC. DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS
288,075.00
1
FALTANTE
DE
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA.
NO PRESENTAN CONTRATO
DEL SUMINISTRO E INST. DE
MATERIALES ELECTRICOS Y
SE PAGA CON ESTIMACIONES
POR $ 288,075.00
MONTO DE LA OBRA: $
6'017,914.04
AUTORIZADO FIES: $ 4'630,390.98
PAVIMENTACION DE LA CALLE
BENITO JUAREZ,
GUASAVE, GUASAVE.
ELECTRICOS POR $ 560,142.00
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO EL
CONTRATO N0. CONT-CCS-ALUMB988-2006 POR UN MONTO DE $
288,075.00
DERIVADO
DE
LO
ANTERIOR, SE CONSIDERA QUE
EXISTEN ELEMENTOS SUFICIENTES
PARA
SOLVENTAR
LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN IMPORTE DE $ 288,075.00,
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08
SIN OBSERVACIONES
CONSTRUCCIÓN DE PUENTE
VEHICULAR EN CARRETERA LOS
MOCHIS - TOPOLOBAMPO - PEDRO
ANAYA,
LOS MOCHIS, AHOME.
MONTO DE LA OBRA: $
1'800,000.00
AUTORIZADO FIES: $ 1'800,000.00
PAVIMENTACION DE LA CALLE
JUAN L. GARCIA (ENTRE ADOLFO
LÓPEZ MATEOS Y HERIBERTO
VALDEZ) CON UNA LONGITUD DE
200.00 MTS,
GUASAVE, GUASAVE.
540,676.00
1
FALTANTE
DE
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA.
NO PRESENTAN CONTRATO
NO.
CONT-CCS-ALUMB-9052006 Y CONTRATO CONTSCOP-CCS-AD-963-2006 POR $
540,676.81
SOLVENTADO:
LA COCOSIN, MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008
DEL
22/01/08,
PRESENTO EL CONTRATO N0.
CONT- CCS-APD-963-2006 POR UN
MONTO DE
$
291,212.83 Y
CONTRATO N0. CONT-CCS- ALUMB985 -2006 POR UN MONTO DE $
156,400.00 Y CONVENIO ADICIONAL
No.
CONV-CCS-CA-APD-003-2006
POR UN MONTO DE $ 108,549.94
SUMANDO
UN
TOTAL
DE
$
540,676.81. EN VIRTUD DE QUE LA
DEPENDENCIA
PRESENTO
LA
DOCUMENTACIÓN REQUERIDA, Y
DERIVADO DE LA REVISIÓN DE LOS
DOCUMENTOS PRESENTADOS ANTE
ESTE
ÓRGANO
ESTATAL
DE
CONTROL, SE CONSIDERA QUE
EXISTEN ELEMENTOS SUFICIENTES
PARA
SOLVENTAR
LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN MONTO
DE $ $ 540,676.81,
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08
669,510.00
1
FALTANTE
DE
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA.
NO PRESENTAN CONTRATO
NO. CONT-CCS-APD-957-2006
POR $ 669,510.00
S/C
1
DEFICIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
FALTAS
DE
FIRMAS
EN
PLANOS DE LA OBRA Y
OFICIOS DE AUTORIZACION DE
LA SEC. DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS
SOLVENTADO:
POR ERROR EN EL DICTAMEN DEL 3
DE DICIEMBRE, SE CONSIDERÓ LA
CANTIDAD DE $ 669,510.00, SIN
EMBARGO LA CANTIDAD CORRECTA
ES 375,926.47 POR LO QUE LA
COMISION
CONSTRUCTORA
DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO EL
CONTRATO No. CONT- CCS- APD957/2006
POR UN MONTO DE $
375,926.47 Y DERIVADO DE LO
ANTERIOR, SE CONSIDERA QUE
EXISTEN ELEMENTOS SUFICIENTES
PARA
SOLVENTAR
LA
IRREGULARIDAD DETECTADA POR
UN
MONTO
DE
669,510.00,
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08
SOLVENTADO:
LA COMISION CONSTRUCTORA DE
SINALOA MEDIANTE OFICIO No.
CCS/CI/001/2008 DE FECHA 22 DE
ENERO DEL 2008, PRESENTO LOS
OFICIOS
DE
AUTORIZACIÓN
DEBIDAMENTE FIRMADOS POR EL
TITULAR DE LA SECRETARIA DE
MONTO DE LA OBRA: $
1'681,639.79
AUTORIZADO FIES: $ 1'493,644.51
PAVIMENTACION DE LA CALLE
EUCALIPTOS (ENTRE ADOLFO
LÓPEZ MATEOS Y HERIBERTO
VALDEZ) CON UNA LONGITUD DE
198.00 MTS,
GUASAVE, GUASAVE.
MONTO DE LA OBRA: $
1'973,215.68
AUTORIZADO FIES: $ 1'531,016.37
ADMINISTRACION
Y
FINANZAS,
DERIVADO DE LO ANTERIOR, SE
CONSIDERA
SUFICIENTE
PARA
SOLVENTAR LA IRREGULARIDAD
DETECTADA POR UN MONTO S/C,
TURNADO A SFP CON DICTAMEN DE
LA SCyDA S/No DEL 03/12/07 Y
ANALIZADO-DICTAMINADO
EN
MINUTA SFP-SCyDA-SINALOA/22 FEB
/08
SIN OBSERVACIONES
SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE
PRIMER ETAPA DE TECHUMBRE
METALICA EN CONALEP PLANTEL
II,
MAZATLÁN, MAZATLÁN.
MONTO DE LA OBRA: $ 507,628.71
AUTORIZADO FIES: $ 507,628.71
SIN OBSERVACIONES
PAVIMENTACIÓN DEL CIRCUITO
DE LAS CALLES NIÑOS HEROES,
JOSEFA ORTIZ DE DOMINGUEZ Y
FELIPE
ANGELES.
ALHUEY,
ANGOSTURA.
MONTO
DE
LA
OBRA:
$
11'576,133.33
AUTORIZADO FIES: $ 3'048,814.57
SIN OBSERVACIONES
PAVIMENTO
CON
CONCRETO
HIDRAULICO DEL BOULEVARD
GABRIEL LEYVA SOLANO (INCLUYE
AGUA POTABLE Y DRENAJE) CON
UNA LONGITUD DE 1084 MTS.
COLONIA
AGRICOLA
MEXICO
(PALMITAS),
ANGOSTURA.
MONTO
DE
LA
OBRA:
$
11'359,675.60
AUTORIZADO FIES: $ 1'009,675.52
SIN OBSERVACIONES
PAVIMENTACION DE LA CALLE 8
(ENTRE BATEQUIS Y SAN
FRANCISCO) CON UNA LONGITUD
DE 1,124.50 MTS,
JUAN JOSÉ RIOS, GUASAVE.
MONTO DE LA OBRA: $
14'615,255.06
AUTORIZADO FIES: $ 5'091,357.40
SIN OBSERVACIONES
PAVIMENTACION CON CONCRETO
HIDRAULICO DE LA CALLE
NARCISO MENDOZA CON UNA
LONGITUD DE 600 MTS,
ANGOSTURA, ANGOSTURA.
MONTO DE LA OBRA: $
4'286,279.56
AUTORIZADO FIES: $ 1'046,279.56
RESULTADO:
El examen fue realizado de acuerdo a los procedimientos y criterios de Auditoria Gubernamental generalmente aceptados
y en apego a la Normatividad vigente y aplicable, contándose con las pruebas documentales correspondientes.
La administración y aplicación de los recursos financieros, humanos y materiales que le fueron asignados a la
Dependencia, durante el periodo revisado cumplieron razonablemente con los requerimientos establecidos para tal
efecto.