INFORME FINAL DE AUDITORÍA TÉCNICA IF/ DIR

CONTRALORÍA GENERAL JW PÚBLICA
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Filial
. 22 de Noviembre de 201 C
Fecha
; IF.DIR-106110.N° Informe
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIOBIO
DEPARTAMENTO DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
REMITE INFORME QUE INDICA.
CONCEPCIÓN,G í1 12
lo
El Contralor Regional que suscribe,
remite a Ud.. copia del informe final IF/DIR/VO-106/10, relacionado con la
inspección técnica practicada a obras ejecutadas por el Servicio de Salud Arauco.
Saluda atentamente a Ud.,
AL SEÑOR
DIRECTOR
SERVICIO DE SALUD ARAUCO
LEBU
JCC
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Contraloría Regional del Biobío
Unidad de Auditoría e Inspección.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA TÉCNICA
IF/ DIR-106/2010, A OBRAS EJECUTADAS
POR EL SERVICIO DE SALUD ARAUCO.-
CONCEPCIÓN, 2 2 NOV. 2010
En conformidad con lo dispuesto en el
programa anual de fiscalización de esta Contraloría Regional del Biobío, se ha
practicado una auditoría técnica en el Servicio de Salud Arauco a obras que se
encontraban en ejecución al efectuarla, esto es en el mes de julio de 2010.
Objetivos.
El objetivo general de fiscalización fue verificar la correcta inversión de los fondos
públicos y que ésta se haya efectuado conforme con las disposiciones reglamentarias
que la regulan; verificando si las obras se ejecutan de acuerdo con lo proyectado y
con la calidad especificada, dentro de los plazos contractuales, y si los pagos
aprobados son consistentes con el avance físico real de la obra.
Metodología.
El examen fue realizado de acuerdo con las
normas de auditoría aprobadas por la Contraloría General de la República e incluyó
el análisis de los procesos de ejecución de obras de infraestructura física y de pago,
realizando pruebas de auditoría en la medida que se estimó necesario.
Igualmente se analizaron los antecedentes
y la documentación de los diferentes contratos de la muestra, tales como: bases
administrativas, estados de pago, garantías, libros de obras, programas de gestión
de calidad, certificaciones de ensayes, informes y correspondencia.
AL SEÑOR
MANUEL CERDA SEPÚLVEDA
CONTRALOR REGIONAL DEL BIOBÍO
PRESENTE.JCC
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Contraloría Regional del Biobío
Unidad de Auditoría e Inspección.
En la inspección técnica practicada a cada
obra se cotejó el avance físico con el financiero, y se verificó el cumplimiento de las
exigencias técnicas y de la calidad de las obras en relación con lo estipulado en los
planos y en las especificaciones técnicas, acorde con la etapa de avance en que se
encontraban.
Universo y muestra.
Como universo de la fiscalización, se
consideró a las obras que estaban en ejecución, las que en conjunto suman M$
22.388.196, y corresponden a los siguientes contratos:
NOMBRE DE LA OBRA
TOTAL MONTO
DEL CONTRATO
(M$)
Reposición centro de salud familiar Los Álamos, 3° llamado.
1.713.838
Reposición centro de salud familiar con pertinencia
intercultural, Tirúa.
1.897.365
Reposición hospital de Cañete,
18.776.993
Se seleccionó como muestra los contratos
"Reposición centro de salud familiar Los Álamos, 30 llamado" y "Reposición centro de
salud familiar con pertinencia intercultural, Tirúa", por un monto total conjunto de M$
3.611.203, en relación al universo, ésta representa un 16,13 % del monto de la
inversión y un 67 % respecto del número de contratos en ejecución. Se hace presente
que, la fiscalización de la obra "Reposición hospital de Cañete" será objeto de una
visita especial, por existir una presentación sobre la materia ingresada a esta
Contraloría Regional.
Antecedentes generales.
La misión de la red de asistencia
sanitaria del Servicio de Salud Arauco es entregar una atención integral, oportuna,
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Unidad de Auditoría e Inspección.
eficiente y humanizada para mejorar la salud y la calidad de vida de las personas,
familias y comunidades de la provincia de Arauco.
El Servicio de Salud Arauco actúa como
unidad técnica en la licitación, adjudicación y construcción de las obras de
infraestructura necesarias para cumplir su misión, a través del departamento de
recursos físicos, al que le corresponde inspeccionar técnicamente la construcción de
la infraestructura hospitalaria fiscalizada, y proporcionar los antecedentes técnicos
solicitados por este Organismo de Control para realizar la presente auditoría.
Resultados.
En relación a las observaciones derivadas
de la auditoría técnica practicada a las obras, se debe señalar que, se evacuó el
preinforme de observaciones PIO/DIR/VO-106/10, el que fue remitido al Servicio de
Salud Biobío, mediante el oficio N° 4.902, de 2010, otorgando un plazo de 10 días
hábiles contados desde su recepción para que informara al respecto; ahora bien,
encontrándose vencido el plazo otorgado, y no habiendo recibido respuesta del
servicio, este órgano de Control mantiene íntegramente las observaciones
formuladas.
Del análisis de los antecedentes de los
contratos de la muestra, tales como: estados de pago, garantías, libros de obras,
programas de gestión de calidad, certificación de ensayes, informes y
correspondencia; del cotejo de los avances físicos con los financieros, y de la
inspección en terreno de las obras, se constató que, en general, se ha dado
cumplimiento a las normas propias del servicio, a las disposiciones legales vigentes y
a las bases que regulan los contratos.
No obstante lo anterior, se debe observar
que de la revisión de las garantías de los contratos, se constató que las boletas de
garantía otorgadas para caucionar la correcta inversión de los fondos y la devolución
de los anticipos otorgados al contratista, documentos que se mantienen en custodia
en el Servicio de Salud Arauco, se encuentran vencidas; situación que infringe lo
dispuesto en el artículo 41 de las bases administrativas generales que reglan ambos
contratos y que establece que, será responsabilidad del contratista mantener vigentes
y actualizadas todas y cada una de las garantías, cualquiera sea su naturaleza; a
este respecto, el artículo 3° del mismo cuerpo legal dispone que la inspección técnica
de la obra tendrá a su cargo la función de fiscalizar el cumplimiento del contrato de
construcción de obra, en conformidad a las bases y a los antecedentes que lo
regulen.
1.- Obra: "Reposición centro de salud familiar Los Álamos, 3° llamado".
El contrato fue adjudicado mediante la
resolución N° 473, del 22 de diciembre de 2008, a la empresa Constructora SQ S.A.
por un precio de M$ 1.713.838, financiada con recursos sectoriales. El plazo de
ejecución de la obra fue de 330 días corridos, contados desde la fecha de suscripción
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del contrato , la que se realizó el 11 de febrero de 2009 , de modo que, la fecha de
término contractual fue el 07 de enero de 2010 . Posteriormente , se realizaron tres
aumentos de plazo por 27, 47 y 100 días corridos , aprobados por las resoluciones
exentas N°S 06 , 343 y 706, de 2010 , respectivamente, ampliándose el plazo en un
total de 174 días corridos , prorrogando la fecha de término al 30 de junio de 2010.
Al cierre de la presente fiscalización, esto
es el 30 de julio de 2010, se habían pagado quince estados de pago , por la suma
total de $1 .647.269. 356, equivalente a un 96,12 %, del precio total del contrato y la
obra tenía un avance físico aproximado del 92%.
Al respecto, cabe informar que analizados
los antecedentes relacionados con el contrato y efectuada la visita a terreno
correspondiente, se constató que la obra no se encuentra ejecutada en un 100%, no
obstante que el plazo contractual venció el 30 de junio de 2010.
En relación a los aumentos de plazo
referidos, cabe señalar que la contratista omitió prorrogar la vigencia de la boleta de
garantía N° 404.735-5, emitida por el Banco de Chile, otorgada para caucionar el fiel
cumplimiento y la ejecución completa y oportuna del contrato, transgrediendo lo
establecido en el artículo 41 de las bases administrativas generales, que estipula que
las boletas de garantía para asegurar el fiel cumplimiento y la ejecución completa y
oportuna del contrato, deben tener una vigencia igual al plazo de ejecución de las
obras y sus modificaciones, más catorce meses.
Efectuada la inspección técnica efectuada
a la obra, se constató que no existen observaciones técnicas relevantes que formular.
2.- Obra : "Reposición centro de salud familiar con pertinencia intercultural
, Tirúa".
El contrato fue adjudicado previa licitación
pública, mediante la resolución N° 404, del 13 de octubre de 2008, a la empresa
Constructora SQ S.A., por un precio de M$ 1.897.365, y es financiado con recursos
sectoriales. El plazo de ejecución de la obra es de 340 días corridos, contados desde
la fecha de suscripción del contrato, la que se realizó el 13 de enero de 2009; de
modo que, la fecha de término contractual fue el 19 de diciembre de 2009.
Posteriormente, mediante las resoluciones exentas N° 2842, de 2009 y N°S 268 y 641,
ambas de 2010, se aprobaron tres aumentos de plazo de 40, 54 y 120 días corridos,
respectivamente, prorrogándose la fecha de término hasta el 21 de julio de 2010.
Respecto de la resolución exenta N° 641
de 2010, referida, que aprueba un aumento de plazo de 120 días corridos, se observa
que consigna como nueva fecha de término el día 26 de agosto de 2010, en
circunstancias que ésta corresponde al 21 de julio de 2010, encontrándose por lo
tanto vencido el plazo contractual.
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Unidad de Auditoría e Inspección.
En relación a la garantía que cauciona el
fiel cumplimiento y la ejecución completa y oportuna del contrato, cabe señalar que,
se omitió prorrogar la vigencia de la boleta de garantía N° 8.829, emitida con fecha 07
de enero de 2009, por el Banco Internacional, no obstante que se amplió en 214 días
el plazo de ejecución del contrato; circunstancia que infringe lo dispuesto en el
artículo 41 de las bases administrativas generales.
Al cierre de la fiscalización, se habían
pagado doce estados de pago, por la suma total de $1.454.703.416, equivalente al
76,67 % del precio total del contrato, la obra tenía un avance físico aproximado del
78%, y el plazo de contractual se encontraba vencido; debiendo por lo tanto
aplicarse las multas correspondientes.
obra, se constató lo siguiente:
De la fiscalización técnica efectuada a la
- Que la viga V20/65, ubicada en la losa
de cielo del recinto recepción some ( completo) y en la sala de espera , no se ejecutó
acorde con lo dispuesto en el plano de estructura E-02, toda vez que se modificó la
altura del estribo , como se observa en las siguientes fotografías.
- Que se ejecutó inadecuadamente la junta
de dilatación ubicada en los eje 3 y 10, entre los ejes T y 0, como se observa en las
fotografías.
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Unidad de Auditoría e Inspección.
- Que en el recinto de box dental del primer
piso, hay una fisura en pavimento de hormigón ubicada en el eje L entre los ejes 10 y
13, lo que se observa en la siguiente fotografía.
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Unidad de Auditoría e Inspección.
- Que en los pavimentos exteriores hay tres
paños de hormigón fisurados, como se muestra a continuación:
Al respecto, ese servicio deberá adoptar
las medidas que correspondan para corregir las observaciones técnicas formuladas.
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Unidad de Auditoría e Inspección.
Conclusiones.
Salud Arauco:
Corresponde a la Directora del Servicio de
1.- Impartir las instrucciones conducentes a
corregir las observaciones de carácter técnico y administrativas formuladas en el
presente informe; las que deberán comunicarse a este órgano de Control, al más
breve plazo.
2.- Instruir a los inspectores técnicos de las
obras para que se cumpla a cabalidad lo establecido en las bases administrativas de
los contratos a que se alude en el presente informe,
3.-Aplicar las multas que correspondan por el
atraso que presenta la obra en su ejecución, atendido a que el plazo contractual se
encuentra vencido desde el 21 de julio de 2010 y las obras no se han terminado.
4.- Ordenar la instrucción de un sumario
administrativo a fin de determinar la eventual responsabilidad que pudiere
corresponder a los funcionarios que permitieron la ocurrencia de los hechos
observados en el cuerpo del presente informe, de cuyo resultado deberá informar
oportunamente, a esta Contraloría Regional.
Saluda atentamente a Ud.,
VICTOR ASTUDILLO PARRA
Jefe Unidad Auditoría e inspección
Contraloría Regional del Bio Bío
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