2007049958 - Superintendencia Financiera de Colombia

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN, HEREDEROS FORZOSOS, SUCESIÓN
Concepto 2007049958-001 del 25 de septiembre de 2007.
Síntesis: Con el fin de proteger el interés legítimo de los herederos forzosos y teniendo en
cuenta que la ley no establece un procedimiento especial para la entrega de los recursos a los
mismos en un fondo mutuo de inversión, dicha entrega deberá llevarse a cabo dentro de un
proceso de sucesión.
«(…) solicita aclaración al concepto 2006017188-001-000 del 9 de junio de 2006, emitido por
esta Delegatura, al respecto me permito dar respuesta a los puntos consultados:
1. Podría el (fondo mutuo de inversión) entregar los ahorros de un socio fallecido a los
herederos forzosos que lo soliciten, sin necesidad de que éstos adelanten juicio o trámite de
sucesión, o necesariamente se requiere que adelanten dicho procedimiento, ya sea ante Juez o
Notario Público?
Partiendo de la base que la entrega de los bienes a los que se hace relación en su consulta se
debe realizar a personas que tienen la calidad de herederos forzosos, es importante señalar que
“la propiedad de los bienes hereditarios se adquiere con fundamento en un título, llámese ley
o testamento, y mediante el modo sucesión por causa de muerte. Esta es la forma jurídica por
medio de la cual la persona con vocación hereditaria adquiere los bienes del sujeto que
fallece. (…)” 1
Así las cosas, con el fin de proteger el interés legítimo de los herederos forzosos y teniendo en
cuenta que la Ley no establece un procedimiento especial para la entrega de los recursos a los
mismos en un fondo mutuo de inversión, dicha entrega deberá llevarse a cabo dentro de un
proceso de sucesión.
En este sentido este Despacho se pronunció en el concepto antes citado al manifestar: “Si el
afiliado cuenta con herederos forzosos, dado que sus derechos no pueden ser desconocidos
por los actos de disposición del causante, deberán tenerse en cuenta las reglas propias del
proceso sucesoral, en orden a realizar la entrega de los recursos a un administrador de la
herencia, quien puede ser un heredero forzoso o un albacea designado por acto
testamentario.” (negrilla fuera de texto).
Ahora bien, los estatutos del Fondo Mutuo de Inversión (…) establecen en el artículo 26: “A
los ahorros de los socios fallecidos se les dará el siguiente tratamiento:
(…)
1
Suárez Franco Roberto, Derecho de Sucesiones, Editorial Temis, Bogotá 1996, Pág 19.
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c) Los ahorros de los socios fallecidos se entregarán a los herederos forzosos que los
soliciten, debiendo estos acreditar su calidad conforme a la ley. De no existir herederos
forzosos se entregarán a los beneficiarios designados por el socio, previo cumplimiento de las
normas legales respectivas.”
Sobre este punto es importante anotar que las normas estatutarias del (fondo mutuo de
inversión) deberán ser interpretadas conforme a la ley. Así, la entrega de los recursos a los
herederos forzosos, toda vez que no existe norma que habilite lo contrario, deberá hacerse de
conformidad con las reglas del procedimiento de sucesiones.
No nos referimos a la segunda pregunta de su oficio, toda vez que se entiende resuelta por
sustracción de materia frente a los argumentos expuestos.
(…).»