Cumplimiento de requisitos en la expedición de comprobantes

México, D.F. a 06 de Junio de 2016
Estimado Cliente:
Por medio del presente le hacemos de su conocimiento que derivado de los cambios
publicados el 26 de mayo de 2016 en el que se realizan algunas precisiones respecto a la
regla 2.7.1.32. se informa lo siguiente:
Referencias:
Cumplimiento de requisitos en la expedición de comprobantes fiscales.
2.7.1.32. Para los efectos del artículo 29-A, fracciones I y VII, inciso c) del CFF, los contribuyentes
podrán incorporar en los CFDI que expidan, la expresión NA o cualquier otra análoga, en lugar de
los siguientes requisitos:
I. Régimen fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR.
II. Domicilio del local o establecimiento en el que se expidan los comprobantes fiscales.
III. Forma en que se realizó el pago.
Los contribuyentes podrán señalar en los apartados designados para incorporar los requisitos
previstos en las fracciones anteriores, la información con la que cuenten al momento de expedir los
comprobantes respectivos.
La facilidad prevista en la fracción III de esta regla no será aplicable en los casos siguientes:
a) En las operaciones a que se refiere la regla 3.3.1.37.
b) En los actos y operaciones que establece el artículo 32 de la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y;
c) Cuando la contraprestación se pague en una sola exhibición en el momento en el que se
expida el CFDI o haya sido pagada antes de la expedición del mismo.
Tratándose de los supuestos previstos en los incisos antes señalados, los contribuyentes deberán
consignar en el CFDI la clave correspondiente a la forma de pago, de conformidad con el catálogo
publicado en el Portal del SAT.
CFF 29-A, Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita 32, 33, RMF 2016 3.3.1.37.
Transitorios.
Primero. La presente Resolución entrará en vigor a los treinta días naturales después de su
publicación en el DOF, salvo lo dispuesto en la regla 4.3.9., la cual entrará en vigor al día siguiente
al de su publicación.
Saludos.
Servicio de Administración Tributaria
Administración General de Servicios al Contribuyente
Administración Central de Gestión de Servicios y Trámites con Medios Electrónicos
[email protected]
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Derivado de lo anterior se comparte el catalogo referido a la regla 2.7.1.32., el cual nos fue
proporcionado por la Administración Central de Gestión de Servicios y Trámites con Medios Electrónicos.
Catálogo de formas de pago
(03 de junio 2016)
Este catálogo es el referido en la regla 2.7.1.32. de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente (RMF), sirve para
asentar en el CFDI la forma en que se realizó el pago de la operación en términos de lo dispuesto por el artículo
29-A, fracción VII, inciso c) del Código Fiscal de la Federación, dato que deberá asentarse en el atributo
“Método de pago” del Anexo 20 de la RMF 1.
I.
Del Comprobante fiscal digital a través de Internet:
A. Estándar de comprobante fiscal digital a través de Internet
metodoDePago
Descripción
Atributo requerido de texto libre para expresar el método de pago de los
bienes o servicios amparados por el comprobante. Se entiende como
método de pago leyendas tales como: cheque, tarjeta de crédito o débito,
depósito en cuenta, etc.
Uso
requerido
Tipo Base
xs:string
Longitud Mínima
1
Espacio en Blanco
Colapsar
Catálogo
Clave
Descripción
01
Efectivo.
02
Cheque nominativo.
03
Transferencia electrónica de fondos.
04
Tarjeta de Crédito.
05
Monedero Electrónico.
06
Dinero electrónico2
1
El dato de “Método de pago” en términos de lo dispuesto por el artículo 29-A, fracción VII, los incisos a) y b) del Código
Fiscal de la Federación (pago en una sola exhibición o en parcialidades), deberá asentarse en el CFDI en el campo o atributo
denominado “Forma de pago” del Anexo 20 de la RMF.
2
Se refiere a lo dispuesto en la regla 3.3.1.37. publicada en la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución
Miscelánea Fiscal para 2016, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 6 de mayo de 2016.
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08
Vales de despensa.
28
Tarjeta de Débito.
29
Tarjeta de Servicio.
99
Otros.
En caso de aplicar más de una forma de pago en una transacción, deberá seleccionarse cada uno de
las claves aplicables, empezando por la que corresponda a la forma con la que se liquida la mayor
cantidad del pago y así, progresivamente hasta llegar al final a la forma con el que se liquida la menor
cantidad del pago, separadas por una coma (,).
El uso del presente catálogo será exigible a partir del 15 de julio de 2016.
Aplicación en Sistemas Masteredi:
Se realizarán las siguientes consideraciones en los diferentes sistemas, favor de analizar
con que solución cuenta y que cambios se deben realizar.
1. MasFacturaWeb:
Cuando genere un CFDI por formulario el sistema tiene programada una actualización para
que antes de esa fecha Ud. pueda seleccionar los métodos de pago correspondientes al
CFDI.
Tipo: Nube-Web
a) Cuando esté generando su comprobante; en el módulo 2. Datos Generales le
mostrara la opción para elegir el código de método de pago correspondiente al
documento a emitir. (Ver Figura 1).
Figura 1. Captura de método de pago.
*** El dato 03 únicamente se colocó para especificación de ejemplo.
b) Si desea manejar un método de pago pre-definido a nivel empresa; lo que tendrá
que realizar es:
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1. Ingresar al menú Administración \ Mi Cuenta \ Información general
(Ver Figura 2).
Figura 2. Ingreso a menú Información general.
2. En la pestaña Empresa; existe un campo nombrado “Met. Pago” en el cual
deberá ingresar el código de método de pago según el catalogo, el cual
desea integrar como pre-definido en empresa. (Ver Figura 3).
Figura 3. Pre-definir método de pago a nivel empresa.
*** El dato 03 únicamente se colocó para especificación de ejemplo.
c) Si desea manejar un método de pago pre-definido a nivel cliente; lo que tendrá
que realizar es:
1. Ingresar el menú Emisión CFD-CFDI \ Administración de Clientes \ Clientes
(Ver figura 4).
Figura 4. Ingreso a menú Clientes.
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2. En la pestaña Cliente; existe un campo nombrado “Metodo de Pago” en el
cual deberá ingresar el código de método de pago según el catalogo, el
cual desea integrar como pre-definido a su cliente (Ver Figura 5).
Figura 5. Pre-definir método de pago a nivel cliente.
*** El dato 03 únicamente se colocó para especificación de ejemplo.
NOTA: Aunque el método de pago se puede pre-definir a nivel Empresa y/o Cliente; se
tiene la opción de definir el mismo al elaborar un documento; dirigirse al inciso a) del
punto MasFacturaWeb.
2. MasFactura2 Server:
Cuando genere un CFDI por formulario el sistema tiene la opción para que Ud.
integre el dato de código de método de pago que corresponda a la emisión de su
comprobante.
Tipo: InHouse-Windows Escritorio.
a) Cuando esté generando su comprobante; en el módulo Datos Generales le
mostrara la opción para que integre el código de método de pago correspondiente
al documento a emitir. (Ver Figura 6).
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Figura 6. Captura de método de pago.
*** El dato 03 únicamente se colocó para especificación de ejemplo.
b) Si desea manejar un método de pago pre-definido a nivel empresa; lo que tendrá
que realizar es:
1. Ingresar al menú
2. En la pestaña Varios; existe un campo nombrado “METODO DE PAGO” en el
cual deberá ingresar el código de método de pago según el catalogo, el cual
desea integrar como pre-definido (Ver Figura 7).
Figura 7. Pre-definir método de pago a nivel empresa.
*** El dato 03 únicamente se colocó para especificación de ejemplo.
c) Si desea configurar un método de pago a nivel cliente; el proceso a realizar es el
siguiente:
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1. Ingresar el menú
2. En la pestaña Direccion Fiscal; existe un campo nombrado “Met. Pago” en el
cual deberá ingresar el código de método de pago según el catalogo, el cual
desea integrar como pre-definido a su cliente (Ver Figura 8).
Figura 8. Pre-definir método de pago a nivel cliente.
NOTA: Aunque el método de pago se puede pre-definir a nivel Empresa y/o Cliente; se
tiene la opción de definir el mismo al elaborar un documento; dirigirse al inciso a) del
punto MasFactura2 Server.
3. MasFacturaNetNew:
Cuando genere un CFDI por formulario el sistema tiene la opción para que Ud.
integre el dato de código de método de pago que corresponda a la emisión de su
comprobante.
Tipo: InHouse-Web
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a) Cuando esté generando su comprobante; en el módulo Datos Generales le
mostrara la opción para elegir el código de método de pago correspondiente al
documento a emitir. (Ver Figura 9).
Figura 9. Captura de método de pago.
4. Conector, MasProcesaXML, Archivo Intermedio o Servicio Web:
Para este escenario no hay cambios en el nemónico, es el mismo (METPAG).
Deben asignar la clave que corresponda de acuerdo al catálogo.
Ej.: METPAG
01,04
En este escenario se está pagando con 2 métodos de pago (El 1ro. 01 = Efectivo y el
2do. 04 = Tarjeta de Crédito), además quiere decir que el monto pagado en efectivo
es más alto que el de TC.
El dato debe ser proporcionado por el sistema origen, ERP, Sistema Administrativo, etc.
Tipo: InHouse-Windows Escritorio
a) Si genera el archivo intermedio versión TXT; el código de método de pago lo debe
especificar como se muestra en el siguiente ejemplo:
b) Si genera el archivo intermedio versión XML; el código de método de pago lo
debe especificar como se muestra en el siguiente ejemplo:
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*** El dato 03 únicamente se colocó para especificación de ejemplo.
5. Servicio Web de timbrado:
Si eres un cliente que únicamente tienes contratado el servicio de timbrado no se
realizará ninguna modificación al servicio web, es decir, este seguirá funcionando
como hoy en día, esto es porque a estas alturas del proceso el documento ya está
alineado de acuerdo a la estructura que especifica el SAT en el documento
Anexo20, el cuál no sufrió modificaciones.
Tipo: Nube-Web.
Preguntas Frecuentes:
1. ¿A qué documentos aplica?
R= A todos los que se encuentren clasificados como operaciones de ingreso y egreso,
única y exclusivamente.
2. ¿Fecha de entrada en vigor?
R= El uso del catálogo será exigible a partir del 15 de Julio de 2016.
Es decir, para el contribuyente es requerido usar la nueva especificación para este
atributo para cualquier comprobante cuya fecha de expedición sea igual o mayor a
las 00:00 hrs del 15 de julio de 2016, por lo tanto, el PAC no deberá rechazar un
comprobante que todavía esté usando la especificación anterior del campo pero que
su fecha de emisión sea menor a las 0:00 hrs del 15 de julio (y claro, solo durante las 72
horas posteriores a la entrada en vigor).
3. ¿Qué pasa cuando hay varios métodos de pago?
R= Se pondrán todos los métodos de pago, estos deberán ir separados por comas y
ordenados de mayor a menor en función del monto.
4. ¿Qué método de pago se asigna en Factura Global?
R= Se asignará la clave: “99” = Otros.
5. ¿El valor del campo método de pago dentro del XML deberá contener la CLAVE o
el CONCEPTO descritos en el catálogo?
R= El campo debe tener la clave numérica (de acuerdo a las indicadas en el
catálogo).
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6. ¿En la representación del método de pago en el PDF? ¿Va solo la clave? o ¿La
descripción? o ¿ambos?
R= Hoy la regla en representación impresa no señala como requisito que aparezca el
campo de Método de Pago. Por lo que no es un requisito normativo de la
representación impresa.
7. ¿En la representación impresa, que información se debe mostrar la clave, la
descripción o ambos?
R= La regla especifica que solo la clave.
Masteredi, tiene previstas las siguientes implementaciones:
MasFacturaServer - Version 3.2.2
De forma automática pondrá la descripción.
Ejemplo: 03 Transferencia.
Nota: Si no registra una clave valida se imprimirá el dato tal cual viene.
Disponible a partir del 16-06-2016 en nuestro apartado de actualizaciones:
https://www.masteredi.com.mx/masfacturanet/sys_Actualizaciones.asp
MasFacturaWeb
De forma automática pondrá la descripción.
Ejemplo: 03 Transferencia.
Nota: Si no registra una clave valida se imprimirá el dato tal cual viene.
A partir del 10-07-2016.
8. ¿Es válido usar clave “NA”?
R= Técnicamente es válido ya que el atributo es un string, por lo que cualquier valor sería
válido.
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El SAT comenta que:
El campo está definido hoy en el Anexo 20 como un “string”, y así va a continuar, por lo que el
punto es que los contribuyentes que generan los CFDI pongan en el campo el dato del catálogo
cuando aplique, situación que naturalmente será sujeta de verificación por los receptores de los
CFDI, ya que también es su interés que este dato sea correctamente asentado, esto con
independencia de la validación de este requisito fiscal que pueda hacer adicionalmente el PAC y
que ayude a los emisores a no incurrir en error u omisión.
La recomendación como PAC, es incorporar de manera correcta cualquiera de los
métodos de pago expuestos en el catálogo.
Atte.
Dirección Ti & Operaciones
Masteredi SA de CV
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