EJECUCIÓN FINANCIERA DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2007 INSTITUCIÓN 140: SECRETARIA DE AGRICULTURA Y GANADERIA I. GENERALIDADES DE LA INSTITUCIÓN Es una institución de servicio, de carácter sectorial y multisectorial, comprometida con el ineludible proceso de transformar la agricultura primaria a una agricultura ampliada y competitiva, articulando, coordinando y facilitando que los diversos actores del sector sean beneficiarios directos de los servicios de apoyo a la producción agroalimentaria, tales como información, asistencia técnica, infraestructura productiva y otros recursos necesarios para alcanzar un óptimo nivel de crecimiento y desarrollo. La institución contribuye a mejorar las condiciones económicas y sociales de la población, a través de los postulados y estrategia contenida en la política de estado para el sector agroalimentario y del medio rural de Honduras. II. ASPECTOS FINANCIEROS 1. RECURSOS ASIGNADOS * Presupuesto Aprobado A la Secretaría de Agricultura y Ganadería se le aprobó para el 2007 un presupuesto de L.695,814.9 miles, de los cuales L.442,151.6 miles son Fondos Nacionales (63.5%) y L.253,663.3 miles son Fondos Externos (36.5%). * Presupuesto Modificado El Presupuesto Modificado al 31 de marzo del 2007 es de L.786,003.9 miles de los cuales corresponden a Fondos Nacionales L.442,151.5 miles (56.3%) y a Fondos Externos L.343,852.4 miles (43.7%), lo que se detalla en el siguiente cuadro: (Miles de Lempiras) FONDOS NACIONALES EXTERNOS TOTAL APROBADO 442,151.6 253,663.3 695,814.9 MODIFICADO 442,151.5 343,852.4 786,003.9 DIFERENCIA 0.0 90,189.1 90,189.1 -2* Orientación de los Recursos Esta Institución está constituida por 11 Programas los que incluyen 4 proyectos. (Ver Cuadros Anexos No.2-1,2-2,2-3) 2. EGRESOS REALIZADOS Económica del Gasto: Del total del presupuesto Modificado, tiene asignado para Gastos Corrientes L.539,170.0 miles de los cuales durante el primer trimestre se ha ejecutado el 26.4% siendo el más relevante el pago de Bienes y Servicios, Gastos de Capital L.47,885.9 de los cuales se ha ejecutado un 19.4%. (Ver Anexos No.1-1,1-2,1-3). III. EJECUCION FISICA Esta Institución no presentó a esta Secretaría de Estado informe físico financiero como manda el Artículo 3 de las Disposiciones Generales del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República, Ejercicio Fiscal 2007. IV. DETERMINACION DE LAS DESVIACIONES DE LA EJECUCION FINANCIERA 1) Cuotas de Compromiso Detalle de la Cuota Solicitada, Asignada por la TGR y Ejecutada por la Institución: DETALLE CUOTA DE COMPROMISO COMPARATIVO CUOTA DE COMPROMISO ASIGNADA VRS EJECUTADA (Valor en Miles) GASTO DESCRIPCION CUOTA SOLICITADA FN 1 Servicios Personales 2 Otros Servicios Personales 3 Bienes y Servicios 4 Bienes de Uso 5 Construcciones 7 Transferncias 9 Pasajes y Viáticos TOTAL FE CUOTA ASIGNADA TF FN FE CUOTA EJECUTADA TF FN FE % DE EJECU. TF FN FE TF 24,279.5 4,433.4 28,712.9 21,827.5 4,433.4 26,260.9 22,528.5 3,326.7 25,855.2 103.2 75.0 98.5 3,147.0 23,622.7 26,769.7 2,716.5 23,622.7 26,339.2 2,612.1 23,601.1 26,213.2 96.2 99.9 99.5 10,908.9 1,193.6 12,102.5 7,043.9 1,193.6 8,237.5 5,598.8 1,140.4 6,739.2 79.5 95.5 81.8 719.1 - 719.1 626.9 - 626.9 506.1 - 506.1 80.7 1,635.3 - 1,635.3 1,070.0 - 1,070.0 1,068.3 - 1,068.3 99.8 80.7 99.8 162,500.8 26,967.0 189,467.8 113,601.0 26,967.0 140,568.0 103,224.8 26,966.9 130,191.7 90.9 100.0 92.6 1,323.9 579.2 1,903.1 1,323.9 579.2 1,903.1 1,033.0 92.1 1,125.1 78.0 15.9 59.1 204,514.5 56,795.9 261,310.4 148,209.7 56,795.9 205,005.6 136,571.6 55,127.2 191,698.8 92.1 97.1 93.5 En el caso del clase de gasto Servicios Personales la ejecución se refleja mayor debido a que no se realizado la interfase SIIP y SIAFI Para el primer trimestre está institución solicitó una cuota de compromiso por valor de L261,310.5 miles, pero se le asignó por parte de la TGR L.205,005.7 miles de la cual al 31 de marzo ejecutado L.171,698.8 miles lo que representa un 93.5% de la cuota Asignada. -32) Modificaciones Presupuestarias Las principales modificaciones presupuestarias realizadas durante los primeros tres meses del año se detallan en el cuadro siguiente: DETALLE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (Miles de Lempiras) DESCRIPCIÓN FONDO NACIONALES FONDO EXTERNOS TOTAL FONDO 0.0 0.0 90,189.1 0.0 90,189.1 0.0 Programa Nacional de Desarrollo Local (PRONADEL) Otros TOTAL 0.0 90,189.1 90,189.1 Como se puede observar en el cuadro anterior los L.90,189.1 están orientados a financiar gastos de funcionamiento del Programa Nacional de Desarrollo Local (PRONADEL). 3) Comparación del Presupuesto Modificado vrs. Presupuesto Ejecutado. Del total del Presupuesto Modificado se puede observar que la ejecución ascendió a L.190,488.5 miles de los cuales L.135,361.3 miles son Fondos Nacionales y L.55,127.2 miles son Fondos Externos, representando esto una ejecución porcentual del 30.6% de fondos nacionales y un 21.6% de fondos externos, equivalente a 24.2% del total del Presupuesto Modificado. (Ver Anexos No.2-1,2-2,2-3) PLAN DE INVERSIONES DETALLE DE PROYECTOS APROBADO -MODIFICADO-EJECUTADO 2007 (VALOR EN MILES) DESCRIPCION Modernización del Riego en Microcuencas del Oeste del Valle de Comayagua (PROMORCO) Manejo Bosques y Productividad Rural (PBPR) Programa de Desarrollo Agroempresarial de Pequeños y Medianos Productores Programa Nacional de Desarrollo Local TOTAL APROBADO MODIFICADO FN FE TF 3,056.9 30,810.0 33,866.9 20,181.7 68,250.0 5,578.0 12,845.6 FN EJECUTADO FE TF FN 3,256.9 30,810.0 34,066.9 698.0 88,431.7 21,645.5 68,250.0 89,895.5 4,518.4 18,423.6 5,578.0 12,845.6 18,423.6 651.2 FE TF 14,414.5 - 698.0 18,932.9 651.2 4,865.3 90,870.0 95,735.3 4,865.3 181,058.5 185,923.8 912.9 26,565.8 27,478.7 33,681.9 202,775.6 236,457.5 35,345.7 292,964.1 328,309.8 6,780.5 40,980.3 47,760.8 Referente a los proyectos considerados en el plan de inversión de esta institución se puede observar que la ejecución total es del 14.5% considerándose baja según el tiempo transcurrido del ejercicio fiscal. % TOTAL EJEC. VRS MODIF 2.0 21.1 3.5 14.8 14.5 -4DETALLE TRANSFERENCIAS APROBADAS –MODIFICADAS- EJECUTADAS 2007 (Valor en Miles) APROBADO DESCRIPCION Apoyo Financiero a Instituciones Descentralizadas Apoyo Financiero al Sector Público Privado Apoyo Financiero a Organismos del Exterior Otras TOTAL MODIFICADO EJECUTADO FN FE TF FN FE TF 212,014.3 50,887.7 262,902.0 212,014.3 135,288.3 347,302.6 32,392.3 0.0 32,392.3 32,392.3 0.0 16,559.2 0.0 16,559.2 16,559.2 10,496.2 271,462.0 12,820.0 63,707.7 23,316.2 335,169.7 10,495.2 271,462.0 FN %EJE VRS MODIF . FE Tf 87,899.9 14,146.9 102,046.8 29.0 32,392.3 13,124.9 0.0 13,124.9 40.5 0.0 16,559.2 0.0 0.0 0.0 0.0 12,820.0 148,108.3 23,316.2 419,570.3 2,200.0 103,224.8 12,820.0 26,966.9 15,020.0 130,191.7 64.4 31.0 Nota: Los L.15,020.0 miles son trasferencias realizadas por la institución a través de los diferentes programas operativos, estos fondos están orientados a Ayudas Sociales a Personas ( Grupos Campesinos), Donaciones a Asociaciones Civiles sin Fines de Lucro. VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Este informe esta orientado al análisis financiero, debido a que la Secretaria de Agricultura y Ganadería no envió el reporte tal como establece el Artículo 3 de las Disposiciones Generales del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República, Ejercicio Fiscal 2007. El Presupuesto Aprobado para el 2007 de la Secretaría de Agricultura y Ganadería es de L.695,814.9 miles y fue Modificado en más, por un monto de L.90,189.1 miles para financiar gastos de funcionamiento del Proyecto PRONADEL. (Ver Cuadro de Modificaciones). Se observó que la ejecución de cuota de Compromiso en relación a la asignada por la TGR es de un 93.5%, lo que se considera razonable. La Ejecución de los fondos nacionales es de un 30.6% en relación al Presupuesto Modificado, sin embargo los fondos externos solo reflejan una ejecución del 21.6% lo que indica una ejecución razonable al reflejar esto una ejecución total de dicha institución de 24.2% del Presupuesto Total Modificado; sin embargo se sugiere que se mantenga una supervisión permanente por parte de personal de la SAG , en la ejecución de los Proyectos que coordina para mejorar su nivel de ejecución el cual es de un 14.5%. La Institución al 31 de marzo refleja una mayor ejecución en los Gastos Corrientes siendo el de mayor impacto el pago de Sueldos y Salarios y las Transferencias, gastos que reflejan un 20.8% y 41.0% respectivamente. -5Durante el primer trimestre está Secretaría de Estado ha realizado trasferencias por el orden de L.130,191.7miles al Sector Publico, Privado y Externo de las cuales L.115,171.7 miles están orientas ha a financiar compromisos de las Instituciones Descentralizadas y L.15,020.0 miles Ayudas Sociales a Personas, Donaciones a Asociaciones Civiles sin Fines de Lucro. 25//04/2007 JF/jf