EJECUCIÓN FINANCIERA

EJECUCIÓN FINANCIERA
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2007
INSTITUCIÓN 140: SECRETARIA DE AGRICULTURA Y GANADERIA
I.
GENERALIDADES DE LA INSTITUCIÓN
 Es una institución de servicio, de carácter sectorial y multisectorial, comprometida
con el ineludible proceso de transformar la agricultura primaria a una agricultura
ampliada y competitiva, articulando, coordinando y facilitando que los diversos
actores del sector sean beneficiarios directos de los servicios de apoyo a la
producción agroalimentaria, tales como información, asistencia técnica,
infraestructura productiva y otros recursos necesarios para alcanzar un óptimo nivel
de crecimiento y desarrollo. La institución contribuye a mejorar las condiciones
económicas y sociales de la población, a través de los postulados y estrategia
contenida en la política de estado para el sector agroalimentario y del medio rural de
Honduras.
II.
ASPECTOS FINANCIEROS
1. RECURSOS ASIGNADOS
* Presupuesto Aprobado
A la Secretaría de Agricultura y Ganadería se le aprobó para el 2007 un presupuesto de
L.695,814.9 miles, de los cuales L.442,151.6 miles son Fondos Nacionales (63.5%) y
L.253,663.3 miles son Fondos Externos (36.5%).
* Presupuesto Modificado
El Presupuesto Modificado al 31 de marzo del 2007 es de L.786,003.9 miles de los cuales
corresponden a Fondos Nacionales L.442,151.5 miles (56.3%) y a Fondos Externos
L.343,852.4 miles (43.7%), lo que se detalla en el siguiente cuadro:
(Miles de Lempiras)
FONDOS
NACIONALES
EXTERNOS
TOTAL
APROBADO
442,151.6
253,663.3
695,814.9
MODIFICADO
442,151.5
343,852.4
786,003.9
DIFERENCIA
0.0
90,189.1
90,189.1
-2* Orientación de los Recursos
Esta Institución está constituida por 11 Programas los que incluyen 4 proyectos. (Ver
Cuadros Anexos No.2-1,2-2,2-3)
2.
EGRESOS REALIZADOS

Económica del Gasto:
Del total del presupuesto Modificado, tiene asignado para Gastos Corrientes
L.539,170.0 miles de los cuales durante el primer trimestre se ha ejecutado el 26.4%
siendo el más relevante el pago de Bienes y Servicios, Gastos de Capital L.47,885.9 de
los cuales se ha ejecutado un 19.4%. (Ver Anexos No.1-1,1-2,1-3).
III.
EJECUCION FISICA
Esta Institución no presentó a esta Secretaría de Estado informe físico financiero como
manda el Artículo 3 de las Disposiciones Generales del Presupuesto General de Ingresos y
Egresos de la República, Ejercicio Fiscal 2007.
IV.
DETERMINACION DE LAS DESVIACIONES DE LA EJECUCION FINANCIERA
1)
Cuotas de Compromiso
Detalle de la Cuota Solicitada, Asignada por la TGR y Ejecutada por la Institución:
DETALLE CUOTA DE COMPROMISO
COMPARATIVO CUOTA DE COMPROMISO ASIGNADA VRS EJECUTADA
(Valor en Miles)
GASTO
DESCRIPCION
CUOTA SOLICITADA
FN
1
Servicios Personales
2
Otros Servicios Personales
3
Bienes y Servicios
4
Bienes de Uso
5
Construcciones
7
Transferncias
9
Pasajes y Viáticos
TOTAL
FE
CUOTA ASIGNADA
TF
FN
FE
CUOTA EJECUTADA
TF
FN
FE
% DE EJECU.
TF
FN
FE
TF
24,279.5
4,433.4
28,712.9
21,827.5
4,433.4
26,260.9
22,528.5
3,326.7
25,855.2
103.2
75.0
98.5
3,147.0
23,622.7
26,769.7
2,716.5
23,622.7
26,339.2
2,612.1
23,601.1
26,213.2
96.2
99.9
99.5
10,908.9
1,193.6
12,102.5
7,043.9
1,193.6
8,237.5
5,598.8
1,140.4
6,739.2
79.5
95.5
81.8
719.1
-
719.1
626.9
-
626.9
506.1
-
506.1
80.7
1,635.3
-
1,635.3
1,070.0
-
1,070.0
1,068.3
-
1,068.3
99.8
80.7
99.8
162,500.8
26,967.0
189,467.8
113,601.0
26,967.0
140,568.0
103,224.8
26,966.9
130,191.7
90.9
100.0
92.6
1,323.9
579.2
1,903.1
1,323.9
579.2
1,903.1
1,033.0
92.1
1,125.1
78.0
15.9
59.1
204,514.5
56,795.9
261,310.4
148,209.7
56,795.9
205,005.6
136,571.6
55,127.2
191,698.8
92.1
97.1
93.5
En el caso del clase de gasto Servicios Personales la ejecución se refleja mayor debido a que no se
realizado la interfase SIIP y SIAFI
Para el primer trimestre está institución solicitó una cuota de compromiso por valor de L261,310.5
miles, pero se le asignó por parte de la TGR L.205,005.7 miles de la cual al 31 de marzo ejecutado
L.171,698.8 miles lo que representa un 93.5% de la cuota Asignada.
-32) Modificaciones Presupuestarias
Las principales modificaciones presupuestarias realizadas durante los primeros tres meses
del año se detallan en el cuadro siguiente:
DETALLE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
(Miles de Lempiras)
DESCRIPCIÓN
FONDO
NACIONALES
FONDO
EXTERNOS
TOTAL
FONDO
0.0
0.0
90,189.1
0.0
90,189.1
0.0
Programa Nacional de Desarrollo Local (PRONADEL)
Otros
TOTAL
0.0
90,189.1
90,189.1
Como se puede observar en el cuadro anterior los L.90,189.1 están orientados a financiar
gastos de funcionamiento del Programa Nacional de Desarrollo Local (PRONADEL).
3) Comparación del Presupuesto Modificado vrs. Presupuesto Ejecutado.
Del total del Presupuesto Modificado se puede observar que la ejecución ascendió a
L.190,488.5 miles de los cuales L.135,361.3 miles son Fondos Nacionales y L.55,127.2 miles
son Fondos Externos, representando esto una ejecución porcentual del 30.6% de fondos
nacionales y un 21.6% de fondos externos, equivalente a 24.2% del total del Presupuesto
Modificado. (Ver Anexos No.2-1,2-2,2-3)

PLAN DE INVERSIONES
DETALLE DE PROYECTOS APROBADO -MODIFICADO-EJECUTADO 2007
(VALOR EN MILES)
DESCRIPCION
Modernización del Riego en
Microcuencas del Oeste del
Valle
de
Comayagua
(PROMORCO)
Manejo
Bosques
y
Productividad Rural (PBPR)
Programa
de
Desarrollo
Agroempresarial de Pequeños
y Medianos Productores
Programa
Nacional
de
Desarrollo Local
TOTAL
APROBADO
MODIFICADO
FN
FE
TF
3,056.9
30,810.0
33,866.9
20,181.7
68,250.0
5,578.0
12,845.6
FN
EJECUTADO
FE
TF
FN
3,256.9
30,810.0
34,066.9
698.0
88,431.7
21,645.5
68,250.0
89,895.5
4,518.4
18,423.6
5,578.0
12,845.6
18,423.6
651.2
FE
TF
14,414.5
-
698.0
18,932.9
651.2
4,865.3
90,870.0
95,735.3
4,865.3
181,058.5
185,923.8
912.9
26,565.8
27,478.7
33,681.9
202,775.6
236,457.5
35,345.7
292,964.1
328,309.8
6,780.5
40,980.3
47,760.8
Referente a los proyectos considerados en el plan de inversión de esta institución se puede
observar que la ejecución total es del 14.5% considerándose baja según el tiempo transcurrido del
ejercicio fiscal.
%
TOTAL
EJEC. VRS
MODIF
2.0
21.1
3.5
14.8
14.5
-4DETALLE TRANSFERENCIAS APROBADAS –MODIFICADAS- EJECUTADAS 2007
(Valor en Miles)
APROBADO
DESCRIPCION
Apoyo Financiero a
Instituciones
Descentralizadas
Apoyo Financiero al
Sector
Público
Privado
Apoyo Financiero a
Organismos
del
Exterior
Otras
TOTAL
MODIFICADO
EJECUTADO
FN
FE
TF
FN
FE
TF
212,014.3
50,887.7
262,902.0
212,014.3
135,288.3
347,302.6
32,392.3
0.0
32,392.3
32,392.3
0.0
16,559.2
0.0
16,559.2
16,559.2
10,496.2
271,462.0
12,820.0
63,707.7
23,316.2
335,169.7
10,495.2
271,462.0
FN
%EJE
VRS
MODIF
.
FE
Tf
87,899.9
14,146.9
102,046.8
29.0
32,392.3
13,124.9
0.0
13,124.9
40.5
0.0
16,559.2
0.0
0.0
0.0
0.0
12,820.0
148,108.3
23,316.2
419,570.3
2,200.0
103,224.8
12,820.0
26,966.9
15,020.0
130,191.7
64.4
31.0
Nota: Los L.15,020.0 miles son trasferencias realizadas por la institución a través de los diferentes
programas operativos, estos fondos están orientados a Ayudas Sociales a Personas ( Grupos
Campesinos), Donaciones a Asociaciones Civiles sin Fines de Lucro.
VI.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Este informe esta orientado al análisis financiero, debido a que la Secretaria de Agricultura y
Ganadería no envió el reporte tal como establece el Artículo 3 de las Disposiciones Generales del
Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República, Ejercicio Fiscal 2007.
El Presupuesto Aprobado para el 2007 de la Secretaría de Agricultura y Ganadería es de
L.695,814.9 miles y fue Modificado en más, por un monto de L.90,189.1 miles para financiar gastos
de funcionamiento del Proyecto PRONADEL. (Ver Cuadro de Modificaciones).
Se observó que la ejecución de cuota de Compromiso en relación a la asignada por la TGR es de un
93.5%, lo que se considera razonable.
La Ejecución de los fondos nacionales es de un 30.6% en relación al Presupuesto Modificado, sin
embargo los fondos externos solo reflejan una ejecución del 21.6% lo que indica una ejecución
razonable al reflejar esto una ejecución total de dicha institución de 24.2% del Presupuesto Total
Modificado; sin embargo se sugiere que se mantenga una supervisión permanente por parte de
personal de la SAG , en la ejecución de los Proyectos que coordina para mejorar su nivel de
ejecución el cual es de un 14.5%.
La Institución al 31 de marzo refleja una mayor ejecución en los Gastos Corrientes siendo el de
mayor impacto el pago de Sueldos y Salarios y las Transferencias, gastos que reflejan un 20.8% y
41.0% respectivamente.
-5Durante el primer trimestre está Secretaría de Estado ha realizado trasferencias por el orden de
L.130,191.7miles al Sector Publico, Privado y Externo de las cuales L.115,171.7 miles están orientas
ha a financiar compromisos de las Instituciones Descentralizadas y L.15,020.0 miles Ayudas
Sociales a Personas, Donaciones a Asociaciones Civiles sin Fines de Lucro.
25//04/2007
JF/jf