IMPUESTO AL VALOR AGREGADO FORM.850

PARA LLENAR LEA INSTRUCTIVO DISPONIBLE EN LA WEB
LOS IMPORTES SE CONSIGNARAN SIN CENTIMOS
Número de Orden
RUC
DV
Razón Social/Primer Apellido
Segundo Apellido
Nombres
01 1
c
d
e
f
g
Declaración Jurada Original
IMPUESTO AL
02 2
VALOR AGREGADO
05 5
c
d
e
f
g
Declaración Jurada Rectificativa
c
d
e
f
g
Declaración Jurada en Caracter de Clausura o Cese
Número de Orden Declaración que rectifica
03
Mes
04 Período Fiscal
Año
FORM.850
HOJA DE TRABAJO
PARA LA DISTRIBUCION PROPORCIONAL DEL CREDITO FISCAL POR COMPRAS E IMPORTACIONES AFECTADAS INDISTINTAMENTE A DIFERENTES
OPERACIONES DEL CONTRIBUYENTE
MODELO Nº 1 - PARA LA DISTRIBUCION DEL CREDITO FISCAL INDISTINTAMENTE AFECTADO A
OPERACIONES DE EXPORTACION Y ASIMILABLES Y A OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO
CREDITO FISCAL
Resultado a
trasladar a
Rubro 4, Inc. c,
Col. II
Resultado a
trasladar a
Rubro 4, Inc. d,
Col. II
Crédito Fiscal de 10% , atribuido proporcionalmente a Exportaciones y asimilables - Fórmula: (Rubro 3 Inc. a, Col. II) x
120
(Rubro 2 Inc. f / Rubro 2 Inc. g) del Form. IVA
Crédito Fiscal de 5%, atribuido proporcionalmente a Exportaciones y asimilables - Fórmula: (Rubro 3 Inc. b, Col. II) x
(Rubro 2 Inc. f / Rubro 2 Inc. g) del Form. IVA
Crédito Fiscal de 10%, atribuido proporcionalmente a operaciones en el mercado interno, gravadas y no gravadas Fórmula: Rubro 3 Inc. a, Col. II del Form. IVA menos Inc. 120
Crédito Fiscal de 5%, atribuido proporcionalmente a operaciones en el mercado interno, gravadas y no gravadas Fórmula: Rubro 3 Inc. b, Col. II del Form. IVA menos Inc. 121
MODELO Nº2 - PARA LA DISTRIBUCION DEL CREDITO FISCAL INDISTINTAMENTE AFECTADO A
OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO NO GRAVADAS Y A OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO
GRAVADAS
Crédito Fiscal de 10%, atribuido proporcionalmente a operaciones no gravadas o exentas - Fórmula: (Rubro 3 Inc. c,
Col. II) x (Rubro 2 Inc. d / Rubro 2 Inc. e) del Form. IVA
Crédito Fiscal de 5%, atribuido proporcionalmente a operaciones no gravadas o exentas - Fórmula: (Rubro 3 Inc. d,
Col. II) x (Rubro 2 Inc. d / Rubro 2 Inc. e) del Form. IVA
Crédito Fiscal de 10%, atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas - Fórmula: Rubro 3 Inc. c, Col. II del Form.
IVA menos Inc. 124
Crédito Fiscal de 5%, atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas - Fórmula: Rubro 3 Inc. d, Col. II del Form.
IVA menos Inc. 125
Crédito Fiscal de 10%, atribuido a operaciones en el mercado interno, proporcionalmente distribuido a operaciones no
gravadas o exentas - Fórmula: Inc. 122 x (Rubro 2 Inc. d / Rubro 2 Inc. e) del Form. IVA
Crédito Fiscal de 5%, atribuido a operaciones en el mercado interno, proporcionalmente distribuido a operaciones no
gravadas o exentas - Fórmula: Inc. 123 x (Rubro 2 Inc. d / Rubro 2 Inc. e) del Form. IVA
Crédito Fiscal de 10%, atribuido a operaciones en el mercado interno, proporcionalmente distribuido a operaciones
gravadas - Fórmula Inc. 122 menos Inc. 128
Crédito Fiscal de 5%, atribuido a operaciones en el mercado interno, proporcionalmente distribuido a operaciones
gravadas - Fórmula Inc. 123 menos Inc. 129
OBSERVACION
121
122
Resultado
123
Resultado
CREDITO FISCAL
OBSERVACION
124
Resultado
125
Resultado
126
Resultado
127
Resultado
128
Resultado
129
Resultado
130
Resultado
131
Resultado
Total Crédito Fiscal de 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas - Fórmula Inc. 126 menos Inc. 130
132
Resultado
Total Crédito Fiscal de 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas - Fórmula Inc. 126 mas Inc. 130
133
Resultado
MODELO Nº 3 - PARA LA DISTRIBUCION DEL CREDITO FISCAL INDISTINTAMENTE AFECTADO A
OPERACIONES GRAVADAS CON TASA DEL 10% Y OPERACIONES GRAVADAS CON TASA DEL 5%
Crédito Fiscal de 10% , atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 10% - Fórmula: Rubro 3 Inc.
134
e, Col. II x (Rubro 2 Inc. a / Rubro 2 Inc. c) del Form. IVA
Crédito Fiscal de 5% , atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 10% - Fórmula: Rubro 3 Inc. f,
135
Col. II x (Rubro 2 Inc. a / Rubro 2 Inc. c) del Form. IVA
Crédito Fiscal de 10% , atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 5% - Fórmula: Rubro 3 Inc. e,
136
Col. II del Form. IVA menos Inc. 134
Crédito Fiscal de 5% , atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 5% - Fórmula: Rubro 3 Inc. f,
137
Col. II del Form. IVA menos Inc. 135
Crédito Fiscal de 10%, atribuido a operaciones gravadas, proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas con
138
tasa del 10% - Fórmula: Inc. 132 x (Rubro 2 Inc. a / Rubro 2 Inc. c) del Form. IVA
Crédito Fiscal de 5%, atribuido a operaciones gravadas, proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas con tasa
139
del 10% - Fórmula: Inc. 133 x (Rubro 2 Inc. a / Rubro 2 Inc. c) del Form. IVA
Crédito Fiscal de 10%, atribuido a operaciones gravadas, proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas con
140
tasa del 5% - Fórmula: Inc. 132 menos Inc. 138
Crédito Fiscal de 5%, atribuido a operaciones gravadas, proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas con tasa
141
del 5% - Fórmula: Inc. 133 menos Inc. 139
Total Crédito Fiscal de 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 10% - Fórmula Inc. 134
mas Inc. 138
142
Total Crédito Fiscal de 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 10% - Fórmula Inc. 135
mas Inc. 139
143
Total Crédito Fiscal de 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 5% - Fórmula Inc.
136 mas Inc. 140
144
Total Crédito Fiscal de 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 5% - Fórmula Inc. 137
mas Inc. 141
145
CREDITO FISCAL
OBSERVACION
Resultado
Resultado
Resultado
Resultado
Resultado
Resultado
Resultado
Resultado
Resultado
trasladar a
Rubro 5 Inc. e,
Col. II
Resultado
trasladar a
Rubro 5 Inc. f,
Col. II
Resultado
trasladar a
Rubro 5 Inc. g,
Col. III
Resultado
trasladar a
Rubro 5 Inc. h,
Col. III