Temas Públicos Nº 761 - www.lyd.org- Email:[email protected] 10 de Marzo de 2006 2006 ISSN 0717-1528 ISSN 0717-1528 CODELCO: Suma y Sigue En el último año se suscitó una discusión Sin embargo, y según se ha señalado en por presuntas irregularidades en la adjudicaanteriores publicaciones1, por su carácter de ción de contratos de CODELCO con terceros, empresa pública, está sujeta a la tutela jurídica al conocerse la relación entre los titulares de de la Contraloría, tiene un giro limitado por ley, dichos contratos y algunos funcionarios de la está sometida a la fiscalización de la Cámara empresa estatal y otros ligade Diputados y debe cumplir dos a la Concertación. Ello con las disposiciones del Estatudio lugar a una comisión fisca- Para aumentar la transparencia to Administrativo, entre otras. lizadora en la Cámara de se propone la transformación Aunque la ley de CODELCO Diputados, y la cuprera solicitó de la cuprera estatal en una señala que los miembros del una auditoría a la Contraloría Sociedad Anónima Abierta, directorio tendrán las mismas General de la República. independiente de quien posea responsabilidades, prohibicioel control de la compañía. Sin nes e impedimentos que los diLa Contraloría detectó perjuicio de los anterior, sería rectores de las Sociedades irregularidades en parte de los conveniente poner un contratos, por lo que últimaAnónimas Abiertas, en la prácporcentaje de CODELCO en mente, algunos diputados de tica ello no se aplica, por cuanto el mercado de valores. De esta la oposición han solicitado relos intereses de los accionistas manera se generarían los visar la totalidad de los contrade CODELCO – todos los chileincentivos correctos, tos suscritos durante la admiminimizando la posibilidad de nos- son difusos y atomizados, nistración del actual Presiden- corrupción e irregularidades sin una real “propiedad” de la te Ejecutivo de la Corporación. administrativas, y se lograría empresa, lo que dificulta el ejerTambién se ha denunciado el cicio de su fiscalización. un control efectivo de la incumplimiento de la ley de gestión de la empresa, lo que La ley también establece las Mercado de Valores por parte beneficiaría a todos los atribuciones del Presidente Ejede la cuprera y la pasividad de chilenos cutivo, entre las cuales considela Superintendencia de Valora “adquirir los bienes muebles y res y Seguros en sus labores contratar los servicios necesade fiscalización a estas emrios para cumplir con los fines de la empresa”2. presas. Adicionalmente, CODELCO debe informar a la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) y divulgar a la opinión pública, de forma veraz, suficiente y oportuna toda información esencial respecto de sí mismo y de los valores ofrecidos y en general la misma a que están obligadas las Sociedades Anónimas Abiertas. ¿Quién Regula a CODELCO? CODELCO se rige, en cuanto a sus actividades comerciales, por las mismas normas que se aplican a los particulares. En esta edición: En esta edición: CODELCO: Suma y Sigue CODELCO: Suma y Siguepara Conciliar Familia y Trabajo Mujer: Políticas Mujer: Políticas para Conciliar Familia y Trabajo 1 Jefe de Unidad. Cuadro N° 1 Número de Asesorías y Consultoría De igual modo, la norma NCC N° % N° 18 de 1995, Licitación Pública 8 0,14 establece que Licitación Privada 1.313 23,48 no podrá celeAdjudicación Directa 3.112 55,66 brar, sin autoriAdjudicación Único Oferente 3 0,05 zación previa de Adjudicación Proveedor Único 46 0,82 las jefaturas coAdjudicación de Bajo Monto 1.109 19,84 TOTAL 5.591 100 rrespondientes, Fuente: Informe N° 167/2005 Contraloría General de la República actos o contratos en los que uno o más directores, Presidente Ejecutivo, integrantes de Sin embargo, ello sólo ocurre por cuanto Consejos de Administración Divisionales, Viha emitido bonos en el mercado, sin constituir cepresidentes, Gerentes Geneuna obligación permanente parales divisionales y personal ra dicha empresa. que ejerce cargos de jefatura, ¿Ha informado La empresa dispone CODELCO todos los hechos incluidos sus cónyuges, hijos y además de una normativa inotros parientes hasta el 2° graesenciales de su gestión al terna, que establece que puede mercado? No está claro, por do de consanguinidad, tengan contratar obras o servicios por ejemplo, si informó en forma interés por sí, directamente, ya medio de licitaciones públicas o sean representados por terceoportuna a la SVS y a la privadas. ros o como representantes de opinión pública el contrato suscrito con Minmetals, que otra persona. La misma norEn casos excepcionales, ma regula los procedimientos constituyó una venta cuando haya sólo un contratista anticipada de cobre. Tampoco de autorización previa, en el especializado en una materia o está claro si la suscripción de evento que se pretenda celerequerimiento específico, se brar un contrato con una percontratos de montos autorizará la asignación directa, sona relacionada, determinanimportantes con personas lo que constituye una excep- relacionadas constituyen o no do quiénes deben otorgarla, ción frente a la regla, debiendo mencionando entre otros, al hechos esenciales. quedar constancia escrita que directorio de CODELCO y al establezca la justificación, las Comité de Auditoría. razones para la elección del proveedor y la razonabilidad del precio. Cantidad De acuerdo al manual de contratación directa, todos estos contratos deben ser autorizados, aunque sólo aquellos que contemplen montos superiores a $ 100.000 deben ser autorizados por algún gerente y sobre un millón de dólares por Comité de Contratos del Comité Ejecutivo y el Presidente Ejecutivo. Los contratos de montos inferiores a US$ 10.000 sólo deben ser aprobado por un Monto M US$ % 8.867 3,92 107.071 46,41 108.738 48,03 712 0,03 3.141 1, 39 523 0,23 226.412 100 Cuadro N° 2 Tipo de Contrato de la Muestra Analizada Tipo de Adjudicación Cantidad % Trato Directo 82 67,2 Licitación Privada 37 30,3 Licitación Pública 1 0,8 Proveedor único 2 1,6 Total 122 100 Fuente: Informe N° 167/2005 Contraloría General de la República 2 Cuadro N° 3 Análisis de Irregularidades en Contratos Resultado del Análisis de Irregularidades Falta de fundamento en la asignación o precios de referencia que justifiquen su valor Ampliación de plazo Contratos suscritos con fecha posterior a su inicio Descripción genérica y poco precisa ni exigencia de entrega de informes escritos, que permitan verificar que se haya realizado el trabajo. Clasificación inadecuada en el Sistema de Registros (SAP) Sin problemas Cantidad 41 % 33,6 10 6 8,2 4,9 7 5,7 11 9 47 Fuente: www.codelco.cl; reunión con la prensa, marzo 2006 El Informe de la Contraloría requisito carece de aplicación puesto que dichos mecanismos se crearon bajo la lógica de proteger los intereses de los accionistas propietarios de la empresa, que en el caso de CODELCO son difusos y atomizados, sin una real “propiedad” de la empresa. Con todo, no cumple a cabalidad con lo establecido en la Ley N° 18.575 (Ley de Bases de la Administración del Estado), por lo que sólo hacen declaración de intereses los Directores y Gerentes.3 Respecto de los contratos celebrados con personas relacionadas, 29 de ellos no contaron con la debida autorización, como tampoco fueron incluidos en la información entregada a la Comisión Fiscalizadora. Al respecto, CODELCO reconoció que a lo menos 4 contratos no contaron con la aprobación del Directorio de la Empresa. 38,5 La Contraloría General de la República revisó las operaciones realizadas por CODELCO en la selección y contratación de servicios de asesorías efectuadas entre enero de 2003 y Respecto de los contratos mayo de 2005, examinando el celebrados con personas cumplimiento del marco legal. relacionadas, 29 de ellos no CODELCO entregó información contaron con la debida de 126.756 operaciones por un autorización, como tampoco valor de US$ 5.321 millones por fueron incluidos en la la contratación de bienes y serviinformación entregada a la cios y 2.113 contratos por un Comisión Fiscalizadora. Al monto de US$ 16 millones co- respecto, CODELCO reconoció rrespondientes a capacitación y que a lo menos 4 contratos no 2.478 por US$ 210 millones co- contaron con la aprobación del rresponden a asesorías y consulDirectorio de la Empresa. torías. Los descargos de CODELCO señalan que sólo tres de ellos corresponden a contratos con personas relacionadas de acuerdo a la ley, 19 a contratos con personas relacionadas de acuerdo a la normativa interna de la empresa y los restantes no caen en esa categoría ni de acuerdo a la ley ni a la normativa interna Adicionalmente, 61.063 contratos no contaban con información que identificara el tipo de contrato, por lo que no fueron considerados en el análisis. Adicionalmente, la omisión de datos relevantes no permitió determinar la modalidad de asignación para 11.839 contratos y no fue posible determinar si 14.485 operaciones eran con algún proveedor. En cuanto a las declaraciones de intereses, CODELCO se ciñe a la Ley de Sociedades Anónimas. En efecto, no obstante señalar la ley de CODELCO que los miembros del Directorio tendrán las mismas responsabilidades, prohibiciones e impedimentos que los directores de la Sociedades Anónimas Abiertas, en la práctica este 3 El Cuadro N° 1 muestra el tipo de adjudicación de los contratos a partir de la información entregada por CODELCO a la Contraloría General de la República. neos”, los que por su periodicidad, monto o tipo de gasto, son considerados contrataciones de servicios, sin recurrir a los procedimientos regulares pertinentes4. Al respecto, sorprende que en el período en estudio, un 56% de los contratos, equivalentes a un 48% de los recursos, hayan sido adjudicados por vía directa, lo que es incompatible con la calidad de excepción que le atribuyen las normas corporativas a este tipo de contratos. Todas estas irregularidades son contrarias a las normativas de CODELCO5 o a la legislación respecto de la declaración de intereses personales establecida en la Ley de Mercado de Valores. ca al análisis, por lo que de los resultados no es posible concluir que ellos representan el total de los contratos del período. La Pasividad de la SVS Por último, cabe señalar que entre 1995 y 2002, CODELCO fue sometido a otras De ellos, un 85,6% corresponde a conauditorías: a los procesos de Licitación y tratos por montos inferiores a Asignación de contratos por parte US$ 10.000 y 2,5% a contrade Cochilco; técnica y administos por montos superiores a Es necesario que la SVS trativa a las órdenes de trabajo US$ 200.000. para contratistas en CODELCO tome un papel activo en la Norte por parte de empresa InPara un análisis más proposición de modificaciones genieros y Economistas Consula la normativa que rige a las exhaustivo, de los 3.112 contores S.A. en 2003 y; a los proempresas públicas para tratos, la Contraloría seleccedimientos administrativos y de asegurar su transparencia y cionó 84 de ellos en forma control interno por Deloitte & resguardar el patrimonio de aleatoria, agregando 38 conTouche en 2004, todas las cuales todos los chilenos. venios que consideró de inteseñalaron, en su oportunidad, la rés revisar por su connotaexistencia de deficiencias y debición pública. lidades en los rubros analizados, resultados que coinciden con lo señalado por la ContraloDesgraciadamente, el anexo de estos úlría. timos contratos, hace perder validez estadísti- Tal como se señaló anteriormente, CODELCO está sujeto a la supervisión de la SVS, por cuanto es una empresa que emite Bonos. En razón de lo mismo, debe proporcionar la misma información a que están obligadas las Sociedades Anónimas abiertas y divulgar todo hecho e información esencial. Los Cuadros N° 2 y 3 muestran un resumen de los resultados de la muestra de los 122 contratos analizados. Se observan irregularidades en un 61% de ellos, entre las que se cuentan ampliaciones de plazo -que altera las condiciones originales de los contratos ya que transforman en labores habituales y permanentes aquellas contratadas-, aumento de los montos suscritos en contratos mediante licitación privada, contratos suscritos en fecha posterior al inicio de actividades, entre otras. La Ley Orgánica de la Superintendencia de Valores y Seguros establece en su artículo 4, letra d), que tiene la función de “examinar todas las operaciones, bienes, libros, cuentas, archivos y documentos de los sujetos o actividades fiscalizados y requerir de ellos o de sus administradores, asesores o personal, los antecedentes y explicaciones que juzgue necesarios para su información”. Por otra parte, al menos 20 contratistas recibieron pagos que alcanzan US$ 741.4 millones, por el concepto de “gastos miscelá- 4 Conclusión Sin embargo, no existe claridad respecto de las obligaciones legales de CODELCO. ¿La declaración de intereses de sus funcionarios debe regirse por la Ley del Mercado de Valores, que sólo exige a los Directores y Gerentes hacer dicha declaración o el Estatuto Administrativo, que además obliga al Presidente Ejecutivo, Vicepresidentes Corporativos y vicepresidentes y gerentes correspondientes al tercer nivel jerárquico? El informe de la Contraloría corrobora una serie de irregularidades en los contratos suscritos entre CODELCO y particulares, en especial aquellas contrataciones en forma directa. Si bien la mayoría de estas irregularidades transgreden las normas internas de la Empresa y no constituyen faltas a la ley, no se justifican bajo ningún punto de vista y se deben tomar medidas para que ellas no vuelvan a ocurrir. ¿Ha informado CODELCO todos los hechos esenciales de su gestión al mercado? No está claro, por ejemplo, si informó en forma oportuna a la SVS y a la opinión pública el Todas estas contrato suscrito con Minme- irregularidades son contrarias tals, que constituyó una venta a las normativas de CODELCO anticipada de cobre. Tampo- o a la legislación respecto de la co está claro si la suscripción declaración de intereses de contratos de montos imporpersonales establecida en la tantes con personas relacioLey de Mercado de Valores. nadas constituyen o no hechos esenciales. Para lograrlo, es necesario que la SVS tome un papel activo en la proposición de modificaciones a la normativa que rige a las empresas públicas para asegurar su transparencia y resguardar el patrimonio de todos los chilenos. Para aumentar la transparencia se propone la transformación de la cuprera estatal en una Sociedad Anónima Abierta, independiente de quien posea el control de la compañía. Sin perjuicio de los anterior, sería conveniente poner un porcentaje de CODELCO en el mercado de valores. De esta manera se generarían los incentivos correctos, minimizando la posibilidad de corrupción, irregularidades administrativas, y se lograría un control efectivo de la gestión de la empresa, lo que beneficiaría a todos los chilenos La SVS ha sido muy diligente en promover modificaciones legales ante lo que ha considerado vacíos o falta de claridad en la normativa, aumentando las exigencias de información para la empresa privada. Ello se ha visto reflejado en la Ley de OPAS, Ley de Mercado de Capitales I y II y otras normas menores. Sin embargo, se ha mantenido pasiva respecto a las empresas públicas, donde la regulación es claramente ineficiente. 1 Tema Público N° 733, 29 de julio de 2005, Libertad y Desarrollo. Es así como no ha propuesto cambio alguno a un ente relevante del mercado, como es CODELCO, donde han quedado de manifiesto los conflictos de interés de los directores, la falta de transparencia en la contratación de bienes y servicios, asesorías y consultorías, y otros, donde se ha mantenido pasiva. 2 Decreto Ley 1.350 de 1976. 3 En términos amplios, las empresas del Estado se encuentran sometidas a las normas generales del Estatuto Administrativo (Ley 18.575). Entre estas disposiciones, se encuentra el deber de velar por los principios de responsabilidad, eficiencia, eficacia, impugnabilidad de sus actos, control, probidad, transparencia y publicidad administrativa. 4 Los gastos misceláneos no requieren orden de compra o contrato formal asociado, ya que corresponden a reembolsos de gastos menores no habituales o que por su bajo monto se efectúan sin respaldo de pedido del SAP. 5 Manual de Contratación de Servicios, Manual de Alcance de Facultades, Instructivo Financiero Contable. 5