tarjeta de crédito, extractos, tasas de interés, consumos en el

TARJETA DE CRÉDITO, EXTRACTOS, TASAS DE INTERÉS, CONSUMOS EN
EL EXTERIOR, TRM – TRANSACCIÓN, PRUEBAS Y SOPORTES – PILA
Concepto 2008056807-001 del 19 de septiembre de 2008.
Síntesis: En materia de tasas para operaciones con tarjeta de crédito deberá indicarse la
tasa efectiva aplicable para cada una de las cuotas, expresando la tasa de mora a cobrar,
si a ella hubo lugar, así como el interés corriente, discriminados de manera tal que
permita al tarjetahabiente tener claridad sobre los cobros. Tasa de cambio y TRM por
consumos en el exterior con tarjetas de crédito. Requisitos de los soportes, en papel o por
medios electrónicos, que deben ofrecer las entidades vigiladas al momento de la
realización de cada transacción. Pago de aportes a la Seguridad Social mediante la
Planilla Única, los Bancos, como operadores, entregan la información de las planillas
liquidadas y pagadas a las administradoras, pero no reciben de ellas reportes de errores
en su diligenciamiento. Cuando hay inconsistencias es la administradora quien trata de
contactar al cliente para hacer las aclaraciones. Cuando el trabajador necesita hacer
correcciones, las reporta directamente a la administradora.
«(…) formula varias inquietudes, las cuales serán atendidas en el mismo orden en que
fueron planteadas:
1.- “Es viable que los bancos en los extractos con que hacen conocer de sus clientes, el
movimiento de su TARJETA DE CREDITO, utilicen simultáneamente, tanto el renglón de
intereses corrientes como el de MORA, siendo que los saldos que dan origen al cobro, no
han estado en Mora y provienen de la aplicación que da el Banco, al CAPITAL que
excediendo el PAGO MÍNIMO, se amortiza en cuotas diferidas por la misma institución
financiera en un plazo mayor del primer mes, durante el cual, no hay cobro de intereses”,
Sobre este particular, nos permitimos manifestarle que la entonces Superintendencia
Bancaria, hoy Superintendencia Financiera de Colombia, en la Circular Básica Jurídica 007
de 1996 – CBJ- 1 impartió instrucciones a las entidades vigiladas, sobre el contenido de la
información que deben suministrar los bancos en los extractos o estados de cuenta que las
entidades de crédito entreguen a sus clientes con ocasión de la celebración de operaciones
activas o pasivas, las cuales se encuentran señaladas en el numeral 7 del literal h) del
numeral 1° del Capítulo Primero del Título Segundo de la citada Circular.
En punto específico al extracto para las tarjetas de crédito se señala lo siguiente:
“Tratándose de tarjetas de crédito, el extracto deberá contener la fecha de la compra, el
valor, el número de cuotas seleccionadas, las canceladas y las pendientes por pagar, la
tasa de interés efectiva aplicable a cada una, así como la fecha de pago y de corte de la
respectiva cuenta. En este tipo de operaciones se exceptúan como costos financieros, los
1 Texto que puede consultarse en nuestra página web: www.superfinanciera.gov.co icono Normativa/ Normas.
relativos a la cuota de manejo y a la prima de seguro, en tanto el cobro de estos rubros
obedezca inequívocamente a costos de índole no financiera que, por lo mismo, merecen un
tratamiento excepcional.” (Subrayado es nuestro).
Como se observa, en materia de tasas para este tipo de operaciones deberá indicarse la tasa
efectiva aplicable para cada una de las cuotas, expresando, obviamente, la tasa de mora a
cobrar, si a ella hubo lugar, así como el interés corriente, discriminados de manera tal que
permita al tarjetahabiente tener claridad sobre los cobros.
En consecuencia, si las entidades vigiladas por esta Superintendencia (como el caso de los
bancos a que hace referencia en su escrito) no dan cumplimiento a la normatividad expuesta
con anterioridad, los interesados podrán formular la reclamación pertinente ante en
Defensor del Cliente 2 de la misma o, a este Organismo, aportando la evidencia documental
que la fundamente, si existiere, a efecto de iniciar la actuación administrativa del caso y
adoptar los correctivos a que haya lugar.
2.- “No es posible que se exija a los Bancos que no poseen máquinas que timbren los
comprobantes con los detalles de la transacción, especialmente su valor, que coloquen, así
sea manualmente este concepto, de manera que no haya dudas al respecto, especialmente
cuando no coincide con el que aparece en el documento que se utiliza para el movimiento?
He presenciado trámite de reclamos en Empresa de servicio Público, donde por falta de
esa información expresa, sobre la factura, se le exige a los usuarios obtener de la Entidad
financiera una certificación, pues no consideran suficiente soporte, el sello del Banco
donde aparece la constancia del respectivo PAGO o del PROCESO”:
A este respecto, apoyados en el concepto emitido por la Delegatura de Riesgo Operativo, a
quién se le solicitó opinión por ser la dependencia competente dentro de la
Superintendencia Financiera para pronunciarse sobre este punto de su petición, se atiende la
inquietud, así:
De conformidad con lo dispuesto por el artículo 1386 del Código de Comercio: “Constituye
plena prueba de la consignación en cuenta corriente el depósito expedido por el banco”. La
norma no contempla formalidades específicas para el efecto.
Tratándose de entidades vigiladas por esta Superintendencia, la anterior disposición debe
entenderse en concordancia con lo previsto en el numeral 3.4.7. de la Circular Externa 052
de 2007, de conformidad con el cual éstas deben “Expedir un soporte, en papel o por
medios electrónicos, al momento de la realización de cada transacción.
Dicho soporte deberá contener al menos la siguiente información: fecha, hora (hora y
minuto), código del equipo (para operaciones por Internet: la dirección IP desde la cual se
2 De conformidad con lo dispuesto en el artículo 98 Numeral 4° del EOSF y en atención a lo previsto por el artículo 13
del Decreto 690 de 2003, compete a esta Superintendencia vigilar el cumplimiento de las obligaciones a cargo del
defensor del cliente.
hizo la misma; para operaciones con dispositivos móviles: el número desde el cual se hizo
la conexión), número, costo de la operación para el cliente o usuario, tipo, entidades
involucradas (si a ello hay lugar) y número de las cuentas que afectan la operación. Se
deberán ocultar los números de las cuentas con excepción de los últimos cuatro (4)
caracteres, salvo cuando se trate de la cuenta que recibe una transferencia. Cuando no se
pueda entregar el soporte, se deberá advertir previamente al cliente o usuario de esta
situación. Para el caso de IVR se entenderá cumplido el requisito establecido en este
numeral cuando se informe el número de la transacción.
En relación con el costo de la operación y tratándose de cajeros automáticos la obligación
solo aplica para operaciones realizadas en el territorio nacional y cuyo autorizador tenga
domicilio en Colombia.
Cabe anotar que la medida en comento deberá implementarse, a más tardar, el 1° de enero
de 2009.
3.- “Pueden los Bancos que facturan a sus clientes para utilizar en el exterior su tarjeta de
crédito, convertir la moneda a pesos, no con la Tasa representativa del mercado en la
fecha del cargo al contrato, sino con una tasa diferente, fijada autónomamente por la
Entidad Financiera”.
Al respecto, es procedente señalar que la TCRM es un indicador económico que revela el
nivel diario de la tasa de cambio oficial en el mercado spot de divisas colombiano y
corresponde al promedio ponderado de las tasas de compra y venta de divisas de las
operaciones interbancarias y de transferencias efectuadas por los intermediarios del
mercado cambiario.
En esa medida, la TCRM es una tasa de referencia que muestra el comportamiento del dólar
en el mercado en un día, razón por la cual las instituciones financieras no se encuentran
obligadas a realizar sus transacciones por el valor específico señalado en la misma; en
consecuencia, es viable que cada entidad utilice esa tasa o adopte una tasa diferente, según
lo acordado en el contrato celebrado con sus clientes, para el desarrollo de las operaciones
propias de productos.
A ese respecto, es del caso señalar que de conformidad con el Artículo 70 de la Resolución
8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República (Estatuto Cambiario), las tasas
de cambio de compra y venta de divisas de los intermediarios del mercado cambiario (entre
estos los establecimientos de crédito) corresponden a las libremente pactadas por las partes
en cada una de las transacciones efectuadas.
Adicionalmente, en el parágrafo 1° de la prenombrada Resolución y, para el caso específico
de las operaciones con tarjetas se prescribe que “Las divisas para el pago de gastos
personales en el exterior a través de los sistemas de tarjetas de crédito y de débito
internacionales que administren los intermediarios del mercado cambiario, se pagarán en
moneda legal colombiana a la tasa de cambio que informen al público”.
Por otra parte, es de advertir que la Superintendecia Financiera de Colombia impartió
instrucciones a sus vigiladas sobre la obligación de publicar en carteleras las tasas de
interés en moneda extranjera, que se encuentran contenidas en el numeral 6 del Capítulo
Primero del Título Segundo de la Circular Básica Jurídica, en el siguiente sentido:
“Los intermediarios del mercado cambiario deberán fijar diariamente en cartelera en cada
una de las sucursales y agencias en los lugares de atención al público, la tasa de compra y
venta de divisas que ofrezcan para sus operaciones del día, así como las tasas convenidas
para las operaciones a realizar el día hábil inmediatamente siguiente”.
Así mismo, resulta oportuno anotar que este Organismo ha instituido un canal de
información para divulgar las tarifas de los productos y servicios que ofrecen las
instituciones financieras, con el propósito de que los usuarios y clientes puedan conocer las
implicaciones económicas que genera la contratación de un producto o servicio con
cualquiera de ellas.
Adicionalmente, le informamos que en nuestra página Web www.superfinanciera.gov.co,
podrá consultar el Spread 3 sobre la TRM por consumos en el exterior con tarjetas de
crédito (Visa, Master Card, American Express) en el vínculo Tarifas y Servicios
Financieros, enlace Consultas productos Tarjetas de Crédito.
4.- “Qué responsabilidad están asumiendo las Entidades Financieras que a través de sus
operadores están recepcionando por teléfono, las informaciones que suministran las
personas que recurren a su ASISTENCIA para el pago de la PLANILLA UNICA, para
cubrir aportes con destino a las Entidades encargadas de la Seguridad Social, en los
errores que se presentan en el diligenciamiento de este documento, susceptibles de
cometerse en --cualquier renglón, bien sea en los nombres de los Empleados o
Empleadores, en los números de los documentos de identificación, en el valor base de los
aportes y aún en los valores a consignar?”.
Sobre el particular, opinó la Delegatura de Riesgo Operativo, dependencia competente para
absolver la inquietud, lo siguiente:
“2.1 De manera general, el artículo 2° Decreto 1931 de 2006 (que sustituye el artículo 3°
del Decreto 1465 de 2005), respecto de la relación de las Administradoras con los
Operadores de Información, indica que éstas deben suscribir un convenio, en el cual deben
constar, de manera expresa, las responsabilidades que corresponden a cada uno de los
actores del proceso, así como las sanciones por el incumplimiento de lo allí establecido,
“sin que ello pueda modificar las responsabilidades y obligaciones propias de las
Administradoras respecto del recaudo de las cotizaciones y del recibo y conciliación de la
información, así como las demás obligaciones establecidas por la ley para las entidades
involucradas, en atención a su objeto, o las propias de los empleadores o aportantes.”
3 Spread sobre TRM (Tasa representativa del Mercado) por consumo en el exterior: Registra la diferencia entre la TRM
oficial y la TRM a la cual se liquidan los consumos en el exterior.
“Los bancos, como Operadores de Información, disponen de Internet y de un Contact
Center, para atender las responsabilidades y obligaciones a su cargo, en virtud de la ley y
del respectivo convenio, en los términos atrás citados. Indistintamente de la modalidad a
través de la cual se efectúe el pago, las Administradoras deben emitir a favor de los
aportantes “una certificación de su pago, digitalmente certificada, de conformidad con el
texto y las condiciones que para el efecto establezca el Ministerio de Protección Social.
Los aportantes que utilicen la liquidación y el pago asistidos, tendrán como confirmación
de su pago bien sea el comprobante de consignación, el recibo del cajero automático o del
datáfono que contenga la información de la transacción, o el código o número de
referencia.” (Subrayado fuera de texto original)
Resulta pertinente anotar que, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4° de la
Resolución 634 de 2006, expedida por el Ministerio de la Protección Social, las
Administradoras deben implementar y poner en funcionamiento un mecanismo de
confirmación a los aportantes de la recepción y conciliación de la información y de los
recursos correspondientes. Dicha certificación puede ser consultada por internet y deberá
remitirse por otro medio electrónico o a través de los mecanismos implementados para el
efecto por el operador de la información, que hubiere sido contratado para este servicio.
“2.3.- Para el caso de planilla asistida, cuando el diligenciamiento lo realiza el asesor del
Contact Center, a la cual se concreta la pregunta (…) además de las validaciones que
realiza el sistema, el aportante confirma y acepta la veracidad de los datos
suministrados. Por lo tanto, no es posible detectar si hay errores, tales como la
liquidación para una administradora a la cual no está afiliado el trabajador, el número del
documento de identidad o el nombre de los trabajadores o aportantes.
“2.4.- Los Bancos, en su carácter de Operadores, entregan la información de las planillas
liquidadas y pagadas a las administradoras, pero no reciben de ellas reportes de errores
en su diligenciamiento. Cuando hay inconsistencias es la administradora quien trata de
contactar al cliente para hacer las aclaraciones del caso. De otro lado, cuando el
trabajador necesita hacer correcciones, las reporta directamente a la administradora.
“2.5.- Finalmente, reiteramos que para la planilla asistida, al igual que para la
electrónica, los controles habilitados en el sistema están orientados a realizar validaciones
básicas sobre la información que se ingresa, por ejemplo: que los datos correspondan al
tipo definido, que la administradora a la que se quiere hacer el aporte exista, etc. Sin
embargo, hay información que no se puede validar o que es responsabilidad del
aportante ingresarla o suministrarla correctamente en su autoliquidación, según sea el
caso.”
(…).»