instrucciones

INSTRUCCIONES
MOTIVOS QUE GENERAN EL RECHAZO DE LA
DECLARACION/PAGO
INSTRUCCIONES GENERALES
1.
2.
3.
4.
Este formulario se utilizará para el pago de las retenciones
del Impuesto a la Renta (Renta de 2da. categoría y No
Domiciliados) y retenciones del Impuesto General a las Ventas.
Este formulario deberá presentarse en original y copia (use
papel carbón) siendo su distribución la siguiente: Original para
la SUNAT(donde está adherido el talón para el banco), y
copia para el contribuyente.
La información anotada en la columna del Tributo deberá estar
determinada en función a la Base Imponible consignada.
Todo resultado a favor del contribuyente deberá anotarse
entre paréntesis ( ), siempre que los mismos no se encuentren
pre-impresos.
INSTRUCCIONES ESPECIFICAS
1.
Falta o alteración del número de la Declaración/pago
(Casilla 04), el cual está pre-impreso.
2.
Falta del número de Registro Unico de Contribuyente
(Casilla 02).
3.
Carecer de la especificación del Período Tributario (Casilla 07).
4.
Falta de firma del contribuyente o responsable.
5.
Presentación de copias fotostáticas de la declaración pago.
DETERMINACION DE LA DEUDA TRIBUTARIA
Casilla 02.Se deberá anotar el número correspondiente al RUC del
contribuyente.
Casillas 329, 338 y 171: Impuesto Resultante
Anote los montos consignados en las Casillas A, B y C
respectivamente.
Casilla 07.Consignar, en números, el mes y año del período tributario al que
corresponde la declaración/pago. En año consigne las cuatro
cifras.
Casillas D, E y F : Pagos Anticipados
Anote los montos pagados hasta la fecha de vencimiento de la
presentación, efectuados mediante la Boleta de Pago.
Incluya el monto pagado, en Documentos Valorados, aplicados
para la cancelación de cada tributo declarado, la presentación
de dichos documentos debe realizarse en las dependencias de
la SUNAT.
IMPUESTO A LA RENTA
RENTA DE SEGUNDA CATEGORIA - RETENCIONES
Casilla 326:
Anote el 90% de los importes pagados y/o acreditados de Renta
de 2da. Categoría.
Casilla A:
Consigne el impuesto que resulte de multiplicar el importe de la
casilla 326 por la tasa correspondiente (15%).
Traslade el resultado a la casilla 329.
RETENCIONES RENTA DE NO DOMICILIADOS
Casilla B:
Anote las retenciones efectuadas a las personas o empresas
no domiciliadas.
Traslade el monto consignado a la casilla 338.
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV)
RETENCIONES DE IGV
Casillas 136:
Anote la Base Imponible sobre la cual se calculan las retenciones
efectuadas en el período.
Casilla C:
Anote el impuesto que resulte de aplicar la tasa correspondiente
(18%).
Traslade el monto consignado a la casilla 171.
Casillas G, H e I : Tributo a pagar
Anote el resultado de efectuar las operaciones correspondientes:
Casilla G: Anote el resultado de restar la casilla D, a la casilla 329.
Casilla H: Anote el resultado de restar la casilla E, a la casilla 338.
Casilla I : Anote el resultado de restar la casilla F, a la casilla 171.
Casillas J, K y L : Interés Moratorio
Anote el interés moratorio a aplicarse por deudas tributarias que
se cancelan con posterioridad a la fecha de vencimiento.
Casillas M, N y O : Total deuda tributaria
Anote el resultado de efectuar las operaciones correspondientes
Casilla M : Anote el resultado de sumar la casilla J, a la casilla G.
Casilla N : Anote el resultado de sumar la casilla K, a la casilla H.
Casilla O : Anote el resultado de sumar la casilla L, a la casilla I.
Estos montos deberán ser cancelados en efectivo o en cheque.
En caso de haber efectuado pagos con posterioridad al
vencimiento, consigne en esta casilla el monto de la deuda luego
de deducir estos pagos.
CONSTANCIA DE PAGO
Casillas 369, 399 y 192 : Importe a pagar
Anote los montos que efectivamente se van a cancelar, sea en
efectivo o cheque.
Forma de Pago: marcar un aspa (“x”) según sea la forma de
pago, efectivo o cheque, indicando el número de cheque (Casilla
12) y el nombre del Banco.