auditorias preventivas

Secretaría de Contraloría
Dirección General de Auditoría Gubernamental
Dirección de Auditorías a Dependencias y Entidades
Proyecto para eficientar los procesos administrativos realizados por diversas instancias del
Gobierno del Estado en la realización de obras, acciones y servicios que benefician a la
población del Estado de Hidalgo, donde se utilizan recursos conjuntos federales y estatales.
La problemática a la que se enfrentan las dependencias y entidades del Gobierno del Estado,
consiste en el retraso en la ejecución de obras y servicios que conlleva al no cumplimiento de
contratos de obra, atraso en la comprobación de los recursos ejercidos y obligando en algunos
de los casos el reembolso de recursos federales, falta de liquidez e inestabilidad de los
proveedores y contratistas derivado de la falta de planeación y sistematización administrativa.
Se considerarán los objetivos de la Auditoría Gubernamental, que consisten en analizar si la
dependencia o entidad, con los recursos asignados, ha cumplido en tiempo, lugar y calidad con
los objetivos y metas establecidos en sus programas, así como revisar la eficiencia obtenida
por la dependencia o entidad a la asignación y utilización de sus recursos, se pretende a través
de las auditorías preventivas evaluar los procesos de planeación, programación, contratación y
ejecución que las dependencias y entidades del Gobierno del Estado realizan para la
conclusión de obras, acciones y servicios programados anualmente.
Estas auditorías deberán abarcar la verificación de la debida planeación de los trabajos,
programación, contratación, ejecución del trabajo conforme al programa y alcances previstos,
apropiada formulación de los papeles de trabajo, entre otros puntos que posteriormente se
mencionarán.
El beneficio será reflejado hacia los servidores públicos y a las dependencias y entidades en
general del Gobierno del Estado, dado que es una propuesta de mejora a los procesos
internos, indirectamente se beneficia a la comunidad al cumplir en tiempo y forma las obras
pactadas.
A largo plazo se promueve que las instancias federales, estatales y municipales homologuen
sus requerimientos documentales y de tiempo en materia de realización de obras, acciones y
servicios.
El beneficio final que se plantea con las auditorías preventivas consiste en que la ciudadanía
cuente con una variedad de obras ante la agilidad de los trámites entre las instancias rectoras
y ejecutoras y que los rezagos que se tienen en diversas zonas de la entidad se vean
disminuidos.

Derivado del interés del Gobierno por mantenerse cercano a la población, se
elaboran estrategias que eficienten la realización de obras públicas, para así
cumplir con las necesidades de la sociedad.

Basados en la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública, la auditoría
preventiva pretende enmarcar la información que estará en los portales de
internet, para que la ciudadanía conozca de qué manera se obtuvieron y cómo
fueron empleados los recursos para la realización de obras, acciones y servicios.

A través del uso de las tecnologías de la información, todo lo referente a las obras,
acciones y servicios estará disponible en el sitio web de Gobierno del Estado de
Hidalgo, manteniéndose así al alcance de la población en todo momento,
propiciando la participación ciudadana.

Por otra parte, mediante las acciones de mejora continua que impulsa de manera
recurrente el Gobierno Estatal, como es el caso de las auditorías preventivas, se
establecen parámetros de eficiencia y eficacia, es decir, aprovechar los recursos al
máximo y de la mejor manera posible para coadyuvar al desarrollo social y
económico del Estado.
Serán los Servidores Públicos de las dependencias y entidades los beneficiados con la
aplicación de las auditorías preventivas, ya que se eficientarán los proceso que manejan, toda
vez que desde el inicio del proceso se deberán contar con lo documentos necesarios
contemplados dentro de los programas federales y estatales que se manejan para la ejecución
de obras, acciones y servicios.
El nivel de involucramiento de los servidores públicos, en este caso personal de la Secretaría
de Contraloría será al 100% ya que deberán de realizarse las auditorías preventivas y por
consecuencia darle el seguimiento a los lineamientos que se establezcan con esta nueva
normatividad.
El proceso interno para la obtención de recursos para la realización de obras, acciones y
servicios que las dependencias y entidades del Gobierno del Estado está supeditado en la
mayoría de los casos en los documentos que se solicitan dentro de los programas federales de
apoyo a las entidades federativas tal es el caso de Acuerdos de Coordinación, Convenio de
Desarrollo Social, Programas APAZU, PROSSAPYS, FASSA, PRONABES, HABITAT, PAE, PSNE y
entre otros pertenecientes al Ramo 33
Dentro de las acciones que se pretenden realizar posterior a las auditorías preventivas a las
diversas instancias del Gobierno del Estado que realicen obras, acciones y servicios a favor de
la ciudadanía del Estado, es que puedan consultar de manera expedita y transparente la
información relativa a los recursos que se utilizarán vía Internet como lo marca las nuevas
herramientas de la normatividad aprobada
Adecuarse a las fechas de entrega de documentación, solicitud de obra debidamente
justificada, bitácoras de obra (bitácora electrónica) que señalen fecha de inicio, terminación y
causas específicas de la suspensión de obra.
Creación de un formato en el que se anexe el recibo de pago de anticipo, señalando monto,
fecha y procedencia del recurso, acta del comité de contraloría social, documento que avale la
prórroga y señalar tipo de ejecución de obra.
Catalogar por procedimiento:
 Administrativo: formatos del POA, PAI, presupuesto de egresos, proceso licitatorio,
adjudicación directa, proceso de adjudicación (pólizas de garantía, anticipos.)
 Ejecución: bitácoras de obra (bitácora electrónica), comprobación de gastos, precios
unitarios y números generadores.
 Actas de entrega recepción.
Lo anterior con la finalidad de unificar las atribuciones de cada instancia.
Generar una cultura laboral orientada a la consecución de resultados, mediante procesos
administrativos correctamente planteados.
Delegar responsabilidades específicas a cada área para lograr la especialización de los
servidores públicos.
Informar al servidor público del proceso de obra, para que él pueda dar un seguimiento
adecuado a la misma.
La presente propuesta se trata de una mejora administrativa, ya que impulsará la calidad de
las obras, al concluirlas en el tiempo planeado, evitando también conflictos sociales en los
municipios.
Es una práctica de mejora continua alineada a eficientar los procesos administrativos de
realización de obras, acciones y servicios en beneficio de la población.
Aumentará el desempeño laboral y funcionará como indicador de calidad.
Se prevé la clasificación de documentación por proceso (administrativo/ejecución) para un
fácil acceso a la información, asimismo se podrán encontrar los datos referentes a las obras en
el portal de Gobierno del Estado.