Manual para Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación

Manual para Avisos de Reintegro
y Oficio de Rectificación
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Manual para Avisos de Reintegro
y Oficio de Rectificación
MP-14/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
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ÍNDICE
Pág.
1.
Objetivo........................................................................................................................
3
2.
Marco Normativo..........................................................................................................
3
3.
Ámbito de Aplicación...................................................................................................
3
4.
Definiciones………………………..…….……………………………………….………….
3
5.
Disposiciones Generales...........................................................................................
4
6.
Proceso……………......................................................................................................
6
6.1
Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación...............................................
6
6.2
Diagrama de Flujo..............................................................................................
9
6.3 Anexos……..........................................................................................................
13
7.
Transitorios..................................................................................................................
13
8
Emisores......................................................................................................................
14
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Fecha de vigencia: 05/12/2012
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1. Objetivo
Definir los mecanismos necesarios para el retiro de recursos financieros de las cuentas bancarias de las Unidades
Administrativas, con el objeto de realizar el reintegro a la TESOFE de recursos presupuestarios no utilizados, para
su entero oportuno mensual y anual, mediante aviso de reintegro, o bien modificar los registros en las partidas y
claves presupuestarias distintas, sin modificar los beneficiarios o los importes totales a través de oficios de
rectificación.
2. Marco Normativo
•
Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.
•
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
•
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
•
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
•
Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.
3. Ámbito de Aplicación
Este procedimiento es de observancia obligatoria para todas las Unidades Administrativas de la Comisión Nacional
para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
4. Definiciones
CDI
CLC
Recurso
Reintegro
SARG
SHCP
SIAFF
SICOP
TESOFE
Unidad
Administrativa
Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Cuenta por Liquidar Certificada.
Asignación consignada en presupuesto destinada al cumplimiento de objetivos,
metas o programas.
Bonificaciones a la clave presupuestaria que realiza la Tesorería mediante aviso
de reintegro.
Sistema de Administración de Recursos Gubernamentales.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Sistema Integral de Administración Financiera Federal.
Sistema de Contabilidad y Presupuesto.
Tesorería de la Federación.
Conforme al Estatuto Orgánico es cada uno de los órganos de la estructura
organizacional al que se le confieren atribuciones específicas que lo distinguen de
los demás en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
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5. Disposiciones Generales
5.1. Reintegros
5.1.1 Las solicitudes de retiro de recursos por parte de las Unidades Administrativas deberán ser dirigidas a la
Dirección de Programación y Presupuesto y/o al Departamento de Ingresos y Pagos, para su revisión y
trámite conforme a este procedimiento.
5.1.2 La solicitud debe estar integrada por concepto, Unidad Administrativa e importe y adicionalmente, los
recursos presupuestales por proyecto, ejercicio fiscal al que corresponda, mes y partida de gasto que afecta,
número de CLC a la cual se aplica el reintegro, para su entero oportuno mensual y anual a la TESOFE. La
solicitud deberá ser capturada en el módulo correspondiente del SARG.
5.1.3 Los conceptos de recursos por los que las Unidades Administrativas deberán solicitar el retiro a través de la
Dirección de Programación y Presupuesto, para su entero oportuno a la TESOFE, serán los siguientes:
 Intereses bancarios de cuentas productivas.
 Recursos presupuestales de años anteriores.
 Inspección y vigilancia (contratos de obra pública 5 al millar, Art. 119 de la Ley Federal de Derechos).
 Otros recursos no presupuestales, cuya característica es que son eventuales, tales como daños y
perjuicios determinados por la TESOFE, entre otros.
 Recursos presupuestales no ejercidos a fin de año.
 Recursos por recuperaciones de fianzas.
5.1.4 Los recursos no ejercidos a fin de año, deberán reintegrarse ante la TESOFE en la fecha del siguiente
ejercicio fiscal que para tal efecto establezca la SHCP. Derivado de lo anterior, la Dirección de Programación
y Presupuesto fijará fechas límite que le permitan operar los retiros de las cuentas bancarias de las
Unidades Administrativas y determinar de manera oportuna el entero correspondiente.
5.1.5 Las Unidades Administrativas deberán enviar sus propuestas de retiro de recursos concentradas, de los
Centros Coordinadores de su adscripción, los CCDI´s no podrán solicitar directamente a la Dirección de
Programación y Presupuesto un retiro de recursos para entero a la TESOFE.
5.1.6 La Dirección de Programación y Presupuesto, difundirá a través de Oficio Circular a las Unidades
Administrativas de la CDI, los lineamientos propios del cierre anual, haciendo mención de:
1) Los criterios a seguir sobre el retiro de recursos a Unidades Administrativas para efectuar el entero anual.
2) La elaboración del formato de modificación presupuestal (reducción) por los remanentes presupuestales.
3) La fecha límite para el reintegro a Oficinas Centrales, para realizar el entero oportuno a la TESOFE.
Lo anterior en apego a los lineamientos que la SHCP emita para tal efecto. Dentro del comunicado también
se hará mención de las responsabilidades que de acuerdo a la Ley Federal de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos y a la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación, incurren
los servidores públicos de las Unidades Administrativas al no solicitar oportunamente ante la Dirección de
Programación y Presupuesto el retiro de recursos para su entero dentro del plazo establecido por la SHCP,
una vez concluido el ejercicio.
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5.1.7
Una vez realizado el cierre contable del ejercicio inmediato anterior, será responsabilidad de la
Subdirección de Contabilidad y Finanzas, entregar de manera oficial al Departamento de Ingresos y Pagos
con al menos 3 días hábiles de anticipación a la fecha límite para reintegro a la TESOFE, el resumen del
estado del ejercicio del presupuesto del año que concluyó, integrado de acuerdo a la clave presupuestaria
autorizada por la SHCP, para que determine oportunamente el importe del entero por cierre del ejercicio
fiscal correspondiente.
5.2. Oficio de Rectificación o Glosa
5.2.1
Cuando las Unidades Administrativas manifiesten errores de clasificación u omisiones imputables a ellas,
en la clave presupuestal del gasto reflejada en las CLC pagadas, registradas o contabilizadas, deberán
elaborar el documento presupuestario denominado "Oficio de Solicitud de Rectificación", que contiene las
leyendas: "Dice: . y Debe decir:.", para identificar el error y la corrección que corresponda, incluyendo en
todos los casos la clave presupuestaria de la última operación, para que el Departamento de Ingresos y
Pagos efectúe las modificaciones correspondientes en los sistemas SARG, SICOP y SIAFF.
5.2.2
La suma de los importes y claves de impuestos que se detallen en “Dice”, invariablemente debe ser igual a
la suma de los que se asienten en “Debe decir”.
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6. Proceso
6.1 Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación
Objetivo:
Definir los mecanismos necesarios para el retiro de recursos financieros de las cuentas
bancarias de las Unidades Administrativas, con el objeto de realizar el reintegro a la TESOFE
de recursos presupuestarios no utilizados, para su entero oportuno mensual y anual, mediante
aviso de reintegro, o bien modificar los registros en las partidas y claves presupuestarias
distintas, sin modificar los beneficiarios o los importes totales a través de oficios de rectificación.
No.
Descripción de la Actividad
Responsable
Recibe de las Unidades Administrativas el “Oficio de Retiro de Recurso” y el
aviso de reintegro a través del SARG indicando:
Departamento de
Ingresos y Pagos
Aviso de Reintegro
1.
•
Monto
•
La partida presupuestal a afectar
•
Número de CLC de las Unidades Administrativas
2.
Entrega el “Oficio de Retiro de Recurso” al personal operativo del Departamento
de Ingresos y Pagos.
Departamento de
Ingresos y Pagos
3.
Recibe “Oficio de Retiro de Recurso”, ingresa al SIAFF y solicita a la TESOFE
línea de captura.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
4.
Autoriza línea de captura en el SIAFF asignando número de folio.
5.
Ingresa al SIAFF e imprime el folio de la línea de captura y entrega al
Departamento de Ingresos y Pagos.
6.
Recibe y revisa línea de captura e indica al personal operativo realizar el registro.
7.
Registra en sistema de bancos
Departamento de Ingresos y Pagos.
8.
Revisa y autoriza movimiento bancario mediante una clave personalizada de
autorización.
Departamento de
Ingresos y Pagos
9.
Imprime movimientos bancarios y registra información de bancos en controles
internos.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
Integra “Oficio de Retiro de Recurso”, y movimientos bancarios. Entrega
documentación al Departamento de Ingresos y Pagos.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
10.
la transferencia electrónica. Informa al
TESOFE
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
Departamento de
Ingresos y Pagos
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
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No.
Descripción de la Actividad
Responsable
11.
Recibe y revisa “Oficio de Retiro de Recurso”, y movimientos bancarios. Entrega
documentación al Personal Operativo del Departamento de Ingresos y Pagos.
Departamento de
Ingresos y Pagos
12.
Recibe “Oficio de Retiro de Recurso”, y movimientos bancarios, registra el
reintegro en el SARG, SICOP y SIAFF. Entrega documentación al Departamento
de Ingresos y Pagos.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
13.
Recibe “Oficio de Retiro de Recurso”, y movimientos bancarios, autoriza
movimiento bancario en el SIAFF mediante una clave personalizada de
autorización. Entrega documentación al Personal Operativo del Departamento de
Ingresos y Pagos.
Departamento de
Ingresos y Pagos
14.
Integra “Oficio de Retiro de Recurso”, movimientos bancarios y reporte del
SIAFF.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
15.
Elabora relación de reintegros y entrega al Departamento de Ingresos y Pagos
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
16.
Recibe y firma la relación de reintegros. Entrega al Personal Operativo del
Departamento de Ingresos y Pagos.
Departamento de
Ingresos y Pagos
17.
Recibe relación de reintegros y adjunta el “Oficio de Retiro de Recurso”,
movimientos bancarios y reporte del SIAFF. Entrega al Departamento de Ingresos y
Pagos.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
18.
Recibe “Oficio de Retiro de Recurso”, movimientos bancarios y reporte del
SIAFF y relación de reintegros.
Departamento de
Ingresos y Pagos
Entrega documentación a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su
registro contable y resguardo.
Oficio de Rectificación
19.
20.
Recibe de las Unidades Administrativas la “Solicitud para modificar la CLC”
indicando:
•
Monto
•
La partida presupuestal a afectar
•
Número de CLC de las Unidades Administrativas
Entrega la “Solicitud para modificar la CLC” al personal operativo del
Departamento de Ingresos y Pagos.
Departamento de
Ingresos y Pagos
Departamento de
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No.
Descripción de la Actividad
Responsable
21.
Recibe “Solicitud para modificar la CLC”, registra en el SARG y transfiere
mediante interface al SICOP.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
22.
Valida en el SICOP el registro, autoriza y lo transfiere al SIAFF.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
23.
Valida que el registro en SIAFF corresponda a la solicitud requerida, y autoriza
mediante una clave personalizada de autorización.
24.
Imprime reporte de rectificación del SIAFF.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
25.
Integra “Solicitud para modificar la CLC” y reporte de rectificación del SIAFF.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
26.
Elabora relación de rectificaciones y entrega al Departamento de Ingresos y Pagos.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
27.
Recibe y firma la relación de rectificaciones. Entrega al Personal Operativo del
Departamento de Ingresos y Pagos.
Departamento de
Ingresos y Pagos
28.
Recibe relación de rectificaciones y adjunta la “Solicitud para modificar la CLC”,
y reporte del SIAFF. Entrega al Departamento de Ingresos y Pagos.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
29.
Recibe “Solicitud para modificar la CLC”, reporte del SIAFF y relación de
rectificaciones.
Departamento de
Ingresos y Pagos
Entrega documentación a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su
registro contable y resguardo.
Departamento de
Ingresos y Pagos
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6.2 Diagrama de Flujo
Procedimiento para Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación
Departamento de Ingresos y Pagos
Personal Operativo del Departamento de Ingresos y
Pagos
TESOFE
Aviso de Reintegro
Inicio
1
Recibe de las Unidades
Administrativas el “Oficio de Retiro
de Recurso” y el aviso de
reintegro a través del SARG
2
Entrega el “Oficio de Retiro de
Recurso” al personal operativo del
Departamento de Revisión y
Control de Pagos
3
Recibe “Oficio de Retiro de
Recurso”, ingresa al SIAFF y
solicita a TESOFE línea de
captura
6
Recibe y revisa línea de captura e
indica al personal operativo
realizar el registro
5
Ingresa al SIAFF e imprime el folio
de la línea de captura y entrega al
Departamento de Ingresos y
Pagos
Folio de
línea de captura
8
Revisa y autoriza movimiento
bancario mediante una clave
personalizada de autorización
7
Registra en sistema de bancos
transferencia electrónica e informa
al Departamento de Ingresos y
Pagos
9
Imprime movimientos bancarios y
registra información de bancos en
controles internos
Movimientos
bancarios
10
4
Autoriza línea de captura en el
SIAFF asignando número de folio
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Procedimiento para Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación
Departamento de Ingresos y Pagos
Personal Operativo del Departamento de Ingresos y
Pagos
9
11
10
Recibe y revisa “Oficio de Retiro
de Recurso”, y movimientos
bancarios y entrega
documentación al Personal
Operativo del Departamento de
Ingresos y Pagos
Integra “Oficio de Retiro de
Recurso”, y movimientos
bancarios y entrega
documentación al Departamento
de Ingresos y Pagos
“Oficio
de Retiro de
Recurso”
13
12
Recibe “Oficio de Retiro de
Recurso”, y movimientos
bancarios, autoriza movimiento en
el SIAFF mediante una clave
personalizada de autorización y
entrega documentación al
Personal Operativo del
Departamento de Ingresos y
Pagos
Recibe y revisa “Oficio de Retiro
de Recurso”, y movimientos
bancarios y entrega
documentación al Personal
Operativo del Departamento del
Ingresos y Pagos
14
Integra “Oficio de Retiro de
Recurso” movimientos bancarios y
reporte del SIAFF
16
15
Recibe y firma la relación de
reintegros y entrega al Personal
Operativo del Departamento de
Ingresos y Pagos
Elabora relación de reintegros y
entrega al Departamento del
Ingresos y Pagos
17
18
Recibe documentación y la
entrega a la Subdirección de
Contabilidad y Finanzas para su
registro contable
Fin
Recibe relación de reintegros y
adjunta el “Oficio de Retiro de
Recurso” movimientos bancarios y
reporte del SIAFF y entrega al
Departamento de Ingresos y
Pagos
TESOFE
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Procedimiento para Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación
Departamento de Ingresos y Pagos
Personal Operativo del Departamento de Ingresos y
Pagos
Oficio de Rectificación
Inicio
19
Recibe de las Unidades
Administrativas la “Solicitud para
modificar la CLC”
20
Entrega el “Solicitud para
modificar la CLC al personal
operativo del Departamento de
Revisión y Control de Pagos
21
Recibe “Solicitud para modificar la
CLC”, registra en el SARG y se
transfiere mediante interface al
SICOP
23
22
Valida que el registro en SIAFF
corresponda a la solicitud
requerida, y autoriza mediante
una clave personalizada de
autorización
Valida en el SICOP el registro,
autoriza y lo transfiere al SIAFF
24
Imprime reporte de rectificación
del SIAFF
Reporte
de rectificación
del SIAFF
25
Integra “Solicitud para modificar la
CLC” y reporte de rectificación del
SIAFF
26
TESOFE
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Procedimiento para Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación
Departamento de Ingresos y Pagos
Personal Operativo del Departamento de Ingresos y
Pagos
25
27
Recibe y firma la relación de
rectificaciones y entrega al
Personal Operativo del
Departamento de Ingresos y
Pagos
29
Recibe documentación y la
entrega a la Subdirección de
Contabilidad y Finanzas para su
registro contable
Fin
26
Elabora relación de rectificaciones
y entrega al Departamento de
Ingresos y Pagos
Relación de
Rectificaciones
28
Recibe relación de rectificaciones
y adjunta la “Solicitud para
modificar la CLC”, y reporte del
SIAFF y entrega al Departamento
de Ingresos y Pagos
TESOFE
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Manual para Avisos de Reintegro
y Oficio de Rectificación
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MP-14/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
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6.3 Anexos
No Aplica
7. Transitorios
Primero.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna.
Segundo.- La interpretación de este Manual, será competencia de la Coordinación General de Administración y
Finanzas y de la Dirección de Programación y Presupuesto, en el ámbito de sus respectivas competencias.
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Fecha de vigencia: 05/12/2012
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8. Emisores
Autorizó:
Visto Bueno:
Xavier Abreu Sierra
Director General
Esteban Fernández Valadez
Coordinador General de Administración
y Finanzas
Elaboró:
Supervisó:
_____________________________
Gabriel Martínez Hernández
Director de Programación y
Presupuesto
_____________________________
José Antonio Melgoza Camarena
Director General Adjunto de Innovación
y Mejora
Registro
Oficio Número:
CGAF/
/2012
Fecha de dictaminación por el
COMERI:
30 de noviembre de 2012
Sello: